[18, tr 102] Theo khoản 1, điều 3 quy định về việc phân loại các tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ c
Trang 1NGUYỄN HỒNG ANH
TP H ồ Chí Minh - NĂM 2015
Trang 2NGUY ỄN HỒNG ANH
Trang 3quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)”
Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình do tôi tự nghiên cứu kết hợp với
sự hướng dẫn khoa học của TS.Trần Thị Mộng Tuyết Số liệu nêu trong luận văn được thu thập từ nguồn thực tế, được công bố trên các báo cáo của các cơ quan nhà nước; được đăng tải trên các tạp chí, báo chí, các website hợp pháp Những thông tin
và nội dung nêu trong đề tài đều dựa trên nghiên cứu thực tế và hoàn thành đúng với nguồn trích dẫn
TP.Hồ Chí Minh, ngày 30 tháng 11 năm 2015
Học viên thực hiện
Nguyễn Hồng Anh
Trang 4LỜI CAM ĐOAN
MỤC LỤC
DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ
DANH MỤC PHỤ LỤC
LỜI MỞ ĐẦU
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1
1.1 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của NHTM 1
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2
1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 3
1.2 QU ẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM 6
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 6
1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 7
1.3 HI ỆU QUẢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHTM 15
1.3.1 Khái niệm về hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng 15
1.3.2 Một số tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM 16
1.3.3 Sự cần thiết và ý nghĩa nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM 17
1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM 17
1.4 KINH NGHI ỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NHTM TRÊN TH Ế GI ỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO NHTMCPVI ỆT NAM TH ỊNH VƯỢNG 19
1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM trên thế giới 19
1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng 23
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 25
Trang 52.1 TỔNG QUAN VỀ NHTMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 26
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 26
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu trong giai đoạn 2010 – 2014: 26
2.2 TH ỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VPBANK
29
2.2.1 Hoạt động tín dụng của VPBank 29
2.2.2 Tình hình rủi ro tín dụng 32
2.3 TH ỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 34
2.3.1 Hệ thống quản trị rủi ro tại VPBank 34
2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank 38
2.4 SO SÁNH HO ẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK V ỚI MỘT S Ố NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VI ỆT NAM 53
2.4.1 Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 53
2.4.2 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 55
2.4.3 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (Early Warning System) 57
2.4.4 Một số chương trình thông tin quản lý về rủi ro tín dụng đang được triển khai và hoàn thiện tại các ngân hàng 58
2.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG V Ề HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 60
2.5.1 Những kết quả đạt được 60
2.5.2 Những hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng của VPBank 64
2.5.3 Nguyên nhân 66
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 70
CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG 71
3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP VI ỆT NAM TH ỊNH VƯỢNG TRONG THỜI GIAN TỚI 71
3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK 72
3.2.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 72
3.2.2 Củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh 73
Trang 63.2.5 Hoàn chỉnh và nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng khách
hàng 79
3.2.6 Thiết lập quỹ dự phòng cho những khoản nợ khó đòi, nợ quá hạn và tích cực xử lý nợ xấu, nợ quá hạn 80
3.2.7 Nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra, tăng cường công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ 81
3.2.8 Ứng dụng đầy đủ và đồng bộ công nghệ thông tin hiện đại trong hoạt động tín dụng 82
3.2.9 Nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp của VPBank 83
3.2.10 Các giải pháp hỗ trợ 85
3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PH Ủ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 86
3.3.1 Đối với chính phủ 86
3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 87
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 89
KẾT LUẬN 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO
PHỤ LỤC
Trang 7AO Cán bộ phục vụ khách hàng
ARM Trợ lý Giám đốc Quan hệ khách hàng
CA Cán bộ hỗ trợ tín dụng
CBTD Cán bộ tín dụng
CCC Ủy ban tín dụng và thu hồi nợ
CGPD Chuyên gia phê duyệt
CIC Trung tâm thông tin tín dụng
Trang 8Khối NHBB Khối Ngân hàng Bán buôn (CIB)
KTNB Kiểm toán nội bộ
NH OCBC Ngân hàng Overseas Chinese Banking Corporation
NHNN Ngân hàng Nhà nước
NHTM Ngân hàng thương mại
ORC Ủy ban quản trị rủi ro hoạt động
PGD Phòng giao dịch
PO Cán bộ Thẩm định tài sản bảo đảm
QTRR Quản trị rủi ro
RCO Ủy ban quản lý rủi ro
RM/SRM Giám đốc Quan hệ khách hàng/Giám đốc quan hệ Khách hàng cao
Trang 9Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động chính của VPBank 27
Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ theo thời gian đáo hạn của VPBank 2010-2014 29
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng cho vay của VPBank 2010-2014 30
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề của VPBank 2010-2014 32
Bảng 2.5: Tình hình nợ xấu tại VPBank 2010-2014 33
Bảng 2.6: Bảng phân cấp bộ máy phê duyệt tại VPBank 40
Bảng 2.7: Xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro 45
Bảng 2.8: Bảng đánh giá tài sản đảm bảo 46
Bảng 2.9: Bảng đánh giá tín dụng kết hợp 47
Bảng 2.10: Dự phòng rủi ro các khoản cho vay khách hàng tại VPBank 50
Bảng 2.11: Biến động dự phòng chung cho các khoản cho vay khách hàng 50
Bảng 2.12: Biến động dự phòng cụ thể cho các khoản cho vay khách hàng 51
Trang 10Hình 2.1: Sơ đồ cấu trúc quản trị rủi ro 34 Hình 2.2: Sơ đồ chức năng khối quản trị rủi ro 36
Trang 11Phụ lục 1: Mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng
Phụ lục 2: Mô hình xếp hạng của công ty Moody’s và Standard&Poor’s
Phụ lục 3: Các mốc phát triển của VPBank
Phụ lục 4: Hệ thống quản trị rủi ro tại VPBank
Phụ lục 5: Bộ máy phê duyệt tín dụng tại VPBank
Phụ lục 6: Nguyên tắc phê duyệt tín dụng tại VPBank
Phụ lục 7: Bảng quy trình tín dụng tóm lược tại VPBank
Phụ lục 8: Thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại VPBank
Phụ lục 9: Quy trình cấp tín dụng dành cho khối Ngân hàng bán buôn và khối Khách hàng Doanh nghiệp
Phụ lục 10: Bảng chỉ tiêu chấm điểm tín dụng tham khảo dành cho khách hàng Doanh nghiệp
Phụ lục 11: Bảng xếp hạng khách hàng tại một số ngân hàng TMCP Việt Nam
Trang 12Hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngành ngân hàng là huy động để cho vay hoặc đầu tư Trong phạm trù đầu tư sẽ luôn đi kèm với rủi ro Ngân hàng sẽ chấp nhận rủi ro để tạo ra lợi nhuận biên và duy trì vai trò của chúng trong nền kinh tế Nếu chúng chấp nhận một rủi ro vượt mức thì nhiều khả năng sẽ rơi vào tình trạng căng thẳng tài chính, đánh mất khả năng thanh khoản
Quản trị rủi ro liên quan đến những nỗ lực nhằm kiểm soát và giảm thiểu rủi
ro đến mức có thể chấp nhận được Trong quản trị rủi ro, thì rõ ràng rủi ro tín dụng – loại rủi ro liên quan đến hoạt động kinh doanh chính của ngân hàng- là vấn đề sống còn trong quản trị rủi ro tài chính ngân hàng
Trong bối cảnh khủng hoảng tài chính 2008 (khủng hoảng nợ cho vay dưới chuẩn), vấn đề thanh khoản và chuẩn mực cho vay trở nên được quan tâm nhiều hơn nữa Đặc biệt là các phiên bản về tiêu chuẩn an toàn tài chính trong ngân hàng được
đề xuất bởi ủy ban Basel được áp dụng một cách rộng rãi trong lĩnh vực này trên thế giới Với tình hình đó, ở Việt Nam, công tác quản trị rủi ro tín dụng lại được chú ý nhiều hơn nữa
Là một cán bộ đã từng công tác tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, vấn
đề làm thế nào để nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng hiện đang được ban lãnh đạo rất quan tâm Vì vậy, để góp phần nghiên cứu cho vấn đề này tôi đã lựa chọn đề tài “ Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)”
2 Mục đích nghiên cứu
Luận văn hệ thống hóa một số vấn đề cơ bản về cơ sở lý luận trong rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Trang 13những hạn chế của công tác quản trị này
Từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi
ro tín dụng của VPBank
3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
Đối tượng nghiên cứu: công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VP Bank
Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank trong giai đoạn 2010-2014, từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VPBank
4 Phương pháp nghiên cứu
Luận văn tiếp cận đối tượng nghiên cứu dựa trên sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học và kết hợp với các phương pháp khác như:
Phương pháp thống kê, so sánh: đề tài sử dụng số liệu qua các báo cáo, thống
kê VPBank qua các năm cho phép phân tích đưa ra các nhận xét và đề xuất những phương án phù hợp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Phương pháp phân tích, tổng hợp số liệu: trên cơ sở số liệu thống kê, thu
thập được nhằm mô tả thực trạng qua các con số, xu hướng phát triển theo thời gian
5 Đóng góp của luận văn
Nghiên cứu về công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng đã có nhiều nghiên cứu của các học viên cũng như sinh viên các trường đại học trong nước về vấn đề này Tuy nhiên những nghiên cứu trước đây đều được thực hiện trước năm 2013 và chưa được cập nhật đến thời điểm hiện tại Chính vì vậy, đóng góp của luận văn là đưa ra phân tích, đánh giá hoạt động quản
trị rủi ro tín dụng của VPBank tính đến thời điểm hiện tại Từ đó luận văn sẽ đưa ra
Trang 146 Kết cấu của luận văn
Về cấu trúc, ngoài phần mở đầu, kết luận luận văn được chia thành 3 chương:
Chương 1: Tổng quan hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ
phần Việt Nam Thịnh Vượng
Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng
Trang 15CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 R ủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng của NHTM
Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định Có nhiều cách tiếp cận khái niệm rủi ro tín dụng:
Trong tài liệu “Financial Institutions Management - A Modern Perpective”, A.Saunder và H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về
cả số lượng và thời hạn.[17, tr 92] Cũng có định nghĩa khác cho rằng, rủi ro tín
dụng xảy ra khi xuất hiện các biến cố không thể lường trước khiến khách hàng không thực hiện được các cam kết đã thỏa thuận đối với ngân hàng [17, tr 96]
Theo Thomas P.Fitch thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ
trả nợ Rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng [18, tr 102]
Theo khoản 1, điều 3 quy định về việc phân loại các tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng để xử lý rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài ban hành kèm theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của NHNNVN thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.”
Trang 16Hiểu theo nghĩa rộng, rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ
mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán…của ngân hàng và kể cả việc ngân hàng mua các loại trái phiếu của các doanh nghiệp
1.1.2 Phân lo ại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân
phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro lựa chọn: rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay
Rủi ro bảo đảm: rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản bảo đảm
Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến cộng tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề
R ủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên
nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành rủi ro nội tại và rủi ro tập trung
Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt trong mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Xuất phát từ đặc điểm
hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng vay vốn
Rủi ro tập trung: xảy ra khi ngân hàng tập trung vốn vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một
loại hình cho vay có rủi ro cao
Trang 171.1.2.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: khi thiết lập mối quan hệ tín
dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoảng thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên đến thời hạn mà ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay, những tổn
thất xảy ra trong trường hợp này là rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn
Rủi ro do không có khả năng trả nợ: rủi ro xảy ra trong trường hợp
khách hàng đi vay đã mất khả năng chi trả Do vậy ngân hàng phải thanh lý tài sản
của khách hàng để thu nợ
Rủi ro không giới hạn ở hoạt động cho vay: bao gồm các hoạt động
khác mang tình chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài
trợ…
1.1.3 Nguyên nhân d ẫn đến rủi ro tín dụng:
bảo an toàn tín dụng nói riêng Các quy định phù hợp sẽ tạo điều kiện phát triển
hoạt động của các ngân hàng an toàn nhưng nếu các quy định không phù hợp sẽ dẫn đến sự kìm hãm phát triển, trong đó bao gồm cả việc ảnh hương đến mức độ an toàn trong hoạt động của các ngân hàng
Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế được phản ánh qua chu kỳ kinh tế, các chính sách kinh tế
vĩ mô từng thời kỳ và tác động của xu thế toàn cầu hóa, cụ thể:
Chu kỳ phát triển kinh tế có tác động đến hoạt động ngân hàng nói chung và
hoạt động tín dụng nói riêng Khi nền kinh tế tăng trưởng trưởng và ổn định thì hoạt động tín dụng sẽ tăng trưởng và ít rủi ro hơn Ngược lại, khi nền kinh tế suy thoái,
Trang 18sản xuất kinh doanh của các khách hàng bị thu hẹp, không hiệu quả và gặp nhiều khó khăn, khách hàng bị thua lỗ và bị phá sản, nếu ngân hàng lúc này vẫn tiếp tục tăng trưởng tín dụng ở mức cao thì khả năng rủi ro, không thu được nợ sẽ tăng lên
Các chính sách quản lý vĩ mô của Chính phủ cũng ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các doanh nghiệp và ngân hàng Chẳng hạn khi Chính phủ giảm thuế nhập khẩu mặt hàng nào đó sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến tiêu thụ các sản phẩm tương tự ở trong nước, làm cho khả năng cạnh tranh của sản phẩm cùng loại trong nước sụt
giảm, doanh nghiệp kinh doanh sản phẩm đó sẽ khó khăn trong trả nợ đúng hạn cho ngân hàng
Xu hướng toàn cầu hóa đang diễn ra sôi động trên toàn thế giới, vì thế sự
biến động tình hình kinh tế, chính trị xã hội ở nước ngoài cũng ảnh hưởng tới đời sống kinh tế, chính trị xã hội trong nước, từ đó ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và các NHTM nói riêng Các doanh nghiệp cũng như ngân hàng đều phải nắm bắt xu hướng phát triển của nền kinh tế thế giới và khu vực,
những ảnh hưởng của nó đến hoạt động kinh doanh của đất nước cũng như đối với
cá nhân mỗi khách hàng để có những bước đi, kế hoạch đổi mới, phát triển cho phù hợp Việc thụ động với xu hướng phát triển toàn cầu sẽ làm cho khách hàng bị tụt
hậu, không đạt được hiệu quả trong kinh doanh, không cạnh tranh được trên thị trường
1.1.3.2 Rủi ro tín dụng do nguyên nhân chủ quan
R ủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay
Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay: Đa số
các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh cụ thể,
khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, khi vụ việc phát sinh lại hết sức
nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác
Khả năng quản lý kinh doanh yếu kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân
hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật
chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ
Trang 19máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế toán tho đúng chuẩn mực Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế
Tình hình tài chính doanh nghi ệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản,
nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp ở nước ta Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các
sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung
thực Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống
rủi ro tín dụng Chính điều này đã gây ra tác động rất lớn và ảnh hưởng làm hạn chế đến khả năng cung ứng và tiếp cận nguồn vốn của các NHTM
Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng
Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng: Kiểm tra nội bộ có
điểm mạnh hơn thanh tra NHTW ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh Rủi ro tín dụng có thể xảy ra nếu như công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng đa phần chỉ tồn tại trên hình thức, bộ máy, con người và cơ cấu tổ chức chưa phù hợp…
Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Đạo đức của
cán bộ là một trong những yếu tố tối quan trọng để giải quyết vần đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vô cùng nguy hiểm khi được
bố trí trong công tác tín dụng
Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay: Theo dõi nợ là một trong những
trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản
đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ
Trang 20hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung
cấp được kịp thời, đầy đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu
Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo, vai trò của thông tin tín dụng chưa
th ực sự hiệu quả: Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là
một con số cụ thể, có giới hạn tối đa của nó Nếu do sự thiếu trao đổi thông tin, dẫn tới việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt qua giới hạn
tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ không chừa một ngân hàng nào
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Cho đến nay, chưa có khái niệm thống nhất về quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Có nhiều trường phái nghiên cứu về rủi ro, đưa ra
những khái niệm về quản trị rủi ro rất khác nhau Tuy nhiên quan điểm của trường phái mới được nhiều người tán đồng hơn cả
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có
hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm các bước: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát, phòng ngừa rủi ro và tài trợ
rủi ro.[14, tr 191]
Cụ thể hơn đứng trên góc độ của quản trị học, chúng ta có thể diễn giải khái
niệm: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các Ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ
chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hóa lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận
Kiểm soát rủi ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận là việc NHTM tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, nhằm tăng doanh thu tín dụng, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro,
nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn
Trang 211.2.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro bao gồm 4 nội dung: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi
ro, kiểm soát phòng ngừa rủi ro, tài trợ rủi ro Mặc dù có sự phân đoạn trong quy trình quản trị rủi ro tín dụng song một nguyên tắc có tính xuyên suốt là các khâu được phân ra trong quy trình phải luôn có sự liên hệ gắn bó với nhau, tạo thành một chu trình liên tục nhờ vậy mới bảo đảm kiểm soát được rủi ro theo mục tiêu đã định Rủi ro tín dụng một khi đã xác định thì cần phải được phân tích, đo lường và đưa ra các biện pháp quản lý theo dõi Cũng trong quá trình quản lý theo đõi, hệ thống quản trị rủi ro tín dụng phải có khả năng xác định tìm ra các nguy cơ rủi ro
mới và công việc của quản lý rủi ro lại được lặp lại
Nhận dạng rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất
kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể
giảm đến mức thấp nhất Việc quản trị rủi ro tín dụng nên được xét trên 2 góc độ từ phía ngân hàng và phía khách hàng:
Về phía ngân hàng: Rủi ro tín dụng được thể hiện qua quy mô tín dụng, cơ
cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro Do đó khi các yếu tố này có xu hướng thiên lệch như: quy mô tín dụng tăng quá nhanh vượt quá khả năng quản lý của ngân hàng, hay là cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnh
vực rủi ro, hoặc là các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu có dấu hiệu vượt ngưỡng cho phép, dự phòng rủi ro được sử dụng hết, ngân hàng đứng trước nguy cơ rủi ro
V ề phía khách hàng: khi khách hàng có những dấu hiệu khó có khả năng trả
được nợ, tình hình tài chính xấu, nguy cơ rủi ro sẽ xảy ra Lúc đó, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để ra quyết định kịp thời
Do đó, để nhận dạng rủi ro, những công việc mà ngân hàng cần phải làm:
Phân tích danh m ục tín dụng của khách hàng
Phân tích chung toàn bộ danh mục của ngân hàng để nhận dạng những rủi ro
về quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi ro chung của toàn bộ danh mục tín dụng
Trang 22về đối tác của khách hàng, từ những ngân hàng có quan hệ từ cơ quan quản lý khách hàng, từ cơ quan phòng ngừa rủi ro…
Mục đích chính của đo lường rủi ro tín dụng là xác định khả năng trả nợ của khách hàng và xác định mức bù rủi ro tương ứng trong lãi suất cho vay, từ đó có cơ
sở để phòng ngừa và hạn chế rủi ro nợ xấu phát sinh Có 2 nhóm phương pháp để đánh giá rủi ro rín dụng là: phương pháp định tính và phương pháp định lượng Các phương pháp này phản ánh cả về số lượng và chất lượng của rủi ro tín dụng nhưng
lại không loại trừ lẫn nhau, nên mỗi ngân hàng thường sử dụng kết hợp để phản ánh rủi ro tín dụng
Mô hình định tính về rủi ro tín dụng – Mô hình 6C
Trọng tâm của mô hình này là xem xét liệu người vay có thiện chí và khả năng thanh toán các khoản vay khi đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tố sau:
Tư cách người vay (Character): Cán bộ tín dụng phải đánh giá tính đúng đắn
và hợp lý của mục đích xin vay, xác định xem có phù hợp với chính sách tín dụng
hiện hành của ngân hàng hay không Thậm chí, cho dù mục đích xin vay là tốt thì cán bộ tín dụng cũng phải xác định xem người vay có tỏ thái độ trách nhiệm trong
việc sử dụng vốn vay, có thiện chí và nỗ lực hoàn trả nợ vay khi đáo hạn Trong
thực tế, có rất nhiều doanh nghiệp cũng như cá nhân có khả năng trả nợ nhưng không thanh toán cho ngân hàng, mà chiếm dụng vốn với mục đích cá nhân và các khoản đầu tư kiếm tìm lợi nhuận khác
Trang 23 Năng lực của người vay (Capacity): Cán bộ tín dụng phải chác chắn rằng người xin vay đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng, người đại diện đặt bút ký phải là người được ủy quyền hợp pháp của công ty, có tư cách pháp nhân
Thu nhập của người vay (Cash): Nhìn chung người vay có 2 khả năng tạo ra tiền: tiền từ doanh thu bán hàng hay lợi nhuận thu nhập; tiền từ thanh lý tài sản; tiền
từ chứng khoán nợ hay chứng khoán vốn Ngân hàng ưu tiên hơn về khả năng trả nợ
của khách hàng theo nguồn thu từ khoản vay đầu tiên, vì việc thanh lý tài sản sẽ làm cho năng lực khách hàng trở nên yếu đi, ngoài ra đó cũng là một biểu hiện không lành mạnh trong kinh doanh, khiến quan hệ tín dụng trở nên có vấn đề
Bảo đảm tiền vay (Collateral): Khách hàng được cấp tín dụng dựa trên giá trị tài sản bảo đảm: cầm cố, thế chấp, tín chấp hay bảo lãnh từ bên thứ ba Việc nhận
bảo đảm tín dụng nhằm 2 mục đích: thứ 1 là nếu người đi vay không trả nợ theo đúng thỏa thuận, thì ngân hàng sẽ thanh lý tài sản đó để thu hồi nợ đọng; thứ 2 là để ràng buộc người vay phải có trách nhiệm nhiều hơn trong việc hoàn trả nợ vay để thu hồi tài sản bảo đảm của mình, tạo uy tín và trở thành khách hàng thân thiết của các khách hàng
Các điều kiện (Conditions): Cán bộ tín dụng và các chuyên gia phân tích tín
dụng phải nhận biết được những xu hướng tiến triển gần đây của khách hàng cũng như của ngành mà khách hàng hoạt động, thấy được mức độ tác động của những thay đổi trong nền kinh tế đối với khoản cho vay Một khoản cho vay dường như rất
tốt trên giấy tờ nhưng có thể giá trị của nó bị sụt giảm do doanh thu hay thu nhập của khách hàng giảm trong thời kỳ suy thoái kinh tế hoặc do lãi suất tăng cao trước
sức ép của lạm phát…
Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như: các thay đổi trong
luật pháp có ảnh hưởng đến người vay hay không: yêu cầu tín dụng của người vay
có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng và của quản lý về chất lượng tín dụng không
Trang 24Mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quá nhiều vào mức
độ chính xác của nguồn thông tin thu nhập được, khả năng dự báo cũng như trình
độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng
Các mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng:
Lượng hóa rủi ro là việc xây dựng mô hình thích hợp để định lượng mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối
đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Hiện nay, nhiều ngân hàng trên thế giới đã bắt đầu quan tâm đến việc định lượng rủi ro tín dụng một cách bài bản và áp dụng nhiều phương thức và mô hình quản trị rủi ro hiện đại
Mô hình điểm số Z (Z score – Credit scoring model)
Mô hình điểm số “Z” do E.I.Altman hình thành để cho điểm tín dụng đối với công ty sản xuất của Mỹ Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín
dụng đối với người vay và phụ thuộc vào: Trị số của các chỉ số tài chính của người vay (Xj) và tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ
của người vay Từ đó, Alman đi đến mô hình cho điểm như sau:
Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 1.0X5
X1: hệ số vố lưu động/Tổng tài sản
X2: hệ số lãi chưa phân phối/ Tổng tài sản
X3: hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/ Tổng tài sản
X4: hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu/Giá trị hạch toán của tổng nợ
X5: hệ số doanh thu/ Tổng tài sản
Điểm số Z càng cao thì xác suất vỡ nợ càng thấp, như vậy, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao
Z < 1,8 : Khách hàng có khả năng rủi ro cao
1,8 < Z <3: Không xác định được
Trang 25Z > 3 : Khách hàng không có khả năng vỡ nợ
Bất kỳ công ty nào có điểm số Z < 1.81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao
Ưu điểm: kỹ thuật đo lường rủi ro tương đối đơn giản
Nhược điểm: Mô hình này chỉ cho phép phân biệt khách hàng thành hai nhóm là
“vỡ nợ” và “không vỡ nợ” Trong thực tế, vỡ nợ được phân thành nhiều loại, từ không trả hay chậm trễ trong việc trả lãi tiền vay, đến việc không hoàn thành trả nợ gốc và lãi tiền vay Điều này hàm ý, cần có một mô hình cho điểm chính xác hơn, toàn diện hơn theo nhiều thang điểm để phân loại khách hàng thành nhiều nhóm tương ứng với các mức độ vỡ nợ khác nhau Không có lý do rõ ràng để giải thích sự bất biến về tầm quan trọng của các biến số theo thời gian, dù là trong ngắn hạn Tương tự như vậy, các biến số (Xj) cũng không phải là bất biến, đặc biệt là khi điều kiện thị trường và kinh doanh thường xuyên thay đổi Ngoài ra, mô hình cũng là giả thiết rằng các biến số Xj là hoàn toàn độc lập không phụ thuộc lẫn nhau Đã không tính tới một số nhân tố quan trọng nhưng khó lượng hóa, lại ảnh hưởng đáng kể đến mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng Ví dụ, yếu tố “danh tiếng” của khách hàng, yếu tố “mối quan hệ truyền thống” giữa khách hàng và ngân hàng, hay yếu tố vĩ mô như chu kỳ kinh tế, chu kỳ kinh doanh Nhìn chung, các nhân tố này thường không được đề cập trong mô hình ghi điểm tín dụng “Z” Mặt khác, mô hình cho điểm thường không sử dụng các thông tin đại chúng có sẵn, như giá cả thị trường của các tài sản tài chính…
Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng
Ngày nay, nhiều ngân hàng sử dụng phương pháp cho điểm để xử lý các đơn xin vay của người tiêu dùng Thực tế, nhiều tổ chức thẻ tín dụng đã sử dụng điểm số
để xử lý số lượng đơn yêu cầu ngày một gia tăng, những ngân hàng cũng sử dụng
mô hình này để đánh giá những khoản tín dụng mua sắm xe hơi, trang thiết bị gia đình, bất động sản và kinh doanh nhỏ Nhiều khách hàng ưa thích sự thuận tiện và nhanh chóng khi những yêu cầu tín dụng được xử lý bằng hệ thống cho điểm tự
Trang 26động thông thường, khách hàng có thể gọi điện thoại đến ngân hàng để liên hệ việc xin vay, thông qua hệ thống máy tính nối mạng, trên cơ sở dữ liệu của khách hàng, trong vòng vài phút ngân hàng có thể thông báo kết quả tín dụng cho khách hàng
Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng trong mô hình cho điểm tín dụng tiêu dùng bao gồm: hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản Số người phụ thuộc, sở hữu nhà, thu nhập, điện thoại cố định, số loại tài khoản cá nhân, thời gian công tác (Xem phụ lục 1)
Ưu điểm: mô hình điểm số đã loại bỏ được sự phán xét chủ quan trong quá trình cho
vay và giảm đáng kể thời gian quyết định tín dụng của ngân hàng
Nhược điểm: mô hình đã không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích
ứng với những thay đổi trong nền kinh tế và những thay đổi trong cuộc sống gia đình Một mô hình điểm số không linh hoạt có thể đe dọa đến chương trình tín dụng tiêu dùng của ngân hàng, bỏ sót những khách hàng lành mạnh, làm giảm lòng tin
của cộng đồng vào dịch vụ ngân hàng
Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor
Rủi ro tín dụng trong khoản cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này thường được thực
hiện bời một số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất
Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor’s thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aa (Moody’s) và AA (Standard & Poor’s) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, chứng khoán (khoản cho vay) trong 4 loại đầu được xem như loại chứng khoán (cho vay) mà ngân hàng nên đầu tư, còn các loại chứng khoán (khoản cho vay) bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không đầu tư (không cho vay) Nhưng thực
tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro là lợi nhuận nên những chứng khoán (khoản cho vay) tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tư vào các loại chứng
khoán (cho vay) này (Xem ph ụ lục 2)
Trang 271.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng:
Là những hoạt động tập trung vào việc né tránh, ngăn chặn, giảm bớt, nếu không thì cũng là kiểm soát những rủi ro tín dụng Cần thiết phải có các chốt kiểm tra nằm trong các quy trình nghiệp vụ (ví dụ: hệ thống kiểm soát nội bộ) để kiềm
chế rủi ro tín dụng trong hạn mức cho phép, đồng thời có biện pháp để theo dõi các trường hợp vượt hạn mức rủi ro đã quy định Chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao
có thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại chi phí cho các thủ
tục kiểm soát thấp có thể đem lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng có thể cao Ban điều hành phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chi phí cho các thủ tục kiểm soát và
lợi ích đem lại từ các thủ tục đó, từ đó lựa chọn các thủ tục kiểm soát rủi ro phù hợp Các phương pháp kiểm soát rủi ro gồm có:
Né tránh r ủi ro: là né tránh những hoạt động, con người, tài sản làm
phát sinh tổn thất có thể có bởi không thừa nhận nó ngay từ đầu hoặc bởi loại bỏ nguyên nhân dẫn tới tổn thất đã được thừa nhận Biện pháp đầu tiên là chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra và biện pháp thứ hai là loại bỏ những nguyên nhân gây
ra rủi ro Tuy nhiên, né tránh rủi ro thông qua việc loại bỏ những nguyên nhân gây
ra rủi ro không hoàn toàn phổ biến như chủ động né tránh trước khi rủi ro xảy ra
Ngăn ngừa tổn thất: tập trung vào việc giảm bớt số lượng tổn thất xảy
ra (giảm tần suất) hay giảm mức thiệt hại khi tổn thất xảy ra Các hoạt động ngăn ngừa rủi ro tìm cách can thiệp vào ba mắt xích đầu tiên của chuỗi rủi ro là: sự nguy
hiểm, môi trường rủi ro, sự tương tác giữa mối nguy hiểm và môi trường
Giảm thiểu rủi ro: Hoạt động này can thiệp vào mắt xích thứ 3 của
chuỗi rủi ro (chỉ thỉnh thoảng) và mắt xích thứ 4 và thứ 5 (thông thường hơn): sự tác động qua lại giữa mối hiểm họa và môi trường, kết quả và hậu quả Những nỗ lực giảm thiểu tổn thất chỉ có thể tập trung vào mắt xích thứ 3 khi mà biện pháp giảm thiểu tổn thất can thiệp để ngưng tổn thất lại khi nó đang diễn ra Mắt xích thứ 4 và
5 được đề xướng sau khi tổn thất xuất hiện và nhà quản trị rủi ro phải tối thiểu hóa kết quả và hậu quả của nó
Trang 28 Phân tán r ủi ro: là việc thực hiện cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều
lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh những tổn thất lớn xảy ra cho ngân hàng thương mại Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu bao gồm:
- Không tập trung cấp tín dụng cho một ngành, một lĩnh vực hay một khu vực:
để hạn chế rủi ro không nên tập trung vốn quá nhiều vào một loại hình kinh doanh, một vùng kinh tế Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào một lĩnh vực kinh tế sẽ
giống như “Bỏ trứng vào một rổ” điều đó có ý nghĩa: khi lĩnh vực kinh tế mà ngân hàng tập trung vốn đều tư gặp phải những biến động bất lợi thì thiệt hại của ngân hàng sẽ là vô cùng lớn Như vậy phân tán rùi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu
vực đầu tư là một biện pháp cho các ngân hàng thương mại trong phòng chống rủi
ro
- Không nên dồn vốn đầu tư vào một hoặc một số khách hàng: Cho dù một khách hàng kinh doanh hiệu quả hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên vẫn cần được tuân thủ bởi vì nếu khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy
ra thì ngân hàng cũng chịu tổn thất lớn, hơn nữa những thay đổi trong chu kỳ kinh doanh của khách hàng là khó tránh khỏi
- Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng: hoạt động này có tác dụng phân tán rủi
ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy ra khi có rủi ro đối với một vài loại tài
của từng thành viên tham gia đồng tài trợ Do đó, khi rủi ro xảy ra gánh nặng sẽ được phân tán cho mỗi đơn vị chịu một phần rủi ro tương ứng với mức vốn tham gia của mình
Trang 29- Sử dụng các công cụ phái sinh để phòng ngừa và hạn chế rủi ro: Sử dụng các công cụ phái sinh thông qua hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit swap), hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit options) Hợp đồng quyền chọn tín dụng là một công
cụ bảo vệ ngân hàng trước những tổn thất trong trị giá tài sản tín dụng, giúp bù đắp
mức chi phí vay vốn cao hơn khi chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút Hợp đồng quyền chọn tín dụng cũng có thể được sử dụng để bảo vệ ngân hàng trước rủi
ro chi phí vay vốn tăng do chất lượng tín dụng của ngân hàng giảm sút
Những hoạt động tài trợ rủi ro tín dụng cung cấp những phương tiện đền bù tổn
thất xảy ra, gây quỹ cho những chương trình khác để giảm bớt bất trắc và rủi ro, hay
để gia tăng những kết quả tích cực Việc tài trợ cho những tổn thất tín dụng có thể bao gồm những biện pháp chẳng hạn như: mua bảo hiểm cho các khoản cho vay, trích lập dự phòng rủi ro…
1.3 Hiệu quả và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM 1.3.1 Khái niệm về hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng
Có nhiều cách hiểu khác nhau về hiệu quả quản trị, song theo góc độ quản trị học, luận văn cho rằng hiệu quả quản trị là mức độ đạt được trong quá trình điều hành và thực hiện các chính sách, chiến lược và mô hình quản trị đã đề ra Các nhà
quản trị định kỳ đánh giá toàn diện công tác quản trị để biết được hiệu quả đạt được như thế nào; xem xét quy trình quản trị có bị vướng mắc, các công cụ, phương pháp
quản trị có phù hợp hay cần phải sửa đổi không
Theo Basel Committee on banking Supervision (2000): “Hiệu quả quản trị
rủi ro tín dụng là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt tử cho sự thành công của Ngân hàng trong dài hạn” Thật vậy, một NHTM có công tác quản trị rủi ro không hiệu quả sẽ tác động trực tiếp đến
hoạt động tín dụng, việc kiểm soát rủi ro tín dụng không tốt sẽ dẫn đến nợ xấu gia tăng đồng nghĩa với việc dự phòng rủi ro tăng lên, hiệu quả hoạt động tín dụng giảm sút, từ đó hoạt động kinh doanh của ngân hàng không đạt được kết quả mong muốn
Trang 301.3.2 Một số tiêu chí đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
1.3.2.1 Tiêu chí định lượng
Hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng thể hiện mức độ hoàn thành công tác quản
trị rủi ro tín dụng của NHTM thông qua các chỉ tiêu định lượng về kết quả như: tỷ lệ
nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ khả năng bù đắp rủi ro tín dụng… Duy trì một tỷ lệ
nợ quá hạn và nợ xấu hợp lý, trong giới hạn cho phép nghĩa là rủi ro tín dụng được
kiểm soát, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao
Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = (Dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay) x 100%
Tỷ lệ trên chỉ đề cập đến những khoản nợ đã quá hạn, mà không đề cập đến những món vay có một kỳ hạn bị quá hạn (lúc này, toàn bộ dư nợ từ kỳ hạn đó trở về sau
sẽ bị chuyển nợ quá hạn) Như vậy, chính xác hơn, ta có:
Tỷ lệ dư nợ quá hạn = (Tổng dư nợ có nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay) x 100%
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn
T ỷ trọng nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ nợ xấu = (Dư nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay) x 100%
Nợ xấu : là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày mà không đòi được và không
được tái cơ cấu
Hệ số rủi ro tín dụng
Hệ số rủi ro tín dụng = (Tổng dư nợ cho vay / Tổng tài sản có) x 100%
Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín
dụng cũng rất cao
Trang 311.3.3 S ự cần thiết và ý nghĩa nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM
Đối với ngân hàng: việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng góp phần
đảm bảo và làm gia tăng lợi nhuận, giảm thiểu chi phí, giúp các NHTM thu hút nhiều khách hàng hơn bằng các hình thức và chất lượng sản phẩm, dịch vụ, tạo điều
kiện cho ngân hàng sàng lọc được những khách hàng có năng lực pháp lý và tài chính tốt, tiềm năng phát triển…nhằm giúp cho việc tài trợ vốn của ngân hàng thực
sự mang lại hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM trong quá trình cạnh tranh
Đối với khách hàng: việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng góp phần
giúp các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn, giảm thất nghiệp
Đối với nền kinh tế: việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tạo điều
kiện cho sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung, vì khi rủi ro được hạn chế,
tức là ngân hàng đã cung cấp vốn một cách có hiệu quả cho nền kinh tế và đó chính
là động lực phát triển nền kinh tế
1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín d ụng tại NHTM
Trang 32 Nhân tố cơ chế, chính sách, mô hình tổ chức, hệ thống pháp lý của ngân hàng
Thiếu chính sách cho vay, thiếu các tiêu chuẩn rõ ràng, việc cấp tín dụng quá
tập trung, thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, khoa học thì công tác quản trị rủi ro tín dụng
sẽ không được thực hiện hoặc việc thực hiện sẽ không khả thi Bên cạnh đó, việc tổ chức bộ máy quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng cũng là một nhân tố quan
trọng ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng bởi nếu một mô hình quản trị
rủi ro thiếu khoa học, lạc hậu sẽ dẫn tới những rủi ro tiểm ẩn rất lớn, nhất là trong hoạt động tín dụng của các NHTM
Ngoài ra, sự thay đổi liên tục của các văn bản pháp lý trong khoảng thời gian ngắn khiến các ngân hàng không kịp ứng phó; hoặc sự chồng chéo, không nhất quán
giữa các văn bản pháp luật nên khi vận dụng vào thực tiễn bị vướng mắc và bất cập
Trong mọi vấn đề, nhân tố con người bao giờ cũng là nhân tố quan trọng có tính chất quyết định Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng rất cần thiết phải đặt nhân tố con người lên hàng đầu Việc tuyển dụng cán bộ vào làm việc tại ngân hàng phải đòi hỏi công khai và minh bạch Nguồn nhân lực có trình độ học vấn và chuyên môn cao sẽ đưa ra các định hướng, chiến lược và mục tiêu hoạt động hiện đại, tiên tiến và phù hợp với xu hướng phát triển của thế giới, nhân viên được đào tạo bài bản và đúng chuyên ngành sẽ hấp thụ và thực hiện tốt các chủ trương, chính sách của ngân hàng
Hiện nay, các ngân hàng đã trang bị hệ thống thông tin hiện đại để xây dựng các mối quan hệ trực tiếp với khách hàng, online trực tuyến với các giao dịch Trong xu thế toàn cầu hóa và sự cạnh tranh trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ngày càng trở nên khốc liệt, chúng ta càng thấy vai trò của công nghệ đối với hoạt động kinh doanh cũng như năng lực, cạnh tranh của từng ngân hàng Công nghệ sẽ thể hiện rất rõ giúp ngân hàng trong lĩnh vực quản trị, trong việc mở rộng sản phẩm
dịch vụ, thông qua đó, ngày càng đáp ứng được các nhu cầu khắt khe của hệ thống
Trang 33ngân hàng Ngoài ra công nghệ cũng cho phép ngân hàng quản trị rủi ro tốt hơn, từ
đó đưa ra các công cụ hỗ trợ để giúp ngân hàng đưa ra những quyết định đúng đắn
Nhân tố từ phía khách hàng vay cũng gây ảnh hưởng đến công tác quản trị
rủi ro tín dụng của ngân hàng Khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích, khả năng quản lý kinh doanh kém dẫn đến tình hình tài chính doanh nghiệp sa sút, không có
khả năng thanh toán nợ vay hay không có thiện chí trả nợ vay sẽ làm tăng rủi ro tín
dụng và gây trở ngại đến công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Do vậy, việc đánh giá người đi vay cũng hết sức quan trọng Ngân hàng có thể sử dụng biện pháp chấm điểm khách hàng và phân loại tín dụng Đó là quá trình trong đó xác định cấp độ rủi ro tín dụng cho một khách hàng, một món vay hoặc một loại tài sản được khách hàng dùng để thực hiện nghĩa vụ trả nợ Nói chung, mọi khách hàng vay, mọi khoản vay đều phải được đánh giá phân loại kỹ càng
1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng
1.4.1 Kinh nghi ệm quản trị rủi ro tín dụng tại một số NHTM trên thế giới
Để quản trị rủi ro tín dụng, Citibank đã có những biện pháp sau:
Thứ nhất, Citibank có sự phân định rõ chức năng các ban trong cơ cấu tổ
chức có liên quan đến quy trình tín dụng:
Ban lãnh đạo: Đây là bộ phận có quyền quyết định cao nhất của Citibank
Ban lãnh đạo phân bổ nguồn vốn, điều hành hoạt động của cả ngân hàng trong đó
có hoạt động tín dụng Ban lãnh đạo có trách nhiệm đề ra mức rủi ro của ngân hàng;
đề ra những mục tiêu chiến lược và các quy định chung áp dụng trong toàn ngân hàng; kiểm tra lại quyết định cấp tín dụng của các cán bộ tín dụng nếu thấy nghi
ngờ có khả năng gây ra thiệt hại về vật chất, hoặc ảnh hưởng tới uy tín của ngân hàng
Ban ho ạch định chính sách tín dụng: bao gồm các cán bộ cao cấp, đứng đầu
là trưởng ban Ban này phải chịu trách nhiệm trong việc duy trì một hình thức quản
Trang 34lý rủi ro tín dụng hoàn chỉnh, có hiệu quả; tham gia vào việc lập kế hoạch đầu tư gián tiếp, dự đoán những tổn thất tín dụng; thiết lập các chính sách và tiêu chuẩn tín dụng phù hợp với luật, với quy định chung của ngân hàng; xem xét và chỉnh sửa chính sách tín dụng nếu thấy chúng có thể gây ra rủi ro bất thường; xem xét trao quyền cấp tín dụng cho những cán bộ có đủ năng lực; lập các báo cáo về đầu tư gián tiếp, tập trung đánh giá chất lượng các thông tin rủi ro, tiến trình xử lý rủi ro đối với
tất các các trường hợp quá hạn mức tín dụng cho phép
Ban quản lý hạn mức tín dụng: Những người quản lý hạn mức tín dụng có
nhiệm vụ điều hành và phát triển các kế hoạch kinh doanh, xem xét và thông qua các khoản tín dụng, chịu trách nhiệm về chất lượng của khoản tín dụng đó Những người quản lý hạn mức tín dụng còn có trách nhiệm phát triển chiến lược kinh doanh, xét và duyệt cho vay các chương trình tín dụng, quản lý đầu tư gián tiếp và
kiểm tra chất lượng, sửa chữa các thiếu sót khi cần
Ban đánh giá rủi ro kinh doanh: Nhân viên của ban này ít nhất phải có 10
năm làm việc về nghiệp vụ tín dụng và luân phiên nhau làm trong ban theo yêu cầu phát triển nghiệp vụ Ban này thực hiện việc đánh giá tình hình kinh doanh của các đơn vị và cung cấp thông tin rủi ro trong đầu tư gián tiếp; đánh giá độc lập về các
hoạt động tín dụng, về các chính sách và các thủ tục trong quản lý tín dụng; phối
hợp hoạt động với giám sát viên và kiểm toán viên độc lập
Thứ hai, Citibank thực hiện đánh giá độ tin cậy của người đi vay: viêc đánh
giá độ tin cậy của người đi vay tập trung vào những điểm chủ yếu theo truyền thống
“Tín dụng 5 chữ C” như sau:
Character of management: Năng lực quản trị của người vay
Financial capacity of the venture: năng lực tài chính của người vay
Collateral security: thế chấp đảm bảo khoản vay
Condition of the industry: Lĩnh vực mà người vay hoạt động
Condition of terms: các điều khoản và điều kiện tín dụng
Để đưa ra một quyết định đúng đắn là chấp thuận hay từ chối cho vay thì
phải đánh giá thận trọng dựa vào các chỉ tiêu đề ra Việc xét duyệt cho vay bao gồm
Trang 35quá trình kiểm tra hồ sơ, kiểm tra việc thanh toán đúng hạn của các khoản vay trước
đó, kiểm tra và đánh giá tài sản thế chấp và đánh giá mức độ rủi ro của khoản vay
Thứ ba, Citibank có sự phân biệt giữa quyền cấp tín dụng và quyền phê duyệt:
Quyền cấp tín dụng được ủy nhiệm cho cán bộ tín dụng dựa trên năng lực và
tư cách, kỹ năng và kinh nghiệm nghề nghiệp, trình độ học vấn và đào tạo của nhân viên, chứ không dựa vào chức vụ của cá nhân đó trong ngân hàng
Quyền phê duyệt: ở Citibank, việc cấp tín dụng không do một người quyết định, mà được quyết định bởi ba cán bộ tín dụng, những người chịu trách nhiệm về cho vay và phải thông qua các chương trình tín dụng hay giao dịch tín dụng riêng lẻ
KasiKorn (Thái Lan)
Sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ châu Á năm 1997-1998 hệ thống ngân hàng Thái Lan bị chao đảo, nhiều NHTM bị phá sản hoặc phải sát nhập Tình hình đó buộc các ngân hàng phải xem lại toàn bộ chính sách, cách thức, quy trình trong hoạt động ngân hàng, trong đó đặc biệt là lĩnh vực tín dụng, nhằm giảm thiểu
rủi ro Để giải quyết vấn đề này, một loạt thay đổi cơ bản trong tín dụng đã được các ngân hàng Thái Lan triển khai nhanh chóng và triệt để Trong đó trước hết phải
kể đến kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của KasiKorn bank, đó là:
Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay
Tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng: Tại Kasikorn Bank, trước đây chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của khách hàng vay, cho nên năm 1997-1999 nợ xấu có lúc lên tới 40%
Hiện nay ngân hàng đã thực hiện triệt để nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là thông tin tín dụng Khi khách hàng đến vay vốn cán bộ ngân hàng phải giải quyết được các
vấn đề sau mới quyết định cho vay: tư cách của người vay, có tin tưởng họ được không? Hiệu quả kinh doanh của khách hàng, hoạt động nào thành công, hoạt động nào không thành công? Mục đích của khoản vay là gì? Nguồn trả nợ là gì? (dòng
tiền tệ và khả năng trả nợ); ngân hàng có kiểm soát được khách hàng sử dụng tiền
Trang 36vay không? Khách hàng có năng lực, kiến thức về quản trị, điều hành doanh nghiệp không? Thực trạng tài chính của khách hàng?
Để giải đáp được các câu hỏi trên ngân hàng phải phân tích tài chính, trong đó
rất coi trọng đến vòng chu chuyển dòng tiền và vòng thu hồi vốn đầu tư của khách hàng
Cho điểm khách hàng: KasiKorn bank đã áp dụng xếp loại tín dụng như là
một công cụ quyết định tự động đối với các khoản vay tiêu dùng (thẻ tín dụng), cho vay cầm cố, thế chấp, cho vay cá nhân, cho vay doanh nghiệp nhỏ
Tuân thủ quyền phán quyết tín dụng: Kasikorn bank quy định việc quyết định
tín dụng theo mức tăng dần từ mức phán quyết của một người, đến một nhóm người, và cao nhất là của hội đồng quản trị, cụ thể như sau: 10 triệu bath:1 người chịu trách nhiệm; 100 triệu bath: 02 người chịu trách nhiệm; 3 tỷ bath: do hội đồng
quản trị quyết định Những khoản vay vượt quá hạn mức quy định trên, phải chuyển cho bộ phận thẩm định độc lập để thẩm định trước khi trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt khoản vay
Giám sát khoản vay: sau khi cho vay Kasikorn Bank rất coi trọng việc kiểm
tra, giám sát các khoản vay, bằng cách tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng, thường suyên giám sát và đánh giá khách hàng, xử lý kịp thời các tình huống rủi ro tín dụng
Ngoài ra Kasikorn Bank luôn thường xuyên đào tạo, trau dồi nghiệp vụ cho nhân viên ngân hàng nhằm nâng cao trình độ, kỹ năng độc lập thực thi nhiệm vụ được phân công; đều áp dụng sổ tay tín dụng và có chính sách cho vay riêng đối với bất động sản là lĩnh vực có rủi ro cao
ING Bank được coi là ngân hàng hàng đầu châu Âu về hiệu quả trong quản
lý rủi ro tín dụng Mô hình mà ngân hàng này áp dụng có một số điểm chính như sau:
Về cơ cấu bộ máy: Mô hình hiện đại đều có sự tách bạch rõ ràng giữa nhiệm
vụ quản lý rủi ro và việc thực hiện kinh doanh, đây là nguyên tắc hàng đầu để đảm
bảo hiệu quả trong quản trị rủi ro Hệ thống quản lý rùi ro tại ngân hàng này được
Trang 37tách bạch hoàn toàn với bộ phận kinh doanh và khách hàng đồng thời được báo cáo
trực tiếp lên lãnh đạo cao nhất Cơ cấu quản lý rủi ro tín dụng được tổ chức riêng bao gồm bộ phận chính sách và bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận xây dựng mô hình tính toán lượng hóa rủi ro
Về thẩm quyền quản lý rủi ro: ý kiến của bộ phận quản lý rủi ro tín dụng là
yêu cầu bắt buộc của các quyết định tín dụng Ngân hàng có xu hướng áp dụng hình
thức cấp hạn mức tín dụng trên cơ sở đề xuất của bộ phận kinh doanh/khách hàng,
bộ phận rủi ro sẽ lập báo cáo đề xuất đánh giá độc lập đề nghị duyệt một hạn mức tín dụng phù hợp cho từng khách hàng trong một thời hạn thường là một năm và bộ
phận kinh doanh/khách hàng được sử dụng hạn mức đó Các khoản tín dụng vượt
hạn mức này hoặc với các khách hàng chưa có hạn mức thì đều phải qua bộ phận quản lý rủi ro
Thẩm quyền của bộ phận quản lý rủi ro còn được thể hiện việc tham gia vào
hội đồng tín dụng Các ngân hàng đều quy định mọi cấp hội đồng tư vấn tín dụng
phải có thành viên từ bộ phận rủi ro và các thành viên phải chiếm một phần hai thành viên của hội đồng này
Hệ thống giới hạn tín dụng: có nhiều loại giới hạn được sử dụng, với mỗi
khách hàng, ngân hàng áp dụng một giới hạn rủi ro tổng thể, dưới mức rủi ro tổng
thể này, có hạn mức chia theo loại sản phẩm hoặc giao dịch cho vay, bao lãnh, phát hành thư tín dụng… Để đảm bảo quản lý tổng thể và linh hoạt việc xây dựng gới
hạn này tuân thủ nguyên tắc: Mọi giới hạn giao dịch đều không vượt quá giới hạn
tổng nhưng tổng các giới hạn sản phẩm lại luôn lớn hơn hoặc bằng hạn mức tổng thể
1.4.2 Bài h ọc kinh nghiệm cho NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng
Quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói riêng ngày càng trở nên
cần thiết đối với các NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập và phát triển Quản
trị rủi ro tín dụng không chỉ là vấn đề xử lý nợ xấu mà nó còn bao hàm nhiều vấn đề như việc phòng ngừa, kiểm soát rủi ro… Từ kinh nghiệm quản trị rủi ro của một số ngân hàng trên thế giới, bài học kinh nghiệm cho VPBank là:
Trang 38 Xây dựng một mô hình quản trị rủi ro tín dụng theo hướng tiếp cận những phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại, trong đó tập trung hoàn thiện chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả Vì nếu chính sách được ban hành chuẩn mực thì
sẽ giúp nhà quản lý và các cán bộ tín dụng trực tiếp có một khung chỉ dẫn để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng phù hợp
Để đối mặt với những biến động nhanh chóng của thị trường tài chính trong năm và tăng cường tính chuyên nghiệp hóa và tính rà soát chéo trong cấp tín dụng, ngân hàng cần tái cơ cấu bộ máy bằng cách tách biệt bộ phận ra quyết định tín dụng độc lập với khâu bán hàng và marketing, triển khai đồng bộ việc chia tách này từ
cấp ra quyết định tín dụng cao nhất tại trụ sở chính đến cấp thấp nhất tại chi nhánh
Nhanh chóng áp dụng các mô hình đánh giá và lượng hóa rủi ro tín dụng thông qua đó giúp những nhà quản lý phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, nhận biết nguyên nhân chính để tìm cách khắc phục
Nâng cao hiệu quả và tính minh bạch của quản trị tín dụng, ngân hàng nên xây dựng các thực hành tín dụng mới từ khâu hậu kiểm, tư vấn đến ra quyết định và
quản lý khoản vay dựa trên hệ thống phân tích và rà soát tín dụng Ngân hàng cũng xây dựng một hệ thống đánh giá tín dụng dựa trên các tiêu chí tương lai thay vì dựa quá nhiều vào kết quả họat động quá khứ như trước đây, và đưa vào triển khai đồng
bộ hệ thống cảnh báo sớm các khoản vay có vấn đề
Ngân hàng nên tiến hành cho điểm, xếp hạng rủi ro và xác định hạn mức tín
dụng đối với tất cả các khách hàng nhằm tiết kiệm thời gian, chi phí và cũng để hạn
chế sự tham gia của con người vào trong quá trình đánh giá, ra quyết định, tránh các rủi ro do tính chủ quan
Ngân hàng cần chú ý hơn đến việc phân quyền phán quyết tín dụng nhằm tiết kiệm thời gian cũng như tăng tính trách nhiệm đối với các cán bộ tín dụng về quyết định của mình, phát huy tính sáng tạo, chủ động trong cho vay của họ
Ngân hàng liên tục rà soát, báo cáo và kiểm soát rủi ro Ngân hàng cần quan tâm đến việc nâng cao quản trị hệ thống và tránh các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kin doanh bằng cách rà soát thường xuyên các rủi ro chính như tín dụng, lãi suất, thanh khoản và thị trường để đảm bảo các rủi ro này không vượt quá mức chấp
Trang 39nhận được Các phương pháp đo lường rủi ro được củng cố thông qua phân tích hậu
tố về tỷ lệ chính xác của các mô hình đo lường Để đảm bảo quản lý rủi ro được áp dụng nhất quán trong toàn bộ hệ thống, ngân hàng cần phát triển các hệ thống quản
lý rủi ro tương tự cho các chi nhánh và công ty trực thuộc tại nước ngoài Riêng với rùi ro tín dụng, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội bộ và hàng tháng phân tích các biến động về khối lượng rủi ro cho từng ngành cũng như doanh nghiệp, đảm bảo không vượt quá các hạn mức đã xây dựng, qua đó duy trì nhất quán mức khẩu vị rủi ro của ngân hàng
Trang 40CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG
2.1 Tổng quan về NHTMCP Việt Nam Thịnh Vượng
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng thương mại cổ phần Các Doanh Nghiệp Ngoài Quốc Doanh, tên viết tắt là VPBank, được thành lập theo giấy phép hoạt động số 0042/NH-GP của Thống đốc NHNN Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động
99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng 9 năm 1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993 VPbank chính thức khai trương và mở cửa giao dịch ngày 10/09/1993 Sau hơn 20 năm hoạt động, VPbank
đã nâng vốn điều lệ lên 6.347 tỷ đồng, phát triển mạng lưới lên hơn 200 điểm giao dịch, với đội ngũ trên 9.000 cán bộ nhân viên
Tầm nhìn: Đến năm 2017, VPBank trở thành một trong năm Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam, một trong ba Ngân hàng TMCP bán lẻ hàng đầu Việt Nam
Các mốc phát triển của VPbank (Xem Phụ lục 3)
2.1.2 K ết quả hoạt động kinh doanh chủ yếu trong giai đoạn 2010 – 2014: