chuong 7 nghiep vu cho thue tai san 4253

1 Tổng quan cho thê tài sản? Các hình thức cho th tài sản Quy trình nghiệp vụ cho th tài sản Th tài sản gì? Chuyển quyền sử dụng tài sản Hợp đồng cho th Trả tiền mua quyền sử dụng tài sản Lessor (người cho th) Lessee (người th) Giao dịch cho th tài sản hợp đồng thương mại, người sở hữu tài sản đồng ý cho người th quyền sử dụng tài sản khoảng thời gian để đổi lấy chuỗi tốn định kỳ Tài sản th mua? Bất động sản: cửa hàng, văn phòng làm việc, nhà sở sả Động sản: xe hơi, máy bay, tàu biển, thiết bò sản xuất, thiết bò văn p Các loại th tài sản? Cho th vận hành hình thức cho th tài sản, theo Bên th sử dụng tài sản cho th Bên cho th thời gian định trả lại tài sản cho Bên cho th kết thúc thời hạn th tài sản Bên cho th giữ quyền sở hữu tài sản cho th nhận tiền cho th theo hợp đồng cho th Cho th tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng bên cho th bên th Một hợp đồng gọi hợp đồng th tài hay th vốn thỏa mãn yếu tố sau: Quyền sở hữu tài sản chuyển giao cho người th chấm dứt thời hạn th Hợp đồng có quy định quyền chọn mua Thời hạn th tối thiểu 75% thời gian hữu dụng tài sản Hiện giá khoản tiền th phải lớn 90% giá trị thị trường tài sản thời điểm mua Sự giống khác cho th vận hành cho th tài chính? Tiêu thức 1.Thời hạn HĐ 2.Thu hồi vốn/ HĐ 3.Cung ứng tài sản CTTC CT vận hành Dài Ngắn Gần giá Nhỏ nhiều so trị tài sản ban đầu với giá trị tài sản Bên cho th mua Bên cho th có sẵn theo u cầu bên th 4.Dự định chuyển QSH 5.Quyền hủy HĐ 6.Bảo trì, mua BH & chịu rủi ro Có Khơng Khơng Có Bên th chịu Bên cho th chịu Ưu điểm th tài sản? Là chủ sở hữu tài sản, quyền quản lý TS theo điều khoản th mua, thu hồi TS buộc bồi thường người th khơng thực theo hợp đồng Tiền th đảm bảo hoạt động TS cho th Thủ tục đơn giản nhiều so với cho vay vốn tiền mặt Lessor (người cho th) Tài sản cho th gắn liền với mục đích sử dụng nên đảm bảo việc người th sử dụng TS vào mục đích Thanh tốn tiền th định kỳ nên đảm bảo tính khoản tài trợ th mua Ưu điểm th tài sản? Giúp DN kịp thời đại hố sản xuất theo kịp tốc độ phát triển cơng nghệ kể điều kiện thiếu vốn tự có Giá trị tài sản th tài trợ 100% mà DN khơng cần phải có tài sản chấp Khơng ảnh hưởng đến mức tín dụng DN, thủ tục nhanh gọn, có lợi ích thuế Thanh tốn tiền linh hoạt theo thoả thuận bên (Tháng, Q, Năm) phù hợp với chu chuyển vốn DN Nếu DN mua tài sản lại thiếu vốn lưu động DN bán tài sản cho cty cho th tài cty cho DN th lại, DN có tài sản để sử dụng mà có vốn lưu động để kinh doanh Lessee (người th) Hết thời hạn th DN mua lại tài sản với giá thấp nhiều ưu tiên th tiếp tài sản DN tồn quyền định việc lựa chọn máy móc thiết bị, nhà cung cấp, giá cả, mẫu mã, chủng loại, phù hợp với u cầu DN Th mua thơng thường? Hợp đồng cho th Chuyển quyền sử dụng Thanh tốn tiền th định kỳ Lessor - người cho th Lessee - người th Chuyển giao TS cho bên th Ký hợp đồng phụ: Bảo hành, BD, vận hành Thanh tốn tiền mua tài sản Chuyển quyền sở hữu TS Ký hợp đồng mua tài sản Supplier - Nhà cung cấp Th mua thơng thường? Ưu điểm Khơng phải dự trữ tài sản nên khơng bị đọng vốn Nắm quyền sở hữu tài sản, giám sát q trình sử dụng Chi phí vận chuyển, bảo dưỡng, bên th chịu nên giảm bớt khoản chi phí Lessor - người cho th Nhược điểm Phải xác định mức tài trợ cho phù hợp kết thúc hợp đồng th mua, TS lạc hậu khó lý Có thể chịu rủi ro khách hàng bảo quản TS khơng tốt Mua cho th lại? Là hình thức cấp tín dụng bên th bán tài sản cho bên cho th đồng thời ký hợp đồng th tài sản để trì quyền sử dụng Áp dụng: - Doanh nghiệp thiếu vốn lưu động để khai thác TSCĐ có - Doanh nghiệp khơng đủ điều kiện vay vốn ngân hàng Hợp đồng mua tài sản Hợp đồng cho th Chuyển quyền sở hữu Lessor - người cho th Thanh tốn tiền Chuyển quyền sử dụng Thanh tốn tiền th định kỳ Lessee - người th Thẩm định bên th - Phân tích tài bên th để đánh giá khả tốn bên th - Phân tích hoạt động kinh doanh bên th nhằm đánh giá khả tốn tiền th - Xem xét hợp đồng th trước bên th để đánh giá uy tín bên th Đánh giá tài sản cho th - Định giá mặt giá - Xác định tính hợp pháp tài sản - Tính kỹ thuật tài sản: Tốc độ lỗi thời, mức độ lỗi thời, tuổi thọ, cơng suất sử dụng - Xu hướng sử dụng tài sản hợp đồng th kết thúc Hạn chế rủi ro Nếu kết luận thẩm định bên th có khả khơng thực đầy đủ cam kết hợp đồng, bên cho th u cầu bên th tìm đơn vị bảo lãnh thực hợp đồng Bảo lãnh Bên cho th u cầu bên th mua bảo hiểm cho tài sản để hạn chế rủi ro điều kiện khách quan: thiên tai, hỏa hoạn Bảo hiểm tài sản Tổng số tiền tài trợ thời hạn tài trợ Tổng số tiền tài trợ bao gồm tồn chi phí liên quan đến tài sản th mua tài sản đến tay bên th + Giá mua tài sản + Chi phí vận chuyển + Chi phí lắp đặt, chạy thử Thời hạn tài trợ tín dụng hạn hợp đồng th tài sản, bên th nhận tài sản kết thúc vào thời điểm xác định ghi hợp đồng + Thời hạn bản: thời hạn ký lần đầu hợp đồng th, hai bên khơng hủy ngang hợp đồng + Thời hạn gia hạn thêm: thời hạn th thêm sau hết thời hạn ban, hai bên có quyền hủy ngang hợp đồng Xác định thời hạn tài trợ: + Thời gian hoạt động, tuổi thọ tài sản cho th + Tốc độ lỗi thời tài sản cho th + Những rủi ro xảy giao dịch th mua Lãi suất th mua: Lãi suất thỏa thuận hai bên 5 Xác định mức tiền th định kỳ 5.1 Trường hợp vốn thu hồi tồn thời gian th - Tiền th trả đầu kỳ: - Tiền th trả cuối kỳ: Trong đó: V: Tổng số tiền tài trợ PMT: Khoản trả kỳ i: lãi suất n: số kỳ tốn Xác định mức tiền th định kỳ 5.2 Trường hợp vốn chưa thu hồi hết tồn thời gian th - Tiền th trả đầu kỳ: - Tiền th trả cuối kỳ: Trong đó: V: Tổng số tiền tài trợ PMT: Khoản trả kỳ i: lãi suất n: số kỳ tốn S: giá trị lại cuối kỳ tài trợ Xác định mức tiền th định kỳ 5.3 Tiền th tốn tăng thấp dần theo thời gian - Tiền th trả đầu kỳ: - Tiền th trả cuối kỳ: Trong đó: V: Tổng số tiền tài trợ PMT: Khoản trả kỳ i: lãi suất n: số kỳ tốn S: giá trị lại cuối kỳ tài trợ k: hệ số tăng giảm qua kỳ k: Hệ số tăng/giảm tiền tốn cho kỳ hạn (k>1 – tiền th tăng dần; kk) 5.4 Một số ví dụ Câu 1: Ngân hàng A tài trợ cho doanh nghiệp B tài sản tổng trò giá 500.000 USD, thơiø hạn tài trợ năm, lãi suất tài trợ 10%/năm, tiền thuê toán theo kỳ hạn tháng Xác đònh tiền thuê, biết tiền thuê trả trả vào đầu kỳ (lập phân tích lãi vàtài vốn Câu bảng 2: Công ty thuê mua trợgốc) cho doanhkỳ nghiệp C với số tiền 200.000.000 thời hạn tài trợ năm tiền thuê toán theo kỳ hạn tháng, biết lãi suất tài trợ 10%/năm Xác đònh tiền thuê, biết tiền thuê trả trả vào cuối kỳ (lập bảng phân tích lãi vốn gốc) kỳ Câu 3: Ngân hàng A cho doanh nghiệp thuê mua máy xúc trò giá 1.000.000 USD, lãi suất tài trợ 12%/năm, thời gian tài trợ năm, tiền thuê toán đầu quý, số vốn gốc thu hồi qua bán lại tài sản 100.000 USD Câu 4: Công ty thuê mua tài trợ cho công ty cổ phần vận tải Z 20 xe tải trò giá 1.000.000 USD thời hạn tài trợ năm lãi suất tài trợ 7%/năm tiền thuê toán cuối tháng tăng dần với mức 1,1 lần Cuối kỳ thuê mua số tiền thu từ việc bán lý đội xe tải 100.000 Tính số tiền toán kỳ, lập bảng phân tích lãi vốn gốc  ... th tài sản? Cho th vận hành hình thức cho th tài sản, theo Bên th sử dụng tài sản cho th Bên cho th thời gian định trả lại tài sản cho Bên cho th kết thúc thời hạn th tài sản Bên cho th giữ quyền... sản cho th nhận tiền cho th theo hợp đồng cho th Cho th tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển động sản khác sở hợp đồng bên cho th... cho thê tài sản? Các hình thức cho th tài sản Quy trình nghiệp vụ cho th tài sản Th tài sản gì? Chuyển quyền sử dụng tài sản Hợp đồng cho th Trả tiền mua quyền sử dụng tài sản Lessor (người cho