Hướng dẫn ôn thi lý thuyết : Môn : KẾ TOÁN MÁY ( Phần mềm : Fast Accounting Online )

Hướng dẫn ôn thi lý thuyết : Môn : KẾ TOÁN MÁY ( Phần mềm : Fast Accounting Online ) Các đường dẫn cho các mục trong phân hệ : Phân hệ Hệ thống, Phân hệ Tiền , Phân hệ Mua hàng, Phân hệ Bán hàng. Phân hệ Tồn kho, Phân hệ TSCĐ, CCDC, Giá Thành, Thuế,....

HƯỚNG DẪN ÔN THI LÝ THUYẾT Môn: Kế toán máy (Phần mềm Fast Accounting Online) Chọn đường dẫn cho mục phân hệ 3.1 Phân hệ Hệ thống + Khai báo người sử dụng + Khai báo ngày bắt đầu năm tài + Danh mục chứng từ + Khai báo ngày bắt đầu nhập liệu + Danh mục phận + Danh mục tiền tệ + Tỷ giá quy đổi ngoại tệ + Phân quyền truy cập + Chọn ngày làm việc + Khóa số liệu VD: Kết thúc niên độ kế toán người sử dụng muốn “Khóa số liệu” chọn thao tác sau đây? Đáp án: Phân hệ Hệ thống / Bảo trì số liệu / Khóa số liệu 3.2 Phân hệ Tiền + Danh mục khế ước + Báo cáo chi tiết tình hình tiền vay + Báo cáo số dư quỹ ngân hàng + Tỷ giá ghi sổ + Danh mục tài khoản ngân hàng + Tính tỷ giá theo phương pháp trung bình di động + Sổ quỹ + Sổ quỹ theo ngày + Bảng cân đối số phát sinh tài khoản Bài tập: a) Thu tiền: Tiền/Phiếu thu tiền mặt /Giấy Báo Nợ (GBN) b) Chi tiền: Tiền/Phiếu chi tiền mặt /Giấy Báo Có (GBC) 3.3 Phân hệ Mua hàng + Tổng hợp hàng nhập mua + Danh mục hợp đồng + Vào hóa đơn GTGT đầu vào (Phân hệ Tổng hợp / Thuế / Vào hóa đơn GTGT đầu vào) a) b) c) d) e) + Danh mục nhà cung cấp + Vào số dư công nợ đầu kỳ (VD: Khi người sử dụng muốn vào số dư đầu kỳ nhà cung cấp lựa chọn đường dẫn nào?) + Danh mục phân nhóm nhà cung cấp + Tổng hợp hàng nhập mua + Báo cáo số dư công nợ (của nhà cung cấp) Bài tập: Danh mục hợp đồng: Mua hàng/Danh mục/Danh mục hợp đồng Mua hàng nước nhập kho Mua hàng/Hóa đơn mua hàng nước Mua hàng nhập nhập kho Mua hàng/ Hóa đơn mua hàng nhập Mua hàng có phát sinh chi phí mua hàng B1: Hạch toán giá trị hàng mua: Mua hàng/ Hóa đơn mua hàng nước B2: Hạch toán chi phí thu mua: Mua hàng/Phiếu nhập chi phí mua hàng Mua hàng không qua kho(xuất dùng luôn, trao tay, tay ba) Mua hàng/Hóa đơn nhập mua xuất thẳng f) Mua dịch vụ(thuê nhà, điện, nước, internet, cước điện thoại) Mua hàng/Hóa đơn mua hàng dịch vụ g) Mua hàng- hàng trước, hóa đơn sau B1: hàng về: Tồn kho/phiếu nhập kho B2: Hóa đơn về: Tổng hợp/Thuế/Vào hóa đơn GTGT đầu vào h) Mua hàng,- Hóa đơn trước, hàng sau: B1-HĐ về: Mua hàng/ Hóa đơn mua hàng nước(Tk151) B2: hàng về:Tồn kho/Phiếu xuất điều chuyển(kho xuất: 151, kho nhập 152,156, 153) Khi chọn phiếu xuất điều chuyển phần mềm tự tạo phiếu nhập cho kho nhận người sử dụng ko cần hạch toán nhập kho i) Mua hàng có chiết khấu thương mại Mua hàng/ Hóa đơn mua hàng nước j) Giảm giá hàng mua -Nếu trước mua chưa toán: Mua hàng/Bút toán điều chỉnh giảm công nợ - Nếu trước toán, nhận lại tiền giảm giá Tiền/Phiếu thu TM /GBC k)Trả lại hàng mua B1: Mua hàng/Phiếu xuất trả lại NCC B2: +Nếu trước mua chưa toán thì: Mua hàng/Bút toán điều chỉnh giảm công nợ + Nếu trước mua hàng toán, nhận lại tiền: Tiền/Phiếu thuTM /GBC m) Khi toán tiền hàng: +Tiền/Phiếu chi TM /GBN + Mua hàng/Phiếu toán tạm ứng n) Chiết khấu toán hưởng + Nếu phần chiết khấu trừ vào tiền hàng: Mua hàng/Bút tóa điều chỉnh giảm công nợ +Nếu toán phần chiết khấu riêng: Tiền/phiếu thu TM /GBC 3.4 Phân hệ Bán hàng + Danh mục khách hàng + Danh mục hợp đồng + Vào số dư công nợ đầu kỳ + Danh mục phân nhóm khách hàng + Danh mục nhân viên bán hàng + Tính giá trung bình + Tính giá nhập trước xuất trước + Tính giá trung bình di động theo ngày (Bình quân sau lần nhập) + Cập nhật giá bán + Sổ chi tiết công nợ khách hàng + Báo cáo bán hàng chi tiết theo mặt hang Bài tập: a) Danh mục hợp đồng Bán hàng/Danh mục/Danh mục hợp đồng b)Bán hàng hóa: Bán hàng/Hóa đơn bán hàng c) Bán dịch vụ: Bán hàng/Hóa đơn dịch vụ d) Bán hàng có Chiết khấu thương mại: Bán hàng/ Hóa đơn bán hàng Trên tab hạch toán có cột chiết khấu, kế toán đánh tỷ lệ chiết khấu phần mềm tự tính e) Giảm giá hàng bán: Bán hàng/hóa đơn giảm giá hàng hóa –dịch vụ f) Trả lại hàng bán: Bán hàng/Phiếu nhập hàng bán trả lại g) Trả lại dịch vụ: Bán hàng/Hóa đơn dịch vụ trả lại h) Gửi bán đại lý +Gửi hàng: Tồn kho/Phiếu xuất điều chuyển +Đại lý bán hàng: Bán hàng/Hóa đơn bán hàng +Trả tiền hoa hồng đại lý: Tổng hợp/Phiếu kế toán i) Thu tiền khách hàng Tiền/Phiếu thu TM /GBC k) Cho khách hàng hưởng chiết khấu toán +Nếu trước khách hàng chưa toán Bán hàng/Bút tóa điều chỉnh giảm công nợ +Nếu thu tiền hàng riêng, phần chiết khấu toán riêng Tiền/Phiếu chi TM /GBN 3.5 Phân hệ Tồn kho + Danh mục hàng hóa vật tư + Danh mục phân nhóm vật tư hàng hóa + Danh mục kho hàng + Danh mục đơn vị tính + Vào tồn kho đầu kỳ + Tính giá trung bình + Tính giá nhập trước, xuất trước + Tính lại tồn kho tức thời + Tổng hợp hàng nhập kho + Tổng hợp hàng xuất kho + Báo cáo tồn kho + Tổng hợp nhập xuất tồn + Chuyển tồn kho sang năm sau Bài tập: a) Nhập kho thành phẩm, nhập nội bộ, nhập vật tư sau lý nhượng bán, nhập vật tư vốn góp kinh doanh, liên doanh, Nhận cấp cấp xuống, Vật tư thừa chưa rõ nguyên nhân… Nhập kho/Phiếu xuất kho b) Xuất sản xuất, xuất phụ tùng vật tư sửa chữa TSCĐ trước lý nhượng bán, Xuất trả lương, Xuất biếu tặng, Xuất góp vốn với đơn vị khác, xuất tài trợ… Tồn kho/Phiếu xuất kho c) Chuyển kho: Chuyển nội từ kho sang kho khác doanh nghiệp, chuyển từ kho DN sang kho đại lý ngược lại Tồn kho/Phiếu xuất điều chuyển 3.6 Tài sản + Danh mục loại TSCĐ + Danh mục nguồn vốn + Danh mục phận sử dụng + Danh mục nhóm tài sản + Báo cáo chi tiết tăng/ giảm TSCĐ + Bảng tính khấu hao TSCĐ theo phận + Bảng tính khấu hao TSCĐ + Tính khấu hao TSCĐ + Bảng phân bổ khấu hao TSCĐ + Sổ TSCĐ + Thẻ TSCĐ + Bút toán phân bổ khấu hao TSCĐ + Điều chuyển phận sử dụng + Khai báo trích khấu hao TSCĐ + Các báo cáo phân hệ TSCĐ VD: Trong phân hệ TSCĐ bao gồm báo cáo nào? ĐA: Báo cáo tăng/giảm TSCĐ; Báo cáo kiểm kê TSCĐ; Báo cáo khấu hao TSCĐ Bài tập: Các trường hợp Hạch toán tăng a) B1:Hạch toán tăng TSCĐ mua Nếu mua TSCĐ chưa toán:Mua hàng/hóa đơn mua hàng dịch vụ Khi toán: Tiền/Phiếu chi TM /GBN b) Tài sản tăng góp vốn: Tổng hợp/Phiếu kế toán tổng hợp c) TS tăng XDCB hoàn thành Trước tập hợp chi phí XDCBDD(TK241) Tổng hợp/Phiếu kế toán tổng hợp B2: Cập nhật thông tin tài sản B3: Kết chuyển nguồn hình thành Tổng hợp/phiếu kế toán tổng hợp Các trường hợp giảm TSCĐ B1: Khai báo giảm TS Tài sản/Khai báo giảm TS B2: hạch toán chi phí phát sinh trình lý TS Thanh toán ngay; Tiền/Phiếu chi TM /GBN Chưa toán: Mua hàng/hóa đơn mua hàng dịch vụ B3: hạch toán thu nhập từ việc lý nhượng bán Phế liệu nhập kho: Tồn kho/Phiếu nhập kho Chưa thu tiền:Bán hàng/Hóa đơn dịch vụ Thu tiền ngay: Tiền/Phiếu thu, GBC Khấu hao TS(Lý thuyểt) Tạm dừng khấu hao, Khai báo trích khấu hao 3.7 CCDC + Danh mục CCDC + Danh mục loại CCDC + Khai báo CCDC hỏng + Khai báo phân bổ + Khai báo hệ số phân bổ CCDC + Điều chỉnh giá trị công cụ + Điều chuyển phận sử dụng + Bảng phân bổ chi phí CCDC (VD: Bảng phân bổ CPCCDC thuộc báo cáo nào?) + Bút toán phân bổ CCDC + Bảng tính chi phí phân bổ CCDC + Các báo cáo phân hệ CCDC + Thẻ CCDC + Điều chỉnh phân bổ tháng CCDC + Báo cáo chi tiết CCDC Bài tập: a) Mua CCDC nhập kho: Mua hàng/hóa đơn mua hàng nước b) Xuất CCDC (loại phân bổ lần): Tồn kho/phiếu xuất kho c) Xuất CCDC loại phân bổ nhiều lần: tồn kho/Phiếu xuất kho Cập nhật tt CCDC d) Mua CCDC xuất dùng luôn(phân bổ) B1: Mua hàng/Hóa đơn nhập mua xuất thẳng B2:Cập nhật thông tin CCDC e) Thanh lý CCDC f) B1: Khai báo giả CCDC B2: Chi phí lý: Thanh toán ngay:Tiền/Phiếu chi tiền mặt, GBN Chưa toán: Mua hàng/Hóa đơn mua hàng dịch vụ Lợi nhuận thu từ lý CCDC Nếu thu tiền:Tiền/Phiếu thu TM, GBN Nếu chưa thu: Bán hàng/hóa đơn dịch vụ Nếu nhập kho:Tồn kho/Phiếu nhập kho 3.8 Giá thành + Định mức nguyên vật liệu + Lệnh sản xuất + Danh mục nhóm yếu tố + Danh mục yếu tố + Cập nhật giá cho phiếu nhập kho thành phẩm + Bút toán phân bổ chi phí sản xuất chung + Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang đầu kỳ + Cập nhật số lượng sản phẩm dở dang cuối kỳ + Điều chỉnh giá thành sản phẩm + Tập hợp chi phí phát sinh kỳ + Tính chi phí dở dang cuối kỳ + Phân bổ chi phí phát sinh kỳ + Kết chuyển chi phí tập hợp trực tiếp + Tính giá thành sản phẩm Bài tập: Không có tập giá thành 3.9 Thuế (Nằm phân hệ Tổng hợp) (Chú ý tất câu hỏi liên quan đến Thuế phân hệ Tổng hợp đường dẫn) Phân hệ Tổng hợp / Thuế /…… + Tờ khai toán thuế thu nhập DN VD: (Trong phần mềm FAST để lập tờ khai toán thuế TNDN người sử dụng thực hiện?) ĐA: Phân hệ Tổng hợp / Thuế / Tờ khai toán thuế TNDN + Vào hóa đơn GTGT đầu vào + Vào hóa đơn GTGT đầu +Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa bán + Bảng kê hóa đơn chứng từ hàng hóa mua vào + Tờ khai thuế TNDN tạm tính + Danh mục thuế suất thuế GTGT + Danh mục thuế suất thuế nhập + Sổ theo dõi thuế GTGT hoàn + Sổ theo dõi thuế GTGT miễn giảm + Tờ khai thuế GTGT + Danh mục thuế tiêu thụ đặc biệt Bài tập: B1:Tổng hợp/Thuế/Bảng kê HĐ, CT, HH DV mua vào B2: / Bảng kê HĐ, CT, HH DV bán B3:Tờ khai thuế 3.10 Phân hệ Tổng hợp + Bút toán phân bổ tự động + Khai báo bút toán kết chuyển tự động + Danh mục tài khoản + Bút toán kết chuyển tự động + Báo cáo tài + Điều chỉnh số dư đầu kỳ tài khoản + Điều chỉnh số liệu báo cáo + Chuyển số dư tài khoản sang năm sau Bài tập: Hạch toán lương, khoản trích lương: Tổng hợp/phiếu kế toán tổng hợp 3.11 Các bút toán cuối kỳ: a)Kết chuyển lỗ năm trước Tổng hợp/Phiếu kế toán tổng hợp b)Kết chuyển kết KD cuối kỳ(lãi, lỗ) Tổng hợp/Bút toán tự động cuối kỳ/Bút toán kết chuyển tự động c)Phân phối lợi nhuận:Tổng hợp/Phiếu kế toán tổng hợp d) Xóa nợ cho khách Nếu thu phần: Tiền/Phiếu thu TM, GBC Phần ko thu được: Tổng hợp/Phiếu kế toán tổng hợp ... Vào số dư công nợ đầu kỳ (VD: Khi người sử dụng muốn vào số dư đầu kỳ nhà cung cấp lựa chọn đường dẫn nào?) + Danh mục phân nhóm nhà cung cấp + Tổng hợp hàng nhập mua + Báo cáo số dư công nợ (của... nước B2: Hạch toán chi phí thu mua: Mua hàng/Phiếu nhập chi phí mua hàng Mua hàng không qua kho(xuất dùng luôn, trao tay, tay ba) Mua hàng/Hóa đơn nhập mua xuất thẳng f) Mua dịch vụ(thuê nhà,... hàng/Bút tóa điều chỉnh giảm công nợ +Nếu toán phần chiết khấu riêng: Tiền/phiếu thu TM /GBC 3.4 Phân hệ Bán hàng + Danh mục khách hàng + Danh mục hợp đồng + Vào số dư công nợ đầu kỳ + Danh mục phân