Quản trị vốn lưu động tại công ty TNHH FSI việt nam

Phần I: Mở đầu Đề tài “Quản trị vốn lưu động tại công ty TNHH FSI Việt Nam ” “Quản trị vốn lưu động tại công ty TNHH FSI Việt Nam ”  Công ty TNHH FSI Việt Nam là một công ty thuần túy

Kết luận Kết quả nghiên cứu

Tổng quan tài liệu và phương pháp nghiên cứu

Phần I: Mở đầu

Đề tài “Quản trị vốn lưu động tại công ty TNHH

FSI Việt Nam ”

“Quản trị vốn lưu động tại công ty TNHH

FSI Việt Nam ”

 Công ty TNHH FSI Việt Nam là một công ty thuần túy thương mại nên có vốn lưu động chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn.

 Quy mô của vốn lưu động, trình độ quản lý và sử dụng vốn lưu động là một trong ba yếu tố đầu vào ảnh hưởng quyết định đến HDSXKD của doanh nghiệp.

 Công ty TNHH FSI Việt Nam là một công ty thuần túy thương mại nên có vốn lưu động chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn.

 Quy mô của vốn lưu động, trình độ quản lý và sử dụng vốn lưu động là một trong ba yếu tố đầu vào ảnh hưởng quyết định đến HDSXKD của doanh nghiệp.

3

Nghiên cứu công tác quản trị vốn lưu động tại công

ty, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả và hoàn thiện công tác quản trị vốn lưu động

- Đề xuất các giải pháp hoàn thiện quản trị VLĐ tại doanh nghiệp.

4

Phần III Kết quả nghiên cứu và thảo luận

 Tên doanh nghiệp

Công ty TNHH FSI Việt Nam (FSIVIETNAM Ltd, co.), vốn điều lệ 9,9 tỷ đồng

thuốc nhuộm, chất tẩy, phụ gia.

Hóa chất dùng cho ngành dệt nhuộm:

thuốc nhuộm, chất tẩy, phụ gia.

Hóa chất dùng trong ngành thực phẩm:

hương liệu tổng hợp, chất bảo quản.

Hóa chất dùng trong ngành thực phẩm:

hương liệu tổng hợp, chất bảo quản.

Hóa chất dùng cho ngành nhựa: nhựa

kỹ thuật, phụ gia, màu thuốc nhuộm.

Hóa chất dùng cho ngành nhựa: nhựa

kỹ thuật, phụ gia, màu thuốc nhuộm.

Hóa chất dùng trong

mạ điện:

hóa chất sử

lý bề mặt, phụ gia xi

mạ, thuốc nhuộm.

Hóa chất dùng trong

mạ điện:

hóa chất sử

lý bề mặt, phụ gia xi

mạ, thuốc nhuộm.

Thiết bị truyền tải điện: thiết

bị điều kiển, đóng cắt, đo lường, giám sát. 

Thiết bị truyền tải điện: thiết

bị điều kiển, đóng cắt, đo lường, giám sát. 

6

Sơ đồ bộ máy quản lý của công ty

Sơ đồ 3.2: Mô hình cơ cấu bộ máy quản lý của công ty

Nguồn: phòng Hành chính - Nhân sự công ty TNHH FSI Việt Nam

Hội đồng thành viên

Giám đốc

Phòng tài chính kế toán

Phòng kinh doanh

Phòng hành chính nhân sự

Phòng kỹ thuật

Kinh doanh hóa chất sơn

Kinh doanh hóa chất xi

mạ

Kinh doanh thiết bị điện

Kho giao nhận

7

Số lượng (người) Cơ cấu (%)

Số lượng (người) Cơ cấu (%)

Sơ đồ 3.4: Kết cấu vốn lưu động

10

Bảng 3.4 :Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty

0.0050,000.00

LNST (triệu đồng)

11

3.2.2 Thực trạng quản trị tiền

và các khoản tương đương tiền

Sơ đồ 3.5: Quy trình thu, chi tiền mặt

(Nguồn: Tổng hợp từ quy trình quản lý xuất - nhập quỹ của công ty)

Tiếp nhận đề nghị thu, chi

Kế toán tiền mặt đối chiếu chứng từ và đề nghị thu, chi

Kế toán trưởng kiểm tra lại,

ký vào đề nghị thanh toán

Ký duyệt chứng từ thu, chi

Giấy đề nghị thanh toán, đề nghị tạm ứng, thông báo nộp tiền, thanh toán tiền tạm ứng, hóa đơn, hợp đồng

Đảm bảo tính hợp lý, hợp lệ

Căn cứ vào quy chế tài chính về hạn mức phê duyệt của công ty được ủy quyền phê duyệt đề nghị Các đề nghị không hợp lý, hợp lệ sẽ bị từ chối hoặc yêu cầu làm rõ Kiểm tra sự đầy đủ của chứng từ liên quan, lập phiếu thu, chi hoặc ủy nhiệm chi

Lập xong chuyển kế toán trưởng ký trước khi chuyển cho người có ủy quyền ký

Tiến hành thu, chi tiền

Tiến hành ghi sổ và lưu chứng từ

Thủ quỹ thu, chi tiền, giữ lại 1 liên phiếu thu, chi Chứng từ gốc sẽ trả lại cho kế toán

Nếu là ủy nhiệm chi thì ngân hàng đóng dấu

và trả lại kế toán

12

Số tiền (Triệu đồng)

Cơ cấu (%) Số tiền (Triệu

đồng)

Cơ cấu (%)

Số tiền (Triệu đồng)

Cơ cấu (%)

Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài chính

Nhìn cơ cấu tiền thì tỷ trọng tiền gửi ngân hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trong

cơ cấu tiền và các khoản tương đương của công ty Ngược lại, lượng tiền mặt

có trong công ty lại rất thấp

Bảng 3.8: cơ cấu tiền của công ty

13

3.2.3 Thực trạng quản trị khoản

phải thu

Sơ đồ 3.6 : Quy trình tổng quát ra quyết định bán chịu

Tăng doanh thu

Bán chịu

Chi phí cơ hội do đầu tư khoản

phải thu

Tăng lợi nhuận

Tăng khoản phải thu Tăng chi phí liên quan đến khoản phải thu

Ra quyết định

So sánh lợi nhuận và chi phí gia tăng

14

Khoản phải thu khác năm 2013 và năm 2015 bằng không, điều này cho

thấy tỷ lệ vốn không tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh của

công ty là bằng không Năm 2014 có 72 triệu khoản phải thu khác phát

sinh từ hoạt động đầu tư tài chính.

ĐVT: Triệu đồng

15

Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán

16

Bảng 3.14: Hiệu quả sử dụng vốn

Chỉ tiêu đánh giá Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015

4.Các chỉ tiêu phản ánh

a Tốc độ luân chuyển vốn lưu động (1)/(3) 3,24 3,14 3,09

b Kỳ luân chuyển vốn lưu động ((3)*360)/ (1) 111 115 116

Xác định chi phí tồn kho và tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa tồn kho còn lớn làm giảm bớt doanh thu tiêu 

thụ

Xác định chi phí tồn kho và tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa tồn kho còn lớn làm giảm bớt doanh thu tiêu 

thụ

Cần phát huy tốt hơn nhân tố con người, quản lý nhân sự. 

Cần phát huy tốt hơn nhân tố con người, quản lý nhân sự. 

20

Chưa có chuyên viên tài

chính chuyên nghiêp

Xây dựng chiến lược cạnh tranh làm cơ sở phân bổ nguồn lực tiền mặt

Xây dựng bộ máy quản trị dòng tiền, đặc biệt là bộ phận

Tài chính - kế toán

Định kỳ phân tích dòng tiên

và báo cáo thu, chi để đánh

giá tình hình quả trị

Chưa cụ thể và chi tiết các

điều kiện thanh toán

Chưa phân loại được đối

Thực hiện chiết khấu, giảm giá đối với hợp đồng có giá trị lớn, nhỏ sao cho phù hợp

Phân loại từng đối tượng nợ,

tổ chức bộ phân chuyên thu

nợ, lập dự phòng cho khoản

phải thu khó đòi

Tăng cường bồi dưỡng, tập huấn nâng cao trình độ chuyên

môn

Hạn chế và giải pháp trong quản trị khoản phải trả

23

Đối chiếu giữa đơn đặt hàng

và hóa đơn giữa địa điểm

bán lẻ và trung tâm hay xảy

ra vấn đề

Thông tin hóa đơn được gửi

đến nhiều đối tượng khác

nhau

Chưa có sự phối hợp chặt

chẽ và đối chiếu thường

xuyên giữa bộ phận kinh

doanh và tài chính - kế toán.

Xem xét biến động trên số

Hạn chế và giải pháp trong quản trị Hàng tồn kho

24

Nhân viên kho chưa đủ trình

độ phù hợp với yêu cầu

Việc kiểm soát số lượng và

chất lượng trong kho vẫn

chưa được giải quyết.

Chưa nắm bắt thông tin thị

trường tốt để có chính sách

lưu kho

Bến bãi, kho chứa chưa đủ

yêu cầu kỹ thuật để đảm bảo

cấp Hoàn thiện cơ sở hạ tầng để đảm bảo chất lượng cho hàng

hóa

Phần IV Kết luận

25

Em xin cảm ơn thầy cô đã lắng nghe!!!