Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Hội An

Header Page of 145 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG PHAN THỊ ANH THƯ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂUCHI NHÁNH HỘI AN Chuyên ngành: Tài – ngân hàng Mã số : 60.34.20 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng – Năm 2015 Footer Page of 145 Header Page of 145 Công trình hoàn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN MẠNH TOÀN Phản biện 1: PGS.TS.Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS Võ Văn Lâm Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 26 tháng 01 năm 2015 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng Footer Page of 145 Header Page of 145 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tỷ lệ nợ xấu cho vay DN NH TMCP Á Châu – CN Hội An có gia tăng qua năm Vấn đề đặt cho CN cần thực công tác quản trị RRTD cho vay DN nào? Thực tế, bên cạnh mặt đạt công tác quản trị RRTD cho vay DN phát triển hoạt động cho vay DN sở sách tín dụng NH, đưa biện pháp kiểm soát rủi ro cho vay DN, ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hội An gặp không khó khăn hạn chế trình quản trị RRTD cho vay như: đưa sách cho vay ngành nghề, nhận dạng rủi ro, đo lường RRTD cho vay DN Nhận thức vai trò quan trọng công tác quản trị RRTD cho vay DN xuất phát từ thực tiễn thực công tác Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Hội An nay, việc lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Hội An” cần thiết nghiên cứu luận văn thạc sĩ chuyên ngành Tài – Ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận quản trị RRTD cho vay DN - Phân tích đánh giá thực trạng công tác quản trị RRTD cho vay DN Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Hội An để rõ kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế - Đề xuất giải pháp hợp lý nhằm tăng cường quản trị RRTD cho vay DN Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Hội An Footer Page of 145 Header Page of 145 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: luận văn nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến công tác quản trị RRTD cho vay Ngân hàng Thương mại Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: Tập trung nghiên cứu vấn đề liên quan đến công tác quản trị RRTD cho vay DN số giải pháp nhằm tăng cường quản trị RRTD cho vay DN Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Hội An Về không gian: Nghiên cứu thực Ngân hàng TMCP Á Châu - CN Hội An Về thời gian: Dữ liệu nghiên cứu, minh họa thu thập CN từ năm 2011 đến 31/12/2013 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp: thống kê, khảo sát, so sánh, phân tích, phương pháp logic, diễn giải, quy nạp tổng hợp từ sở lý thuyết đến thực tiễn để giải làm rõ mục đích nghiên cứu luận văn Trong trình phân tích có sử dụng bảng biểu, số liệu để so sánh, minh họa, rút kết luận cần thiết Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Qua phân tích thực trạng quản trị RRTD cho vay DN Ngân hàng TMCP Á Châu – CN Hội An, luận văn đề xuất số giải pháp, đặc biệt giải pháp liên quan đến việc nhận dạng, đo lường, kiểm soát RRTD cho vay DN nhằm góp phần cho CN việc xây dựng quy trình cho vay DN an toàn, chất lượng, đảm bảo tăng trưởng hạn chế rủi ro đến mức thấp Footer Page of 145 Header Page of 145 Cấu trúc luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Hội An Chương 3: Một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hội An Tổng quan đề tài nghiên cứu + Đề tài nghiên cứu “ Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Nguyễn Thị Tường Vy (2012) giới hạn biện pháp hạn chế RRTD liên quan đến khâu đo lường, kiểm soát rủi ro mà chưa khai thác dấu hiệu để nhận dạng RRTD + Đề tài nghiên cứu “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, chi nhánh Đà Nẵng ” tác giả Công Huyên Thái Hòa (2013) trình bày giải pháp nhằm quản trị RRTD Tuy nhiên tác giả chưa quan tâm sâu đến việc đưa giải pháp nhận dạng rủi ro việc xây dựng phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô trực thuộc phòng quản lý rủi ro CN, chưa quan tâm đến việc quản trị mạng lưới thông tin tác động đến công tác quản trị RRTD đề tài đưa giải pháp nói chung cho công tác quản trị RRTD khai thác giải pháp công tác quản trị RRTD cho vay DN + Đề tài nghiên cứu “ Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải chi nhánh Đà Nẵng ” tác Footer Page of 145 Header Page of 145 giả Nguyễn Lê Hồng Uyên (2013) đưa định hướng trình bày đầy đủ giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD doanh nghiệp công tác nhận dạng, đánh giá, kiểm soát tài trợ rủi ro + Đề tài nghiên cứu “ Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi Lăng – TP Đà Nẵng” tác giả Hà Đức Hùng (2012) phân tích chi tiết thực trạng công tác phòng ngừa hạn chế RRTD Tuy nhiên, hạn chế đề tài tập trung nghiên cứu giải pháp liên quan đến hai bốn nội dung quản trị RRTD kiểm soát RRTD tài trợ RRTD + Bài báo “Thực trạng nợ xấu TCTD Việt Nam – Nguyên nhân số giải pháp từ sách pháp luật ” Thạc sĩ Nguyễn Thanh Tú Nguyễn Thị Hồng Nhung (2013) trình bày số nguyên nhân giải pháp gây tình trạng nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam Luận văn có kế thừa viết việc đưa giải pháp quản trị RRTD cho vay DN liên quan đến công tác kiểm soát rủi ro thay đổi cấu quản trị nguồn nhân lực CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại doanh nghiệp a Khái niệm cho vay doanh nghiệp Cho vay DN hình thức cấp tín dụng, theo bên cho Footer Page of 145 Header Page of 145 vay (là NHTM) giao cam kết giao cho DN khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi b Đặc điểm cho vay doanh nghiệp c Phân loại cho vay doanh nghiệp d Vai trò hoạt động cho vay doanh nghiệp 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp rủi ro mà dòng tiền hẹn trả theo hợp đồng từ khoản cho vay DN không trả đầy đủ 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: Rủi ro giao dịch rủi ro danh mục 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Đối với ngân hàng Làm giảm lợi nhuận ngân hàng, thu hẹp quy mô kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm dẫn đến ngân hàng thua lỗ, chí phá sản biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời b Đối với khách hàng Khách hàng khác ngân hàng kênh cung ứng vốn, khoản nợ xấu doanh nghiệp làm giảm uy tín doanh nghiệp thương trường, tác động đến khách hàng gửi tiền ngân hàng c Đối với kinh tế Hệ thống ngân hàng bị ảnh hưởng, làm cho kinh tế bị suy giảm, lạm phát tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội Footer Page of 145 Header Page of 145 ổn định 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Quản trị RRTD cho vay DN trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, đo lường, kiểm soát tối thiểu hóa tác động bất lợi rủi ro cho vay DN 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Tối thiểu hóa chi phí quản trị rủi ro, tối đa hóa khả giảm thiểu tác động bất lợi rủi ro 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nhận dạng rủi ro Bao gồm hoạt động phân tích, xác định rủi ro tín dụng xảy cho vay Việc nhận dạng bao gồm: theo dõi rủi ro, xem xét rủi ro, nghiên cứu môi trường hoạt động cụ thể nhằm thống kê rủi ro để đề biện pháp kiểm soát tài trợ phù hợp Những dấu hiệu cảnh báo giúp NH nhận biết có giải pháp xử lý sớm vấn đề cách hiệu - Dấu hiệu từ KH - Dấu hiệu từ NH b Đo lường rủi ro Đo lường RRTD cho vay xác định khả vỡ nợ khoản cho vay danh mục cho vay nhân tố ảnh hưởng đến khả vỡ nợ Các mô hình đo lường RRTD đa dạng Footer Page of 145 Header Page of 145 * Mô hình định tính rủi ro tín dụng - Mô hình 6C * NH sử dụng mô hình lượng hóa RRTD mô hình điểm số Z, mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội c Kiểm soát rủi ro Là việc thực biện pháp nhằm tối thiểu hóa rủi ro trước rủi ro xuất né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển hóa, trung hòa rủi ro, đa dạng hóa rủi ro d Tài trợ rủi ro Là việc thực biện pháp nhằm giảm thiểu tác động bất lợi rủi ro rủi ro xảy chuyển giao rủi ro thông qua hợp đồng bảo hiểm, xử lý TSBĐ để thu hồi nợ tự khắc phục trích lập dự phòng rủi ro, nguồn lực có sẵn 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp * Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ * Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ * Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tổng dư nợ * Tỷ lệ xóa nợ ròng tổng dư nợ 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Các nhân tố bên ngân hàng Đây nhân tố thuộc lực quản trị NH + Quản trị khoản + Công tác kiểm tra, kiểm soát nội + Chính sách tín dụng tuân thủ sách tín dụng + Thông tin tín dụng + Đạo đức nghề nghiệp lực CBTD Footer Page of 145 Header Page 10 of 145 1.3.2 Các nhân tố bên ngân hàng a Khách hàng + Năng lực quản lý chủ DN + Năng lực tài DN + Đạo đức chủ DN b Môi trường hoạt động kinh doanh + Môi trường pháp lý + Chính sách nhà nước + Sự biến động kinh tế vĩ mô KẾT LUẬN CHƯƠNG Về bản, Chương trình bày tổng quan lý thuyết về: hoạt động cho vay NHTM DN; RRTD cho vay DN; quản trị RRTD cho vay DN Quan trọng chương trình bày nội dung quản trị RRTD cho vay DN: nhận dạng rủi ro dựa dấu cảnh báo từ KH NH, đo lường rủi ro nhằm xác định khả vỡ nợ khoản cho vay danh mục cho vay thông qua số mô mô hình 6C hay mô hình điểm số Z,; thực kiểm soát rủi ro thông qua biện pháp tối thiểu hóa rủi ro né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển hóa, trung hòa rủi ro, đa dạng hóa rủi ro; thực tài trợ rủi ro trích lập dự phòng rủi ro, nguồn lực có sẵn chuyển giao rủi ro thông qua hợp đồng bảo hiểm, xử lý TSBĐ để thu hồi nợ, đưa tiêu đánh giá RRTD: tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ trích lập dự phòng, tỷ lệ xóa nợ ròng Nội dung quản trị RRTD cho vay DN sở lý luận, phục vụ cho việc thực mục tiêu nghiên cứu thực trạng công tác “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hội An” chương Footer Page 10 of 145 Header Page 12 of 145 10 d Phân loại cho vay doanh nghiệp theo hình thức bảo đảm tiền vay 2.2.2 Chính sách tín dụng Thực theo sách tín dụng NH ACB cho phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mô, tình hình ngành Tài - Ngân hàng, định hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý rủi ro tín dụng đảm bảo an toàn việc sử dụng vốn vay Có tiêu chí áp dụng để thẩm định phân nhóm KH, phê duyệt tín dụng kiểm soát, đánh giá chất lượng danh mục tín dụng ACB phân theo nhóm: - Nhóm tiêu chí phân nhóm KH: Đối tượng khách hàng, ngành nghề kinh doanh, khả trả nợ, sản phẩm tín dụng - Nhóm tiêu chí phê duyệt tín dụng: TSBĐ, tỷ lệ cho vay TSBĐ Mỗi khoản vay KH xếp vào nhóm sau: + Cấp tín dụng bình thường + Hạn chế cấp tín dụng + Kiểm soát cấp tín dụng + Không cấp tín dụng 2.2.3 Bộ máy quản lý hoạt động cấp tín dụng 2.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nhận dạng rủi ro Trong trình thực cấp tín dụng DN theo tài liệu kiểm soát ACB ban hành ngày 13/01/2010 QP- 7.67 Thủ tục cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp, CN tổng hợp dự báo dấu hiệu nhận dạng rủi ro: + Dấu hiệu từ KH Footer Page 12 of 145 Header Page 13 of 145 11 + Dấu hiệu từ NH Tuy nhiên, CN chưa xây dựng hệ thống thông tin dự báo RRTD, chưa có tính toán so sánh hiển thị dấu hiệu cần cảnh báo giúp CN phân tích, đánh giá, đưa dự báo - dấu hiệu cảnh báo sớm RRTD Việc thu thập thông tin nhận dạng rủi ro chưa đầy đủ kịp thời Bảng 2.9: Thống kê kết nhận dạng rủi ro khách hàng doanh nghiệp ACB- chi nhánh Hội An năm 2013 Dấu hiệu nhận dạng rủi ro Số lượng DN (%) Nợ hạn 622 92,15 Nợ hạn 53 7,85 Chậm trễ việc cung cấp báo cáo 135 20,00 tài định kỳ Hàng tồn kho gia tăng cách đột 45 6,67 ngột Hồ sơ tín dụng không đầy đủ 83 12,3 Xử lý nợ thiếu chặt chẽ 78 11,55 Nguồn: Phòng Tổng hợp NH Á Châu chi nhánh Hội An b Đo lường rủi ro * Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ACB – CN Hội An thực theo Quyết định số 1083/NVCV.KDN.10 Giám đốc khối khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Á Châu ban hành ngày 01/11/2010 NH Á Châu- CN Hội An sử dụng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng nội để đo lường RRTD cho vay DN Trước cấp tín dụng, sử dụng phần mềm Scoring xét duyệt module Scoring _DN để chấm điểm Đối với hồ sơ cấp tín dụng tăng thêm, cách tháng hai lần trình cấp tín dụng, phải tiến hành chấm điểm lại KH Footer Page 13 of 145 Header Page 14 of 145 12 Quy trình chấm điểm tín dụng thực sau: Bước 1: Thu thập thông tin Bước 2: Xác định nhóm KH để xác định tiêu chuẩn chấm điểm Bước 3: Xác định lĩnh vực ngành nghề kinh doanh KH Bước 4: Xác định quy mô KH Bước 5: Xác định loại hình sở hữu KH Bước 6: Chấm điểm tiêu tài Bước 7: Chấm điểm tiêu phi tài Bước 8: Chấm điểm TSBĐ Bước 9: Tổng hợp điểm xếp hạng Hệ thống tự tổng hợp điểm cho kết xếp hạng tín dụng Bảng 2.10: Điểm mức xếp hạng doanh nghiệp STT 10 ACB theo Scoring Xét duyệt Điểm theo scoring xét duyệt Mức xếp hạng Từ 99-100 AAA Từ 95-< 99 AA Từ 85-< 95 A Từ 72-