TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của CÔNG TY cổ PHẦN LILAMA 10

Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường ngày doanh nghiệp muốn đứng vững thương trường cần phải nhanh chóng đổi ,trong đổi quản lý tài vấn đề quan tâm hàng đầu có ảnh hưởng trực tiếp đến sống nhiều doanh nghiệp Việt Nam.Bởi lẽ để hoạt động kinh doanh doanh nghiệp đạt hiệu nhà quản lý cần phải nhanh chóng nắm bắt tín hiệu từ thị trường,xác định nhu cầu vốn ,tìm kiếm huy động nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu kịp thời sử dụng vốn hợp lý,đạt hiệu cao nhất.Muốn doanh nghiệp phải nắm nhân tố ảnh hưởng,mức độ,xu hướng tác động nhân tố đến tình hình tài doanh nghiệp.Điều thực sở phân tích tài Nhận thức tầm quan trọng vấn đề nên thời gian thực tập công ty cổ phần LILAMA 10 em sâu tìm hiểu,phân tích thực báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh tài cơng ty, nhằm phục vụ tốt cho đề tài luận văn tốt nghiệp sau Em xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Tài Chính trường Đại học Kinh Doanh Cơng Nghệ Hà Nội ,đặc biệt em xin cảm ơn cô giáo CN BÙI THỊ LAN HƯƠNG người trực tiếp hướng dẫn em suốt trình thực tập hoàn thành báo cáo SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính Phần Q TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 1.1.KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 -Tên công ty: Công ty cổ phần LILAMA 10 -Tên giao dịch: LILAMA 10 JOINT STOCK COMPANY, (LILAMA 10.,JSC) -Trụ sở:Tòa Nhà LILAMA 10 Đường Lê Văn lương kéo dài, Trung Văn, Từ Liêm, Hà Nội -Hình thức sở hữu vốn :Cơng ty cổ phần 51% vốn nhà nước -Lĩnh vực kinh doanh: Chế tạo thiết bị ,lắp máy xây dựng cơng trình -Ngành nghề kinh doanh: sản xuất,thiết kế,chế tạo,xây dựng ,lắp đặt -Mã số thuế: 0100105341 -Vốn điều lệ: 100.000.000.000 Công ty cổ phần LILAMA Hà Nội đơn vị thành viên Tổng công ty lắp máy Việt Nam (LILAMA) Năm 1960 công ty lắp máy xây dựng Hà Nội (tiền thân Công ty cổ phần LILAMA Hà Nội ngày nay) thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 109587 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Công ty lắp máy xây dựng Hà Nội doanh nghiệp hạch tốn độc lập, có tư cách pháp nhân Sau 48 năm xây dựng trưởng thành Công ty không ngừng phát triển chiều sâu chiều rộng, đến Công ty trở thành doanh nghiệp hàng đầu hoạt động lĩnh vực chế tạo, lắp đặt kết cấu thép, lắp đặt dây chuyền thiết bị, xây lắp cơng trình cơng nghiệp dân dụng Hiện nay, Cơng ty có xí nghiệp, nhà máy chế tạo thiết bị kết cấu thép, Chi nhánh, tổng đội cơng trình, liên đội chuyên ngành xưởng sửa chữa giới, xưởng sửa chữa điện,…hoạt động phạm vi nước Với tảng vững chắc, với tâm Ban lãnh đạo 2000 cán SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính cơng nhân viên, Cơng ty đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ thời kỳ hội nhập đất nước 1.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÔNG TY Công ty LILAMA 10 thành viên thuộc tổng công ty LILAMA Việt Nam hoạt động theo chế độ hạch tốn độc lập có chức nhiệm vụ chủ yếu sau: -Xây dựng công trình cơng nghiệp,đường dây tải điện,lắp ráp máy móc thiết bị cho cơng trình -Sản xuất kinh doanh vật tư,vật liệu xây dựng -Gia công lắp đặt sữa chữa thiết bị nâng,thiết bị chịu áp lực ,cung cấp ;lắp đặt,bảo trì thang máy -Làm sơn phủ bề mặt kim loại -Kinh doanh xuất nhập vật tư thiết bị,các dây chuyền cơng nghệ,vật liệu xây dựng -Thí nghiệm,hiệu chỉnh hệ thống điện,điều khiển tự động -Đầu tư xây dựng kinh ,doanh bất động sản -Thiết kế kết cấu:đối với cơng trình xây dựng dân dụng,cơng nghiệp phục vụ ngành lắp máy -Thiết kế hệ thống dây chuyền công nghệ chế tạo máy lắp máy phục vụ ngành lắp máy -Thiết kế hệ thông điều khiển nhiệt điện cơng trình cơng nghiệp SV :Phạm Xn Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập 1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty Khoa Tài Chính 1.3.1 Mơ hình tổ chức cơng ty Sơ đồ tổ chức công ty Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Tổng giám đốc Phó tổng giám đốc phụ trách kĩ thuật Phịng tài kế tốn Phó tổng giám đốc phụ trách nhiệt điện Phòng Phòng tổ chức đầu tư lao động, tiền lương Chi nhánh 10-1 Phòng kinh tế kĩ thuật Phòng vật tư thiết bị Chi nhánh Lilama Gia lai Trung tâm tư vấn thiết kế Chi nhánh 10-4 Phó tổng giám đốc phụ trách thủy điện Ban Ban quản lý quản lý dự án máy Nậm Công Chi nhánh chế tạo thiết bị kết cấu thép Ban quản lý tịa nhà Lilama 10 Phịng hành y tế Chi nhánh Sơn La Các đội cơng trình SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập 1.3.2.Chức nhiệm vụ phòng ban Khoa Tài Chính Ban Kiểm Sốt : Do đại hội cổ đơng bầu gồm 03 thành viên để thưc giám sát HĐQT,Tổng giám đốc công ty việc quản lý điêù hành công ty Hội Đồng Quản Trị:Do đại hội cổ đông bầu gồm 05 thành viên.HĐQT quan đầy đủ quyền hạn để thực tất quyền nhân danh Công ty,trừ thẩm quyền thuộc ĐHĐCĐ Đại Hội Đồng Cổ Đông : ĐHĐCĐ quan có thẩm quyền cao cơng ty,bao gồm tất cổ đơng có quyền biểu người cổ đơng có quyền biểu ủy quyền Giám Đốc Điều Hành : Do HĐQT bổ nhiệm ,chịu trách nhiệm trước HĐQT ĐHĐCĐ điều hành quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Các Phó Tổng Giám Đốc : người giúp Tổng Giám Đốc điều hành lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh công ty theo phân công Tổng Giám Đốc chịu trách nhiệm trước Tổng Giám Đốc nhiệm vụ đựơc phân cơng thực Phịng Kinh Tế Kỹ Thuật : Phòng Kinh tế - Kỹ thuật có nhiệm vụ lập Dự án tổ chức thi cơng bố trí lực lượng cán kỹ thuật cho cơng trình; bóc tách khối lượng thi cơng, lập tiến độ, biện pháp thi công cho hạng mục cơng trình; kiểm tra, giám sát cơng trình; nghiệm thu bàn giao phần việc hạng mục cơng trình Phịng Đầu Tư Dự Án : Phịng Đầu tư dự án phòng tham mưu cho Ban Giám đốc triển khai hoạt động kinh doanh, trực tiếp giao dịch, quan hệ, đàm phán với chủ dự án để tiến hành công việc lập định mức, đơn giá dự tốn cơng trình Phịng Tài Chính Kế Tốn : Phịng Tài - Kế tốn phận tham mưu cho Ban Giám đốc quản lý cơng tác tài kế tốn, thống kê theo chế độ hành Nhà nước Phòng Tài - Kế tốn có trách nhiệm ghi chép, phản ánh, tính tốn số liệu tình hình ln chuyển vật tư, tài sản, SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính tiền vốn trình hoạt động sản xuất kinh doanh đơn vị; giám sát tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh đơn vị, thu chi tài chính, tốn tiền vốn; lập báo cáo tài chính, báo cáo quản trị theo quy định hành Phòng Tổ Chức Lao Động: Phòng Tổ chức lao động có nhiệm vụ nghiên cứu, lập phương án tổ chức máy quản lý, sản xuất; tổ chức tuyển dụng đào tạo cán bộ, công nhân; kết hợp với phòng ban chức giải vấn đề lao động như: chế độ tiền lương, an toàn lao động Phịng Hành Chính -Y Tế: Phịng Hành – Y tế có nhiệm vụ quản lý dấu, văn thư lưu trữ, quản lý sử dụng thiết bị văn phịng; nắm bắt tình hình sức khoẻ cán cơng nhân viên Phịng Vật Tư Thiết Bị : Phòng Vật tư thiết bị chịu trách nhiệm giao nhận tốn thiết bị chính, quản lý, mua sắm vật liệu, phương tiện công cụ, dụng cụ cung cấp cho đơn vị Cơng ty thi cơng cơng trình SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập 1.4.TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN Khoa Tài Chính 1.4.1.Tổ chức máy kế toán SƠ ĐỒ TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN KẾ TỐN TRƯỞNG Kế tốn vật tư Kế tốn Kế toán hàng tiền tiền mặt, hoá lương tiền tạm BHXH ứng Kế toán BHYT Doanh … thu, thuế toán Kế toán tổng hợp Kế toán TSCĐ, nguồn vốn Kế tốn tiền gửi, tiền vay, tiền theo dõi cơng trình GTGT Các tổ, phận đơn vị đơn vị, xí nghiệp Kế tốn Kế tốn Kế tốn Kế toán Kế toán TSCĐ tiền phần lương tốn hành vật tư (Nguồn:phịng tài chính- kế tốn) khác * Cụ thể, chức nhiệm vụ bé phËn kÕ to¸n nh sau: - KÕ to¸n trëng: Kế toán trởng phải trực tiếp thông báo, cung cấp thông tin cho giám đốc công ty, đề xuất ý kiến tình hình phát triển công ty, sách huy động vốn, chịu trách nhiệm chung thông tin phòng tài kế toán cung cấp, thay mặt giám đốc công ty tổ chức công t¸c kÕ to¸n cđa SV :Phạm Xn Hải MSV:09A04333N Bỏo cỏo thc Khoa Ti Chớnh công ty thực nghĩa vụ với ngân sách nhà nớc hớng dẫn nhân viên cảu thực ghi sổ sách, thực công việc kế toán - Kế toán vật t hàng hóa: Thực công việc liên quan đến vật t hang hóa nh: + Phản ánh tình hình Nhập-Xuất-tồn vật t hàng hóa kho trực tiếp công ty quản lý + Kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ, xác phiếu nhập, phiếu xuất, hớng dẫn phận công ty thực hiên quy định nhà nớc + Më thỴ kho, kiĨm tra thỴ kho, chèt thỴ kho kho công ty thực theo quy định nhà nớc + Đối chiếu với kế toán tổng hợp vào cuối tháng, vào sổ kế toán mình, cuối tháng đối chiếu với số liƯu kÕ to¸n m¸y cung cÊp + Thùc hiƯn việc kiểm kê có đinh kiểm kê - Kế toán tiền lơng: Thực công việc liên quan đến tiền lơng khoản trích theo lơng gåm: + LËp, ghi chÐp, kiĨm tra vµ theo dâi công tác chem Công bảng toán lơng cho cán công nhân viên công ty + Tính số tiền lơng, số tiền BHXH, HBYT, KPCĐ theo quy định nhà nớc + Căn vào bảng duyệt lơng đội khối lợng gián tiếp công ty kế toán tiến hành toán lơng cho cán công nhân viên công ty - Kế toán tiền mặt, tạm ứng: + Theo dõi chi tiết tiền mặt, đối chiếu với quỹ phiếu thu, phiếu chi, xác định số d cuối tháng + Theo dõi chi tiết số tạm ứng, kiểm tra hoàn ứng, đôn đốc thu hoàn ứng nhanh + Nắm số liệu tồn quỹ cuối tháng đơn vị trực thuộc + Lập bảng kê tiền mặt cuối tháng - Kế toán gửi ngân hàng, tiền vay: + Có kế hoặch rút tiền mặt, tiền vay để chi tiêu + Theo dõi tiền gửi, khoản tiền gửi, tiền vay ngân hàng công ty + Báo cáo số d hàng ngày tiền gửi tiền vay công ty cới trởng phòng giám đốc + Báo cáo với trởng phòng kế hoặch trả nợ vay ngân hàng + Kiểm tra tính hợp lệ, hợp lý cđa chøng tõ dïng ®Ĩ chun tiỊn, kiĨm tra lại tên đơn vị, số tài khoản, mà số thuế, tên ngân hàng mà chuyển tiền vào đó, báo cáo với Trởng phòng trờng hợp bất hợp lý, sai sãt SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thc Khoa Ti Chớnh - Kế toán TSCĐ: + Ghi chép, phản ánh tổng hợp xác, kịp thời số lợng, giá trị TSCĐ có, tình hình tăng, giảm trạng TSCĐ phạm vi toàn công ty nh phận sử dụng TSCĐ, tạo điều kiện cung cấp thông tin để kiểm tra, giám sát thờng xuyên việc gìn giữ, bảo dỡng TSCĐ kế hoặch đầu t đổi TSCĐ toàn công ty + Tính phân bổ xác mức khấu hao TSCĐ vào chi phí sản xuất kinh doanh theo mức độ hao mòn TSCĐ + Mở thẻ theo dõi TSCĐ + Kiểm kê TSCĐ có định - Kế toán thuế: Theo dõi tình hình thực nghĩa vụ công ty Nhà nớc khoản thuế GTGT, Thuế tiêu thụ ®Ỉc biƯt, th thu nhËp doanh nghiƯp, phÝ, lƯ phÝ… - Kế toán tổng hợp: Theo dõi khối lợng công trình, ngời tổng hợp số liệu kế toán để lập báo cáo tài chính, đa thông tin kế toán phần hành kế toán khác cung cấp - Thủ quỹ: Tiến hành thu, chi công ty vào chứng từ thu, chi đà đợc phê duyệt, hàng ngày cân đối khoản thu, chi, vào cuối ngày lập báo cáo quỹ, cuối tháng báo cáo tồn quỹ tiền mặt - Tại xí nghiƯp trùc thc: Cịng tỉ chøc c¸c bé phËn kÕ toán riêng tơng tự nh vậy, thực toàn công tác kế toán sau lập báo cáo gửi lên phòng Tài kê toán công ty Phòng kế toán có trách nhiệm tổng hợp số liệu chung toàn công ty lập báo cáo kế toán ®Þnh kú 1.4.2.Chế độ kế tốn áp dụng -Chế độ kế toán :Chế độ kế toán Doanh nghiệp Việt Nam(quy định số 15/2006 QĐ-BTC ngày 20/03/2006) -Hình thức kế tốn: Nhật ký chung -Kỳ kế toán: 01/01 kết thúc 31/12 hàng năm -Đơn vị tiền tệ sử dụng: Đồng Việt Nam(VNĐ) SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập SV :Phạm Xuân Hải Khoa Tài Chính 10 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính Phần TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 2.1 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 2.1.1 Tình hình biến động tài sản cơng ty năm 2011-2012 Bảng 2.1: Bảng tổng hợp tình hình tài sản Công ty Cổ Phần LILAMA 10 ( Đơn vị :triệu đồng ) Chỉ tiêu A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác B - TÀI SẢN DÀI HẠN II Tài sản cố định III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN Năm 2011 Tỷ trọng 353282,9 48.96% 406531,8 34167,6 4.73% 172439,8 Năm 2012 Tỷ trọng So sanh 2011\2012 Chênh lệch Tỷ lệ 50.54% 53248,9 15.07% 33197,1 4.13% -970,5 -2.84% 23.90% 158343,9 19.69% -14095,9 -8.17% 141282,8 19.58% 206811,3 25.71% 65528,8 46.38% 5392,5 0.75% 8179,4 1.02% 2786,9 51.68% 368361,5 51.04% 397777,2 49.46% 29415,7 7.99% 234752,1 32.53% 270727,9 33.66% 35975,8 15.32% 105659,0 14.64% 100310,2 12.47% -5348,8 -5.06% 26280,7 3.64% 26280,7 3.27% 0.00% 1669,5 0.23% 458,2 0.06% -1211,2 -72.55% 721644,4 100.00% 804309,0 100.00% 82664,6 11.46% (Ngn: phịng tài -kế tốn) SV :Phạm Xuân Hải 11 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính Ta thấy so với năm 2011 năm 2012 tổng tài sản công ty tăng lên 82664,6trđ tương ứng với 11.46% Trong + Tài sản ngắn hạn tăng 53248,9trđ tương ứng 15.07% Tài sản ngắn hạn tăng lên chủ yếu hàng tồn kho tăng lên mạnh, cụ thể tăng 65528,8trđ tương ứng 46.38%, tiêu khác thay đổi khơng đáng kể Điều gây tình trạng ứ động vốn, giảm hiệu sử dụng vốn Ngồi ra, thấy khoản phải thu ngắn hạn có biến động đáng kể, cụ thể giảm 14095,9 trđ tương ứng 8.17%, điều chứng tỏ cơng ty giảm tín dụng cho khách hàng Việc góp phần đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn công ty, nhiên tốt hay khơng phải dựa tiêu khác có nhìn khách quan hơn, giảm tín dụng cho khách hàng làm giảm doanh số bán hàng, thu hẹp thị phần công ty + Tài sản dài hạn tăng 29415,7trđ tương ứng 7.99% Tài sản dài hạn tăng lên tài sản cố định công ty tăng lên, cụ thể tài sản cố định công ty thời điểm năm 2012 tăng lên 35975,8trđ tương ứng 15.32% Việc tăng tài sản cố định cho điều hợp lý, công ty đầu tư mua sắm thêm máy móc, trang thiết bị để phục vụ q trình sản xuất, lại cần thiết công ty cổ phần Lilama 10 doanh nghiệp xây lắp, phải đổi công nghệ để đáp ứng u cầu cơng trình ngày địi hỏi kỹ thuật cao 2.1.2 Tình hình biến động nguồn vốn công ty năm 2011-2012 Bảng 2.2 : Bảng tổng hợp tình hình nguồn vốn Cơng ty Cổ Phần LILAMA 10 ( Đơn vị :triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Tỷ trọng Năm 2012 Tỷ trọng A- NỢ PHẢI TRẢ 574412,6 79.60% 645797,5 80.29% 71384,9 12.42% I Nợ ngắn hạn II Nợ dài hạn B - VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu 350913,9 223498,7 48.63% 30.97% 365698,4 280099,0 45.47% 34.82% 14784,5 56600,3 4.21% 25.32% 147231,7 20.40% 158511,5 19.71% 11279,8 7.66% 147231,7 20.40% 158511,5 19.71% 11279,8 7.66% SV :Phạm Xuân Hải 12 So sánh 2012/2011 Chênh Tỷ lệ(%) lệch MSV:09A04333N Báo cáo thực tập TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 721644,4 Khoa Tài Chính 100.00% 804309,0 100.00% 82664,6 11.46% (Ngn: phịng tài chính- kế tốn) Qua bảng số liệu ta thấy So với năm 2011 năm 2012 tổng nguồn vốn công ty tăng lên tương ứng với tổng tài sản Ta thấy tỷ trọng nợ phải trả công ty cao ngày tăng lên Cụ thể cuối năm 2011 nợ phải trả chiếm 79.6 % đến cuối năm 2012 tăng lên 80.29 % Điều ảnh hưởng trực tiếp đến khả tự chủ tài cơng ty việc công ty phải đối mặt với rủi ro tài Tuy nhiên việc sử dụng vốn vay lại đem lai chi phí sử dụng thấp cơng ty sử dụng địn bảy tài cách hợp lý đem lại hiều cao Tổng nguồn vốn tăng nợ phải trả vốn chủ sở hữu tăng lên Trong đó: + Nợ phải trả tăng lên 71384,9trđ tương ứng 12.43%, nợ dài hạn nợ ngắn hạn tăng, đặc biệt nợ dài hạn tăng lên 56600,3trđ tương ứng với 25.32%, điều hợp lý cơng ty sử dụng nguồn vốn dài hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn, đảm bảo nguyên tắc an toàn tài + Vốn chủ sở hữu tăng lên 11279,8trđ tương ứng 7.66%, điều cho ta thấy công ty cố gắng tăng nguồn vốn chủ sở hữu để nâng cao khả tự chủ tài Tuy nhiên việc tăng lên vốn chủ sở hữu nhỏ nhiều so với tăng lên nợ phải trả xét quy mô lẫn tốc độ tăng, mà tỷ trọng nợ phải trả ngày cao, kéo theo hệ số nợ tiếp tuc tăng, độ tự chủ tài công ty ngày giảm xuống SV :Phạm Xuân Hải 13 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính 2.2 TÌNH HÌNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY Bảng 2.3: Bảng tổng hợp kết SX-KD Công ty Cổ Phần LILAMA 10 (Đơn vị :triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm2012 So sánh 2012/2011 Chênh lệch Tỉ lệ(%) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu 688833,8 96993,8 785827,6 - 14.08% - Doanh thu bán hàng 688833, cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng 568504,4 120329, 785827,6 694658,3 96993,8 126153,9 14.08% 22.19% 1935,3 61863, 91169,2 3022,7 (29160,1) 1087,4 -24.23% 56.19% 40525,7 (21337,5) -34.49% - Trong đó: Chi phí lãi vay 59287, 33806, 40327,8 (18959,7) -31.98% Chi phí quản lý kinh doanh 28277,0 (5529,6) -16.36% 26594,7 2446,2 1373 25389,2 7553,7 14556 (1205,5) 5107,5 -4.53% 208.79% 59,2 2308,9 4,8 7408,1 8205,5 5099,3 5.97% 220.85% thuế (50 = 30 + 40) 14 Chi phí thuế thu nhập doanh 28903,6 32797,3 3893,8 13.47% nghiệp 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập 5093,9 6837,1 1743,2 34.22% 25960,2 2150,6 9.03% cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 13 Tổng lợi nhuận kế toán trước doanh nghiệp (60 = 50 - 51) 23809,6 (Nguồn:phịng tài chính-kế tốn) Qua bảng số liệu ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh công ty năm 2012 tốt tăng lên so với năm 2011 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ doanh thu hoạt động tài tăng Cụ thể doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tăng 96993,8trđ doanh thu hoạt động tài tăng 1087,4trđ doanh thu SV :Phạm Xuân Hải 14 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính bán hàng cung cấp dịch vụ chiếm chủ yếu tổng doanh thu Thu nhập khác công ty tăng mạnh, cụ thể tăng 5107,5trđ Về chi phí cơng ty có tiến đáng kể, cụ thể chi phí quản lí doanh nghiệp giảm, chi phí tài giảm từ góp phần giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Lợi nhuận mà doanh nghiệp thu từ bán hàng cung cấp dịch vụ giảm, giá vốn hàng bán tăng mạnh, quy mơ tăng giá vốn hàng bán cịn lớn quy mô tăng doanh thu Điều trực tiếp làm giảm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh số chi phí doanh nghiệp giảm đáng kể Tuy nhiên lợi nhuận khác tăng mạnh nên làm lợi nhuận kế toán trước thuế tăng lợi nhuận sau thuế tăng, cụ thể tăng 3893,8tr đ 2150,6trđ Qua ta thấy lợi nhuận sau thuế có tăng cần lưu ý đến trình hoạt động sản xuất, ln cố gắng giảm chi phí, hạ giá thành để lợi nhuận ngày tăng cao SV :Phạm Xuân Hải 15 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính 2.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 Bảng 2.4: Hệ số khả toán (Đơn vị :triệu đồng) Stt Chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2011 So sánh 2012/2011 Năm 2012 Số tiền Tỷ lệ (+/-) (%) Tổng tài sản Triệu đồng 721664,4 804309,0 Triệu đồng 353282,9 406531,8 53248,9 Triệu đồng 34167,7 33197,2 (970,5) Tài sản ngắn hạn Tiền khoản tương đương tiền Hàng tồn kho Nợ phải trả Nợ phải trả ngắn hạn Nguồn vốn chủ sở hữu Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 141282,9 574412,7 350913,9 147231,7 206811,3 645797,5 365698,5 158511,6 65528,4 46,38 71384,8 12,43 14784,6 4,21 11379,9 7,66 Doanh thu Triệu đồng 688833,8 785827,6 96993,8 14,08 2150,5 9,03 82644,6 11,45 Lợi nhuận sau thuế Triệu đồng 23809,7 25960,2 10 Vốn lưu động Triệu đồng 353282,9 406531,8 Lần 1,01 1,11 0,1 Lần 0,60 0,55 (0,05) Lần 0,10 0,09 (0,01) Vòng 2,03 2,07 0,04 % 3,45 3,30 % 3,3 3,2 (0,1) % 16,1 16,4 0,3 11 12 13 14 15 16 17 Khả toán thời(2/6) Khả toán nhanh(2-4)/6 Khả tốn tức thời(3/6) Vịng quay vốn lưu động(8/10) Tỉ suất lợi nhuận doanh thu( 9/8) Tỉ suất lợi nhuận VKD 9/(5+7) Tỉ suất lợi nhuận VCSH(9/7) 5324,9 15,07 (2,84) 15,07 (0,15) (Nguồn :phịng tài -kế tốn) Nhìn vào hệ số thể khả toán ta thấy, hệ số khả toán thời công ty thời điểm năm 2012 tăng lên 0.1 so với thời điểm năm ngoái Với việc hế số khả toán thời công ty lớn cho thấy công ty cố gắng thực hiên nguyên tắc cân tài chính, điều quan trọng hoàn cảnh hệ số nợ SV :Phạm Xuân Hải 16 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính cơng ty cao Như vậy, cơng ty có khả chuyển đổi tài sản ngắn hạn thành tiền để chi trả cho khoản nợ ngắn hạn Tuy nhiên sau phân tích, hai tiêu hệ số khả toán nhanh hệ số khả tốn tức thời cơng ty lại có dấu hiệu giảm xuống Lí hàng tồn kho cơng ty tăng mạnh Hàng tồn kho tài sản ngắn hạn có tính khoản thấp, việc tăng hàng tồn kho làm cho khả chuyển đổi thành tiền thấp đi, gây việc hệ số khả tốn nhanh giảm xuống Bên cạnh đó, hệ số khả toán tức thời giảm xuống, nguyên nhân tiền khoản tương đương tiền cơng ty giảm cịn nợ ngắn hạn tăng lên Như khả tốn cơng ty có chuyển biến khơng tốt Tỉ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) cho biết trăm đồng doanh thu thu đồng lợi nhuận ròng.Hệ số cao tốt phản ánh hiệu hoạt động cơng ty Trong năm, tỷ suất lợi nhuận doanh thu cơng ty khơng có biến động lớn Điều cho thấy việc kiểm sốt chi phí cơng ty ổn định mức thấp, công ty cần có biện pháp giảm chi phí tăng lợi nhuận Tỉ suất lợi nhuận vốn kinh doanh ( ROA) cho biết trăm đồng vốn sử dụng kinh doanh doanh nghiệp tạo đồng lợi nhuận sau nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tỉ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) cho biết đồng vốn tự có tạo đồng lợi nhuận ROE cao thỡ khả cạnh tranh công ty mạnh hấp dẫn nhà đầu tư, hệ số cho thấy khả sinh lời tỉ suất lợi nhuận công ty, mức tăng doanh lợi vốn chủ sở hữu mục tiêu quan trọng hoạt động quản lý tài công ty Trong kỳ nghiên cứu tỷ suất ROA , ROE tỷ suất ROS cơng ty biến động nhìn chung cịn thấp Cơng ty cần cải thiện lại công tác quản lý để đạt hiệu mong muốn SV :Phạm Xuân Hải 17 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính Phần KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC,TỒN TẠI VÀ NHỮNG BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC 3.1 MỘT SỐ THÀNH TỰU Trải qua 48 năm xây dựng phát triển ,đến LILAMA công ty hàng đầu Việt Nam lĩnh vực lắp máy ,sản xuất xuất thép,các sản phẩm LILAMA cung cấp có mặt tồn quốc ,đặc biệt sản phẩm mạ kẽm mạ màu xuất nhiều nước giới Châu Á như: Nigienia, Srilanka-Ấn Độ, Iran Với phong cách làm việc chun nghiệp động,các cơng trình LILAMA 10 thi công đảm bảo tiến độ đạt chất lượng cao,phục vụ nhiều lĩnh vực trọng yếu kinh tế quốc dân Nhà máy thủy điện Hịa Bình,Thủy điện Yaly,Nhà máy Nhiệt điện Phả Lại I,II Trạm biến áp 500kV Thường Tín,Nhà máy xi măng But Sơn, Chinfon, Hoàng Mai, Nghi Sơn… 3.2 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN -Về công tác kế hoạch kinh doanh ,nhất hoạt động xuất hạn chế số lượng cán thực hợp đồng,nghiệp vụ chưa cao.Chưa chủ động nắm bắt tìm hiểu thị trường,thị trường xuất khơng ổn định -Việc trì thực quy chế tài cịn nhiều hạn chế,cơng tác đối chiếu thu hồi công nợ chưa kịp thời ,cịn tình trạng khách hàng chiếm dụng vốn,chế độ báo cáo chưa nghiêm ,cịn chậm gây khó khăn cho thị trường nên kết tiêu thụ thấp,tình hình bán hàng thất thường -Tổ chức lao động tiền lương cần nâng cao chất lượng quản lý đào tạo nhân lực 3.3 KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP -Xây dựng đội ngũ phân tích thị trường,từ có thơng tin xác khách hàng để có sách thu nợ hợp lý,có lợi cho đơi bên.Có sách theo dõi ưu đãi cụ thể đơi với nhóm khách hàng,hoa hồng hay thưởng nhân viên tìm khách hàng tiềm mới… SV :Phạm Xuân Hải 18 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính -Thiết lập cấu nguồn vốn phù hợp vùa đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh,không để thiếu vốn hay thừa vốn,làm để vừa có vốn hoạt động vừa có vốn đầu tư -Chủ động xây dựng kế hoạch huy động sử dụng vốn hiệu quả.Đặc biệt công ty cần tăng cường nguồn vốn chủ sở hữu khai thác tối đa nguồn vốn nội có,thu hút vốn từ cán công nhân viên -Tăng cường biện pháp quản lý chi phí chặt chẽ nhằm tiết kiệm chi phí,nâng cao lợi nhuận -Điều chỉnh cấu tài sản nguồn vốn hợp lý,cần ý tránh tình trạng ứ động HTK làm tăng chi phí dự trữ bảo quản ,đẩy nhanh tốc độ thi cơng ,sớm hồn thành bàn giao cơng trình dự án tránh tình trạng ứ động vốn -Tăng cường quản lý khoản nợ phải thu ngắn hạn,lên kế hoạch theo dõi khoản nợ phải thu có biện pháp thu hồi nợ nhanh chóng hiệu -Khơng ngừng tìm kiếm dự án cơng trình khơng chi nước mà mở rộng thị trường quốc tế.Ngồi cơng ty tìm kiếm dự án nước đầu tư vào Việt Nam,tạo điều kiện mở rộng liên doanh liên kết nước SV :Phạm Xuân Hải 19 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính KẾT LUẬN Cơng ty cổ phần LILAMA 10 đơn vị mạnh lĩnh vực Lắp máy và Xây dựng.Công ty đạt nhiều thành tích đáng kể năm gần đây,tiếp tục khẳng định uy tín tên tuổi thương trường.Báo cáo phân tich mặt mạnh mặt yếu công ty,và để em đưa giải pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh công ty Trong q trình thực tập hồn thành báo cáo mình,em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình Ban lãnh đạo ,các phịng ban cơng ty đặc biệt cô anh chị cán phịng tài kế tốn,cùng với hướng dẫn tận tình CN.BÙI THỊ LAN HƯƠNG Tuy nhiên,do thời gian thực tập sâu thực tế cịn hạn chế,chắc chắn báo cáo khó tránh khỏi thiếu sót.Em mong nhận đóng góp thầy giáo bạn để viết em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! SV :Phạm Xuân Hải 20 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Tài liệu lịch sử hình thành phat triển Công ty Cổ Phần LILAMA 10 Một số điều lệ Công ty Cổ Phần LILAMA 10 Các báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh Công Ty Cổ Phần LILAMA 10 SV :Phạm Xuân Hải 21 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Phần QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 1.1.KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 1.2 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CỦA CÔNG TY 1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 1.3.1 Mơ hình tổ chức công ty 1.3.2.Chức nhiệm vụ phòng ban 1.4.TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN 1.4.1.Tổ chức máy kế toán 1.4.2.Chế độ kế toán áp dụng Phần .11 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 11 2.1 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN .11 2.1.1 Tình hình biến động tài sản cơng ty năm 2011-2012 11 2.1.2 Tình hình biến động nguồn vốn cơng ty năm 2011-2012 .12 2.2 TÌNH HÌNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY 14 2.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU CHỦ YẾU CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 .16 Phần .18 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC,TỒN TẠI VÀ NHỮNG 18 BIỆN PHÁP KHẮC PHỤC 18 3.1 MỘT SỐ THÀNH TỰU .18 3.2 NHỮNG TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 18 3.3 KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP 18 KẾT LUẬN 20 TÀI LIỆU THAM KHẢO 21 Danh mục ký tự viết tắt NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………… NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… ………………………………………………… SV :Phạm Xuân Hải MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính Danh mục ký tự viết tắt Viết tắt Công ty CP TSNH TSDH TSCD VCSH LNST SXKD DTT SV :Phạm Xuân Hải Diễn dải Công ty Cổ phần Tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn Tài sản cố định Vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế Sản xuất kinh doanh Doanh thu MSV:09A04333N ... Chính Phần QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 1.1.KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 -Tên công ty: Công ty cổ phần LILAMA 10 -Tên giao dịch: LILAMA 10 JOINT... 1.Tài liệu lịch sử hình thành phat triển Công ty Cổ Phần LILAMA 10 Một số điều lệ Công ty Cổ Phần LILAMA 10 Các báo cáo tài chính, báo cáo kết kinh doanh Công Ty Cổ Phần LILAMA 10 SV :Phạm Xuân... Chính 10 MSV:09A04333N Báo cáo thực tập Khoa Tài Chính Phần TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN LILAMA 10 2.1 TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN 2.1.1 Tình hình