Quản lý nợ quá hạn khách hàng cá nhân tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam chi nhánh hải phòng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THANH PHƢỢNG QUẢN LÝ NỢ QUÁ HẠN KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI PHÒNG Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGÔ THANH HOÀNG Hà Nội – 2016 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ ix PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VÈ NỢ QUÁ HẠN VÀ QUẢN LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Các hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2 NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ QUẢN LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 14 1.2.1 Khái niệm nợ hạn tiêu chí liên quan tới nợ hạn, phân loại nợ hạn 14 1.2.2 Nguyên nhân chủ yếu phát sinh nợ hạn 20 1.2.3 Ảnh hưởng nợ hạn 27 1.3 QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 28 1.3.1 Sự cần thiết phải quản lý nợ hạn 28 1.3.2 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác quản lý nợ hạn 28 1.3.3 Các cấp độ xử lý nợ hạn 30 1.4 KINH NGHIỆM VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI MỘT SỐ NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI 32 1.4.1 Kinh nghiệm số nước giới 32 1.4.2 Bài học vận dụng vào Việt Nam 34 Tổng kết chƣơng 35 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ TỔ CHỨC QUÁ TRÌNH NGHIÊN CỨU 36 2.1 Phƣơng pháp thu thập liệu………………………………………… 36 2.1.1 Phƣơng pháp thu thập liệu thứ cấp 36 2.1.2 Phƣơng pháp thu thập liệu sơ cấp 37 2.2 Phƣơng pháp phân tích xử lý thông tin……………………………… 40 2.2.1 Phƣơng pháp phân tích thống kê 41 2.2.2 Phƣơng pháp so sánh tổng hợp 41 Tổng kết chƣơng 41 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG NỢ QUÁ HẠN VÀ XỬ LÝ NỢ QÚA HẠN KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK HẢI PHÒNG…………………………………………………………………… 43 3.1 Tổng quan hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng Techcombank Hải Phòng………………………………………………… 43 3.2 Thực trạng nợ hạn xử lý nợ hạn khách hàng cá nhân Ngân hàng Techcombank Hải Phòng giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2016 55 3.2.1 Thực trạng nợ hạn khách hàng cá nhân Ngân hàng Techcombank Hải Phòng giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2016……… 55 3.2.2 Thực trạng xử lý nợ hạn Ngân hàng Techcombank Hải Phòng giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2016……………………………… 58 3.3 Đánh giá chung công tác xử lý nợ hạn khách hàng cá nhân Ngân hàng Techcombank Hải Phòng…………………………………… 60 3.2.1 Kết đạt 60 3.2.2 Những tồn chưa giải Ngân hàng Techcombank Hải Phòng 62 3.2.3 Nguyên nhân hạn chế công tác xử lý nợ hạn 65 Tổng kết Chƣơng 71 CHƢƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK HẢI PHÒNG………… 73 4.1 Giải pháp phòng ngừa nợ hạn phát sinh………………………… 73 4.1.1 Hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng 73 4.1.2 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm toán nội 74 4.1.3 Tăng cường công tác nghiên cứu thẩm định khách hàng 75 4.1.4 Khuyến khích cán tín dụng không ngừng tự đào tạo, nâng cao lực thẩm định 76 4.1.5 Cung cấp dịch vụ tư vấn kinh doanh cho khách hàng 76 4.1.6 Chú trọng công tác đạo đức, tư tưởng cho đội ngũ cán tín dụng 77 4.1.7 Tăng cường công tác phòng ngừa nợ hạn 78 4.1.8 Cảnh báo dự báo nợ hạn 78 4.1.9 Thành lập tổ nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 79 4.2 Giải pháp xử lý nợ hạn phát sinh………………………………… 79 4.2.1 Lên kế hoạch quản lý hiệu 79 4.2.2 Đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ 80 4.2.3 Bố trí nhân xử lý nợ hạn hiệu chuyên biệt hóa công tác xử lý nợ 81 4.3 Kiến nghị Tổ chức tín dụng, Ngân hàng Nhà Nước Chính Phủ………………………………………………………………………… 82 Tổng kết Chƣơng 85 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 89 PHỤ LỤC 90 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBNV: Cán nhân viên CIC: Trung tâm thông tin tín dụng CLMS: Chƣơng trình quản lý tín dụng cá nhân DPRR: Dự phòng rủi ro DVKD: Đơn vị kinh doanh HSTD: Hồ sơ tín dụng HTTD: Hỗ trợ tín dụng KH: Khách hàng NHNN: Ngân hàng nhà nƣớc NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NHTW: Ngân hàng trung ƣơng NQH: Nợ hạn PGD: Phòng giao dịch PFC: Nhân viên tƣ vấn tài cá nhân QTRR: Quản trị rủi ro RA: Nhân viên quan hệ khách hàng RBO: Chuyên viên khách hàng cá nhân TD: Tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng Techcombank: Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam TĐTS: Thẩm định tài sản TSBĐ: Tài sản bảo đảm XLN: Xử lý nợ i DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Mẫu khảo sát nội bảng hỏi Bảng 3.1: Tình hình cho vay Techcombank Hải Phòng giai đoạn 2012-2016 Bảng 3.2 Tăng trường dư nợ vay cá nhân giai đoạn 2012-2016 Bảng 3.3: Hoạt động bảo lãnh LC giai đoạn 2012-2016 Bảng 3.4: Báo cáo kinh doanh ngoại tệ Techcombank Hải Phòng Bảng 3.5: Kết kinh doanh giai đoạn 2012-2016 Bảng 3.6: Tỷ lệ nợ hạn B2-NPL Techcombank Hải Phòng giai đoạn 2012-2016 Bảng 3.7 Bảng tổng hợp kết khảo sát nội ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Nợ hạn theo thời gian vay Techcombank Hải Phòng Biểu đồ 3.2 Nợ hạn theo sản phẩm vay Biểu đồ 3.3: Quy trình quản lý nợ có vấn đề Techcombank Hải Phòng iii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng chức kinh tế hàng đầu ngân hàng để tài trợ cho hoạt động chi tiêu cá nhân, doanh nghiệp quan phủ Hoạt động tín dụng có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế địa phƣơng ngân hàng phục vụ, cho vay thúc đẩy tăng trƣởng doanh nghiệp, tạo sức sống cho kinh tế Tuy nhiên, Tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro: chắn đƣợc hoạt động kinh doanh khách hàng ổn định sinh lời để trả đầy đủ hạn cho ngân hàng Bên cạnh đó, nguyên nhân nợ hạn phần phía ngân hàng nhƣng phủ nhận điều nguyên nhân xuất phát từ yếu tố khách quan bất khả kháng Chính vậy, ngăn ngừa rủi ro quản lý nợ hạn vấn đề cốt lõi, sống Tổ chức tín dụng nhƣ Ngân hàng Nếu không quản lý tốt đƣợc vấn đề này, tổ chức đứng bờ vực giải thể, phá sản Tại Việt nam có khoảng 40 ngân hàng, chƣa kể quỹ tín dụng Trong giai đoạn từ 2008 đến 2013, việc tăng trƣởng tín dụng nóng để lại hệ lụy hậu nghiêm trọng với số tổ chức nhƣ: rơi vào diện kiểm soát đặc biệt âm vốn nặng, sáp nhập hay bị ngân hàng nhà nƣớc mua lại với giá đồng … Điểm lại danh sách ngân hàng bị đổ bể, bị thu hồi giấy phép hay bắt buộc phải sáp nhập cho thấy: nguyên nhân gánh chịu hậu từ khoản vay phát sinh nợ xấu, tài sản định giá lại không đủ cho dƣ nợ khoản vay nguyên nhân đẩy ngân hàng đến tình trạng vốn Điều cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng có tăng “lượng” nhƣng có phần giảm “chất” hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng nảy sinh số biểu không lành mạnh, báo hiệu nguy thất thoát vốn cao Chính vậy, theo nhận định nhà khoa học chuyên gia kinh tế: Rủi ro tín dụng đề tài nóng, mang tính thời cao Theo đánh giá Tổ chức xếp hạng tín dụng quốc tế Moody’s, lãi suất tăng cao khiến việc vay vốn tổ chức kinh tế cá nhân gặp khó khăn hơn, nợ xấu ngân hàng Việt Nam chƣa có xu hƣớng giảm nhiều năm năm tới Đồng thời, theo số liệu Ngân hàng Nhà nƣớc đến năm 2011, tỷ lệ nợ xấu 3,04% tổng dƣ nợ cho vay so với mức 2,5% cuối năm 2010 Mục tiêu Ngân hàng Nhà nƣớc đề từ năm 2012 tỷ lệ nợ xấu không vƣợt mức 3% Vì vậy, để lành mạnh hoá hoạt động ngân hàng ngân hàng phát triển ổn định, tăng “lượng” “chất” việc quản lý nợ hạn thực nhiệm vụ cấp thiết Với định hƣớng “ngân hàng bán lẻ” bƣớc qua giai đoạn nóng tăng trƣởng tín dụng năm qua, Techcombank Hải Phòng phải gánh chịu hệ luỵ từ khoản nợ hạn khách hàng cá nhân Các công tác giải nhƣ: xây dựng phận kiểm soát sau, phận quản lý nợ xử lý nợ địa bàn kinh doanh, bán nợ … giải đƣợc phần nợ hạn Tuy nhiên, với tiêu thách thức phải giảm tỷ lệ nợ hạn xuống không vƣợt 3% so với số nợ hạn dao động từ 3% tới 5% Techcombank Hải Phòng thực chƣa đạt đƣợc kì vọng Điều ảnh hƣởng trực tiếp đến doanh thu, lợi nhuận cuả tổ chức chƣa kể phải trích lập dự phòng lớn, bị kiểm soát tín dụng tạm ngừng cho vay khoản để tập trung thu hồi nợ hạn Vì vậy, chọn đề tài “Quản lý nợ hạn ngân hàng Techcombank Hải Phòng” làm đề tài tốt nghiệp Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận thực trạng liên quan tới nợ hạn, luận văn nghiên cứu nợ hạn khách hàng cá nhân ngân hàng Techcombank Hải nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác (Theo khoản khoản 10, điều 20 Luật tổ chức tín dụng) 1.1.3.2 Các hình thức tín dụng khách hàng cá nhân NHTM a Theo Tài sản dảm bảo mục đích vay vốn khách hàng cá nhân Cho vay Thế chấp TSĐB: - Cho vay không TSĐB: Là loại tín dụng có tài sản cầm Là tín dụng tài sản cố, chấp có bảo lãnh cầm cố, chấp Loại tín dụng áp ngƣời thứ ba Tài sản bảo đảm dụng cho khách hàng truyền bảo lãnh ngƣời thứ ba thống, có hệ số tín nhiệm cao số pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn tiền vay không lớn thu dự phòng nguồn thu Cho vay TSĐB bao (dòng tiền) Ben vay vốn thiếu hụt, lo sợ phát mại tài sản tạo gồm: áp lực buộc bên vay phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Cho vay Thế chấp TSĐB, bao gồm: Cho vay mua BĐS: Là khoản tín dụng đầu tƣ vào bất động sản, bao gồm: cho vay mua đất đai, nhà cửa, sở dịch vụ, trang trại Cho vay hạn mức thấu chi không TSĐB (sản phẩm F2, thời hạn 12 tháng): sản phẩm cấp cho khách hàng vay vốn hạn mức từ tháng đến tháng lƣơng, dựa uy tín khách hàng, thu nhập đơn vị công tác Cho vay trả góp không TSĐB 13 Cho vay mua ô tô: Là (sản phẩm PIL; trả góp thời khoản tín dụng đầu tƣ vào động sản, gian tối đa 60 tháng): sản phẩm cấp bao gồm: cho vay mua ô tô du lịch khách hàng vay vốn hạn mức lại, ô tô tải phục vụ kinh doanh Cho vay tiêu dùng: Là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ từ tháng đến 10 tháng lƣơng, dựa uy tín khách hàng, thu nhập đơn vị công tác gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu Cho vay thẻ tín dụng: sản dùng đắt tiền nhƣ xây nhà, mua sắm phẩm cấp cho khách hàng từ tháng trang thiết bị nhà, cho vay du đến tháng lƣơng, thẻ có chức học… mua sắm tring nƣớc nƣớc ngoài, phù hợp với khách hàng có thu nhập khá, động, có sở thích mua sắm cá nhân sử dụng sản phẩm đại ngân hàng b Theo thời hạn sử dụng vốn vay Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến năm đƣợc sử dụng để: (i) bù đắp thiếu hụt vốn lƣu động tạm thời doanh nghiệp nhƣ: bổ sung ngân quỹ, ứng trƣớc tiền hàng, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, trì hàng tồn kho…; (ii) phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân hộ gia đình Đây loại tín dụng có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh đƣợc rủi ro lãi 14 suất, lạm phát nhƣ bất ổn môi trƣờng kinh tế vĩ mô thị trƣờng, lãi suất thƣờng thấp loại tín dụng khác - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm đến năm, đƣợc sử dụng chủ yếu để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi trang thiết bị, mở rộng sản xuất xây dựng công trình vừa nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Tín dụng trung hạn nguồn quan trọng hình thành nên vốn lƣu động thƣờng xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, đáp ứng cho nhu cầu đầu tƣ dài hạn nhƣ: xây dựng (nhà xƣởng, dây truyền sản xuất…), xây dựng sở hạ tầng (đƣờng xá, cảng biển, sân bay…), cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn Do thời hạn đầu tƣ thƣờng kéo dài, nên tín dụng dài hạn thƣờng áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án Nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro lớn, thời hạn dài, biến động không dự tính xảy lớn c Theo phương thức hoàn trả nợ vay - Tín dụng hoàn trả nhiều lần: Loại tín dụng áp dụng cho khoản vay lớn có thời hạn dài Tín dụng trả góp loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi vay định kỳ thành khoản nhau, thƣờng dùng mua nhà trả góp - Tín dụng hoàn trả lần: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả vốn gốc lãi vay lần đến hạn Loại tín dụng áp dụng cho khoản vay nhỏ có thời hạn ngắn 15 - Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả nợ vay Loại tín dụng thƣờng áp dụng cho khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng 1.1.3.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng Là rủi ro khách hàng hay nhóm khách hàng vay vốn không trả đƣợc nợ cho Ngân hàng Trong kinh doanh Ngân hàng rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, thƣờng xuyên xảy gây hậu nặng nề có dẫn đến phá sản Ngân hàng Nhiều tác giả đƣa định nghĩa rủi ro tín dụng: “Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp hay gián tiếp) xuất phát từ ngƣời vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán” “Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD KH không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết” (Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc NHNN ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD) Từ khái niệm rủi ro tín dụng, rút nội dung RRTD sau: Thứ nhất: Rủi ro tín dụng ngƣời vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn lãi, vốn lãi vay Sự sai hẹn trễ hạn không toán 16 Thứ hai: Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, giảm lợi nhuận giảm giá trị thị trƣờng vốn Rủi ro dẫn đến việc kinh doanh thua lỗ, mức độ nghiêm trọng dẫn đến phá sản Rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh ngân hàng Thứ ba: Rủi ro yếu tố khách quan, loại trừ hoàn toàn đƣợc mà hạn chế chúng nhƣ hậu chúng gây Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không đƣợc phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác Trong hoạt động cấp tín dụng ngân hàng, khoản vay dù chƣa phát sinh hạn nhƣng tiềm ẩn nguy tổn thất xảy ra, ngân hàng có tỷ lệ hạn thấp nhƣng nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tƣ tín dụng tập trung vào nhóm KH, ngành hàng tiềm ẩn rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản lý nợ, quản trị rủi ro tín dụng đƣợc chủ động công tác phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy Ngày nay, nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, cải tiến trang thiết bị kỹ thuật, nâng cao công nghệ nhu cầu phục vụ sản xuất kinh doanh tăng lên Để đáp ứng nhu cầu này, NHTM phải mở rộng quy mô hoạt động tín dụng, điêu có nghĩa rủi ro tín dụng phát sinh nhiều Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, việc quản lý phòng ngừa khó khăn, xảy đâu, lúc Rủi ro tín dụng không đƣợc phát sử lý kịp thời nảy sinh rủi ro khác 17 Rủi ro tín dụng việc phát sinh khoản nợ hạn hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2 NỢ QUÁ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm tiêu chí liên quan tới nợ hạn, phân loại nợ hạn 1.2.1.1 Khái niệm: Theo Quyết định số 02/2013/TT-NHNN, “Nợ” bao gồm: - Các khoản cho vay, ứng trƣớc, thấu chi cho thuê tài - Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thƣơng phiếu giấy tờ có giá khác - Các khoản bao toán - Các hình thức tín dụng khác “Nợ hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn “Nợ xấu” khoản nợ thuộc nhóm 3,4 Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ tỷ lệ để đánh giá chất lƣợng tín dụng tổ chức tín dụng “Nợ cấu lại thời hạn trả nợ” khoản nợ mà tổ chức tín dụng cấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng nhƣng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cáu lại Nhƣ hiểu: Nợ hạn khoản phát sinh khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả đƣợc toàn hay phần tiền gốc lãi 18 vay Nợ hạn thƣờng biểu yếu tài khách hàng dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Trong hoạt động tín dụng ngân hàng, NQH phát sinh tránh khỏi, nhƣng NQH vƣợt tỷ lệ cho phép dẫn đến khả toán ngân hàng 1.2.1.2 Các tiêu chí phản ảnh nợ hạn: a Tỷ lệ nợ hạn: Số dƣ nợ Tỷ lệ nợ hạn hạn = Tổng dƣ nợ x (1 1) 100% Tỷ lệ Nợ hạn phản ánh số dƣ nợ gốc lãi hạn mà chƣa thu hồi đƣợc NQH cho biết, 100 đồng dƣ nợ có đồng hạn, tiêu cho biết chất lƣợng hoạt động tín dụng ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn cao chứng tỏ chất lƣợng tín dụng thấp; ngƣợc lại, tỷ lệ nợ hạn thấp chứng tỏ chất lƣợng tín dụng cao Tỷ lệ Nợ hạn phản ánh số dƣ nợ thực hạn, mà không phản ánh toàn quy mô dƣ nợ có nguy hạn Để khắc phục nhƣợc điểm này, ngƣời ta sử dụng tiêu “Tỷ lệ Tổng dƣ nợ có nợ hạn” nhƣ sau b Tỷ lệ tổng dư nợ có nợ hạn: Tỷ tổng dƣ nợ có NQH Tổng dƣ nợ có lệ = NQH Tổng dƣ nợ 19 x (1.2) 100% Do tiêu bao gồm toàn dƣ nợ khách hàng (kể đến hạn chƣa đến hạn) kể từ xuất NQH đầu tiên, nên phản ánh xác mức độ rủi ro (chất lƣợng) tín dụng ngân hàng c Chỉ tiêu “Khách hàng có nợ hạn”: Tỷ lệ khách hàng có NQH Tổng số khách hàng hạn = Tổng số khách hàng có x 100% (1.3) dƣ nợ Chỉ tiêu cho biết, 100 khách hàng vay vốn, có khách hàng hạn Tỷ lệ cao, phản ánh sách tín dụng ngân hàng không hiệu Ngoài ra, tiêu thấp tiêu “Nợ hạn”, cho biết nợ hạn tập trung vào khách hàng lớn; ngƣợc lại, tiêu cao tiêu : “ Nợ hạn”, nợ hạn tập trung vào khách hàng nhỏ d Chỉ tiêu “Cơ cấu nợ hạn”: NQH Tỷ lệ nợ ngắn hạn hạn ngắn hạn = Nợ ngắn x 100% (1.4) x 100% (1.5) hạn NQH dài Tỷ lệ nợ dài hạn hạn hạn = Nợ hạn e Khả thu hồi nợ hạn: 20 dài Để đánh giá xác chất lƣợng tín dụng, ngƣời ta phân loại nợ hạn theo hai tiêu chí: NQH có khả NQH có khả thu = hồi x (1.6) Nợ hạn thu hồi NQH khả NQH khả 100% thu = hồi thu hồi Nợ hạn x (1.7) 100% NQH đƣợc phân theo số tiêu khác làm xây dựng kế hoạch thu hồi nợ trƣờng hợp cụ thể định hƣớng sách cho vay, bao gồm: Nợ hạn theo thời gian: - Nợ hạn dƣới 180 ngày - Nợ hạn từ 180 đến 360 ngày - Nợ hạn 360 ngày Nợ hạn theo thành phần kinh tế: - Nợ hạn doanh nghiệp nhà nƣớc - Nợ hạn công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn - Nợ hạn hộ gia đình, cá nhân 1.2.1.3 Phân loại nợ: Để hình thành tiêu “Nợ xấu”, phải tiến hành phân loại nợ NHTM thành nhóm sau: a Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn; 21 - Các khoản nợ hạn dƣới 10 ngày TCTD đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn lại; b Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; c Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu thời hạn trả nợ lần đầu; - Các khoản nợ đƣợc miễn giảm lãi khách hàng không đủ khả trả nợ đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; d Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; e Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chƣa bị hạn hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; 22 “Nợ xấu” (Non – Performance Loan - NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, Tỷ lệ nợ = xấu Nợ xấu Tổng dƣ nợ x (1.8) 100% Tỷ lệ “ Nợ xấu” cho biết, 100 đồng tổng dƣ nợ có đồng nợ xấu, vậy, tỷ lệ nợ xấu tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng ngân hàng Nợ xấu phản ánh khả thu hồi vốn khó khăn, vốn ngân hàng lúc không mức độ rủi ro thông thƣờng mà nguy vốn Theo thị 02/CT-NHNN Ngân hàng nhà nƣớc ban hành ngày 27/1/2015, áp dụng hình thức thử thách cho khoản nợ 10 ngày trở lên (nợ B2) là: Kéo dài thời gian thử thách 01 tháng với khoản nợ ngắn hạn 03 tháng với khoản nợ trung dài hạn Điều thử thách lớn cho ngân hàng phải tìm cách đƣa khoản nợ từ 10 ngày trở lên khoản nợ loại cách không để khách hàng phát sinh hạn ngày kể từ ngày áp dụng thử thách 1.2.1.4 Các tiêu trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng a Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng DPRR tín dụng trích lập= Dƣ nợ b nh quân x (1.14) 100% Tùy theo cấp độ rủi ro mà TCTD phải trích lập DPRR từ 0% đến 100% giá trị khoản cho vay (sau trừ giá trị tài sản bảo đảm đƣợc định giá lại), cụ thể nhƣ sau: - Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% 23 - Nhóm (Nợ cần ý): 2% - Nhóm (Nợ dƣới tiêu chuẩn): 25% - Nhóm (Nợ nghi ngờ vốn): 50% - Nhóm (Nợ có khả vốn): 100% Tỷ lệ trích lập dự phòng cho thấy: khoản hạn nhảy nhóm cao (nhóm 3-5) tỷ lệ trích lập dự phòng lớn, khoản nợ xấu khó có khả thu hồi Nếu xử lý đƣợc khoản tiêu tốn nhiều thời gian, công sức chi phí Mục đích việc trích lập dự phòng để xử lý khoản nợ hạn theo mức độ rủi ro khác Số tiền dự phòng cụ thể khoản nợ đƣợc tính theo công thức sau (hƣớng dẫn cụ thể Phụ lục A kèm theo Thông tƣ này): R = (A – C) x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: số dƣ nợ gốc khoản nợ C: giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Trƣờng hợp giá trị khấu trừ tài sản bảo đảm (C) lớn số dƣ nợ gốc khoản nợ (A), khoản nợ trích lập dự phòng cụ thể b Tỷ lệ xóa nợ: Tỷ lệ xóa nợ Xóa nợ = Dƣ nợ bình quân 24 x (1.15) 100% Những khoản nợ khó đòi đƣợc xóa theo quy chế hành (đƣa hạch toán ngoại bảng) đƣợc bù đắp quỹ DPRR tín dụng Nhƣ vậy, ngân hàng có tỷ lệ xóa nợ cao thể tỷ lệ vốn lớn, nghĩa chất lƣợng tín dụng thấp Nếu tỷ lệ lớn (thƣờng 2% trở lên), chất lƣợng tín dụng ngân hàng đƣợc xem nhƣ có vấn đề 1.2.2 Nguyên nhân chủ yếu phát sinh nợ hạn Trong trình cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng chịu tác động nhiều yếu tố khác bao gồm yếu tố tích cực góp phần nâng cao chất lƣợng khoản tín dụng Bên cạnh có yếu tố tác động ngƣợc lại, làm giảm chất lƣợng tín dụng ảnh hƣởng đến hoạt động ngân hàng Vì vậy, việc phân tích, tìm hiểu yếu tố cần thiết ngân hàng để từ phát huy mặt tích cực đồng thời có biện pháp hạn chế mặt tiêu cực ảnh hƣởng tới chất lƣợng khoản tín dụng 1.2.2.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng a Chiến lược phát triển ngân hàng Đây nhân tố quan trọng ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng ngân hàng, chiến lƣợc phát triển đắn, phù hợp với giai đoạn phát triển xã hội lực thân ngân hàng bảo đảm cho việc chọn lựa hƣớng trình cấp tín dụng nhƣ hoạt động khác ngân hàng Điều đặc biệt quan trọng ngân hàng có quy mô nhỏ, vốn ít, lƣợng thông tin nắm bắt mức độ hạn chế… Một chiến lƣợc sai lầm hội cho ngân hàng khắc phục lại đƣợc ngay, ảnh hƣởng lâu dài tới hoạt động ngân hàng thời gian 25 b Chính sách tín dụng NHTM Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng hoạt động ngân hàng, mang tính chất sống NHTM Chính sách tín dụng đóng vai trò then chốt điều tiết mặt hoạt động nhƣ: huy động vốn cho vay, lãi suất, sản phẩm tín dụng, kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng thu hút khách hàng… nhằm thực mục tiêu chiến lƣợc đề kinh doanh Vì vậy, sách tín dụng giai đoạn phải phù hợp với đƣờng lối phát triển kinh tế Đảng Nhà nƣớc, có mục tiêu, định hƣớng cụ thể Một sách tín dụng phù hợp tạo điều kiện cho ngân hàng sử DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, 2010 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Tề, 2013 Tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Lao động Nguyễn Văn Ngọc biên soạn, 2010 Tiền tệ ngân hàng thị trường tài (Tái lần thứ nhất) Hà Nội: NXB Đại học kinh tế quốc dân TS Lê Vinh Danh, 2009 Tiền hoạt động ngân hàng, Hà Nội: NXB Giao thông vận tải Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, định Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD (493/2005/QĐNHNN) Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, định Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng (1627/2001/QĐNHNN) 26 Ngân hàng Techcombank, sổ tay tín dụng Luận văn liên quan đến đề tài quản trị rủi ro chất lƣợng tín dụng học viên khóa trƣớc 27 ... nghiên cứu - Thực trạng nợ hạn tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Techcombank Hải Phòng - Các giải pháp quản lý xử lý hiệu nợ hạn khách hàng cá nhân Ngân hàng Techcombank Hải Phòng Tổng quan tình... trạng nợ hạn xử lý nợ hạn khách hàng cá nhân Ngân hàng Techcombank Hải Phòng giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2016 55 3.2.1 Thực trạng nợ hạn khách hàng cá nhân Ngân hàng Techcombank Hải Phòng. .. cứu nhân tố tác động đến nợ hạn khách hàng cá nhân Ngân hàng Techcombank Hải Phòng - Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao công tác quản lý nợ hạn ngân hàng Techcombank – chi nhánh Hải Phòng