Quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank - chi nhánh Đà Nẵng

Header Page of 126 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN HỒNG DIỆU HƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành : Tài Ngân hàng Mã số : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2012 Footer Page of 126 Header Page of 126 Công trình ñược hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học : GS.TS Trương Bá Thanh Phản biện 1: TS Hồ Hữu Tiến Phản biện 2: TS Tống Thiện Phước Luận văn ñược bảo vệ Hội ñồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 11 tháng năm 2012 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 126 Header Page of 126 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ñề tài Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO) ñã mở hội phát triển cho thị trường tài Việt Nam nói chung ngành ngân hàng nói riêng Tuy nhiên, bên cạnh ñó ñặt cho Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam nhiều thách thức rủi ro Trong môi trường cạnh tranh gay gắt NHTM nước, sức ép tiến trình hội nhập, hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng ñặc biệt hoạt ñộng tín dụng ñã ñang diễn phức tạp chứa ñựng rủi ro tiềm ẩn Đây hoạt ñộng quan trọng ñối với NHTM, hoạt ñộng kinh doanh NHTM Việt Nam tỷ trọng tài sản có, thu nhập Vì kinh doanh tín dụng xảy tổn thất làm tăng chi phí, giảm thu nhập chí thất thoát vốn ngân hàng, từ ñó ảnh hưởng ñến uy tín kinh doanh vị ngân hàng mà gây ảnh hưởng dây chuyền toàn hệ thống ngân hàng Chính vậy, rủi ro tín dụng cần ñược quản lý kiểm soát giới hạn cho phép nhằm giảm thiểu tổn thất, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng, giúp Ngân hàng tăng trưởng bền vững Thực tiễn hoạt ñộng tín dụng Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Đà Nẵng thời gian qua ñã có bước tiến vượt bậc ñạt thành tựu ñáng khích lệ, chất lượng tín dụng ngày tăng cao, ngày tiến sát với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, bên cạnh kết ñạt ñược công tác quản trị rủi ro tín dụng (QT RRTD) tiềm ẩn nhân tố phát sinh rủi ro Trong ñiều kiện kinh tế không ổn ñịnh nguy dẫn ñến phát sinh nợ hạn có hệ thống cao Chính vậy, Footer Page of 126 Header Page of 126 yêu cầu cấp bách ñặt rủi ro tín dụng (RRTD) phải ñược quản lý, kiểm soát cách có hiệu quả, ñảm bảo tín dụng hoạt ñộng phạm vi rủi ro chấp nhận ñược, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt ñộng tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ rủi ro tín dụng tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Đó lý chọn ñề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Techcombank - Chi Nhánh Đà Nẵng” Mục tiêu ñề tài Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, hạn chế tồn hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng, từ ñó ñưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng thực trạng quản trị rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng, thực trạng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Techcombank Chi nhánh Đà Nẵng sở liệu từ năm 2009 ñến hết năm 2011 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp so sánh, tổng hợp ñể nghiên cứu Trên sở phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử, ñề tài sử dụng kết hợp ñồng thời phương pháp cụ thể thống kê học ñể tổng hợp, so sánh, phân tích vấn ñề nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn ñề tài Footer Page of 126 Header Page of 126 Hệ thống hóa khái niệm, nguyên nhân nguyên tắc quy trình ñể quản trị rủi ro tín dụng Phân tích ñánh giá thực trạng rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Techcombank Đà Nẵng ñã ñưa ñược ñánh giá giải pháp Đề xuất giải pháp có tính khoa học thực tiễn ñể hoàn thiện bổ sung cho công tác quản trị rủi ro tín dụng có hiệu chi nhánh Bố cục ñề tài Ngoài phần mở ñầu kết luận, ñề tài gồm có ba chương: Chương 1: Một số vấn ñề lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Một số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Chi nhánh Đà Nẵng CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng (RRTD) ñược ñịnh nghĩa khoản lỗ tiềm tàng vốn ñược tạo cấp tín dụng cho khách hàng Có nghĩa khả khách hàng không trả ñược nợ theo hợp ñồng gắn liền với khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hay RRTD rủi ro mà dòng tiền ñược hẹn trả theo hợp ñồng (tiền lãi, tiền gốc hai) từ khoản cho vay chứng khoán ñầu tư không ñược trả ñầy ñủ Footer Page of 126 Header Page of 126 1.1.2 Phân loại 1.1.2.1 Phân loại theo nguồn gốc hình thành rủi ro Rủi ro giao dịch: nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch, xét duyệt cho vay ñánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro ñảm bảo rủi ro nghiệp vụ: Rủi ro danh mục: nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, ñược phân chia thành rủi ro nội rủi ro tập trung: 1.1.2.2 Phân loại theo tính chất rủi ro tín dụng Rủi ro khách quan: rủi ro nguyên nhân khách quan gây thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, hỏa hoạn, người vay bị chết, tích,… dẫn ñến thất thoát vốn vay ngân hàng cho vay người ñi vay ñã thực ñầy ñủ qui ñịnh quản lý sử dụng khoản vay Rủi ro chủ quan: rủi ro thuộc lỗi ngân hàng bên ñi vay vô tình cố ý gây dẫn ñến thất thoát vốn vay Đối với rủi ro chủ quan có biện pháp hợp lý khắc phục hạn chế ñược loại rủi ro 1.1.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Ảnh hưởng ñối với Ngân hàng - RRTD làm suy giảm uy tín ngân hàng - RRTD làm cho khả toán ngân hàng giảm sút - RRTD làm giảm lợi nhuận ngân hàng - RRTD làm tăng nguy phá sản ngân hàng 1.1.3.2 Ảnh hưởng ñối với kinh tế - xã hội Hoạt ñộng ngân hàng liên quan ñến hoạt ñộng doanh nghiệp cá nhân Ngân hàng gặp khó khăn ảnh Footer Page of 126 Header Page of 126 hưởng ñến nguồn vốn phục vụ cho hoạt ñộng kinh doanh doanh nghiệp, doanh nghiệp thiếu vốn gặp khó khăn ñể sản xuất kinh doanh dẫn ñến ñời sống công nhân gặp khó khăn Sự khủng hoảng từ hệ thống ngân hàng ảnh hưởng lớn ñến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xă hội ổn ñịnh Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, ñầu tư nước phát triển nhanh nên tác ñộng khủng hoảng rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp ñến kinh tế nước có liên quan Ngày kinh tế quốc gia ñều phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới, ñó hệ thống ngân hàng quốc gia gặp khó khăn ảnh hưởng ñến kinh tế giới 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng trình nhận dạng, phân tích nhân tố rủi ro, ño lường mức ñộ rủi ro, sở ñó lựa chọn triển khai biện pháp phòng ngừa quản lý hoạt ñộng tín dụng nhằm hạn chế loại trừ rủi ro trình cấp tín dụng 1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng - Nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro, giảm thiệt hại cho ngân hàng - Tạo an toàn, ổn ñịnh kinh doanh - Nâng cao lợi cạnh tranh ngân hàng 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Khái niệm : Nhận dạng rủi ro trình xác ñịnh liên tục, có hệ thống nhằm theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt ñộng quy trình cho vay ñể thống kê dạng RRTD, xác ñịnh nguyên Footer Page of 126 Header Page of 126 nhân gây rủi ro thời kỳ dự báo ñược nguyên nhân tiềm ẩn gây RRTD Phương pháp: Để nhận dạng rủi ro, nhà quản trị phải lập ñược bảng liệt kê tất dạng rủi ro ñã, ñang xuất phương pháp: lập bảng câu hỏi nghiên cứu, tiến hành ñiều tra, phân tích hồ sơ tín dụng, ñặc biệt quan tâm ñiều tra hồ sơ ñã có vấn ñề, phương pháp nhận biết dấu hiệu cảnh báo khoản cấp tín dụng có vấn ñề 1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Khái niệm: Đo lường rủi ro tín dụng việc xây dựng mô hình thích hợp ñể lượng hóa mức ñộ rủi ro khách hàng, từ ñó xác ñịnh phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối ña ñối với khách hàng ñể trích lập dự phòng rủi ro Phương pháp: sử dụng mô hình ñể ño lường rủi ro a Mô hình ñịnh tính ( Mô hình chất lượng 6C) b Mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng Mô hình ñiểm số Z Mô hình chấm ñiểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Mô hình ñiểm số tín dụng tiêu dùng Phương pháp IRB (Internal Ratings Based) Phương pháp IRB hay gọi phương pháp ước tính tổn thất tín dụng lựa hệ thống sở liệu ñánh giá nội Đây phương pháp ñược áp dụng theo Hiệp ñịnh tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel II Việc sử dụng IRB ñể ước lượng tổn thất tín dụng ñã ñược ủy ban Basel khuyến khích nước tham gia sử dụng Việc ước lượng tổn thất phụ thuộc vào ba yếu tố là: xác suất không trả nợ khách hàng (PD), thứ hai tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD) cuối tổng dư nợ khách hàng Footer Page of 126 Header Page of 126 thời ñiểm khách hàng không trả ñược nợ (EAD) Từ ñó Ngân hàng ước tính ñược tổn thất (EL) sau: EL = PD x EAD x LGD 1.2.3.3 Kiểm soát ñánh giá rủi ro tín dụng a Kiểm soát rủi ro tín dụng Khái niệm: Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến ñổi rủi ro tổ chức thông qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất mức ñộ rủi ro, tổn thất lợi ích Phương pháp: Căn vào mức ñộ rủi ro ñă ñược tính toán, hệ số an toàn tài chính, khả chấp nhận rủi ro mà có biện pháp phòng chống khác nhằm làm giảm mức ñộ thiệt hại Các biện pháp bao gồm: ngăn ngừa rủi ro, bán nợ, phân tán rủi ro, quản trị rủi ro thông qua công cụ phái sinh b Đánh giá rủi ro tín dụng: Chất lượng tín dụng tiêu chí ñể ñánh giá rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng Một khoản vay tốt khoản vay mà ngân hàng thu hồi ñầy ñủ nợ gốc lãi Một số tiêu thường ñược sử dụng ñể ñánh giá RRTD Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = - x 100% Tổng dư nợ cho vay Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tổng dư nợ Dự phòng RRTD Tỷ lệ TL DP RRTD = x 100% Tổng dư nợ Footer Page of 126 Header Page 10 of 126 Tỷ lệ phân bổ quỹ dự phòng tổng dư nợ Giá trị phân bổ DP Tỷ lệ phân bổ DP = x 100% Tổng dư nợ 1.2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng Khái niệm: Tài trợ rủi ro kỹ thuật, công cụ ñược sử dụng ñể tài trợ cho chi phí rủi ro tổn thất từ hoạt ñộng tín dụng Phương pháp: Các NHTM phải thường xuyên dự trữ nguồn quỹ dự phòng cần thiết, sẵn sàng bù ñắp ñược tổn thất xảy ñể ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng kinh doanh Tùy theo tính chất loại tổn thất, ngân hàng ñược sử dụng nguồn vốn thích hợp ñể bù ñắp: - Đối với tổn thất ñã ñược lường trước, ngân hàng sử dụng nguồn vốn từ quỹ dự phòng rủi ro tín dụng ñã ñược xếp loại theo tiêu chuẩn ñể bù ñắp - Đối với tổn thất không lường trước ñược rủi ro, ngân hàng phải dùng vốn tự có làm nguồn dự phòng ñể bù ñắp Ngoài ra, cần áp dụng biện pháp khác ñể tài trợ rủi ro, gồm: xử lý tài sản ñảm bảo ñể thu hồi nợ, chuyển giao rủi ro… 1.2.4 Nhân tố ảnh hưởng ñến công tác quản trị rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Nhân tố chủ quan Từ phía ngân hàng - Cơ sở liệu - Con người - Kiểm soát nội - Nguồn lực ngân hàng Từ phía khách hàng - Khách hàng có chủ ñích lừa ñảo, gian lận ngân hàng dẫn ñến cung cấp thông tin không xác Footer Page 10 of 126 Header Page 12 of 126 10 trọng cao liên tục 03 năm gần (trên 60%) Việc tài trợ trung dài hạn thực sở cân ñối nguồn vốn giới hạn tỷ trọng nợ Trung dài hạn/tổng nợ theo quy ñịnh NHNN 2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt ñộng tín dụng Với ñịnh hướng “Tăng trưởng hợp lý, an toàn hiệu quả”, suốt năm 2009 - 2011, Techcombank Đà Nẵng ñã thành công công tác QT RRTD, tỷ trọng nợ hạn liên tục giảm từ mức 4,17% xuống 2,08% Tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm dần thấp 2% Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Techcombank Đà Nẵng giai ñoạn 2009 - 2011 ĐVT: Triệu ñồng CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 Tổng dư nợ 1,028,498 996,573 1,089,510 Nợ hạn 42,864 20,881 22,625 Tỷ lệ nợ hạn Nợ xấu 4.17% 12,937 2.10% 10,042 2.08% 10,620 Tỷ lệ nợ xấu 1.26% 1.01% 0.97% (Nguồn: Báo cáo kết hoạt ñộng kinh doanh năm 2009-2011 Techcombank Đà Nẵng) Tuy nhiên, bất ổn từ kinh tế vĩ mô khủng hoảng toàn cầu khó khăn hữu nhiều ngành khiến nợ xấu nợ hạn ngân hàng tồn tiềm ẩn nhiều rủi ro 2.3 THỰC TRẠNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 2.3.1.1 Phương pháp phân tích báo cáo tài Trong hoạt ñộng nhận dạng rủi ro, báo cáo tài ñóng vai trò quan trọng việc xem xét, ñịnh nhà Footer Page 12 of 126 Header Page 13 of 126 11 ñầu tư Bằng cách sử dụng công cụ kĩ thuật phân tích báo cáo tài chính, thông qua số tài khứ khách hàng, chi nhánh ñưa ñánh giá tình hình tài ñưa ước tính tốt khả kinh tế tương lai khách hàng ñó 2.3.1.2 Giao tiếp nội khách hàng a Giao tiếp với nội khách hàng: Tiếp xúc với phận nội khách hàng giúp cán Chi nhánh sớm phát sớm dấu hiệu rủi ro tín dụng tiềm ẩn b Giao tiếp nội Chi nhánh: Ban giám ñốc chi nhánh phòng ban thường xuyên thông tin, trao ñổi với Điều ñã giúp Chi nhánh kịp thời phát nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng 2.3.1.3 Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ - Tham khảo hồ sơ lưu trữ tổn thất khứ, biến cố rủi ro ñã xảy ñối với khách hàng - Dựa số liệu thống kê, ban hỗ trợ quản lý rủi ro chi nhánh ñánh giá xu hướng phát triển tổn thất tiềm mà khách hàng phải ñối mặt, từ ñó phân tích số vấn ñề như: nguyên nhân, thời ñiểm, vị trí xảy rủi ro… 2.3.2 Công tác ño lường rủi ro tín dụng Thực xếp hạng tín dụng nội khách hàng Đối với khâu tiếp nhận ñánh giá khách hàng vay, chi nhánh áp dụng mô hình ñịnh tính truyền thống “6C” song song phương thức xếp hạng tín dụng nội Đối với khách hàng doanh nghiệp, Chi nhánh thực xếp hạng tín dụng theo tiêu sau: Footer Page 13 of 126 Header Page 14 of 126 12 - Chỉ tiêu ñịnh lượng: Khả khoản, lực hoạt ñộng, khả vay trả, khả sinh lợi - Chỉ tiêu ñịnh tính bao gồm tiêu: Chiến lược, quan hệ với Techcombank , thương hiệu, trình ñộ kinh nghiệm ban lãnh ñạo, uy tín giao dịch tín dụng Đối với khách hàng cá nhân, Chi nhánh xếp hạng theo hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân theo tiêu chí - Chỉ tiêu ñịnh tính: bao gồm tuổi, số người phụ thuộc, tình trạng nhà ở, tình trạng hôn nhân, loại công việc, vị trí công tác, trình ñộ học vấn, thời gian thường trú, ñiện thoại, phương tiện ñi lại, thời gian làm việc, quan hệ với ngân hàng, mục ñích vay - Chỉ tiêu ñịnh lượng: thu nhập hàng tháng, chi phí sinh hoạt, chi phí phải trả 2.3.3 Công tác kiểm soát rủi ro 2.3.3.1 Cơ cấu danh mục cho vay ñể phân tán rủi ro - Chi nhánh ñã ñang ña dạng hóa danh mục cho vay: theo kỳ hạn, theo loại tiền, theo ngành kinh tế, theo ñối tượng khách hàng nhằm ngăn ngừa RRTD tập trung vào số khách hàng, ngành nghề, ngành hàng… - Quản lý danh mục cho vay cách tuân theo giới hạn dư nợ ñối với khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, loại sản phẩm cho vay, loại hình khách hàng, ngành kinh tế, thời hạn cho vay, loại tiền tệ thường xuyên theo dõi giám sát danh mục cho vay nhằm có cảnh báo kịp thời 2.3.3.2 Hệ thống theo dõi giám sát rủi ro tín dụng − Giám sát, cảnh báo ñối với cấu phân loại nợ, danh mục cho vay, trích dự phòng rủi ro tín dụng kiểm tra công tác xếp hạng tín dụng Footer Page 14 of 126 Header Page 15 of 126 13 − Nghiên cứu, xây dựng, triển khai, quản lý mô hình xếp hạng tín dụng, quản lý danh mục cho vay, phân loại nợ, trích dự phòng rủi ro tín dụng theo ñúng chuẩn mực quốc tế phù hợp với tình hình thực tế Việt Nam − Thực ño lường, báo cáo, ñề xuất giải pháp thường xuyên tình hình rủi ro tín dụng (nợ hạn; tình hình cho vay số sản phẩm rủi ro cao, ) cho cấp có thẩm quyền − Thực biện pháp xử lý, thu hồi nợ xấu, nợ hạn (bán TSBĐ, nhận cấn trừ TSBĐ, khởi kiện, ủy thác,…), xử lý tổn thất tín dụng 2.3.3.3 Kiểm soát trình thẩm ñịnh xét duyệt tín dụng - Chi nhánh ñã tuyệt ñối tuân thủ văn hướng dẫn thực quy trình thẩm ñịnh xét duyệt tín dụng nhờ ñó nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm soát tính dụng Chi nhánh - Ngoài ra, Chi nhánh ñã tiến hành ñánh giá lại khoản cấp tín dụng hữu, lựa chọn, trì khách hàng tốt, có uy tín trả nợ, ñồng thời, thu hẹp khoản tín dụng ñược xem có nguy dẫn ñến nợ hạn, gây rủi ro cho ngân hàng 2.3.3.4 Kiểm soát tài sản ñảm bảo Hiện việc cho vay chi nhánh gắn liền với tài sản ñảm bảo 80%, hoạt ñộng cho vay tín chấp chiếm tỷ trọng nhỏ Chi nhánh xem tài sản ñảm bảo yếu tố quan trọng việc hạn chế RRTD cho ngân hàng 2.3.4 Công tác tài trợ rủi ro 2.3.4.1 Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Techcombank Đà Nẵng ñược thực theo ñúng quy ñịnh ñịnh số Footer Page 15 of 126 14 Header Page 16 of 126 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 ñược sửa ñổi theo ñịnh số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 NHNN Bảng 2.11: Phân loại nợ Techcombank Đà Nẵng giai ñoạn 2009 – 2011 ĐVT: Triệu ñồng NHÓM NỢ NĂM 2009 NĂM 2010 NĂM 2011 Nhóm 985,637 975,692 1,066,885 Nhóm 29,923 10,839 12,005 Nhóm 7,675 2,252 1,739 Nhóm 4,718 5,842 1,312 Nhóm 545 1,948 7,596 Tổng dư nợ 1,028,498 996,573 1,089,538 (Nguồn: Báo cáo phân loại trích lập dự phòng năm 2009-2011 chi nhánh Techcombank Đà Nẵng) 2.3.4.2 Xử lý nợ xấu Thời gian qua, chi nhánh ñã có cố gắng công tác xử lý nợ xấu, Chi nhánh ñã tiến hành ñánh giá phân loại nợ ñể có biện pháp xử lý kịp thời, nhờ ñó tình hình nợ xấu ñã có chuyển biến tương ñối tích cực - Đối với khoản nợ xấu ñược ñánh giá có khả thu hồi: Chi nhánh tích cực ñạo CBTD thường xuyên bám sát ñơn vị, theo dõi tình hình hỗ trợ, tư vấn cho khách hàng cần thiết - Đối với khoản nợ có dấu hiệu khó ñòi: kiểm soát khách hàng, tận dụng nguồn thu (tài sản ñảm bảo) - Nợ xấu khả thu hồi: sử dụng dự phòng RRTD ñể bù ñắp tổn thất chuyển qua công ty quản lý tài sản khai thác nợ tiếp tục theo dõi tìm biện pháp thu hồi nợ Footer Page 16 of 126 Header Page 17 of 126 15 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA TECHCOMBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 2.4.1 Kết ñạt ñược 2.4.2 Những tồn tại, hạn chế 2.4.2.1 Khó khăn thẩm ñịnh ñánh giá khách hàng Việc thẩm ñịnh dự án, phương án kinh doanh chưa ñạt chất lượng Điều thiếu thông tin, thiếu thực tế, chưa có ñánh giá ñộc lập, nhiều hồ sơ thẩm ñịnh mang tính chụp Ngoài ra, hệ thống pháp luật chế sách Nhà Nước thường xuyên thay ñổi, không minh bạch tính dự báo gây nhiều rủi ro cho dự án, khó khăn cho công tác kiểm soát ngân hàng (Control) 2.4.2.2 Xếp hạng tín dụng nội khách hàng số hạn chế Hệ thống ñánh giá xếp hạng nội ñang áp dụng dừng lại việc xếp hạng phân loại khách hàng nhóm nợ, chưa ñánh giá hết RRTD khoản vay hạn chế sở liệu ñầu vào (tính tin cậy BCTC thấp, tiêu phi tài chưa cụ thể ) Do ñó chưa xây dựng ñược mô hình thích hợp cho việc lượng hóa mức ñộ rủi ro khách hàng tổn thất ước tính khoản vay tương lai (về kỳ ñáo hạn hiệu dụng, xác suất vỡ nợ…) 2.4.2.3 Công tác giám sát sau cho vay chưa hiệu Trước áp lực tiêu kinh doanh nên việc kiểm tra giám sát khoản vay thực chiếu lệ, chưa ñược xem trọng thực thi cánh nghiêm túc thực tế Có nhiều lý giải thích cho vấn ñề như: yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng nhân viên tín dụng, việc quản lý số lượng khách hàng ñông (ñặc biệt khách hàng cá nhân), Footer Page 17 of 126 16 Header Page 18 of 126 không xếp phân bổ khoa học thời gian bán hàng thời gian kiểm soát sau bán hàng 2.4.2.4 Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội chưa phát huy hết vai trò Việc kiểm tra, rà soát phận phân tích Chi nhánh mang tính hỗ trợ phòng giao dịch, Chi nhánh ñối phó công tác kiểm soát Hội sở nên mang tính chiếu lệ, chưa có biện pháp chế tài, kết kiểm tra thường không ñược quan tâm ñúng tầm Hệ thống kiểm soát nội tỏ không hiệu việc phát kịp thời sai phạm nghiệp vụ tín dụng, ñạo ñức nghề nghiệp Sự phối hợp quan kiểm tra, giám sát ngân hàng chưa ñồng Đội ngũ kiểm toán nội ngân hàng thiếu số lượng chất lượng chuyên môn 2.4.2.5 Hạn chế công tác xử lý nợ xấu Hiện chi nhánh áp dụng phương pháp truyền thống như: dùng dự phòng rủi ro tín dụng, khai thác xử lý tài sản ñảm bảo khách hàng bán nợ cho AMC ñể bù ñắp cho tổn thất ñã xảy Một số trường hợp, chi nhánh chưa liệt việc khởi kiện, bán tài sản thu hồi nợ việc kiện tụng tốn thời gian tiền bạc hỗ trợ công tác kiện tụng từ Hội sở ñối với chi nhánh yếu 2.5 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN TECHCOMBANK ĐÀ NẴNG 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 2.5.1.1 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi Footer Page 18 of 126 DỤNG TẠI 17 Header Page 19 of 126 Môi trường pháp lý nhiều bất cập chưa thuận lợi việc xử lý TSĐB ñể giúp chi nhánh sớm thu hồi nợ vay Hoạt ñộng tra, kiểm tra, giám sát NHNN Hội sở chưa thực phát huy hết hiệu Hệ thống thông tin quản lý nhiều bất cập 2.5.1.2 Môi trường kinh tế không ổn ñịnh Tình hình kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng năm qua diễn biến phức tạp, làm cho hoạt ñộng kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng ñến công tác trả nợ 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan 2.5.2.1 Từ phía khách hàng vay vốn - Khách hàng sử dụng vốn vay không ñúng mục ñích - Trình ñộ khả quản lý khách hàng yếu - Khách hàng thiện chí trả nợ - Khách hàng cố tình cung cấp thông tin không xác 2.5.2.2 Từ phía ngân hàng - Thông tin bất cân xứng - Vai trò CIC chưa phát huy hết hiệu - Mối liên quan rủi ro tín dụng rủi ro khác - Rủi ro từ cán tín dụng yếu chuyên môn CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Footer Page 19 of 126 Header Page 20 of 126 18 3.1.1.1 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo rủi ro Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm liên quan ñến dấu hiệu khách hàng thị trường, dự báo diễn biến kinh tế ngành lĩnh vực tác ñộng ñến ngân hàng, khách hàng vay vốn ñịa bàn Từ ñó ñưa ñịnh hướng, sách cho ngành, lĩnh vực, cấp hạn mức cụ thể ñể chủ ñộng phòng tránh rủi ro, tránh phản ứng chậm gây lúng túng công tác quản trị rủi ro ngân hàng 3.1.1.2 Sử dụng bảng liệt kê (check-list) Phương pháp check – list phương pháp thông qua câu hỏi vấn ñề xảy ra, ñể từ ñó nhận dạng ñánh giá mức ñộ tác ñộng loại rủi ro Chi nhánh sử dụng phương pháp hoạt ñộng nhận biết dấu hiệu rủi ro tín dụng chi nhánh 3.1.1.3 Giao tiếp với tổ chức chuyên nghiệp Sử dụng báo cáo tổ chức chuyên nghiệp ñánh giá tín dụng rủi ro tín dụng (các tổ chức ñịnh mức tín nhiệm doanh nghiệp) Điểm thuận lợi sử dụng báo cáo tổ chức ñịnh mức tín nhiệm doanh nghiệp công ty sử dụng nguồn thông tin ñể ñối chiếu, sử dụng phương pháp phân tích ñể nhận diện doanh nghiệp tốt có vấn ñề, từ ñó ñưa khuyến nghị cụ thể hạng mức tín nhiệm, giúp cho ngân hàng ñưa ñịnh xác việc cấp tín dụng 3.1.1.4 Đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng Ngoài chi nhánh nên thường xuyên ñánh giá tác ñộng môi trường ñến hoạt ñộng kinh doanh, ảnh hưởng ñến dự án Footer Page 20 of 126 19 Header Page 21 of 126 ñầu tư, kế hoạch sản xuất khách hàng lực thân khách hàng Các yếu tố khách quan như: Môi trường kinh tế, phát triển ngành liên quan, môi trường pháp lý Các yếu tố chủ quan : Hiệu hoạt ñộng doanh nghiệp, khoản tín dụng lịch sử khoản tín dụng 3.1.2 Đo lường rủi ro Chi nhánh sử dụng thêm phương pháp ước tính tổn thất tín dụng lựa hệ thống sở liệu ñánh giá nội (IRB) ñể ño lường rủi ro tín dụng ñơn vị EL = PD × EAD × LGD PD : xác suất không trả ñược nợ: sở xác suất số liệu khoản nợ khứ khách hàng, gồm khoản nợ ñã trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi ñược EAD: tổng dư nợ khách hàng thời ñiểm khách hàng không trả ñược nợ: Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD ñược xác ñịnh theo dư nợ thời ñiểm tính tổn thất Đối với khoản vay theo hạn mức tín dụng, tín dụng tuần hoàn EAD ñược tính sau: EAD = Dư nợ bình quân + LEQ × Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân Trong ñó: LEQ : tỷ trọng phần vốn chưa sử dụng có nhiều khả ñược khách hàng rút thêm thời ñiểm không trả ñược nợ “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình quân” : phần dư nợ khách hàng rút thêm thời ñiểm không trả ñược nợ mức dư nợ bình quân Footer Page 21 of 126 Header Page 22 of 126 20 LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - ñây tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dư nợ thời ñiểm khách hàng không trả ñược nợ Tỷ trọng tổng thất ước tính tính toán theo công thức sau ñây: LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD 3.1.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 3.1.3.1 Kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Chi nhánh nên thực giám sát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay: - Quy ñịnh chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay - Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng ñến khả toán khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lănh ñạo ñể có hướng giải kịp thời thích hợp - Yêu cầu khách hàng chuyển giao dịch tài khoản Chi nhánh ñể quan sát theo dõi tình hình kinh doanh khách hàng 3.1.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra nội Trong công tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo ñịnh kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, ñánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn ñề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng ñiểm, theo ngành nghề, lĩnh vực ñang tiềm ẩn nguy rủi ro ñể kịp thời chấn chỉnh ñề xuất giải pháp ñể tăng cường khả phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.1.3.3 Sử dụng công cụ phái sinh ñể hạn chế rủi ro Footer Page 22 of 126 Header Page 23 of 126 21 Hợp ñồng trao ñổi tín dụng: Hợp ñồng trao ñổi tín dụng hợp ñồng mà ñó hai tổ chức cho vay thỏa thuận trao ñổi cho phần khoản toán theo hợp ñồng tín dụng bên Hợp ñồng quyền tín dụng: Khi ngân hàng lo sợ chất lượng tín dụng khoản cho vay mà ngân hàng thực hiện, ngân hàng ký hợp ñồng quyền tín dụng với tổ chức kinh doanh quyền Hợp ñồng ñảm bảo toán toàn khoản cho vay khoản cho vay giảm giá ñáng kể ñược toán 3.1.3.4 Chứng khoán hóa khoản nợ hạn - Chứng khoán hóa khoản nợ hạn giúp chi nhánh giải phóng ñược số vốn lớn nằm quỹ dự phòng rủi ro - Chi nhánh cho vay theo lãi suất thị trường, sau ñó chứng khoán hóa khoản vay lãi suất thấp khoản vay ñã ñược ña dạng hóa rủi ro nằm tập hợp lớn khoản vay Do ñó chi nhánh chuyển giao phần rủi ro tín dụng cho nhà ñầu tư chứng khoán 3.1.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 3.1.4.1 Tăng cường xử lý nợ xấu Ngoài việc sử dụng phương pháp truyền thống, chi nhánh xem xét sử dụng phương pháp như: - Thu nợ có chiết khấu: giảm giá trị khoản nợ phải trả cho khách hàng, giá trị triết khấu chi nhánh khách hàng thoả thuận theo hướng có lợi cho doanh nghiệp nhằm thúc ñẩy khách hàng toán dứt ñiểm khoản nợ - Chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp 3.1.4.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo ñảm tiền vay Footer Page 23 of 126 Header Page 24 of 126 22 - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (ñối với dự án ñầu tư), bảo hiểm ñối với tài sản ñảm bảo, bảo hiểm hàng hóa… - Ngân hàng tăng cường hoạt ñộng mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo ñảm tiền vay ñể thuận lợi xử lý tài sản bảo ñảm, ký hợp ñồng thỏa thuận xử lý tài sản ñảm bảo khách hàng ñối với ngân hàng khoản nợ vay hạn Hoàn thiện thủ tục ñăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành ñiều kiện tín dụng, ñồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng TSĐB 3.1.4.3 Đa dạng hóa ñầu tư cho vay ñồng tài trợ với ngân hàng khác - Đối với hoạt ñộng ñầu tư, chi nhánh nên mở rộng cho vay trung dài hạn, cho vay ñối với nhóm doanh nghiệp quốc doanh có tình hình sản xuất kinh doanh ổn ñịnh tốc ñộ tăng trưởng tốt - Cho vay ñồng tài trợ: Với khách hàng có nhu cầu vốn lớn chi nhánh nên tìm kiếm thực cho vay ñồng tài trợ với ngân hàng bạn ñịa bàn thành phố Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy 3.1.4.4 Gia tăng trích lập quỹ dự phòng bù ñắp rủi ro Trích lập dự phòng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mô hình ñánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Việc trích lập phải ñược tiến hành khoản cho vay ñược cấp, phương pháp ñược gọi phương pháp dự phòng Footer Page 24 of 126 Header Page 25 of 126 23 thống kê Ở số quốc gia khác, ngân hàng ước lượng khoản vay bị tổn thất sau ñó ñiều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế 3.1.5 Giải pháp nhân Một số nội dung giải pháp là: - Bố trí ñủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán ñể ñảm bảo chất lượng công việc - Tăng cường công tác ñào tạo, tái ñào ñạo, thực ñào tạo ñịnh kỳ thường xuyên ñể nâng cao trình ñộ kiến thức khả vận dụng công tác thẩm ñịnh tín dụng, quản trị rủi ro - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng ñể giảm trừ tiêu cực mối quan hệ ñược tạo lập dài 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.2.1 Một số kiến nghị ñối với NHTMCP Techcombank 3.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống chấm ñiểm xếp hạng tín dụng 3.2.1.2 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 3.2.2 Một số kiến nghị ñối với Ngân hàng Nhà nước 3.2.2.1 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin tín dụng 3.2.2.2 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 3.2.2.3 Tăng cường tra giám sát ngân hàng Footer Page 25 of 126 Header Page 26 of 126 24 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng song hành với hoạt ñộng tín dụng Hậu thường nặng nề, làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hại ñến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng có tác ñộng ảnh hưởng dây chuyền ñến tồn hệ thống ngân hàng “sức khỏe” toàn kinh tế Thực tiễn hoạt ñộng tín dụng Techcombank nói chung Techcombank chi nhánh Đà Nẵng nói riêng thời gian qua cho thấy, ngân hàng ñã ñang tiếp cận với chuẩn mực quốc tế ñánh giá rủi ro tín dụng từ ñó áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu Hiện tại, nợ hạn Chi nhánh ñang mức thấp, chấp nhận ñược, qua trình phân tích rủi ro tiềm ẩn cao Trong ñiều kiện kinh tế không ổn ñịnh nguy dẫn ñến phát sinh nợ hạn lớn Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn ñi sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank Đà Nẵng, mặt hạn chế cần khắc phục Từ ñó, tác giả ñã mạnh dạn ñưa giải pháp cụ thể phù hợp với ñiều kiện hoạt ñộng tín dụng ñịa bàn ñể nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan ñiểm ñịnh hướng mục tiêu giai ñoạn phát triển tới Footer Page 26 of 126 ... luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Techcombank Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Một số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng Techcombank. .. CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng Footer Page... Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn ñi sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank Đà Nẵng, mặt hạn chế