Quản trị vốn lưu động tại công ty TNHH FSI việt nam

LOGO KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: “ Quản trị vốn lưu động công ty TNHH FSI Việt Nam” www.trungtamtinhoc.edu.vn Nội dung khóa luận Mở đầu Tổng quan tài liệu phương pháp nghiên cứu Kết nghiên cứu Kết luận www.trungtamtinhoc.edu.vn Phần I: Mở đầu Công ty TNHH FSI Việt Nam công ty túy thương mại nên có vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn Quy mô vốn lưu động, trình độ quản lý sử dụng vốn lưu động ba yếu tố đầu vào ảnh hưởng định đến HDSXKD doanh nghiệp Đề tài “Quản trị vốn lưu động công ty TNHH FSI Việt Nam” www.trungtamtinhoc.edu.vn Nghiên cứu công tác quản trị vốn lưu động công ty, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoàn thiện công tác quản trị vốn lưu động Mục tiêu   - Hệ thống hóa sở lý luận - Phân tích thực trạng quản quản trị VLĐ trị VLĐ doanh nghiệp - Đề xuất giải pháp hoàn thiện quản trị VLĐ doanh nghiệp www.trungtamtinhoc.edu.vn 2.2 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp Phương pháp Thu thập số liệu Thu thập số liệu xử lý số liệu xử lý số liệu Số liệu thứ cấp Số liệu sơ cấp Sách, báo, bài giảng, tạp chí, luận văn liên  -  Phỏng  vấn  nhà  quản  lý  và  cán  bộ  quan; BCTC, KQSXKD, tình hình lao động nhân  viên  phòng  tài  chính  -  kế  toán  và kinh doanh Phương pháp phân tích Phương pháp phân tích - Phương pháp thống kê mô tả - Phương pháp thống kê mô tả - Phương pháp thống kê so sánh - Phương pháp thống kê so sánh www.trungtamtinhoc.edu.vn Phần III Kết nghiên cứu thảo luận Đặc điểm địa bàn nghiên cứu  Tên doanh nghiệp Công ty TNHH FSI Việt Nam (FSIVIETNAM Ltd, co.), vốn điều lệ 9,9 tỷ đồng  Địa Trụ sở địa số 29, tổ 52, phố Võng Thị, Phường Bưởi, Quận Tây Hồ, Thành phố Hà Nội Mã số thuế:  0103812250 Lĩnh vực hoạt động Hóa chất phụ gia dùng cho ngành sơn: nhựa, keo, phụ gia, bột màu Hóa chất dùng cho ngành dệt nhuộm: thuốc nhuộm, chất tẩy, phụ gia Hóa chất dùng ngành thực phẩm: hương liệu tổng hợp, chất bảo quản Hóa chất dùng cho ngành nhựa: nhựa kỹ thuật, phụ gia, màu thuốc nhuộm Hóa chất dùng mạ điện: hóa chất sử lý bề mặt, phụ gia xi mạ, thuốc nhuộm Thiết bị truyền tải điện: thiết bị điều kiển, đóng cắt, đo lường, giám sát.  www.trungtamtinhoc.edu.vn Sơ đồ máy quản lý công ty www.trungtamtinhoc.edu.vn Bảng 3.1: Tình hình lao động công ty năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chỉ tiêu Tổng số Số lượng (người) Cơ cấu (%) Số lượng (người) Cơ cấu (%) Số lượng (người) Cơ cấu (%) 90 100 97 100 108 100 1.Phân theo giới tính Nam 56 62,22 61 62,89 69 63,89 Nữ 34 37,78 36 37,11 39 36,11 Phân theo trình độ ĐH-CĐ 62 68,89 66 68,04 73 37,59 TC-PT 28 31,11 31 31,96 35 32,41 Phân loại theo tính chất công việc LĐ gián tiếp 37 41,11 39 40,21 43 39,82 LĐ trực tiếp 53 58,89 58 59,79 65 60,02 Phân theo độ tuổi Dưới 40 79 87,78 87 89,69 98 90,74 Trên 40 11 12,22 10 10,31 10 9,26 Nguồn: Tổng hợp phòng Hành - Nhân www.trungtamtinhoc.edu.vn Tình hình tài sản nguồn vốn Tình hình tài sản 100 Tình hình nguồn vốn 10 100 80 80 60 60 92 91 90 40 40 20 20 0 www.trungtamtinhoc.edu.vn 2013 2014 2015 25 18 18 75 82 82 2013 2014 2015 Tỷ trọng TSDH (%) Tỷ trọng VCSH (%) Tỷ trọng TSNH (%) tỷ trọng NPT (%) Sơ đồ 3.4: Kết cấu vốn lưu động 100 90 80 70 60 50 40 30 20 10 26.21 45.02 27.95 0.82 2013 28.71 47.13 20.71 3.44 2014 29.43 46.94 Hàng tồn kho (%) khoản phải trả (%) khoản phải thu (%) Tiền và các khoản  tương đương tiền (%) 18.65 4.98 2015 10 www.trungtamtinhoc.edu.vn 3.2.2 Thực trạng quản trị tiền khoản tương đương tiền 12 www.trungtamtinhoc.edu.vn Bảng 3.8: cấu tiền công ty Chỉ tiêu 2013 Số tiền (Triệu đồng) 2014 Cơ cấu (%) Số tiền (Triệu 2015 Cơ cấu (%) đồng) Số tiền (Triệu Cơ cấu (%) đồng) 47,77 12,69 484,44 14,72 1.754,66 27,54 Tiền gửi ngân hàng 376,48 88,74 2.806,58 85,28 4.616,95 72,46 Tổng 424,25 100 3.291,02 100 6.371,61 100 Tiền mặt quỹ Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài Nhìn cấu tiền tỷ trọng tiền gửi ngân hàng chiếm tỷ trọng cao cấu tiền khoản tương đương công ty Ngược lại, lượng tiền mặt có công ty lại thấp 13 www.trungtamtinhoc.edu.vn 3.2.3 Thực trạng quản trị khoản phải thu 14 www.trungtamtinhoc.edu.vn Bảng 3.10: Cơ cấu biến động khoản phải thu ĐVT: Triệu đồng So sánh (%) Chỉ tiêu 2013 2014 2015 14/13 15/14 BQ 11.047,74 Phải thu khách hàng 18.480,05 22.157,60 167,27 119,90 143,58 1.309,50 1.334,56 38,12 101,91 70,01 19.789,63 23.852,16 136,64 120,53 128,58 56.171,93 74.937,17 181,04 133,41 157,23 0.35 0,32 3.435,40 Trả trước cho người bán Các KPT khác 0,072 14.483,14 Tổng KPT 31.027,15 Tổng nguồn vốn 0,47 KPT/NV Nguồn: Phòng Tài - Kế toán Khoản phải thu khác năm 2013 năm 2015 không, điều cho thấy tỷ lệ vốn không tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh công ty không Năm 2014 có 72 triệu khoản phải thu khác phát sinh từ hoạt động đầu tư tài 15 www.trungtamtinhoc.edu.vn 3.2.4 Thực trạng quản trị khoản phải trả 70000 60000 45030.47 50000 40000 30000 23328.8 20000 10000 1574.4 2013 2014 58472 Nợ Ngắn Hạn Nợ Dài hạn 2015 Nhìn sơ đồ ta thấy nợ ngắn hạn luôn tăng theo các năm, ngược lại nợ dài hạn 2 năm 2013 và 2014 bằng 0, năm 2015 tăng do  vay để đầu tư thêm vào nhà máy tại Nam Định mới mở năm 2013.  16 www.trungtamtinhoc.edu.vn 3.2.5 Thực trạng quản trị hàng tồn kho Phiếu xuất, nhập kho được ghi thành 3 liên: Liên 1: lưu lại phòng kế hoạch vật tư Liên 2: thủ kho giữ để ghi vào thẻ kho sau đó chuyển cho phòng kế toán để ghi sổ kế toán Liên 3: kèm theo hóa đơn và gửi cho kế toán thanh toán 17 www.trungtamtinhoc.edu.vn Bảng 3.13: Một số tiêu đánh giá hàng tồn kho ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Giá vốn hàng bán 2013 2014 2015 48.173,15 99.612,37 154.239,06 Hàng tồn kho đầu kỳ 3.948,71 13,584,21 27.430,75 Hàng tồn kho cuối kỳ 13.584,21 27.430,75 37.643,23 8.766,46 20.507,48 32.536,99 Số Vòng quay hàng tồn kho (vòng) 5,49 4,86 4,74 Số ngày kỳ (ngày) 360 360 360 66 74 76 Hàng tồn kho bình quân Thời gian quay vòng HKT (ngày) Nguồn: Phòng Tài - Kế toán Chỉ số vòng quay hàng tồn kho càng cao càng cho thấy doanh nghiệp bán hàng nhanh và hàng tồn kho không  bị ứ đọng nhiều trong doanh nghiệp.Tuy nhiên chỉ số này quá cao cũng không tốt vì như thế có nghĩa là lượng  hàng dự trữ trong kho không nhiều.  18 www.trungtamtinhoc.edu.vn Bảng 3.14: Hiệu sử dụng vốn ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu đánh giá 1.Doanh thu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 62.898,19 124.755,75 184.050,92 798.70 2.157,53 821,30 3.VLĐ đầu kỳ 10.116,11 28.719,83 50.810,03 VLĐ cuối kỳ 28.719,83 50.810,03 68.302,87 3.Vốn lưu động bình quân 19.417,97 39.764,93 59.556,45 3,24 3,14 3,09 111 115 116 c Hàm lượng vốn lưu động (3)/(1) 0,31 0,32 0,32 d.Tỷ suất lợi nhuận vốn lưu động (2)/(3) 0,04 0,05 0,01 630,34 891,64 2.Lợi nhuận sau thuế 4.Các tiêu phản ánh a Tốc độ luân chuyển vốn lưu động (1)/(3) b Kỳ luân chuyển vốn lưu động ((3)*360)/ (1) e.Mức tiết kiệm vốn lưu động Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài www.trungtamtinhoc.edu.vn   19 Định hướng hoạt động công ty Định hướng hoạt động Định hướng chung  Định hướng sử dụng vốn lưu động Phương hướng tăng trưởng hàng  năm khoảng từ 30%-40%.  Mở rộng  thị trường, nâng cao cơ sở vật chất  lao động, phát huy tối đa mọi nguồn  lực để phát triển hoạt động kinh  doanh Công tác quản lý  các khoản phải thu,  phải trả cần phải  làm tốt hơn nữa Xác định chi phí tồn kho  và tiêu thụ sản phẩm,  hàng hóa tồn kho còn lớn  làm giảm bớt doanh thu  tiêu thụ Cần phát huy tốt  hơn nhân tố con  người, quản lý nhân  sự.  20 www.trungtamtinhoc.edu.vn Hạn chế giải pháp quản trị tiền mặt Hạn chế Giải pháp Xây dựng chiến lược cạnh tranh làm sở phân bổ chiến lược không rõ ràng nguồn lực tiền mặt Xây dựng máy quản trị dòng tiền, đặc biệt Lập kế hoạch cho dòng tiền chưa tốt Chưa có chuyên viên tài chuyên nghiêp phận Tài - kế toán Định kỳ phân tích dòng tiên báo cáo thu, chi để đánh giá tình hình trị www.trungtamtinhoc.edu.vn 21 Hạn chế giải pháp quản trị khoản phải thu Hạn chế Chưa cụ thể chi tiết điều kiện toán Tỷ lệ chiết khấu chưa phù hợp khách hàng khác Giải pháp Thêm điều khoản phương thức toán, thời gian trả, , cách cụ thể Thực chiết khấu, giảm giá hợp đồng có giá trị lớn, nhỏ cho phù hợp Phân loại đối tượng nợ, tổ chức phân Chưa phân loại đối tượng nợ chuyên thu nợ, lập dự phòng cho khoản phải thu khó đòi Trình độ phụ trách khoản phải thu www.trungtamtinhoc.edu.vn Tăng cường bồi dưỡng, tập huấn nâng cao trình độ chuyên môn 22 Hạn chế giải pháp quản trị khoản phải trả Hạn chế Thông tin hóa đơn gửi đến nhiều đối tượng khác Đối chiếu đơn đặt hàng hóa đơn địa điểm bán lẻ trung tâm hay xảy vấn đề Giải pháp Xem xét biến động số liệu hạch toán Lập bảng kê khoản nợ phải trả Chưa có phối hợp chặt chẽ đối chiếu thường xuyên phận kinh doanh tài - kế toán www.trungtamtinhoc.edu.vn Tăng liên kết phận cách đánh tinh thần lợi ích kinh tế 23 Hạn chế giải pháp quản trị Hàng tồn kho Hạn chế Giải pháp Việc kiểm soát số lượng chất lượng kho Phân loại hàng hóa theo nhóm, thực chế chưa giải độ bảo quản Nhân viên kho chưa đủ trình độ phù hợp với yêu Cử học lớp đào tạo dành cho cầu ngành hàng Chưa nắm bắt thông tin thị trường tốt để có Tìm hiểu tình hình cung, cầu mặt hàng đó, chính sách lưu kho sách canh tranh đối thủ nhà cung cấp Bến bãi, kho chứa chưa đủ yêu cầu kỹ thuật để Hoàn thiện sở hạ tầng để đảm bảo chất lượng đảm bảo chất lượng hàng cho hàng hóa www.trungtamtinhoc.edu.vn 24 Phần IV Kết luận 25 www.trungtamtinhoc.edu.vn Em xin cảm ơn thầy cô lắng nghe!!! www.trungtamtinhoc.edu.vn ... Quản trị vốn lưu động công ty TNHH FSI Việt Nam www.trungtamtinhoc.edu.vn Nghiên cứu công tác quản trị vốn lưu động công ty, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoàn thiện công tác quản trị. .. Phần I: Mở đầu Công ty TNHH FSI Việt Nam công ty túy thương mại nên có vốn lưu động chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn Quy mô vốn lưu động, trình độ quản lý sử dụng vốn lưu động ba yếu tố đầu... chuyển vốn lưu động (1)/(3) b Kỳ luân chuyển vốn lưu động ((3)*360)/ (1) e.Mức tiết kiệm vốn lưu động Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài www.trungtamtinhoc.edu.vn   19 Định hướng hoạt động công ty Định