Hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp kỹ thương việt nam – chi nhánh đà nẵng

Trang 1 ĐẠIHỌCĐÀNẴNG TRƯỜNGĐẠIHỌCKINHTẾ HỒ THỊ Ý NHI HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT N

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2023

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 834 02 01

Người hướng dẫn khoa học: TS Phan Đặng My Phương

Đà Nẵng – Năm 2023

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Bố cục của luận văn 4

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 5

CHƯƠNG 1 11

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG – DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11

1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG – DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 11

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp và cho vay doanh nghiệp 11

1.1.2 Hoạt động cho vay trung và dài hạn 13

1.2 NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 15

1.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp 15

1.2.2 Mục đích của thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp 16

1.2.3 Nội dung Thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với doanh nghiệp của NHTM 17

1.2.4 Cácitiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp của NHTM 24

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHDN CỦA NHTM 28

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 33 CHƯƠNG 2 34 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG – DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 34

2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 34 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý và chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh 35 2.1.3 Đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 37 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CHO VAY TRUNG – DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 42 2.2.1 Công tác tổ chức bộ máy thẩm định tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 42 2.2.2 Quy trình, quy định thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 44 2.2.3 Nội dung thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh 46

2.2.4 Đánh giá kết quả hoạt động thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài

hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp tại Techcombank Đà Nẵng 61

2.2.4 Nhận xét công tác thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 67

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 73

CHƯƠNG 3 74

KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 74

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 74

3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH 76

CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 76

3.2.1 Tuân thủ đúng nguyên tắc và quy trình thẩm định 76

3.2.2 Nhận diện các rủi ro liên quan đến dự án 77

3.2.3 Nâng cao năng lực và phẩm chất của cán bộ thẩm định 78

3.2.4 Giải pháp về tổ chức, điều hành công tác thẩm định 79

3.2.5 Tổ chức và khai thác tốt hệ thống cung cấp thông tin thẩm định 80

3.2.6 Chọn lọc khách hàng đầu vào chất lượng 80

3.2.7 Chú trọng công tác thẩm định tài sản bảo đảm 81

3.2.8 Chú trọng tác động của dự án đến môi trường xã hội 83

3.2.9 Quản lý, theo dõi sau thẩm định 84

3.3 KHUYẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM

84

3.4 KHUYẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 90

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 94

KẾT LUẬN 95

PHỤ LỤC 97

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 104

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

BCTC Báo cáo tài chính

DANH MỤC CÁC BẢNG

Số hiệu

1.1 Các nội dung thẩm định tài chính 97

2.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của

2.4 Cácithôngitin cần thuithậpikhi thẩm định thông

tinicủaiKháchihàngidoanhinghiệp 47

2.5 Bảng thông số đầu vào khiiphânitíchihiệuiquả của

62

2.8

Tổng hợp các lỗi phát sinh trong quá trình thẩm định cho vay trung dài hạn của Techombank – Chi nhánh Đà Nẵng

64

2.9 Kết quả hoạt động thẩm định tín dụng trong cho

vay trung dài hạn của khối BBitạiiTechcombank 69

DANHiMỤCiBIỂUiĐỒ

Sốihiệui

i1.1i Kháiiquát định nghĩa hoạt động cho vay 12

i2.1i Cơicấuitổichứcicủa Techcombank – Chiinhánh

Số hiệu

2.1 Năng suất thựcihiện thẩmiđịnh hồ sơ tínidụng

2.2 Chất lượng nợ trong cho vay trung dài hạn

KHDNitạiiTCB Đà Nẵng (2020-2022) 65

MỞiĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong các nămigầniđây, số lượng doanhinghiệp được thành lập liên tục đáp ứnglsựlphátltriểnltấtlyếulcủalnềnlkinhltế Nhulcầultínldụnglcũng theo đó tăng trưởng nóng, vì thế cáclNHTMlthườnglxuyênlcập nhậtlchínhlsáchlhay định hướng tín dụng nhằm khai thácitối đainhu cầu sửidụngivốnicủaikhách hàng Trongiđó, cho vayltrung dàilhạnllàlmộtltronglnhững hìnhlthức cấpltín dụnglquan trọng không thể thiếu trongihoạtiđộngitínidụngicủaingânihàng Bởi vì hoạtiđộng tín dụng trung - dài hạn phần lớn là nhữnglkhoảnlvay phụclvụlcholnhulcầulbổlsunglnguồnlvốnlthường xuyên để mua máy móc thiết

bị, xâyidựng cơ sởihạitầng, Vìlvậylsử dụnglvốnlvaylnhưlthếlnàolđểlđạtlhiệu quảlcaoltrong khiinền kinhitếiđangiphátitriển mạnh mẽ vàitìnhihìnhilạm phát ngày càng tăngicao là vấnlđề đặtlra cholcác nhàlđầu tư Do đólvấn đềlđặt ra choicác tổichức tínidụng là phảiilựa chọn, thẩmiđịnh kháchihàng mộticách chínhixáclnhằmlhạnichế việcisửldụngivốnlvay kém hiệu quả, sai mục đích mà ảnhihưởnglđếnlkhả nănglchi trảlnợ vay Việc khách hànglsử dụnglvốn vay kémihiệulquảlsẽ giánltiếpllàmltăng rủi roitrongihoạt động tín dụng củaingân hàng Bởiivìithu hồi nợ sẽ khó khăn hơn và chậm trễ, kéo theo là tình hìnhlnợ quálhạnltăngldần tính trênltổng dưlnợlkhi đó rủilroltronglhoạtlđộngltínldụng

sẽltăngllên làm ảnhihưởng rấtilớn đếnihoạt độngikinh doanhicủa ngânihàng

VìlvậylthẩmlđịnhltínldụnglsẽlgiúplcáclNHTMlphác họa được bứcltranhltoàn diệnlvềlkháchlhàng,lphươnglánlvaylvốnlđểlđưalralquyếtlđịnhlphêlduyệtlhoặc

từlchốilcấpltínldụnglchínhlxáclnhất

TạiiNgân hàngiTMCPiKỹ ThươngiViệt Nam – ChiinhánhiĐà Nẵng, tỷllệ

nợxấumặc dùkháthấpso với tổng quan ngành, tuy nhiên tỷlệnợxấucủa cáckhoảnivayitrungivàidàiihạnilạiicaoihơnisoivớiitoànibộihệithốngiTCBinên cán

bộ nhân viên tại đây phải thường xuyên lậpdựphòng và họp hộiđồng cảnh báo sớmrliênrtục, ảnhrhưởngrđếnrkếtrquảrkinhrdoanhrcủarchirnhánhrvàrcảrhệ thống Techcombanknói chung

Xuấtiphátitừinhậnithứcitrênivàinhậnithấyiđượcitầmiquanitrọngivấn đề, là nhâniviên đangicông tácitrongilĩnhivựcitín dụng của NgânihàngiTMCPiKỹ ThươngiViệtiNam – Chiinhánh ĐàiNẵng, Emixin chọn đề tài “Hoàn thiện công tác thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân Hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam – Chi Nhánh Đà Nẵng” choiluậnivăninghiênicứuicủaimìnhivớiimongimuốnigópiphầnihoànithiệnhơninữaihoạtiđộngichoivayitrungidàiihạniđốiivớiikháchihàngidoanhnghiệpicủaChiinhánhitrongithờiigianiđến, quaiđóigiúpingânihàngiphátitriểniổniđịnhivàibềnvữngihơnitrongitươngilai

2 Mụcitiêuinghiênicứu

a Mụcitiêuitổngiquát

Đềitàiiđánhigiáithựcitrạng và đề xuất khuyến nghị nhằmihoànithiệnihoạt động thẩmiđịnhitínidụngitrong choivay trungivàidàiihạniđốiivới kháchihàng doanhinghiệpitạiiNgânihàngiTMCPiKỹiThươngiViệtiNam – CNiĐàiNẵng

b Nhiệm vụ nghiênicứu

• Hệithốngihóaicác cơ sở lýiluậnivề thẩm định tín dụngitrongichoivay trung - dàiihạn đốiivới Khách hàngidoanhinghiệpitại ngân hàng thương mại

• Phânitích và đánhigiá thựcitrạngicôngitácithẩmiđịnhitínidụngitrongicho vayitrungidàiihạniđối với Khách hàngidoanhinghiệpitại NgânihàngiTMCPiKỹ Thương Việt Nam – CN Đà Nẵng trong thời gian từ 2020-2022

• Trênicơisở lýiluậnivà đánhigiá thựcitrạng, từiđó đềixuất khuyếninghị nhằmihoàn thiệnihoạt động thẩm định tín dụng trongichoivayitrungidàiihạn

đốiivới Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCPuKỹuThươnguViệt Nam – CN ĐàiNẵng

c Câu hỏi nghiên cứu

Luậnivănitậpitrungigiảiiquyếticácicâuihỏi nghiênicứu sau đây nhằm hoàn thànhinhiệm vụinghiênicứuimộticáchikhoaihọc:

• Nộirdungrcủarcôngrtácrthẩmrđịnhrtrongrchorvayrtrungrdài hạniđốiivới Kháchihàngidoanhinghiệpibaoigồminhữngivấniđềigì?

• Các tiêuichíinàoiphản ánhikết quảihoạtiđộng thẩm định tín dụng trong choivayitrungidàiihạniđốiivớiiKháchihàngidoanhinghiệp?

• Thựcitrạng hoạtiđộng thẩm định tín dụng trongichoivayitrungidàiihạn đối với Khách hàngidoanhinghiệpitại Techcombank - CN Đà Nẵng như thế nào?

• Techcombank Đà Nẵng cần thay đổi như thế nào để cải thiệnihơninữa côngitácithẩmiđịnhitínidụngitrungidàiihạniđốiivớiikháchihàng doanhinghiệp?

3 Đốiitượngivàiphạmiviinghiênicứu

a Đối i tượng i nghiên i cứu:

Đốitượngnghiêncứucủađề tài là hoạt động thẩm định tín dụng trong chovayrtrungrdàirhạnrđốirvới khách hàng doanhnghiệp tại Ngân HàngTMCPKỹThươngViệtiNam - ChiinhánhiĐàiNẵng

Trongiđó, đốiitượngithẩmiđịnhilàiKháchihàngidoanhinghiệpiđượciquyiđịnh theoskhoảns10sĐiềus4sLuậtsDoanhsnghiệps2020 Theosđó, doanhsnghiệp làstổchứcrcórtênrriêng, córtàirsản, córtrụrsởrgiaordịch, đượcrthànhrlậprhoặcrđăngrkýthànhilậpitheoiquyiđịnhicủaiphápiluậtinhằmimụciđíchikinhidoanh

b Phạm i vi i nghiên i cứu:

+ Phạmiviivềinội dung: Phânitích, đánhigiá côngitác thẩm định tín dụng trongichoivayitrungidàiivàidàiihạniđốiivớiidoanhinghiệpitạiiNgânihàng TMCP

KỹiThươngiViệtiNam – ChiinhánhiĐàiNẵng

+ Phạmiviikhôngigian: NgânihàngiTMCPiKỹiThươngiViệtiNam – Chi nhánhiĐà Nẵng

+ Phạmiviithờiigian: Vấniđềiliêniquaniđếnihoạtiđộngithẩm định tín dụng trongigiaiiđoạnitừinămi2020iđếninămi2022

4 Phươngiphápinghiênicứu

+ Phươngiphápithuithập xử lý thôngitin, dữ liệui thứ cấp: Thu thậpidữ liệuithông qua cácigiáoitrình, bàiibáo, côngitrình nghiênicứu và vănibảniquy phạmiphápiluật hoặcivàicác tạp chíiliêniquan; báoicáoithườnginiên, hàng quý, hàng tháng trong 3inăm gần nhất của Ngânihàng TMCP KỹiThương ViệtiNam– CNiĐàiNẵng

+ Phương phápiphân tích, thốngikê, soisánh dữiliệu: Sử dụng phương pháp so sánh bao gồm soisánh giữaikết quả nghiên cứu ở nhữngithời điểm khácinhau, so sánhigiữa số thựcihiện kỳ này so với số kỳitrước và so với dự toán để phânitích được sự biếniđộng hay khác biệt của từng chỉitiêu phân tích

5 Bốicụcicủailuậnivăn

Ngoàirphầnrmởrđầu, danhrmụcrbảngrbiểu, kếtrluậnrvàrdanhrmụcrtàirliệu thamikhảo, nội dung củailuậnivăniđượcibốicụcithànhibaichương:

Chươngi1: Cơisở lýiluậnivề hoạt động thẩm định tín dụng trong choivay trung –idàiihạn đốiivớiiKháchihàngidoanhinghiệpicủaingânihàngithươngimại Chươngi2: Thựcitrạngicôngitác thẩm định tín dụng trongichoivayitrung – dàiihạniđốiivớiiKháchihàngidoanhinghiệpitại NgâniHàngiTMCP KỹiThương Việt Nam - ChiiNhánhiĐà Nẵng

Chươngi3: Khuyến nghị nhằm hoànithiện hoạt động thẩm định tín dụng trongrchorvayrtrungrdàirhạnrđốirvớirdoanhrnghiệprtạirNgânrHàngrTMCPrKỹ ThươngiViệt Nam - ChiiNhánhiĐàiNẵng

6 Tổng quan tài liệu nghiênicứu

Hoạt động thẩm định tín dụng là công táciquanitrọng trong quá trìnhicấp tínidụngitrungidàiihạniđối vớiidoanhinghiệp của ngân hàngithương mại, góp phần tạo ra nguồn thu và nângicao chấtilượng tínidụng

Để phụcivụ cho việc nghiênicứu, thực hiện đề tài, tôi đãitiến hànhithu thậpthông tin,itìm hiểu, tham khảo một số bài báo khoaihọc, luậnivăn nghiên cứu

đãiđược côngibốivề công tác thẩm định tín dụng trongichoivay trung dài hạn tại r các rNgânrhàngrthươngrmạirlàmrnềnrtảngrchorquártrìnhrhoànrthànhrluậnrvăn,

cụ thể như sau:

Cácibàiibáoitrênitạpichíikhoaihọc

(i) Lưu Phước Vẹn, Trần Thị Kim Khôi – Trường Đạiihọc An Giang, Đại họciQuốcigia Thành phốiHồiChíiMinhi31/03/2023, “Mối quan hệ giữa thẩm định tín dụng và hiệu quả cho vay của các ngân hàng thương mại Việt Nam” Bài viết sửidụngiphươngiphápinghiênicứuidiễn dịch đưa ra 4 giả thuyết nghiênicứu, điềuitraibảngihỏiiphỏngivấnicácinhâniviênicủai30iNHTMicổiphần

vàrsửrdụngrmôrhìnhrhồirquyrtuyếnrtínhrđểrđánhrgiármứcrđộrtươngrquan giữathẩmrđịnhrtínrdụng (tínhrcáchrngườirvay, khảrnăngrhoànrtrảrnợrvay, mụcrđích

sửrdụngrvốnrvayrvàrtàirsảnrbảorđảm) vàrhiệurquảrchorvayrcủarcácrNHTMrtại ViệtrNam Kếtrquảrphỏngrvấnrbảngrhỏirchorthấyrcảr4ryếurtốrtrongrthẩmrđịnh tínidụngiđềuilàiyếuitốiquyếtiđịnhiđếnihiệuiquảichoivay Sauikhiiphânitíchitươngquanstácsgiảsnhậnsthấyscósmốisquanshệsđồngsbiếnsgiữascácsbiếnsđộcslập (tínhcáchingườiivay, khảinăngihoànitrảinợivay, mụciđíchisửidụngivốnivayivà tàiisản bảo đảm) đốisvớisbiếnsphụsthuộc (hiệusquảschosvay) Từskếtsquảsnghiênscứu, nhómstácsgiảsđưasrasmộtssốskhuyếnsnghịsnhằmsnângscaoshiệusquảschovayscủacáciNHTM

(ii) TS Ngô Đức Tiến, Tạp chí nghiên cứu Tài chính kế toán 15/09/2022

“Thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam”

Bài nghiênicứu tậpitrungivào liệtikê vàiphânitíchicácinộiidung thẩm định hiệu quả tàiichính của dự án đầu tư.iTrongiquáitrìnhinghiênicứu, tác giảisử dụngiphươngiphápiphân loạiivàihệ thống đểiđánhigiá, so sánh 7ichỉitiêuicơ bảnitrongithẩmiđịnhihiệu quả tài chính dự án, bao gồm: NPV (giáitrịihiệnitại ròng), IRR (tỷilệihoànivốninộiibộ), PP (thờiigian hoànivốn), DPP (thờiigian hoànivốnicó chiết khấu),sPI (chỉisố doanh lợi),sB/C (chỉisốilợiiích chi phí), DSCR (tỷ số khả năng trả nợ) Tácigiảinhận thấy rằng, cáciNHTM Việt Nam chưa áp dụng đa dạng các phươngiphápiphânitích tính hiệu quả tài chính của

dự án, đặc biệt làicáciphương pháp hiện đạiivớiisựithayiđổi của lãi suất trong thựcrtế Hầurhếtrmộtrsốrchỉrtiêurđượcrtínhrtrênrcơrsởráprdụngrmộtrmứcrlãirsuất khôngsđổi, tuysnhiênslãissuấtslạislàsyếustốsthườngsxuyênsbịsbiếnsđổisdướistác độngscủasnhiềusyếustốstheosthờisgian Nhưsvậysthì, kếtsquảsphânstíchscuối cùng sẽikhôngicòniđầyiđủ ýinghĩa,inhấtilàivớiicácidựiánitrung – dài hạn Với nhậnsđịnhstrên, tácsgiảsđãsđưasrasmộtssốsđềsxuấtsđốisvớiscácsNHTMsnhằm nângicaoicôngitácithẩmiđịnhihiệuiquảitàiichínhicủaidựián.i

(iii) ThS Phạm Văn Huy – Đại học Kinh doanh và Công nghệ Hà Nội Tạp chí Tài chính Doanh nghiệp 27/12/2022 “Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại”

Bài báo sửidụngiphươngiphápiluận để tổngihợp khái niệm về thẩm định

dự án;imụciđíchivàisựicầnithiếticủa thẩmiđịnh dự án đầu tưitạiiNHTM; quy trìnhivàinộiidungicủa thẩmiđịnhidựiániđầu tư baoigồmithẩmiđịnhikháchihàng vaysvốn,ssựscầnsthiếtscủasdựsánsđầustư,stínhskhảsthiscủasdựsán,shiệusquảstài chínhscủa dựián, khảinăngitrả nợivàitài sảnibảoiđảm,ithẩmiđịnh về mặt kinh

tếr-rmôirtrườngrxãrhội Saurđórtừrviệcrtổngrkếtrkinhrnghiệm,rtácrgiảrđãrphân

tíchxcácxnhânxtốxảnhxhưởngxđếnxcôngxtácxthẩmxđịnhxdựxánxđầuxtưxtạixcác NHTMibao gồm yếu tố con người; yếu tố thông tin;itrang thiết bị và công cụ

hỗ trợ; hệ thống tổichứcithẩmiđịnhitínidụng Cuối cùng tácigiả đưaira mộtisố

đề xuất nhằm nângicao công tácithẩm địnhidựiániđầuitư

(iv) TS Nguyễn Thị Hồng Yến, ThS Nguyễn Chí Dũng, Lê Mạnh Hùng, Tạp chí tài chính 03/02/2020, “Hoàn thiện thẩm định tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước ở Hà Giang”

Bài nghiên cứu đúc kết được quy trình thẩm định tín dụng chungitạiicác NHTMiCổiphầniNhà nước tại Hà Giang, hệithốngihóaichỉitiêuiđánhigiáichất lượngscôngstácsthẩmsđịnhsbaosgồmsnhómschỉstiêusđịnhstính (tínhskhoashọc, hợpilýicủa quy trình thẩm định và sựituânithủicủaicánibộithẩmiđịnh) và nhóm chỉitiêuiđịnhilượng (thờiigianithẩmiđịnhitínidụng, chiiphíthẩm định tín dụng, chấtilượng tín dụng vàihiệuiquảicủa việc thẩm định tín dụng) Tác giảiđánh giáihiệu quả các chỉitiêu của công tác thẩm định tín dụng thôngiquaibảng hỏi điềuitraivàiphânitíchithựcitếisốilượngikháchihàng mớiităngthêmitrongigiai đoạn

2015 - 2017 BàirviếtrcũngrnêurcácrđiểmrhạnrchếrvàrđềrxuấtrgiảirpháprhoànthiệnrvềrphíarcácrNgânrhàngrThươngrmại, vềrphíarNhàrnướcrvàrvềrphíarNgânhàngiNhà nước

(v) Th.S Hoàng Thị Hải Yến, Tạp Chí Công Thương 04/06/2022, “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Sacombank sau đại dịch Covid-19”

Bài viết phân tíchicơ cấuidưinợ vàitìnhihình nợ xấu, nợiquáihạnitại Ngân hàng Sacombank trong giaiiđoạn 2019 - 2021 nhằm đánhigiáichấtilượng tín dụngitạiingânihàng này Kết quả tổng hợp dữ liệu cho thấy, về dư nợ có sự tăng trưởng, trong khi tỷilệinợiquá hạn và nợ xấusquascácsnăm đều cóixu hướnggiảmsđisvới tỷilệ dưới 3%, đápiứngiquyiđịnhicủa NHNN Bất chấp những thay

đổiitíchicựcitrongikếtiquảikinhidoanhinêuitrên, tácigiảivẫninhậnithấyirằngicôngtácrthẩmrđịnhrtínrdụngrvàrgiámrsátrtiềnrvayrcủarSacombankrcònrnhiềurbấtrcập, dẫnrđếnrsairsótrvàrảnhrhưởngrtớirhiệurquảrvốnrvay Tuyrnhiênrtácrgiảrlạirchưachỉsrõscácsđiểmsbấtscậpstrongsbàisviếtsvàsmốisliênshệscủaschúng đối với chấtlượngrtínrdụngrcủarSacombankrcònrkhármơrhồ Cuốircùng, tácrgiảrđềrrargiải pháprnângrcaorchấtrlượngrtínrdụng, trongrđórcórsựrgóprphầnrcủarnângrcaorchấtlượngithẩmiđịnhitínidụngichúitrọngivàoiviệciphâniloạiikháchihàng, xếpiloạiivà đánhigiáilạiiđịnhikỳikháchihàng. ii

Cáciluận vănicao học liêniquan

(i) Nguyễn Quang Thọ (2020), “Cải thiện công tác thẩm định cho vay tại Ngân Hàng TMCP Bảo Việt – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh”

Luậnsvănsđãshệsthốngshóaslýsthuyếtsvềsthẩmsđịnhstínsdụngsvàsđánhsgiá đượcithựcitrạng thẩm định cho vay nóiichung (không phân biệt ngắnihạn hay trung dài hạn) tại Ngânihàng BảoiViệt - HồiChíiMinh bằng cáciphươngipháp thốngikê, phân tích – tổngihợp các dữiliệu về quy trình, sốiliệu về kếtiquả kinhidoanh, cho vay, nguồnivốn, nợiquá hạn, nợ xấu,…iTừiđóiđềixuấticácigiảiphápscóitínhiứngidụnginhằmicảiithiệnicôngitácithẩmiđịnhitrongichoivay s

Kếtiquảinghiênicứuicủa luậnivănicóiý nghĩaithực tiễnicho BaoVietiBank

CNiHồiChíiMinhivềiquảnitrịithẩmiđịnhichoivayivàicóithểiápidụngichoimộtisốngânihàngitạiiViệtiNamicóibiểuihiệnigiốnginhưithựcitrạngicủaiBảoiViệtiBank

HồiChíiMinh

(ii) VõiThị LệiGiang (2020), “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình”

Đềitàiiphân tíchiquy trình cấp tínidụngivà quản trịihoạtiđộngichoivayiđối vớircácrkhoảnrvayrtrungrdàirhạnrtạirVietcombank – CNrQuảngrBình.rThông

quaiphânitíchicác tiêuichí như tỷilệinợ quáihạn, tỷilệinợixấu, tỷilệ trích lậpidự phòngirủi roitín dụngiđể đánh giá thực trạng kiểmisoátirủiiroitínidụngitạiichi nhánh Từiđó đưaira các giảiipháp hoànithiện hoạtiđộng kiểmisoát rủi roitín dụngitrongichoivayitrung dài hạn đối vớiidoanhinghiệp Tuy nhiên bài viết chưa

đề cập cụ thể về côngitácithẩm định tín dụng làimộtitronginhữngihoạt động quanitrọng nhằmikiểmisoátirủi ro khi ra quyếtiđịnhichoivay

(iii) Lê Thị Thanh Dịu (2020), “Hoàn thiện công tác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay đầu tư tại Quỹ Đầu tư Phát triển Thành phố Đà Nẵng” Luậnivăn hệithống về khái niệm dự án đầu tư, quyitrình vàicác nộiidung thẩm định tài chính dự án đầu tư Đốiitượnginghiên cứu là thựcitrạngicôngitác thẩm định tài chính trong hoạt động cho vay đầu tư tạiiQuỹiĐầuitưiPhátitriển ThànhiphốiĐàiNẵng Tác giả đưa ra tình huống cụithểilà thẩm định tài chính

dự án đầu tư xâyidựng trung tâm khai thác và lưu chuyển hàng hóa Vietfracht

Đà Nẵng nhằm tăng tính thực tế của bài nghiên cứu Từiđóiđềixuấticácigiải phápihoànithiệnicôngitácithẩmiđịnhitàiichính tại Quỹ Đề tài chỉ tập trung vào côngitácithẩmiđịnhitàiichínhicủaidựiániđầuitư i

Khoảngitrốnginghiênicứu

Các nghiên cứu trên chưa phân chia rõ các hìnhithức cấp tín dụngitrung dàiihạn, các bài viết hầu như chỉ tập trung vàoidự ániđầuitưimàithựcitếicho vay trung dài hạn còn baoigồm choivayimua sắm tàiisản phụcivụihoạt độngssảnxuất kinh doanh thường xuyên hoặc phục vụ nhu cầu đi lại của chủ doanh nghiệp Không phải bất cứikhoảnichoivayitrungidàiihạninàoicũng làichoivay đầuitưidựián

Ngoài ra, những nghiên cứu trên chưa phân tích đầyiđủicáciyếuitốixác địnhichấtilượng công tác thẩm định tín dụng tại các NHTM dẫn đếnicóithể khôngđánhgiáchuẩn xác mứcđộ thành công vànhững hạnichế trongviệc cấp

tín dụngitrungivàidàiihạnitạiiphạmiviinghiênicứu

Tạiichiinhánhichưaicóinghiênicứuinàoivềichủiđềithẩmiđịnhitínidụngitrong

3 năm gần đây

Vìrvậyrviệcrphânrtích, đánhrgiárvàrđưarrarkhuyếnrnghịrnhằmrnângrcao hiệu quả công tác thẩm định tín dụng trong cho vay trung – dài hạn ở Techcombank – CN Đà Nẵng là thật sự cần thiết

1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp và cho vay doanh nghiệp

a Khái niệm doanh nghiệp

Theo khoản 10 Điều 4 Luật Doanh nghiệp 2020: “doanh nghiệp là một tổ chức kinh tế, có tên riêng, có tài sản riêng và có trụ sở giao dịch ổn định, doanh nghiệp được đăng ký kinh doanh theo đúng quy định, trình tự, thủ tục hồ sơ của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh” Trong đó “Kinh doanh là việc thực hiện liên tục một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận” [7, tr.2]

Tuỳitheoiđặcithùivềilĩnhivựcihoạtiđộng, hìnhithứcitổichứcitrongicácilĩnh vựcikhácinhau, doanhinghiệpicóithểiđượcihiểuidướiicácithuậtingữikhácinhau: nhàimáy, xíinghiệp, côngity, cửaihàng…i

Từikháiiniệmitrên có thể thấy: Doanhinghiệp trước hết phải là chủithể kinh tế độc lập,icó tưicáchiphápinhân, cóitên gọiivà hoạtiđộng vớiidanh nghĩa riêng, thực hiện các hoạt động sản xuất, kinh doanh trên thị trường và chịu tráchsnhiệmsđộcslậpsvềsmọishoạtsđộngskinhsdoanhscủasmình Thứshai, mỗi doanhsnghiệpsđềuscósmụcsđíchstốisđashóaslợisnhuận, trừsmộtisốiíticácidoanh nghiệpihoạtiđộngitrongilĩnhivựcicôngiíchihayiphiilợiinhuận

b Khái niệm cho vay doanh nghiệp

Cho vay doanh nghiệp của các tổ chức tín dụng là mộtitrong nhữngihình

thứcicấpitín dụngicủa ngânihàng đốiivới doanhinghiệp, theoiđó ngânihàngigiaocho doanhinghiệp mộtikhoảnibằngitiềniđể sửidụngivàoimụciđíchivàithờiigiannhấtiđịnhitheoithoảithuậnivớiinguyênitắcicóihoànitrả cảigốcivàilãi

Sơ đồ 1.1 Khái quát định nghĩaihoạtiđộngichoivay

c Đặc điểm cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại

Cho vay doanh nghiệp của NHTM có những đặc điểm sau:

- Đối tượng khách hàng đa dạng vì các doanh nghiệp có nhiều hình thức

và hoạtiđộngitronginhiều lĩnhivựcikhácinhau.iDoiđóinhuicầuivayivốniđểikinh doanh là vô cùng phongiphú, từiviệcichoivayitrongilĩnhivựcixâyidựngiđốiivới cácidoanhinghiệpixây lắpihayichoivayilĩnh vực phân phối hàng tiêu dùng, cho vayitàiitrợ xuấtinhậpikhẩu

- Mụcđíchisửidụngivốnicủaidoanh nghiệpilà đểiđáp ứnginhu cầuisảnixuấtkinh doanh,imở rộngiquy môisản xuấtinhư vayivốn đểimua nguyêniliệu phục

vụ sảnixuất,imua sắm tài sản cố định, xây dựng nhà xưởng, đổi mới thiết bịvà

áprdụngrnhữngrtiếnrbộikhoaihọcikỹithuậtivàoiquáitrìnhisảnrxuấtikinhrdoanhrvớicácrkhoảnrvayrcórgiártrịrlớnrvàrcórthểrrấtrlớn

- Thủitục vàiquy trìnhicho vayidoanh nghiệpiphứcitạpihơn vì tínhipháp lýcủaidoanhinghiệpiphứcitạpihơninhiềuisoivớiicáinhân Bênicạnhiđóigiáitrịikhoảnvayrlớnrvàrtàirsảnrđảmrbảorthếrchấprthườngrphứcrtạp, khórđịnhrgiárhơnrvìrhầu hếtrtài sảndoanhinghiệp thườngithế chấpichính nhàimáy, dụngicụ sảnixuất của mình r i

- Nguồnitrả nợ củaingườiivay từitiền bánihàng (T-H-T’), lợiinhuận, khấu haoivàicác nguồnithu hợpiphápikhác

- Soivới cho vay khách hàng cáinhân và hộikinh doanh,ikhách hàng doanhnghiệp cóihệ thốngithôngitinitốtihơn, chặtichẽihơnidoiđềuicóihệithống thôngtinikếitoán Các thông tin tàiichính đượcikháchihàngicung cấpitừ các báo cáo tài chính, báoicáoithuế Tùyithuộc vàoibáo cáoitài chínhicó được kiểm toánhayrkhông, uyrtínrtổrchứcrkiểmrtoánrmàrchấtrlượngrthôngrtinrtàirchínhrkháchhàngicungicấpicaoihayithấp

Choivayidoanhinghiệpilàinhữngikhoảnitàiitrợivềimặt tài chính của doanh nghiệpfnhằmfphụcfvụfcho hoạtfđộngfsảnfxuất kinhfdoanh Mụcfđíchfđifvay củarcácrpháprnhânrthườngrlàrđểrbổrsungrvốnrlưurđộngrhoặcrđầurtư,rmuarsắm

bổisungihoặcithayithếimáyimócithiếtibị Vìidoanhinghiệpilàitổichứcinêninhữngkhoảnfchofvay tươngfđối lớn, tùyftheo quyfmô vàfmụcfđíchfsửfdụng vốnjcủa doanhjnghiệp thìjcác tổjchứcjtài chínhjsẽ lựajchọn phươngjthức cấp tín dụng khácrnhaurđểrtàirtrợ Vìrvậy, quártrìnhrthẩmrđịnhrkhoảnrvayrsẽrkỹrcàngrhơn, quyrtrìnhrvàrhồrsơrcầnrcungrcấprđượcryêurcầurnhiềurhơnrđốirvớirchorvayrcánhânihayihộikinhidoanh

Rủiiroixảyiraitừ nhữngikhoản choivayidoanhinghiệpithường gâyitổnithất lớnichoingânihàngithươngimại Doiđó,icácilãnhiđạoiNHTMirất quanitâmiđến quảnitrịirủiiroicácikhoảnichoivayidoanh nghiệp

1.1.2 Hoạt động cho vay trung và dài hạn

a Khái niệm về cho vay trung dài hạn

Cho vay trung – dài hạn là hình thức cho vay có thời gian dài trên 1 năm Theo luậticácitổichứcitínidụngicó quy định choivayitrungihạnicóithờiigianitừ

1inămiđếni5inăm, choivayidàiihạnicóithờiigianitrêni5inăm

“Cho vay trung dài hạn nhằm thỏa mãn các nhu cầu về mua sắm máy móc, thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp và một phần vốn lưu động tối thiểu của một doanh nghiệp” [6, tr 205]

Nguồnivốnivay trungi–idài hạn ngân hàngilà nguồn vốniquan trọngiđáp ứng các nhuicầu vốn thường xuyên củaidoanhinghiệp Trongiđó khoản vay trungi–idài hạn được hình thành đểithựcihiệnicác dự ániđầu tư hoặc tài trợ choitàiisản cố định củaikhách hàng như muaisắm máyimóc thiếtibị, xâyidựng

cơssởsvậtschất, kỹsthuậtscủasdoanhsnghiệpsđểstừsđóscảistiếnscôngsnghệssảnxuất,inângicaoichấtilượngsảniphẩm,imởirộngisảnixuấtichiếmilĩnhithịitrường

b Đặc điểm của cho vayitrungidàiihạn

Choivay trungidài hạn Khách hàng doanh nghiệp có nhữngiđặc điểm quanitrọng sau:

- Cho vay trungi- dàiihạn đượcicấp choikhách hànginhằm hỗitrợ choihọ trongiviệcimuaisắm, tạoilậpitàiisảnicốiđịnh Doiđó, về đốiitượng choivayichủ yếuicủa ngânihàng thươngimại trongihình thứcitín dụnginày làivốn thiếuihụt tạmithờiicủaicácidoanhinghiệp

- Doigắn liềnivới tàiisản cốiđịnh vàivốn cố định củaikhách hàng, hoạt độngichoivayitrung - dàiihạnicủa ngânihàngithươngimại thườngigắniliềnivới các dự án đầu tư Tuyinhiên, vớiitínidụng trungihạnithườngiđầuitưitheoichiều sâu, trongikhiiđóitínidụngidàiihạnitậpitrungichoicácidựiánlđầultưlmởlrộng

- Chosvay trung - dài hạn của ngânihàng thươngimại cóithời gianihoàn vốnichậm.iNguồnitrảitiềnivayichoingânihàngichủiyếuiđượcilấyitừiquỹikhấuihao

vàimộtiphần từilợi nhuậnicủa chínhidự ánimang lại Vìithế, kháchichỉicóithểhoànitrảikhoảnivayicóiquyimôilớnithành nhiềuilần khácinhau – thờiihạn chovay kéoidài tronginhiềuinăm

- Chosvaystrung - dàishạnsthườngscósthờisgianskéosdài, quysmôstínsdụng thườngrlớn, nguyrcơrrủirrorcaorvìrnềnrkinhrtếrquốcrgiarluônrbiếnrđộng Sựrbiến độngrnàyrcórthểrtíchrcựcrhoặcrtiêurcựcrmàrchúngrtarkhôngrthểrbiếtrđược Dorđó

màrmôtrkhoảnrvayrdàirhạnrthườngrđemrlạirnhiềurrủirrorhơnrlàrmộtrkhoảnrvay

ngắnrhạnrvìrthờirgianrcàngrdàirthìrxácrsuấtrxảyrrarnhữngrbiếnrđộngrnàyrlớnrhơn Mặtrkhác, lãirsuấtrcủarchorvayrtrung - dàirhạnrthườngrlớnrhơnrlãirsuấtrchorvay ngắnrhạnrvìrđộrrủirrorcaorcũngrnhưrthờirgianrthurhồirvốnrlâurhơnsovớirkhoảnvayrdướir1rnăm

c Các phươngithứcicho vayitrung và dàiihạn

- Choivayitheoidựiániđầuitư:

ĐâyrlàrkhoảnrcấprtínrdụngrcungrcấprnguồnrvốnrmuarsắmrTSCĐrđểrdoanh nghiệpsthựcshiệnscácsdựsánsđầustưsđượcsdựstínhssẽsmangslạisthusnhậpstrong tươngrlai, vírdụrnhưrđầurtưrdựránrđiệnrnăngrlượngrmặtrtrời,… Đặcrđiểmrcủaphươngrthứcrnàyrlàrthờirgianrhoànrvốnrchậm,rgiártrịrkhoảnrvayrlớn,rlãirsuấtthườngrrấtrcaordortiềmrẩnrnhiềurrủirro Tàirtrợrdựránrđầurtưrthườngrlàrđầurtư theoichiềuirộng

- Cho vay tài trợ TSCĐiphụcivụihoạtiđộngikinhidoanhithườngixuyên: Khác với choivay theoidự ániđầu tư, đâyilà phương thức choivay mua sắm TSCĐrnhưrmuarthêmrhoặcrthayrthếrmáyrmócrthiếtrbị, xâyrmới/nângrcấprnhà xưởng,… chủsyếusphụcsvụshoạtsđộngskinhsdoanhschínhsthườngsxuyênscủa doanhinghiệpinênithườngilàiđầuitưitheoichiềuisâu

1.2 NỘI DUNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NHTM

1.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp

Theo Sharma và Kalra (2015), thẩm định tín dụng là một hoạt động hoàn chỉnh bắt đầu từ thời điểm người vay tiềm năng đề xuất nhu cầu và kết thúc việc cung cấp, giám sát tín dụng với mục tiêu xác nhận và duy trì chất lượng cho vay cũng như quản lí rủi ro tín dụng Ngoài ra, thẩm định tín dụng là đánh giá khả năng tồn tại của các khoản đầu tư dài hạn được đề xuất về mặt tài sản

của cổ đông, phân tích tất cả các chi phí và lợi ích của dự án được sử dụng để biện minh cho đề xuất dự án [16]

Theo Muriithi, 2012 thì thẩm định tín dụng là quá trình mà người cho vay đánh giá giá trị tín dụng của người đi vay, xoay quanh tính cách, khả năng và năng lực Nó tính đến các yếu tố khác nhau như thu nhập của người đi vay, số người phụ thuộc, chi tiêu hằng tháng, khả năng trả nợ, lịch sử việc làm, số năm làm việc và các yếu tố khác ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng của người đi vay [9]

Theoiquaniđiểm của Parshuram K Chhetri viết trong NBI (National Banking Institute LTD)ithì “Thẩm định tín dụng là quá trình xem xét liệu tiền cho vay ra có được hoàn trả lại không và liệu người vay có sẵn lòng hay thiện chí trả nợ hay không” [13]

Gầniđâyinhất, Dudhe (2017) “Thẩm định tín dụng là việc đánh giá mức

độ tin cậy của một người đi vay tiềm năng và ý định trả nợ của người đó” [2] Qua đó cóithể rút raikhái niệm ngắn gọn về thẩmiđịnh tín dụng nhưisau:

Thẩmiđịnhitínidụngilàihoạtiđộngixemixét,iđánhigiáimọiimặtivềikhách hàngivàihồisơivayivốnicủaikhách hàng thông quaiviệc sử dụngicácicông

cụivà kỹithuật phânitích nhằm kiểmitra, đánhigiá mứciđộ tinicậy và rủiiro củaimột phươngián hoặc dựián mà kháchihàng xuấtitrình nhằmiphục vụ choiviệc raiquyết địnhicho vay hayikhôngichoivay

Riêng về thẩm định tín dụng doanh nghiệp thì quáitrìnhiphânitích sẽ gồm nhiềuinộiidungihơnisoivớiikháchihàngilàiđốiitượngicáinhâninhưithẩmiđịnhivề tínhrpháprlý, tàirchính, quyrmôrkhoảnrvayrcũngrthườngrlớnrhơnrvìrthếrthẩm địnhitínidụngidoanhinghiệpithườngiđòiihỏiitínhiphứcitạpihơnisoivớiithẩmiđịnh tínidụngicáinhân

1.2.2 Mục đích của thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn

đối với khách hàng doanh nghiệp

Thẩmrđịnhrtínrdụngrlà khâurrất quanrtrọngrtrong toànrbộ quyrtrình tín dụng.rMục đíchrcủarthẩmrđịnh tínrdụng doanh nghiệp đó là giúpingânihàng hạnichế tình trạng rủiiroitrongichoivay do nguyên nhânitừ phíaikháchihàng, từ phía môiitrườngivĩimô,icũnginhưitừichínhingânihàng

Trướcrkhirđưaira cácrquyếtiđịnh tínidụng củaimình, cán bộitín dụng rất cầniphải cóinhững phânitích đánhigiá chínhixác, kịp thời trênicơ sởinguồn thôngitin đaidạng, đầyiđủ về kháchihàng xin vayivốn Việciphân tíchitínidụng này sẽ giúpingânihàng hiểu khảinăng hiệnitại và tiềmitàng củaikháchihàng về

sửidụng vốnitín dụng,icũng nhưikhả năngihoàn trảivốn vayingân hàng Tầm quanitrọngicủaithẩm địnhitínidụng doanhinghiệpiđược thểihiện qua các điểm sau:

- Giúpiđánhigiáiđược mứciđộitinicậy củaiphương án kinh doanh hoặcidự

ániđầuitư mà kháchihàng đãilập vàinộp cho ngânihàng khiilàm thủitục vay vốn

- Phânitíchivà đánhigiá đượcimức độ rủi roicủa dự ánikhi quyếtiđịnh cấp tín dụng thôngiqua uy tínicủa chủ thể vayivốn, tínhikhả thiicủa phươngián/dự

án, sựiphù hợpicủa nhuicầu vốnivà câniđối nguồnitrả nợ

- Giúpichoicánibộitínidụngivàilãnhiđạoingânihàng cóithể mạnhidạn quyết địnhicấpitínidụng vàigiảm được xácisuất 2 loạiisai lầmitrong quyếtiđịnh tài trợ

đó là tài trợ mộtidự ánitồi và từ chối tàiitrợ mộtidự ánitốt

1.2.3 Nội dung Thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với doanh nghiệp của NHTM

a Thẩm định doanh nghiệp

Thẩm định tính pháp lý và tư cách Khách hàng vay với mục đích đánh giáimột cáchitổng quátihồ sơ phápilý của KHDN có đầy đủinăng lựcipháp nhân hay không, thẩmiđịnh thiện chí trả nợ khi khoản vay đến hạn của chủ thể đi

vay, baoigồmrcácrnộirdung:itưicách, uy tín, năngrlựcrkinh doanhrcủardoanh nghiệp, điều kiện môiitrường (kinhitế, văn hóa, phápilý,…), đốiithủ cạnh tranh,icơicấu tổ chứciquản lý của doanhinghiệp, thiết bị, kỹ thuật - công nghệ Việc đánhigiá năng lựcipháp lý cho biết người vayicó đủ khảinăngichịu tráchinhiệmitrướciphápiluậtivề việc thực hiện nghĩaivụ trảinợ cho ngân hàng hay không Nếuikhách hàng khôngicó đủ năngilực pháp lýithì các văn bản ký kết giữaingânihàng vàikhách hàngisẽ không có giá trị phápilý và như vậy,ingânhàng sẽ không được phápiluật bảoivệ khiingười vay vi phạm các cam kết.iĐểđánh giáinăng lựcipháp lýicủa kháchihàng doanhinghiệp cánibộ tínsdụng cần thựcihiệnikiểmitraitínhiđầyiđủivềihồisơichứngiminhinăngilựciphápilýicủaikháchhàng

Đểiđánhigiáiuyitín của doanhinghiệp cầniđánhigiáithôngiquaingườiiđứng đầuidoanhinghiệpivàivănihóaicủaidoanhinghiệpiđó Cầnitìm hiểuirõ vềingười vayivốni (chủ sở hữu, ngườiiđiều hành hoặc ngườiiđạiidiệniphápinhân)ivề các khíaicạnh: năngilực pháp luật,inăng lựcihành viidân sự, quá trìnhihọcitập,iđào tạo,itíchrlũyrkinhrnghiệmrthựcrtế, khảrnăngrtínhrtoán ;inhững thànhrtích nổi bậtitrướciđâyitrên các lĩnh vựcikinh doanh, học tập củaingười đại diện Cóithể thôngiqua việc trao đổi, phỏng vấn trực tiếp với người đại diện, nhân viên, các đối tác, hàng xóm Ví dụ, nếu khách hàng có tiếng là chậm trễ thanh toán cho cácichủ nợ,itranh chấprcácrthương phiếu,ihoặcrcóitháiiđộicẩuithảiđốiivớiicác nghĩaivụihợpiđồng thìirấtidễisẽicóinhữngiđốiixửitươngitựinhưivậyiđốiivớiingân hàng.trong.trường.hợp.khó.khăn

b Thẩm định tài chính

Sức khỏe tài chính của doanh nghiệp là một trong những yếu tố quan trọngikhi thẩm định tín dụng Thẩmiđịnh tàiichínhichủ yếuidựa vào việciphân tíchiBCTCicủaiKHDNibao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng thuyết minh báo cáo tài chính Để tăng tính chính xác trongiquáitrìnhiphân tích tàiichính,icánibộithẩm địnhicần kếtihợpivới phỏngivấn vàithẩm địnhithực địa i

Đánhigiáicácichỉisốitàiichínhichủiyếuisau: Cácichỉitiêuivềikhảinăngithanh toán, Mứciđộiđộcilậpivềitàiichính, Mứciđộicâniđốiitàiichính, Cácichỉitiêuihoạtđộng, Chỉstiêuskhảsnăngssinhslời,… Đểsđánhsgiástổngsquátsvềssứcskhỏe tàichínhicủaikháchihàngidoanhinghiệp

Phânrtíchrcácryếurtốrtrọngryếu:

Phânrtíchrsựrbiếnrđộngrvềrtàirsảnrvàrnguồn vốn, cácikhoảninợ ngânihàng,icác khoản phảisthusphảistrả,stồnskho,schuskỳskinhsdoanh,sdoanhsthu,slợisnhuận,…

đểiđánhigiáichiitiếtivềitìnhihìnhiluânichuyểnivốnivàitàiisản, khảinăngităngitrưởng trongitươngilaiicủaidoanhinghiệp

Việc đánh giá này có thể dựa trên một số chỉ tiêu tài chính cơ bản trình bày ở bảng 1.1 Các nội dung thẩm định tài chính trình bày tại phần phụ lục

+ Thẩmrđịnhrtínhrhiệurquảrvàrkhảrthircủarphươngrán: Chỉisố cơ bảnivề dòngitiền, tốciđộ luânichuyển vốn, NPV, iIRR, rủi roivề mặtrtàirchínhrcủardự

án,…iĐây là nội dung quan trọng không thể thiếu khi thẩm định dự án / phươngránrtrongrchorvay, đặcrbiệt là trong cho vay trung dài hạn thì quyrmô, thờiigian sẽ ảnhihưởngirấtilớniđến tính hiệuiquảicủa tổng thể dựián

Mộtssốschỉstiêusthườngsđượcsápsdụng khisthẩmsđịnhstínhshiệu quả như sau:

Dòng tiền của dự án hay còn gọi là phầnschênhslệchstrongsdòngstiền củasdoanhsnghiệpstrong từngsgiaisđoạnsmàsdựsánsđượcsthựcshiệnssosvớislúc khôngithựcihiệnidựián:

CFI dựián = CFI của DN nếu có dự án – CFI của DN nếu không có dựián

 NPV: Giá trị hiện tại ròng của dự án

CFt: Dòng tiền vào ở năm thứ t

ICt: Vốn đầu tư ở năm thứ t

n : Vòng đời của khoản đầu tư

R: Tỷ lệ chiết khấu

Nếu giá trị hiện tại thuần của dự án là một số âm (NPV = 0 ) thì tuỳ thuộc vào tình hình cụithểivàisựicầnithiếticủaidựiánimà doanh nghiệp cóithể quyếtiloạiibỏ hoặc chấpithuậnidựián. i

Nếuigiá trị bây giờ của dự án là số dương (NPV > 0): nếu trường hợp các

dự án là độcilậpithì đềuicó thể chấp thuận Nếurcácrdựránrthuộcrloạirloạirtrừ nhaulvàlđềulcólthờilgianlhoạtlđộnglnhưinhaulthìldựiánlnàolcó giá trị hiện nay thuần dương to nhấtrlàrdựránrđượcrlựarchọn (trong điều kiện không bị giới hạn

về cấp độ huy độngivốniđầuitư)

 IRR: Tỷisuấtihoànivốninộiibộ

Thông thường dựa trên cơ sở so sánh tỷisuất doanh lợiinộiibộivớiitỷisuất chiếtskhấu có thể được coi như là chisphíssửsdụngsvốnschosdựsán (r) chẳng hạn giống nhưrlãi suấtrvayrvốn, lãirsuấtrhuyrđộngrvốn,… đểrđưarrarlựarchọn phùrhợp

+ Thẩm định mứcrcho vay, cân đối nguồn trả nợ và thời hạn vay vốn nhằm cấp tín dụng đúng mục đích, phùrhợprvớirnhurcầu vốn thựcrtếrcủa dự án, đồng thời cân đối được nguồn thu – chirđểrđảmrbảorKháchrhàngrtrảrnợ đúngihạn

 PP: Thời gian hoàn vốn (năm)

Nếu dự án đầu tư tạo ra dòng tiền thu nhập đều đặn qua các năm thì công thức tính như sau:

𝑃𝑃 = 𝑉ố𝑛 đầ𝑢 𝑡ư 𝑏𝑎𝑛 đầ𝑢

𝐷ò𝑛𝑔 𝑡𝑖ề𝑛 ℎà𝑛𝑔 𝑛ă𝑚Với phương pháp này, thời gian hoàn vốn dự kiến được tính bằng cách lấy

số tiền ban đầu của khoản đầu tư được chia cho dòng tiền hàng năm mà khoản đầu tư ấy tạo ra

Trường trường hợp dự án tạo ra dòng tiền thu nhập không ổn định qua các năm, cách tính hoàn vốn đầu tư sẽ được thực hiện như sau:

𝑃𝑃 = 𝑁ă𝑚 𝑡𝑟ướ𝑐 𝑛ă𝑚 ℎ𝑜à𝑛 𝑣ố𝑛 + 𝑆ố 𝑡𝑖ề𝑛 𝑐ò𝑛 𝑡ℎ𝑖ế𝑢

𝐷ò𝑛𝑔 𝑡𝑖ề𝑛 𝑛ă𝑚 ℎ𝑜à𝑛 𝑣ố𝑛

 DPP: Thời gian hoàn vốn có chiết khấu (năm)

Thời gian hoàn vốn có chiết khấu là phương pháp xác định khoảng thời gian thu hồi vốn cho toàn bộ khoản đầu tư ban đầu có tính đến yếu tố giá trị hiện tại của dòng tiền

𝐷ò𝑛𝑔 𝑡𝑖ề𝑛 𝑐ℎ𝑖ế𝑡 𝑘ℎấ𝑢 = 𝐷ò𝑛𝑔 𝑡𝑖ề𝑛 𝑟ò𝑛𝑔

(1 + 𝑖)𝑛

Trong đó:

i: tỷ lệ chiết khấu

n: khoảng thời gian của dòng tiền

Sau đó, ta áp dụng công thức tương tự như cách tính thời gian hoàn vốn đơn giản ở trên

+ Thẩm định mứcrcho vay, cân đối nguồn trả nợ và thời hạn vay vốn nhằm cấp tín dụng đúng mục đích, phùrhợprvớirnhurcầu vốn thựcrtếrcủa dự án, đồng thời cân đối được nguồn thu – chirđểrđảmrbảorKháchrhàngrtrảrnợ đúngihạn

d Thẩm định tài sản bảo đảm

Để được cấp tín dụng, khách hàng phải thỏa mãn các tiêu chuẩn do các TCTD quy định, trong đó có quy định về TSBĐ Về lý thuyết, trong số các tiêu chuẩn cấp tín dụng do các TCTD quy định thì tiêu chuẩn về TSBĐ không phải

là tiêu chuẩn quan trọng nhất Nói cụ thể hơn, để cấp tín dụng cho khách hàng, các TCTD phải căn cứ chủ yếu vào uy tín và khả năng trả nợ cũng như hiệu quả của phương án để ra quyết định

Bởi vì TSBĐ chỉ đóng vai trò là nguồn phòng vệ giúp các TCTD giảm bớt tổn thất khi khách hàng không trả được nợ cho các TCTD Ở góc độ quản lý, Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 31/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cũng không quy định TSBĐ là một trong các điều kiện cho vay của các TCTD Điều này có nghĩa là các TCTD được quyền quyết định cho khách hàng vay mà không cần phải có TSBĐ

Thực tiễn hoạt động tín dụng của các TCTD cho thấy, các TCTD hầu như căn cứ chủ yếu vào TSBĐ để cấp tín dụng cho khách hàng Lý do bởi vì các TCTD rất khó đánh giá và tin tưởng vào uy tín tín dụng cũng như khả năng trả

nợ của khách hàng Do đó, TSBĐ được xem như phao cứu sinh cho các TCTD

trong trường hợp khách hàng không trả được nợ Nói cách khác, nếu không có TSBĐ thì khách hàng khó có thể được cấp tín dụng, đối với những khách hàng không đạt được điểm số tín nhiệm để được cấp tín dụng không cần phải có TSBĐ mà theo hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ của các TCTD

Tàisản đảmibảo đượcicoi làinguồn thuinợ thứ haiicủaicác tổ chức tín dụng khinguồnthunợ chínhgặprủiro.iKhách hàngicóthểđảm bảoibằngitài sảnthếchấp, đảmibảo bằngitài sảnicầm cố, đảmibảoibằngitài sảnihìnhithành từ vốnvay, đảmibảoibằngihìnhithứcibảoilãnh củaibênithứiba Tất cảitàiisảnicó giáitrị đềuicó thểiđượcidùngiđể đảm bảo tiền vay, tuyinhiên đểiviệc đảm bảo thựcsự

cóihiệuiquảithìiđòiihỏi:

+ Giáitrịibảoiđảmiphảiilớnihơninghĩaivụ đượcibảoiđảm

+ Tàiisảnidùngilàmibảoiđảminợivayiphảiicóigiáitrịivàicóithịitrườngitiêu thụ

+ Cóiđầyiđủicơisởiphápilýiđểingườiichoivayicóiquyềnixửilýitài sản dùng làmibảoiđảmitiềnivay

Dorđórviệcrthẩmrđịnhrtàirsảnrđảmrbảornợvvayrchínhrxác, trungrthực, thỏamãnicáciđiềuikiệnitrênithìikhảinăngithuihồiinợiđượcinângicao, nếuikhôngithìitài sảniđảm bảoinợ vayikhông thểigiúp đượcigì thêmicho khảinăng thuihồi nợicủa ngânihàng

e Ước lượng và kiểm soát rủi ro tín dụng

Rủirrorlà mặt trái khôngrthểrtránhrkhỏirtrongrhoạtrđộngrchorvayrcủarcác NHTM, chính vìrvậy mà các NHTM phải tiến hành thẩmrđịnhrtrướcrkhircho vayinhằmiđảmibảoicác khoản cấp tínidụng là an toàn nhất Tuyinhiên việc thu hồisnợsbaosgồmsgốcsvàslãislạisxảysrassauskhiscấpstínsdụng,sdosđósdùscôngstác thẩmrđịnhrđãrđượcrthựcrhiệnrkỹrlưỡngrvàrchuyênrnghiệprđếnrđâurđirchăngrnữa cũngrkhórtránhrkhỏirsairsót Khôngraircórthểrđảmrbảorchắcrrằngrviệcrthurhồinợ

vayrdiễnrrarsuônrsẻrmộtrcáchrtuyệtrđốirmàrkhôngrgặprkhórkhănrgìrchorđếnrkhi khoảnrvayrđượcrhoànrtrảrđầyrđủ Vìrvậy, việcrướcrlượngrrủirrorvàrđềrxuấtrcác biệnrpháprkiểmrsoátrsaurvayrcórthểrgiúprchorngânrhàngrtiênrlượngrđượcrphần nàoikhảinăngithanhikhoảnicủaikháchihàngitrướcikhiichoivay Đểilàmiđượciđiều này,ingânihàngicầniphảiisửidụngicácikỹithuậtiphânitíchivàikiểmisoátirủiiroitín dụngichuyênibiệtitrongitínidụnginhưiphânitíchiđộinhạy, phânitíchitìnhihuốngivàphânitíchimôiphỏng

1.2.4 Cácitiêu chí đánh giá chất lượng thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với Khách hàng doanh nghiệp của NHTM

Thựcitế là các NHTM thường tổ chứcicác đợt rà soát, ikiểm tra chéoihồ

sơitừitronginội bộingân hàng đểiđánh giáitính tuânithủ quyitrình cấpitínidụng tại cáciđơnivị Bằngicáchiđưairaimộtihệ thốngicác quyichuẩn vềituân thủ, kết quảiràisoátisẽiđánhigiáiđượcitínhituânithủicũnginhưimứciđộiviiphạmitrongicôngtácrthẩmrđịnhrtínrdụng Ngoàirra, khôngrnhữngrtrongrnộirbộrngânrhàng, màrcác đợtsthanhstra, kiểmstrascủascácscơsquanschứcsnăng (NHNN, KiểmstoánsNhà nước ) cũngisẽiđưairaiđượcikếtiquảiphảniánhitínhihợpipháp, hợpilýicủaihồisơ tínidụng

b Tỷilệ hồisơ thẩmiđịnh bịitừ chối phê duyệt

Từikết quảicủa côngitác thẩmiđịnh tín dụng, quá trình thực hiện các bước theo quy trình thẩm định củaiNHTM, đểiđưairaiđượcikếtiquảithẩmiđịnhihồisơ kháchihàng có đảmibảoichoivay

Cách xác định:

𝑇ỷ 𝑙ệ ℎồ 𝑠ơ 𝑏ị 𝑡ừ 𝑐ℎố𝑖 = 𝑆ố 𝑙ượ𝑛𝑔 ℎồ 𝑠ơ 𝑏ị 𝑡ừ 𝑐ℎố𝑖 𝑝ℎê 𝑑𝑢𝑦ệ𝑡

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑙ượ𝑛𝑔 ℎồ 𝑠ơ 𝑡𝑟ì𝑛ℎ 𝑝ℎê 𝑑𝑢𝑦ệ𝑡

c Tần suất thay đổi điều kiện hồ sơ vay vốn trong vòng 1 tháng kể

từ ngày phê duyệt lần đầu

Đánhigiáimứciđộ am hiểuikhách hàng và tínhichínhixácitrong khâu thẩm địnhiđể đảmibảo đề xuất cấu trúc tínidụng vàiđiều kiện tínidụngiphùihợp cho kháchihàng Trườngihợpikhôngiamihiểuisâuivềiphươngiánisẽiphátisinhitrường hợpikháchihàngithiếuihụt/dưivốnicầniphảiitáiithẩmiđịnhiđểiđưairaiđề xuất khác phùihợp

Cách xác định:

𝑇ỷ 𝑙ệ ℎồ 𝑠ơ 𝑝ℎá𝑡 sinh 𝑡ℎ𝑎𝑦 đổ𝑖 𝑡𝑟𝑜𝑛𝑔 𝑣ò𝑛𝑔 1 𝑡ℎá𝑛𝑔

= 𝑆ố 𝑙ượ𝑛𝑔 ℎồ 𝑠ơ 𝑝ℎá𝑡 sinh 𝑡ℎ𝑎𝑦 đổ𝑖 𝑡𝑟𝑜𝑛𝑔 𝑣ò𝑛𝑔 1 𝑡ℎá𝑛𝑔

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑠ố 𝑙ượ𝑛𝑔 ℎồ 𝑠ơ 𝑡𝑟ì𝑛ℎ 𝑝ℎê 𝑑𝑢𝑦ệ𝑡 𝑡𝑟𝑜𝑛𝑔 𝑡ℎá𝑛𝑔 đó

d Tần suất vi phạm điều kiện tín dụng

Thẩmiđịnhitínidụngilàihoạtiđộnginhằmiamihiểuikháchihàng, bênicạnhiviệcđưarrarcácrgiảirpháprtínrdụng, cánrbộrtínrdụngrcầnrphảirđềrxuấtrđiềurkiệnrtíndụnginhằmiquảnilýikháchihàngimộticáchiphùihợp

kếtiquả đạtiđượcicóithểithấy tỷilệ nợixấu làicao hayithấp, doiđó đâyilàichỉ tiêucuốiicùngiđánhigiáikếtiquảithẩmiđịnh

Thực tế ngoài chất lượng trongicôngitácithẩm địnhicòn có những yếuitố khácitáciđộng tớiichất lượngitínidụng nóiichung vàichấtilượngitín dụng trung dài hạn nóiiriêng cóitốt hayikhông Hayinói cáchikhác, khôngithể cănicứivào chất lượng tínidụng xấu màisuy ngược lại chất lượng thẩm định thấp hay ngược lại Tuyinhiên, nếuibóc tách vấn đề phát sinh cụ thể của từngidựián trung - dài hạn mà chất lượng của khoản cấp tín dụng suyigiảmisẽichoithấy nguyênnhân

cóithể xuấtiphát từ chất lượngicủa thẩm định dự ánihay không Việcilựarchọntiêu chíinày giúpiNHTM cóicơ sởiđánh giáivềichất lượngithẩm định dựián đầu

tư từicon số thểihiện cái nhìnitoàn cụciđến cáiiđíchicuối cùng của mọiikhoản cấpitínidụng, đóilà chấtilượng tín dụng Cóithể lấyimộtisố chỉ tiêu tiêuibiểu nhấtiđể đánhigiáinhưisau:

- Tỷilệinợixấu:

Nợixấu căn cứ theoiquy định của Thông tư 11/2021/TT-NHNN được quy định là Nợ từ nhóm 03 - 05 theo hướng dẫn phânfloạifnợfvàfcamfkếtfngoại bảng Tỷilệinợixấuiđượcixáciđịnhibởiicôngithức:

𝑇ỷ 𝑙ệ 𝑛ợ 𝑥ấ𝑢 = 𝑁ợi𝑥ấ𝑢 (𝑁ợ𝑖𝑛ℎó𝑚𝑖3, 4, 5)

𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợChỉ tiêuinày phản ánh nợ xấuicủa một ngân hàng, tỷilệ này càngithấp càngitốt Thực tế,irủi roitrongikinhidoanhilà khôngitránhikhỏi, nêningânihàng thườngichấpinhậnimộtitỷilệinhấtiđịnhiđượcicoiilàigiớiihạnianitoàn Tỷilệinợixấu

ởinghiên cứu này chỉ tính toán dựa trên cácikhoản vay trung dài hạn

- Tỷilệinợicơicấu:

Theo quyrđịnhrtạirThông tưr11/2021/TT-NHNN “Nợ cơ cấu lại thời hạn trảinợilàinợiđượcitổichứcitínidụng, chiinhánhingânihànginướcingoàiichấpithuận điềuichỉnhikỳihạnitrảinợivà/hoặcigiaihạninợichoiKháchihàngikhiiKháchihàng

khôngrcórkhảrnăngrtrảrnợrgốcrvà/hoặcrlãirđúngrthờirhạnrghirtrongrhợprđồng nhưngrđượcrtổrchứcrtínrdụng, chirnhánhrngânrhàngrnướcrngoàirđánhrgiárcórkhả năngitrảiđượciđầyiđủinợigốcivàilãiitheoithờiihạnitrảinợicơicấuilại."

Ngoàiira, dựaivào tỷ lệ nợicơicấui(vớircácrdựránrtrungrdàirhạn), NHTM

có thểitheordõi đượcikhảinăng phụcihồi của cácikhách hàngicó dư nợicơ cấu, đánh giáiđượcinhững trườngihợp khách hàngikhôngitrảinợitheo đúng lịch trả

nợiđãiđượcicơicấu, đánhigiáikhảinăngichuyểninhóminợitừi2itrởilêniđốiivớiicáckháchihàngiđược cơicấu nợ giữinguyên nhóm nợ đủ tiêu chuẩn

- ChỉitiêuiLãiitreo: làitỷilệ phầnitrămigiữailãi treoivàitổngidưinợicủaiNHTM

ởimộtithờiiđiểminhấtiđịnh, thườngilàicuốiitháng, cuốiiquý, cuốiinăm

Lãirtreorlàrsốrlãirphảirthurnhưngrchưarthurđượcrcủarcácrkhoảnrnợ được phânrloại vàoinhóm 2,3,4,5.iLãi treoitừ hoạt độngrtínrdụngrcàngrthấprchứng

tỏrngânrhàngrcóiít cácikhoản vay màilãi chưa thu đượciđúng hạn nhưivậy cóthểrnóirchấtrlượngrtínrdụngrcủarngânrhàngrởrmứcrđộrnàoiđó làrtốtrvàrngược lại r r

- Chỉrtiêurtỷrlệ dựrphòngrrủirro: làitỷ lệrphầnitrăm giữaidự phòng rủiiro (DPRR)xphảixtríchxvàxtổngxdưxnợxcủaxNHTMxởxmộtxthời điểmxnhấtxđịnh, thườngrlàicuốirtháng, cuốiiquý, cuốiinăm

“Dự phòng rủi ro" là sốitiền được tríchilập vàihạchitoánivàoichiiphíihoạt độngiđểidựiphòngichoinhững tổn thấticó thểixảy raiđốiivớiinợ củaitổ chức tín dụng, ichi nhánhingân hàng nước ngoài

Trêniđây làimộtisố chỉitiêu cơibảninhấtiđểiđánhigiáichất lượngitínidụng, qua đó đánh giá ngượcitrở lại chất lượng thẩm địnhitín dụnginói chungivà chất lượngidự ániđầu tưinói riêngitạiicác NHTM Bàiinghiên cứuichỉ sửidụng tỷ

lệinợ xấu đểiđánh giá chung cho kếtiquả công tác thẩmiđịnh tín dụngitrung dài hạniđốiivớiiKháchihàngidoanhinghiệpitạiiNgânihàngiTechcombank – Chiinhánh

ĐàiNẵng

f Một số chỉ tiêu khác

Ngoài những chỉ tiêu trọng yếu nêu trên, để đánh giá chất lượng công tác thẩm định tín dụng trong cho vay trung dài hạn đối với khách hàng doanh nghiệp còn có thể thông qua:

- Năng suất thẩm định của cán bộ thẩm định: Được tính toán dựa trên bình quân số lượng hồ sơ cho vay trung dài hạn được thẩm định trên 1 cán bộ thẩm định

- Mức độ tuân thủ quy trình quy định: Các lỗi xảy ra trong quá trình thẩm định được tổng hợp qua các kỳ kiểm tra, thanh tra

- Thời gian thẩm định bình quân: Được đo lường từ khi nhận đủ danh mục

hồ sơ theo quy định đến khi có quyết định phê duyệt Tùy mỗi ngân hàng sẽ có mức thời gian quy định khác nhau để vừa đảm bảo thời gian thẩm định đúng,

đủ mà vẫn đảm bảo chất lượng dịch vụ đối với khách hàng

Trêniđây làimộtisố chỉitiêu cơibảninhấtiđểiđánhigiáichất lượngitínidụng, qua đó đánh giá ngượcitrở lại chất lượng thẩm địnhitín dụnginói chungivà chất lượngidự ániđầu tưinói riêngitạiicác NHTM Bàiinghiên cứuichỉ sửidụng tỷ

lệinợ xấu đểiđánh giá chung cho kếtiquả công tác thẩmiđịnh tín dụngitrung dài hạniđốiivớiiKháchihàngidoanhinghiệpitạiiNgânihàngiTechcombank – Chiinhánh ĐàiNẵng

1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀIIHẠN KHDN CỦArNHTM

a Các nhân tố bên trong ngân hàng

- Trình độ, năng lực và kinh nghiệm của cán bộ thẩm định

Cán bộ thẩm định là nhân tố tham gia trực tiếp vào quá trình phân tích, đánhrgiárdựrán/phươngrán Vìrvậy, tháirđộ, đạorđứcrnghềrnghiệp, năngrlựcrvà

kinhinghiệm củaicán bộithẩm địnhiảnh hưởngirất lớniđến hiệu quảicông tác thẩmiđịnh.iĐốiivớiiviệcithẩmiđịnhidựiániđầuitư,ibênicạnhicáciyêuicầuichung

về kiến thức, kỹ năng, phẩm chất, đạoiđức và kinh nghiệm về thẩm địnhicòn đòiihỏi phảiicó những hiểu biết chuyên sâuivề ngành, lĩnhivựcicủa dự ániđầu

tư, nắmibắt kịpithờiidiễnibiếninềnikinh tếivàitìnhihình thịitrường

- Tính kịpithời, đầyiđủ và chính xác của thôngitin

Đốiivớiicác dự án/phương án đầu tư, thôngitinichínhixác cóivai tròihết sứciquan trọng Nếuithông tin khôngichính xácithì việcithẩm định có thể tới sai lầm làmiảnh hưởng nghiêmitrọng đếnsquyếtsđịnhstàistrợ Vì vậy, ngoài nhữngsthôngstinsdosKháchshàngscungscấpsthì cán bộ thẩm định cầnsxemixét thêminhững nguồn thôngitin đángitin cậy khác như chiến lược, quyihoạch phátitriển ngành, sốiliệu thống kêicũng nhưinhững nghiênicứuidựibáo… Việc thẩm định dự án sẽskháchsquan,schuẩnsxácihơn, hạn chế mắcisai lầm hơn nếuithôngitiniđượcithuithậpiđầyiđủ, đặc biệtilà nhữngithôngitinimang tínhichấtiquyếtiđịnhiđếnidự án

Tínhskịpsthờiscủasthông tinicũng ảnhihưởngikhônginhỏ đếnichấtilượng thẩmiđịnhivì nó khôngichỉ ảnhihưởng đếniquan hệicủa ngânihàng vớiikhách hàng màicònicó thểilàm mấticơ hộiitài trợ choimột dự ánitrong điềuikiện cạnh tranh hiện nay

- Tổichứciđiềuihànhithẩmiđịnhitínidụng

Công tác thẩm định tín dụng, đặc biệt làidự án đầu tư đòi hỏiicông tácitổ chứciđiều hành phảiikhoa học, chặtichẽ nhằm tận dụngitối đa năngilựcisáng tạo, sứcimạnh cáinhânivàitậpithể Đồng thời NHTMicần tạo cácicơ chếikiểm tra, giámisát chặt chẽibằng việcithành lập bộ phận kiểm trainội bộ - độc lập vớiicác bộ phậnikhác vàichịu sự lãnh đạo trực tiếpicủa banigiám đốciđể hạn chếinhữngirủiiroitrongiviệcithẩmiđịnh

- Điềuikiệnivậtichấtiphụcivụicôngitác thẩmiđịnh

Côngrtácrthẩmrđịnhrcórchấtrlượngrtốtrhayrkhôngrđòirhỏirmộtrphầnrởrtính thuậnslợistrongsmôistrườngsthẩmsđịnh Vớisđiềuskiệnscơssởsvậtschấtskỹsthuật đầysđủ, cánsbộsthẩmsđịnhsmớiscósthểsdễsdàngsthusthậpsvàsxửslýsthôngstin chínhsxác,skịpsthời,snhanhschóng, gópsphầnsnângscaoschấtslượngsthẩmsđịnh Đâyrlàryếurtốrảnhrhưởngrtớirthờirgianrvàrđộrchínhrxácrcủarkếtrquảrthẩmrđịnh

Vìrvậy, cácrNHTMrphảirkhôngrngừngrnângrcaorcơrsởrvậtrchất,rcảirtiếnrcôngnghệ, nghiênrcứurvàrtriểnrkhaircácrứngrdụngrcóríchrtrongrviệcrtrarcứurvàrxử

lýithôngitiniđểihỗitrợichoicánibộithẩmiđịnh

- Chiiphíichoicôngitácithẩmiđịnh

Để đảm bảoimôiitrườngithuậnilợiivà hỗitrợ cánibộithẩmiđịnhitrongiviệc thusthậpsvàsxửslýsthôngstinsthìsđòishỏisphảisđầustưschoscôngstácrthẩmrđịnh Chisphísphụcsvụschoscôngstácsthẩmsđịnhsbaosgồm:iChiiphíikhảoisátithựcitế, chiiphí hỏirtin cácscơssởsdữsliệusđángstinscậy, chiiphíithuêichuyênigia/cốivấn, chisphísđầustưscơssởsvậtschấtsphụcsvụscôngstácsthẩmsđịnh (máystính,sphầnmềmichuyênidụng ),… Cácichiiphíinàyiphảiiđượcitínhitoánimộticáchihợpilý

vàrphùrhợprvớirquyrmôrcũngrnhưrtínhrchấtrđầurtưrcủardựrán Chirphírđầurtư choscôngstácsthẩmsđịnhsquásthấpssẽskhósđảmsbảosđượcsnguồnsthông tin chính xácsvàskhôngsthểsthuêschuyênsgiasthẩmsđịnhsđốisvớiscác dự án ngành có công nghệsphứcstạp, vượtsquáskhảsnăngscủascánsbộsthẩmsđịnh Dosđó, chấtslượng thẩmiđịnhikhóiđảmibảo Chiiphíithẩmiđịnhicũngikhônginêniquáicao,làmigiảm hiệuiquảiisửidụnginguồnilựcikhôngiđángicó

b Các nhân tố bên ngoài ngân hàng

- Hồ sơ vay vốn của chủ dự án

Hồ sơ vay vốn của khách hàng là cơ sở quan trọng để cán bộ thẩm định xử

lý thôngitin, việc này phụithuộc nhiềuivàoitrìnhiđộicủa người cung cấp hồ