Quản lý tài sản và nguồn vốn của ngân hàng thương mại

Ng©n hµng kinh doanh tiÒn tÖ d−íi h×nh thøc huy ®éng, cho vay, ®Çu t− vµ cung cÊp c¸c dÞch vô kh¸c. Huy ®éng vèn ho¹t ®éng t¹o nguån vèn cho ng©n hµng th−¬ng m¹i ®ãng vai trß quan träng ¶nh h−ëng tíi chÊt l−îng ho¹t ®éng cña ng©n hµng. Nguån vèn vµ qu¶n lý nguån vèn tËp trung nghiªn cøu c¸c lo¹i nguån tiÒn ®−îc truyÒn t¶i ®Õn ng©n hµng theo c¸c kªnh dÉn kh¸c nhau, ®Æc ®iÓm vµ c¸c ph−¬ng ph¸p qu¶n lý chóng nh»m thùc hiÖn môc tiªu kinh doanh mµ ng©n hµng ®Ò ra.

đ ó n g vait rò q u a n t r ọ n g ản h hưởngt ớ i ch ấ t lượnghoạtđộngcủangânhàng.Nguồnvốnvàquảnlýnguồnvốntậptrungnghiênc ứ u c á c l o ạ i n g u ồ n tiềnđ ượctruyềnt ả i đ ế n n g â n hàngt h e o c á

đ a d ạ n g t u ỳ t h e o tínhc h ấ t sởhữu,nănglựctàichínhcủachủngânhàng,yêucầuvàsựpháttriểnc ủ a thịtrường

1.1.2 Nguồnvốnbổsungtrongquátrìnhhoạtđộng

Trongquátrìnhhoạtđộng,ngânhànggiatăngvốncủachủtheonhiềuphươngthứckhácnhautuỳthuộcvàođiềukiệncụthể

Nguồntừlợinhuận:Trongđiềukiệnthunhậprònglớnhơnkhông,chủng ân h à n g c ó x u hướngg i a t ă n g vốnc ủ a c h ủ b ằ n g c á c h c h u y ể n m ộ t phầnth u nh ập ròngt h à n h vốnđ ầ u tư.Tỷl ệ

t í c h l u ỹ tu ỳthuộcvà ocânn hắ c c ủa c h ủ ngânhàngvềtíchluỹvàtiêudùng.Nhữngngânhànglâunăm,thunhập

Đặcđiểmcủah ì n h t h ứ c h u y đ ộ n g nàylàk h ô n g thườngx u y ê n , songg i ú p c h o ngânhàngcóđượclượng vốnsởhữu lớnvàolúccầnthiết

1.1.3 Cácquỹ

Ngânhàngcónhiềuquỹ.Mỗiquỹcómụcđíchriêng.Trướctiênlàquỹdựp h ò n g t ổ n t h ấ t

Q u ỹ nàyđượct r í c h l ậ p h à n g n ă m v à đượct í c h l u ỹ l ạ i n h ằ m b ù đ ắ p n h ữ n g t ổ n t h ấ t x ả

y r a Q u ỹ b ả o toànv ố n n h ằ m b ù đ ắ p h a o mò ncủavốndướitácđộngcủalạmphát.Quỹthặngdưlàphầnđánhgiálạità i s ả n c ủ a n g â n h à n g v à c h ê n h l ệ c h giữat h ị g i á vàm ệ n h giác ổ p h i ế

u k h i ph át hànhcổ phiếumới.Tuỳtheoquiđịnhcụthểcủatừngnước,cácngânh à n g còncóthểcóquỹphúclợi,quỹkhenthưởng,quỹgiámđốc…

Cácqu ỹc ủ a n gâ n hàngt h u ộ c sởh ữ u củ ac h ủ n g â n h à n g Nguồnh ìn hth ành cácquỹnàylàtừthunhậpcủangânhàng.TuynhiênmộtsốquỹNHkh ôn gthểsửdụnglâudài

1.1.4 Nguồnvaynợcóthểchuyểnđổithànhcổphần

Cáckhoảnvaytrungvàdàihạncủangânhàngthươngmạimàcókhản ă n g chuyểnđổithànhvốncổphầncóthểđượccoilàmộtbộphậncủavốns ở hữucủangânhàng(vốnbổsung)donguồnnàycómộtsốđặcđiểmnhưsửd ụ n g lâud à i , c ó t h ể đ ầ u tưvàon h à c ử a , đ ấ t đ a i v à c ó t

- Tiềngửithanhtoán(tiềngửigiaodịch,hoặctiềngửithanhtoán)

Đâylàtiềncủadoanhnghiệp hoặccá nhângửivàongânhàngđểnhờngânhànggiữvàthanhtoánbộ.Trongphạmvisốdưchophép,cácnhucầuchit r ả c ủ a d o a n h n g h i ệ p v à c á nh

ânđ ề u đ ượcn g â n h à n g t h ự c h i ệ n C á c kh oảnthubằngtiềncủadoanhnghiệpvàcánhânđềucóthểđượcnhậpvàot i ề n gửithanhtoántheoyêucầ u Nhìnchung,lãisuấtcủatiềnnàyrấtthấp(hoặc bằngk h ô n g ) , thayvàođ óc h ủ t à i k h o ả n c ó thểđượchưởngcácdịchv ụ ngânhàngvớimứcphíthấp.Ngânhàngmởtàikhoảntiềngửithanhtoán(tàik h o ả n c ó t h ể p h á t s é c ) c h o kháchh à n g T h ủ t ụ c m ở rấtđ ơ n g i ả n Y ê u c ầ u củangânhànglàkháchhàngphảicótiềnvàchỉthanhtoántrongphạmvisốd ư.M ộ t s ố ngânh à n g k ế t h ợ p t à i khoảnt i ề n gửit h a n h toánv

ớ i t à i k h o ả n

chovay(thấuchi-chitrộitrênsốdưcócủatàikhoảntiềngửithanht o á n Mộtsốngânhàngsửdụngnhiềuhìnhthức"biếntướng"củatàikhoảnt h a n h toánđểnânglãisuấtlạitiềngửinàynhằmcạnhtranhvớicáctổchứct í n dụngkhác

- Tiềngửicókỳhạncủadoanhnghiệp,cáctổchứcxãhội

Nhiềukh oản t h u bằn gt i ề n củadoanhnghiệpvàcác tổchứcxãh ội sẽ

đượcc h i t r ả saum ộ t t h ờ i g i a n x á c đ ị n h Tiềng ử i t h a n h t o á n t u y r ấ t t h u ậ n t iệ n c h o hoạtđ

u y ế n k h í c h dâncưthayđổithóiquengiữvàngvàtiềnmặttạinhàbằngcáchmởrộngmạnglướihuyđộng,đưaracáchìnhthứchuyđộngđadạngvàlãisuấtcạ n h tranhhấpdẫn(vídụnhưtiềngửivớicáckỳhạnkhácnhau,tiếtkiệmbằn g ngoạitệ,bằngvàng ).… Ngânhàngcóthểmởchomỗingườitiếtk i ệ m nhiềutrươngmụctiếtkiệm(hoặclàsổtiếtkiệm)chomỗikỳhạnvàm ỗ i lầngửikhácnhau.Sổtiếtkiệmnàykhôngdùngđểthanhtoántiềnhàngvàdịchvụsongcóthểthếchấpđểvayvốnnếuđượcngânhàngchophép.

- VayNHNN(VayNgânhàngTrungương)

Đâylàkhoảnvay nhằmgiảiq u yế t nh ucầucấpbáchtrong ch i trảcủa n gân hàn gt h ươngmại.Tron g trườnghợ pt hiế u hụtd ự trữ(thiếud ự trữb ắ t b u ộ c , dựtrữthanhtoán),ngânhàngthươngmạithườngvayngânhàngNhàn ước.HìnhthứcchovaychủyếucủangânhàngNhànướclàtáichiếtkhấu(hoặctáicấpvốn).Cáct h ươngphiếuđ ã đượcc á c n g â n h à n g t h ươngm ạ i c h i ế

- Vaycáctổchứctíndụngkhác

Đâylànguồncácngânhàngvaymượnlẫnnhauvàvaycủacáctổchứct ín dụngkháctrênthịtr

ườngliênngânhàng.Cácngânhàngđangcódựtrữvượtyêucầudocókếtdưgiatăngbấtngờvềcáckhoảntiềnhuyđộnghoặcg i ả m chovaysẽcóthểsẵnlòngchocácngânhàngkhácvayđểtìmkiếmlãisuấtcaohơn.Ngượclại,cácngânhàngđangthiếuhụtdựtrữcónhucầuvaym ượnt ứ c t h ờ i đ ể đ ả

m b ả o t h a n h k h o ả n N h ưvậyn g u ồ n vaymượntừc á c n g â n hàngk h á c l à đ ể đ á p ứ n g nhucầudựtrữvàchitrảcấpbáchvàtrongn h i ề u t r ườngh ợ p n ó b ổ s u n g h o ặ c t h a y t h ế c h o n g u ồ n vaymượnt ừ n g â n h àn g N h à n ước.Q u á t r ì n h vaym ượnrấtđ ơ n g i ả n N g â n h à n g vayc h ỉ c ầ n l i ê

n h ệ trựctiếpvớin g â n h à n g c h o v a y h o ặ c t h ô n g q u a n g â n h à n g đ ạ i lý( h o ặ c n g â n h à n

g Nhàn ước).K h o ả n v a y cót h ể k h ô n g cầnđ ả m b ả o , h o ặ c

đượcđ ả m b ả o b ằ n g c á c c h ứ n g k h o á n c ủ a k h o b ạ c K ế t q u ả l à d ự t r ữ c ủ a ngânhàngchovaygiảmđivàcủangânhàngđivaytănglên

ữ n g n gâ n hàngcó u y t í n hoặctrảl ã i s uấ t c a os ẽ va y mượnđ ượcnhiềuh ơn Các n gân hàngn h

ỏ thườngk h ó vaymượntrực tiếpb ằ n g cáchn à y ; h ọ thườngphảivayt h ô n g q u a c á c n g â n h à

n g đ ạ i l ý h o ặ c

đượcb ả o lãnhc ủ a N g â n h à n g Đ ầ u t ư.K h ả n ă n g v a y m ượncònphụt h u ộ c vàotrìnhđộpháttriểncủathịtrườngtàichính,tạokhảnăngchuyểnđổichocáccôngcụnợdàihạncủangânhàng.Nghiệpvụvaymượntươngđốiphứct ạp N g â n h à n g c ầ n n g h i ê n c ứ u k ỹ t h ị trườngđ ể q u y ế t đ ị n

hhoặcnguồnODA.Theoh ợ p đồnggiữacácbên,cácnguồnvốntrênđượcchuyểnvềngânhàngNôngng hi ệpvàphátt r i ể n n ô n g thôn,đ ể t ừ đ ó c h u y ể n t ả i đ ế n đ ị a đ i ể m đ ã đượcxácđ ị n htrước.Cùngvớisựpháttriểncủacácmốiquanhệđap h ương,rấtnhiềucáctổc h ứ c k i n h t ế x ã h

ộ i c ó c ù n g m ụ c t i ê u phátt r i ể n nhưcủan g â n h à n g , c ó nguồntàichính,đãsửdụngmạnglướingânhàngn h ưcáckênhdẫnvốntớicácmụctiêu.Kếtquảlàhìnhthànhnguồnuỷthác,làmgiatăngnguồnvốncủangânhàng

đặcbiệtlàtiềngửingắnhạn,làmthayđổicầuthanhkhoảncủangânhàng

Quim ô c ủ a t i ề n g ử i r ấ t l ớ n sov ớ i c á c n g u ồ n k h á c T h ô n g thườngn gu ồnnàychiếmhơn50%tổngnguồnvốnvàlàmụctiêutăngtrưởnghàngn ă m củacácngânhàng.Tiềng ử i làđ ố i t ượngphảid ự t r ữ b ắ t buộc,d o vậyc h i p h í t i ề n g ử i t h ườngcaohơnl

ãitrảchotiềngửi.ởn h i ề unước,ngânhàngphảimuabảoh i ể m chotiềngửi

7

TrungtâmBồidưỡngvàTưvấnvềNgânhàngTàichính-ĐHKinhtếQuốcdân

TàiliệuQTKDNHTM-ChuyênđềQuảnlýnguồnvốnvàQuảnlýtàisản

Tiềngửi,đặc b iệ tlà ti ền gửingắnhạn, th ườngnhạycảmvớ icácb iế n

độngvềlãisuất,tỷgiá,thunhập,chukỳchitiêuvànhiềunhântốkhác.Lãisu ất caolàmộtnhântốkíchthíchcácdoanhnghiệp,dâncưgửivàchovay.T r on g điềukiệncólạmphát,ngườicótiềntiếtkiệmthườngquantâmtớilãis u ấ t thực,đ i ề u đócóng hĩ a làlãisuấtthựcdươngm ới thựcsựhấp dẫncác nguồnt i ề n t i ế t k i ệ m Cácyếut ố k h á c n h ưđịađ i ể m n g â n h à n g , m ạ n g lướic h i nhánhvàquầytiếtkiệm,cácloạihìnhhuyđộngđadạng,cácdịchvụđad ạ n g…

đ ề u ả n h h ưởngt ớ i q u i m ô v à c ấ u t r ú c c ủ a n g u ồ n t i ề n T h ờ i vục h i tiêuả n h hưởngđ ế n

q u i m ô v à t í n h ổ n đ ị n h c ủ a n g u ồ n tiền.Vàod ị p tết,nguồntiềntiếtkiệmcũngnhưtiềngửicủadoanhnghiệpcóxuhướnggiảmsút,đặcbiệttrongđiềukiệnthanhtoánbằngtiềnmặtcònphổbiến.T ạ i cácthànhp h ố l ớ n , n ơ i tậpt r u n g tầngl ớ p d â n cưc ó t h u nhậpc a o , h ì n h t h à n

ớ i nhucầusửdụng.Nguồnvaycóthểkhôngphải chịudựtrữbắtbuộcvà bảohiểmtiềngửi.Tuynhiêndorủirolớnhơnnênlãisuấttrảchotiềnvaythườnglớnh ơ n lãisuấtt r ả c h o t i ề n g ử i

vớic ù n g k ỳ h ạ n C á c k h o ả n v a y n gân hàngNhànướcvàvayngânhàngkháctuylãisuấtthấpsongthườngcó

Vayt h ô n g q u a p h á t h à n h c á c giấyn ợ trungv à d à i h ạ n đ ó n g vait r ò q u a n trọngtrongviệctạovàgiatăngcácnguồntrungvàdàihạnổnđịnhcaoch o ngânhàng.Ngânhàngcóthểsửdụngnguồnnàyđểchovaycácdựán,tài t r ợ c h o t r a n g t h i ế t b ị vàb ấ t đ ộ n g sảnc ủ a d o a n h n

g h i ệ p v à n g ườitiêudù ng Cácnhântốảnhhưởngquantrọngnhấtlàthunhậpcủadâncưvàổn

địnhvĩmô,sauđếnlàcáckỹthuật nghiệpvụcủangânhàngnhằmtạotínht h an h khoảncủacácgiấynợvàthuậntiệnđốivớingườichovay.Mặcdùlãisuấtthườngcaohơncácnguồnkhác,songngânhàngvẫnphảisửdụngpháth à n h giấynợtrungvàdàihạnkhitiềngửikhôngđápứngđượcyêucầunhưổ n định,quimôđủlớntrongkhoảngthờigianxácđịnh

2.3 Đặcđiểmcácnguồnkhác

Phầnl ớ n c á c n g u ồ n k h á c n g â n h à n g k h ô n g phảitrảl ã i ( l ã i suấtd a n h n g h ĩ a bằngkh

ông).Tuynhiênchiphíđểcóvàduytrìchúnglàrấtđángkể.Vídụđểcócácnguồnuỷthácngânhàngphảitìmkiếmcácchủđầutư,tìmh iể u yêucầucủah ọ,nghiêncứucácdự ánmàhọtàitrợ…Nhìnchung, c á c nguồnkháctrongngânhàngthườngkhônglớn(trừmộtsốngânhàngcóc á c dịchvụuỷthácchonhànướchoặcchocáctổchứcquốctế).Việcgiat ă n g cácn g u ồ n n à y nằmt r

9

TrungtâmBồidưỡngvàTưvấnvềNgânhàngTàichính-ĐHKinhtếQuốcdân

TàiliệuQTKDNHTM-ChuyênđềQuảnlýnguồnvốnvàQuảnlýtàisản

3.1 Mụctiêuquảnlý

Vốnnợlàtàinguyênchínhcủangânhàng.Chấtlượngvàsốlượngcủan ó ảnhhưởngđángkểtớichấtlượngvàsốlượngcáckhoảnchovayvàđầutư.Mụctiêuquảnlýnợkhôngnằmngoàimụctiêuquảnlýchungcủangânh àn g đólàantoànvàsinhlợi.Quảnlýnợnhằmmụctiêucụthểsau:

 Tìmkiếmc ácnguồn nhằmđá p ứ n g yê uc ầ u v ề quimô chova y vàđầutư,

 Đadạnghóacácnguồnnhằmtìmkiếmcơcấunguồncóchiphíth ấp nhấtvàphùhợpvớinhucầusửdụng

á c khoảnn ợ đ ượcn h i ề u n h à q u ả n l ý n g â n h à n g q u a n t â m N ó p h ả n á n h k h ả năngtìmk

i ế m c á c k h o ả n n ợ m ớ i n h a n h c h ó n g v à v ớ i l ã i suấtt h ấ p nhằmtă ng cườngkhảnăngthanhkhoảnchongânhàng

+Phântíchkỹlưỡngcácnhântốgắnliềnvớithayđổiđó(cácnhântố

ảnhhưởngvàbịảnhhưởng)

Côngt áct hố ng kê ng uồ nsẽ c h o cá c n h à q u ả n l ý n g h i ê n c ứ u m ố i l i ê n hệgiữasốlượng,cấutrúcnguồnvớicácnhântốảnhhưởngcũngnhưthấy

được đặc tínhcủa thị trườngnguồn của ngân hàng

Trongđiềukiệncụthể,cácnguồncủamộtngânhàngcóthểcótốcđộv àquim ô th ay đổ i

k h ác nhau Cá c ngâ nhàngl ớn có qu i môn gu ồn lớ nvà tố cđộtăngtrưởngnguồncóthểkhôngcaonhưcácngânhàngnhỏ.Nhữngn g â n hàngởtrungtâmtiềntệcócơcấunguồnkhácvớingânhàngởxa

Nhữngnhântốảnh hưởngvàbịảnhhưởngbởiquimôvàkếtcấucủan g u ồ n t i ề n thườngxuyênt h a y đổiv à cầnp h ả i đượcn g h i ê n c ứ u k ỹ lưỡng

Đâyl à c ơ s ở đ ể n g â n h à n g đưar a c á c q u y ế t đ ị n h p h ù h ợ p đ ể t h a y đ ổ i q u i môvàkếtcấunguồntiền.Vàogầndịptết,quimôcủatiềngửitiếtkiệmcóth ể g i ả m x u ố n g tươngđối;hoặcn ế u

n g â n h à n g phụvục h ủ y ế u c á c d o a n h nghiệpx â y l ắ p , t i ề n g ử i c ủ a h ọ t ă n g giảmp h ụ t

h u ộ c n h i ề u vàom ù a xâyd ựn g.Từđó,nhàquảnlýngânhàngcầnphânchiacácloạikháchhànggắnvớiquimôvà tốcđộgiatăngcủamỗ inguồn.Cáck hác hhàng,hoặc nh óm kh ác hhàngcó ti ền gử i lớncầ nđượcđặ cb iệt ch úý,c ácn hó mk hác hhà ng truy ền thống,cácn h ó

m kháchh à n g nhạyc ả m v ớ i n h ữ n g t h a y đ ổ i vềc ô n g nghệ,lãisuấtvàchấtlượngdịchvụkèmtheocầnphảiđượcnghiêncứucụt h ể Nhà quả nl ý cũ ng cầ n xemxé t thịp h ầ n n g u ồ n tiềncủacácn g â n hà n g

đổic ơ c ấ u n g u ồ n , h o ặ c t ì m k i ế m n g u ồ n m ớ i Kếh o ạ c h n g u ồ n đượcđ ặ t trong kếhoạchsửdụngvàlợinhuậnkỳvọng,baogồmkếhoạchvềlãisuất,m ở chinhánhhoặcđiểmhuy

nhuËnc ñ a n g © n hµngsÏgi¶mt−¬ngøng.V×vËyqu¶nlýl·isuÊtcñanguånvèncãliªnq u a n chÆtchÏvíiqu¶nlýl·isuÊtchovayvµ®Çut−cñang©nhµng.

- L·isuÊtph©nbiÖtt h e o c ¸ c d Þ c h v ô ® i k Ì m v Ý d ô nh−tiÕtkiÖmcãt h −ëng,tiÕtkiÖmb¶ohiÓml·isuÊtthÊph¬ntiÕtkiÖmkh¸c;

hếcủariêngmìnhtrongđócóưuthếvềlãisuấtcạnhtranh.Mộtngânh à n g cóthểđưaralãisuấtdanhnghĩacaohơncácngânhàngkhác,tứclàđ ã tạoralãisuấtcạnhtranhnhằmthuhútthêmnguồntiềnmới.Tuynhiênn g â n hàngnàycũngcóthểtạolãisuấtcạnhtranhbằngcácphươngphápk h á c nhưtrảlãilàmnhiềulầntrongkỳhoặctrảlãitrước.Khitrảtiềnlãin h i ề u lầntrongkỳ,l ã i suấttươngđương( A ) sẽl ớ n h ơ n l ã i s u ấ t d a n h n g h ĩ a m à n g â n h à n g camkếttrả.

t ro n g k ỳ Lãis u ấ t b ì n h q u â n c h o t h ấ y x u h ướngt h a y đ ổ i l ã i suấtc ủ a nguồn,mứcđ

ộthayđổilãisuấtmỗinguồn, sựkếthợpgiữalãisuấtcábiệtv à tỷtọngmỗinguồn;nócũ

n g c ó khủnghoảngxảyra)cũngcómộtsốngườigửirúttiềntrướchạn,songnhìnchungngườig

ử i đềuc ố g ắ n g d u y trìk ỳ h ạ n d a n h n g h ĩ a đ ể hưởngl ã i s uấ t ở m ứ c caonhất.Dovậykỳhạndanhnghĩamộtchỉtiêuphảnánhtínhổnđ ị n h củanguồnvốn

Việcxácđ ị n h k ỳ h ạ n d a n h n g h ĩ a c ó ý n g h ĩ a quant r ọ n g đ ố i vớih o ạ t

độngcủangânhàng.Kỳ hạnliênquantớitínhổnđịnhvàvìvậyliênquant ớ i kỳhạncủasửdụng.Đểchovayvàđầutưdàihạn,ngânhàngcầncókhản ăn g duytrìtínhổnđịnhcủanguồntiền.Mặtkhác,kỳhạnliênquantớichi

TrungtâmBồidưỡngvàTưvấnvềNgânhàngTàichính-ĐHKinhtếQuốcdân

TàiliệuQTKDNHTM-ChuyênđềQuảnlýnguồnvốnvàQuảnlýtàisản

phí:cácnguồncótínhổnđịnhcaothườngphảicóchiphíduytrìcao.Quảnl ý k ỳ h ạ n , v ì vậyl à mộtn ộ i d u n g đ ả m b ả o a n t o à n v à s i n h l ợ i c h o n g â n hàng

3.2.3.2 Kỳhạnthựctế

Nghiêncứucácnhântốảnhhưởngtớikỳhạndanhnghĩatạocơsởđểng ân hàngđưarakỳhạnhuyđộngphùhợpvớithịtrường.Tuynhiênngânh à n g quantâmhơ ntớikỳhạ nthựct ếcủ

an gu ồn tiềnb ởiv ì kỳhạn thựct ếl i ê n quanchặtchẽđếnkỳhạncáckhoảnchovayvàđầutư

Víd ụ : N h i ề u n g ườig ử i t i ế t kiệmt ạ i m ộ t n g â n h à n g v ớ i k ỳ hạnd a n h ng hĩ a6 t h á n g, songk h o ả n t i ề n g ử i c ó t h ể đ ượcd u y t r ì n h i ề u l ầ n 6 t h á n g (c ác k ỳ h ạ n 6 t h á n g n ố i t i

ế p n h a u , ngườig ử i k h ô n g r ú t tiềnr a k h ỏ i n g â n h à n g ) vàtrênthựctếtrởthànhkhoảntiềngửitrungvàdàihạn

Kỳh ạ n t h ự c t ế củakhoảnt i ề n g ử i l à t h ờ i g i a n m à k h o ả n t i ề n t ồ n t ạ i l i ê n tụctạimộtđơnvịngânhàng.Cácnhântốảnhhưởngđếnkỳhạndanhn g h ĩ a đềut á c đ ộ n g đ ế n k ỳ h ạ n t

Víd ụ , n g â n h à n g A ở H à N ộ i t ă n g l ã i suấtt i ề n g ử i l o ạ i 2 t h á n g t ừ 0,55%/

thánglên0,6%/thángcóthểsẽgâyra2loạihiệuứng

(1) Tiềngửitừcácngânhàngkhác,hoặctiềntrongdâncưsẽchảyvền g â n hà n g A Đ i ề

u n à y phụthuộcv à o lự ch ấ p d ẫ n c ủ a lãis u ấ t g i a t ă n g v à c á c chiphíđểdịchchuyển.Cácmóntiềnnhỏbéthườngítbịhấpdẫnkhilãis u ấ t tăngít.MộtmóntiềngửitạingânhàngCàMaukhôngdễchuyểnraHàNộiđượctrongđiềukiệncôngnghệngânhàngvàchiphíchuyểntiềnhiệnn a y C

ácmóntiềngửiđãgầnđếnhạncóthểítbịdịchchuyển.Ngườigửicốg ắn gchờđếnhạnđểhưởnglãisuấtđầyđủ

(2) Sựdịchc h u y ể n g i ữ a c á c l o ạ i t i ề n g ử i trongn ộ i b ộ n g â n h à n g A L o ạ i h i ệ u ứ

n g nàyk h ô n g làmg i a t ă n g q u i m ô c ủ a n g u ồ n m à chỉl à m t h a y

đổik ế t c ấ u c ủ a n g u ồ n , tácđ ộ n g t ớ i t í n h ổ n địnhc ủ a c á c n g u ồ n kháck é m h ấ p dẫnhơnvềlãisuất

Mộtnguồntiềnnàođótrongngânhàngđượctạorabởisựtiếpnốiliêntụ ccủacáckhoảnhuyđộngvàđivay.Dođó,mộtnguồnvới`kỳhạndanhn g h ĩ a l à n g ắ n h ạ n , c ó t h ể t ồ n t ạ i l

i ê n t ụ c t r o n g n h i ề u n ă m , t ứ c l à t h à n h nguồncókỳhạnth ực tếlàtrung vàdàihạ n Phântíchvàđolườngkỳhạnth ự c t ếc ủ a n g u ồ n tiềnl à c ơ s ở đ ể ngâ nh àn gq uản l ý th an hk ho

ản,c hu yển hoán kỳhạncủanguồn, sửdụngcácnguồncókỳhạnngắnđểchovayvới kỳhạndàihơn

Phươngphápc ơ bảnđ ể phânt í c h k ỳ h ạ n t h ự c t ế l à d ự a t r ê n s ố l i ệ u t h ố n g kêđểthấysựbiếnđộngsốdưcủamỗinguồnvốn,củanhómnguồn,tì m s ố d ưthấpn h ấ t t r o n g q u ý , t

ro n g n ă m , t ro n g nhiềun ă m v à c á c n h â n t ố

ảnhh ưởngđ ế n s ự t h a y đ ổ i , t ừ đ ó , ngườiq u ả n l ý d o đ ượck ỳ h ạ n t h ự c g ắ n li ền vớicácsốdư.Quảnlýkỳhạnluôngắnliềnvớiquảnlýlãisuất.Mộtsựgiatăngtrongl ã i suấtnguồn,đềuliênquantớikhôngchỉtăngquimôcủanguồn,màcòn

- Đadạngh ó a c á c n g u ồ n t i ề n t ứ c l à h u y đ ộ n g t ừ n h i ề u n g u ồ n k h á c nhau Điềunàysẽgiảmsựphụthuộccủangânhàngvàomộtkháchhàng

mn g u ồ n vốnmớiđểđápứngnhucầuthanhtoán,đặcbiệtlàcácnguồntrongn g ắn hạn.

Tínht h a n h k h o ả n c ủ a n g u ồ n t u ỳ t h u ộ c r ấ t l ớ n v à o t h ị trườngn ợ c ủ a m ỗ i n g â n h

à n g vàc h í n h s á c h t i ề n t ệ đ a n g đượcvậnh à n h N h ì n c h u n g c á c n g â n hànglớn,cónhiềuchinhánhvàgầncáctrungtâmtiềntệcónhiềukhản ăng t ì m k i ế m cácn g u ồ n nhanhc h ó n g h ơ n

l à c á c ngânh à n g n h ỏ , í t c h i n h án h vàởx a H ơ n n ữ a , s ự pháttriểncủ a c ác cô ng cụ n ợ sẽ chophépc á c n gân hàngcónhiềucơhộitiếpxúcvớicácnguồn.Dovậytạicácnướcmàthịtrườngnợkémpháttriển,tínhthanhkhoảncủanguồnvốncủacácngânh àn g cũngbịgiảmthấp.Phântíchtínhthanhkhoảncủanguồnvốnbắtđầu

độngmọinguồntiềnnhànrỗitrongdâncưđanglàhoạtđộngtrọngtâmcủangân hàng.Dânchúngđãbiếtđếnngânhàngnhưlànơiđảmbảoantoànvàsinhlợichocáckhoảntiềntiếtkiệmcủahọ.Ngoàiloạihìnhtiếtkiệmngắnh ạ n bằngnộitệtruyềnthống,cácngânhàngthươngmạiViệtNamđ

ãđưaracácloạitiềngửibằngngoạitệhoặcđảmbảobằngngoạitệ,tiềngửitrên12tháng B ê

n c ạ n h h u y đ ộ n g tiếtk i ệ m , nhiềungânh à n g đ ã p h á t h à n h k ỳ phiếu,tráiphiếu(cóloạicóthểchuyểnđổi),tạocôngcụnợmới,làmphongp h ú thịtrườngnguồnvốncủacácngânhàng

1.1.1 Tiềnm ặ t trongk é t : C ó t h ể g ồ m n ộ i t ệ , n g o ạ i t ệ ( ở n h ữ n g nướcn g o ại t ệ đượcs ử

d ụ n g tronglưut h ô n g , h o ặ c c h ấ p n h ậ n tiềng ử i n g o ạ i t ệ ) M ộ t vàingânhàngcònbaogồmc

ảvàngvàcáckimkhíquý,đáquýkhác2.T i ề n m ặ t d ù n g đ ể c h i t r ả b ằ n g t i ề n m ặ t n h a n h c h

ó n g , t u y n h i ê n , t i ề n m ặ t khôngsinhlờivàtrênphươngdiệnantoànthìthườnglàđốitượngcủatrộm

21

TrungtâmBồidưỡngvàTưvấnvềNgânhàngTàichính-ĐHKinhtếQuốcdân

TàiliệuQTKDNHTM-ChuyênđềQuảnlýnguồnvốnvàQuảnlýtàisản

cướp,t h ụ t két,l à m g i ả T i ề n mặtg ắ n v ớ i chip h í phátsinhnhưbả o q u ả n ,

đếm,vậnchuyển…

1.1.2.T i ề n g ử i tạin g â n h à n g k h á c : G ồ m t i ề n g ử i t ạ i ngânh à n g N h à n ước,t ạ i c á c

n g â n h à n g v à t ổ c h ứ c t í n d ụ n g k h á c Ngânh à n g t h ươngm ạ i ph ải thựchiệndựtrữbắtbuộc.Hìnhthứcdựtrữbắtbuộccóthểkhácnhauởc ác nước.NhiềungânhàngTrungươngyêucầungânhàngthươngmạiphảid u y t r ì d ự t r ữ b ắ t b u ộ c dướih ì n h t h ứ c t i ề n g ử i t ạ i n g â n h à n g T r u n

g ương.B ê n c ạ n h đ ó N g â n h à n g thươngm ạ i n ắ m g i ữ l o ạ i tiềng ử i n à y c ò n vìm ụ c t i ê u thanhtoántiệnlợi:rấtnhiềucáckhoảnthanhtoángiữangânhàngđượcth ự c hiệnquangânhàngNhànước(NgânhàngTrungương),hoặcquangânhàngđạilý(thanhtoánquacácnướckhácnhau).Khoảntiềngửinàycóthểs i n h lờisongrấtthấp

Ngânhàngvớivaitròthủquỹchonềnki nh tế, cót rá ch nhiệmch i trảkịp thờimọinhucầucủangườigửitiềndướihìnhthứcchuyểnkhoảnvàcảbằng tiềnm ặ t D o v ậ y , n g â n h à n g l u

ô n p h ả i g i ữ m ộ t lượngt i ề n m ặ t t r o n g k é t , t i ề n g ử i t ạ i c á c n g â n h à n g vàt ổ c h ứ c t í n d

ụ n g k h á c L ượngt i ề n m ặ t trong k é t n h i ề u h a y í t phụt h u ộ c vàon h u c ầ u c h i t i ê u v à k h ả

n ă n g t h u h ú t tiềnm ặ t m ỗ i t h ờ i k ỳ , khoảngcác hg i ữ a n gân hàngthươngm ạ i vàkhot i ề n củangânhàngNhànước.CácngânhàngthươngmạiViệtNamthườngphảigiữtỷl ệ tiềnm ặ t c a o d o t

â m lývàt h ó i q u e n sửd ụ n g tiềnmặtt ro n g t h a n h t o á n c ủ a đạiđ a s ố d â n c h ú n g vàd o a n h n g

h i ệ p n h ỏ N h ì n c h u n g n g â n q u ỹ củ angânhànglàtàisảnkhôngsinhlời(hoặcsinhlờithấptrongtrườnghợpt iề n g ử i t ạ i n g â n h à n g N h à nướcv à cácn g â n h à n g k h á c đ ượch ưởnglãi)s on g lạilàtàisảncótínhthanhkhoản-tínlỏng-

caonhất,đápứngnhucầuchit rả thườngx u y ê n D o vậy,m ỗ i n g â n hàngđ ề u cố g ắ n g g i ữ ngân

q u ỹ ở m ứ cthấpnhấ t có t hể được.Tỷt rọ ng ngânq u ỹ trongt ổ n g t à i sảncủ an g â n h à n g thườngthấpvàkhácnhautạicácngânhàng.Thôngthường,ngânhàngg ầ n trungtâmtiềntệ,tỷlệnàythườngthấphơnsovớingânhàngởxa.Tỷlện à y cóxuhướngtăngtronggiaiđoạnkinhtếsuythoái,khingânhàngkhót ì m kiếmđượcnhiềucơ hộichovay và đầutư

ChứngkhoáncủaChínhphủTrungươnghoặcđịaphương(doKhobạcNhànướcpháthành):Baogồmcácloạingắnhạn,trunghạnvàdàihạn3

Chứngkhoáncủangânhàngkhác,cáccôngtytàichính: baogồmcáccổph iếu và cácg

iấ yn ợkhácd ocác ngânhà ng, cáccôngtyt àic hí nh pháth àn h hoặcchấpnhậnthanhtoán.Chứngkhoáncủacáccôngtykhác

Ngânhànggiữchứngkhoánvìchúngmanglạithunhậpchongânhàngvàcóthểbánđiđểgiatăngngânquỹkhicầnthiết.Ngânhàngthườngchiachứngkhoánthànhhailoại:Thanhkhoảnvàkémthanhkhoản.Thôngt h ườngcácchứngkhoáncótínhthanhkhoảncao(chứngkhoánthanhk

h o ả n ) c h ứ n g khoána n toàn,dễbán,ít gi ảm g i á

-làn h ữ n g c h ứ n g khoánc ó tỷlệsinhlờithấpvàngượclạicácchứngkhoánkémthanhkhoản(chứngkh oán đ ầu t ư) - rủiro cao- thườngcótỷ lệ sinh lờicao

Cácc h ứ n g k h o á n n g ắ n h ạ n c ủ a c h í n h phủthườngđ ượcxếph à n g đ ầ u t r o n g số c á c c h

ứ n g kh oá nthanhk h o ả n , đ ượcg i ữ n hưmộttà is ả n đ ệ m c h o ngân quỹ:chúngsinhlờicaohơnngânquỹvàkhicầncóthểbánđểchitrản h ưngânquỹ.ĐộantoàncủachứngkhoánChínhphủphụthuộcnhiềuvàokhảnăngtrảnợcủaChínhphủnướcpháthành.Tínhthanhkhoảncủachứng

k h o á n chínhp h ủ phụt h u ộ c v à o k h ả năngb á n , m ứ c đ ộ giảmg i á k h i b á n…

MộtsốloạichứngkhoánChínhphủcóthểbántạihầuhếtcácthịtrườngtàichínht h ế gi ới Nh iềun g â n hàn gn ắ m giữch ứn gk h o á n Chí nh p h ủ vìchúng

c h í n h q u ố c t ế n ổ i tiếngc ò n đượccá c n g â n h à n g ư ac h u ộ n g h ơ n c ả c h ứ n g k h o á n C h

í n h p h ủ C h ứ n g k h o á n chínhphủc ó t h ờ i gianđáoh ạ n d à i , c h ứ n g khoánt r u n g v à d à i h ạ

n c ủ a c á c c ô n g t y k h á c c ó l ệ s i n h l ờ i c a o N g â n h à n g thườngn ắ m g i ữ n h ữ n g chứngk h

o á n đếnngàyđáohạnđểthulợi.Ngânhàngcũngnắmchứngkhoáncôngtyđểthựchiệnquyềnthamdự,kiểmsoáthoạtđộngcủacôngty

1.3 Tíndụng

Tínd ụ n g làl o ạ i tàisảnc h i ế m t ỷ trọnglớnn h ấ t ở phầnl ớ n c á c n g â n h à n g thươngmại,phảnánhhoạtđộngđặctrưngcủangânhàng.Loạitàisảnn à y đượcphânchiatheonhiềutiêuthứckh

ácnhau

1.3.1 Tíndụngngắnhạn,trunghạn,dàihạn

Phânc h i a t h e o t h ờ i g i a n c ó ý n g h ĩ a quant r ọ n g đ ố i vớin g â n h à n g v ì t hờ i gianliênquanmậtthiếtđếntínhantoànvàsinhlợicủatíndụngcũng n h ưkhảnănghoàntrảcủakháchhàng.Theothờigian,tíndụngđượcphânt hành :

Tíndụngngắnhạn:Từ12thángtrởxuốngtàitrợchotàisảnlưuđộng.T ín dụngtrunghạn:Từtrên1nămđến5nămtàitrợchocáctàisảncố

địnhnhưphươngtiệnvậntải,mộtsốcâytrồngvậtnuôi,trangthiếtbịchốngh a o mòn

Tínd ụ n g d à i h ạ n : Trên5 n ă m5 t à it r ợ c h o c ô n g trìnhx â y d ự n g nhưn h à , s â n b a y , c ầ

u , đ ường,m á y m ó c t h i ế t b ị c ó g i á t r ị l ớ n , thườngc ó t h ờ i g i an sửdụnglâu

Việcx á c đ ị n h t h ờ i hạnt r ê n cũngc h ỉ c ó t í n h c h ấ t tươngđốivìnhiềuk h o ả n chovaykh

ôngxácđịnhtrướcđượcchínhxácthờihạn.Phânchiatín

4 Điều

kiệnđểthànhlậpngânhàngởnhiềunướclàngânhàngphảithamgiavàoquátrìnhtàitrợc h o sự pháttriển kinht ế

-xãhộiđịaphương.Chứngkhoáncủachínhphủ(đặcbiệtlà ở địaphương)thườngđượcsửdụngđểgọivốnchocáccôngtrìnhphúclợicủađịap hương

n h ổ n đ ị n h c ủ a n g u ồ n vốn,k h ả n ă n g q u ả n l ý thanhk h o ả n c ủ a n g â n h à n g , k h ả n ă n g d ựbáov à d ự p h ò n g rủir o t r o n g trungvàd à i h ạ n…

1.3.2. Theoh ì n h t h ứ c t à i t r ợ t í n d ụ n g đượcc h i a t h à n h c h o v a y , b ả o l ã nh , chot huê… 6

Chovaylàviệcngânhàngđưatiềnchokháchhàngvớicamkếtkháchh à n g phảihoàntrảc

ảgốcvàlãitrongkhoảngthờigianxácđịnh.Chovaylàtà i sảnlớnnhấttrongkhoảnmụctíndụng.Chovaythườngđượcđịnhlượngt h e o 2chỉtiêu:Doanhsốchovaytrongkỳvàdưnợcuốikỳ.Doanhsốchovayt r o n g k ỳ l à t ổ n g s ố t i ề n m à n g â n hàngđ ã c h o vayr a trongk ỳ Dưnợc u ố i kỳlàsốtiềnmàngânhànghiệnđangcònchovayvàothờiđiểmcuối kỳ.Khil ậ p c á c báoc á o t à i

c h í n h (thờiđiểm),c h o vayđượcg h i dướih ì n h t h ứ c d ưnợ7.M ộ t s ố n g â n hàngt h ườngg h i g i

ả m d ưn ợ phầnt r í c h lậpd ự p h ò n g t ổ n thấthoặclãiđượcnhậntrước

Chiếtkhấuthươngp h i ế u l à việcngânhàngứ n g trướct i ề n c h o kháchh à n g tươngứngvớigiátrịcủathươngphiếutrừđiphầnthunhậpcủangânh à n g đểsởhữumộtthươngphiếuchưađếnhạn(hoặcmộtgiấynợ).

Chothuêlàviệcngânhàngbỏtiềnmuatàisảnđểchokháchhàngthuêt h e o n h ữ n g t h ỏ a thuậnn h ấ t định.Sa u thờig i a n n h ấ t đ ị n h , k h ác h h à n g p hả i t r ả cảgốclẫnlãichongânhàng.Chothuêtàisảntrungvàdàihạn(Leasing)

6 Theo

LuậtCáctổ chứctín dụngcủanướcCộnghòaXãhộichủnghĩaViệtNam,hoạtđộngtín dụngbaogồmchovay,chothuêtàichí nh,chiếtkhấu,bảolãnhvàmộtsốhoạtđộngkhácdoNgânhàngNhànướcquyđịnh.Việcmuatráiphiếucủakháchhàngcũnglàmộthìnhthứ ctàitrợchokháchhàng,víd ụ nắmgiữtráiphiếuchínhphủnhiềutrườnghợpđượcxếpvàochovay.Trongtàiliệunày,tíndụngchỉbaogồm việctàitrợtrựctiếp.Phầntàitrợthôngquanắmgiữtráiphiếuđượcxếpvào"chứngkhoán".

7 Rấtnhiềutàiliệuvàcácbáocáocủacácngânhàngdùng"dưnợtíndụng","dưnợtiềnvay"đểphânbiệtvớidưnợtiềngửi.Tuynhiêntro ngngânhàng,nếudùngcụmtừ"dưnợ"ởphíabêntàisảnthì

Bảolãnhlàviệcngânhàngcamkếtthựchiệncácnghĩavụtàichínhhộkháchhàngcủamình.Mặcd ù k h ô n g p h ả i xuấttiềnr a , s o n g n g â n h à n g đ ã c h o kháchhàngsửdụnguytíncủamình

đểthulợi.Bảolãnhđượcghivàot à i sảnngoạibảng, đólàgiátrịmàngânhàngcamkếttrả thaykháchhàngcủamình Phầnbảolãnhngânhàngphảithực hiệnchitrảđ ượcg hiv ào tàis ả

n nộibảng(mụcchovaybắtbuộc,tínhvàonợquáhạn)

1.3.3 Tínd ụ n g đ ượcc h i a t h e o đ ả m b ả o :Khôngc ó đ ả m b ả o , c ó đ ả m b ảotàisảnthếc

hấp,cầmđồ.Vềnguyêntắc,mọikhoảntíndụngcủangânhàngđềucóđảmbảo.Tuynhiên,ngânhàngchỉghivàohợpđồngtíndụngl o ạ i đảmbảomàngânhàngcóthểbán điđểthunợnếukháchhàngkhôngtrảnợ.Ca m kế t đảm bảol à cam k ế t c ủ a ngườinhậnt í n d ụ n g vềviệcd

ù n g tàisảnmàmìnhđangsởhữuhoặcsửdụnghoặckhảnăngtrảnợcủangườit hứbađểtrảnợchongânhàng

Tínd ụ n g k h ô n g c ầ n t à i sảnđ ả m b ả o c ó t h ể đ ượccấpchoc á c kháchhàng cóuytín,th

ườnglàkháchhànglàmănthườngxuyêncólãi,tìnhhìnhtàic h í n h vữngm ạ n h , í t xảyrat ì n h

t r ạ n g n ợ n ầ n d â y d ưa,h o ặ c m ó n v a y tươngđốinhỏsovớivốncủangườivay.CáckhoảnchovaytheochỉthịcủaChínhphủvàChínhphủyêucầu,khôngcầntàisảnđảmbảo.Cáckhoảnchovayđốivớicáctổchứctàichínhlớn,cáccôngtylớn,hoặcnhữngkhoảnchovayt r o n g t h ờ i g i a nngắnm à n g â n h à n g c ó k h ả năngg i á m s á t việcb á n h à n g…

cũngcóthểkhôngcầntàisảnđảmbảo

Tíndụngdựatrêncamkếtđảmbảoyêucầungânhàngvàkháchhàngp h ả i k í h ợ p đ ồ n g đ

ả m b ả o N g â n h à n g p h ả i kiểmt r a , đ á n h g i á đ ượctìnhtrạngc ủ a t à i sảnđ ả m b ả o (quyềns

ở h ữ u , g i á t rị , t í n h t h ị trường,k h ả n ă n g b án , k h ả n ă n g tàic h í n h c ủ a ngườit h ứ ba… c ó kh),

n g bậcrủirot í n dụng,tứcl à xếpl o ạ i tínd ụ n g t h e o c á c dấuh i ệ u r ủ i r o từt h ấ p đếncao.C á c h

p h â n l o ạ i n à y giúpn g â n h à n g t h ườngxuy ên đ á n h giálạikhoảnm ụ c tíndụ ng, dự trùquỹc ho các khoảnt ín dụngrủirocao,đánhgiáchấtlượngtíndụng

Tíndụnglànhmạnh:Cáckhoảntíndụngcókhảnăngthuhồicao;

Tíndụngcóvấnđề:Cáckhoảntíndụngcódấuhiệukhônglànhmạnhn h ưkháchh à n g c h ậ

m t i ê u t h ụ , t i ế n đ ộ thựch i ệ n k ế h oạ c h b ị c h ậ m , k h á c h hà ng gặptiêntai,kháchhàngtrìhoãnnộpbáocáotàichính…

Nợquáhạncókhảnăngthuhồi:Cáckhoảnnợđãquáhạnvớithờihạnn gắn v à k h á c h hàngc

ó k ế h o ạ c h k h ắ c phụct ố t , t à i s ả n đ ả m b ả o cóg i á t r ị l ớ n…

Nợquáhạnkhóđòi:Nợquáhạnquálâu,khảnăngtrảnợrấtkém,tàisả nthếchấpnhỏhoặcbịgiảmgiá,kháchhàngchâyì…

ẫ n c ó t h ể d u y t r ì n h ữ n g lĩnhv ự c m à n g â n hàngcólợithế.VídụngânhàngNôngnghiệpvàpháttriểnnôngthônViệtNam,bêncạnhviệcđadạnghóacácngànhtàitrợ,vẫntậptrungtàitrợchol ĩ n h vựcnôngnghiệpvànôngthôn.Cáchphânloạitrênchophépngânhàngt h e o d õ i rủir o v à s i n h l ợ i g ắ n l i ề n v ớ i n h ữ n g lĩnhv ự c t à i t r ợ đ ể c ó chínhs á c h lãisuất,bảođảm,hạnmứcvàchínhsáchmởrộngphùhợp

chứcchínhphủhoặcphichínhphủ.Vídụ,NgânhàngNôngnghiệpvàphátt r i ể n n ô n g t h ô n V

i ệ t Namchovayh ộ W B t h e o c h ươngtrìnhx ó a đ ó i g i ả m n g h è o tạ im ột sốtỉnht ại Vi ệt N a m Nguồntiền,cácyê u c ầ u c h o vayc ũ n g n h ưtoànbộtổnthấtthuộcvềNgânhàngThếgiới.NgânhàngNôngnghiệpc h ỉ thựchiệnchovayhộvàhưởnghoahồng(phíủythác)8.Tàisảnuỷthác

cò n b a o g ồ m c h ứ n g khoảnu ỷ t h á c ( đ ầ u tưủ y thác).T u y n h i ê n t ỷ t r ọ n g k h ô n g l ớ n

t r o n g tổngt à i sản,songt à i sả n u ỷ thácí t r ủ i ro v à mangl ạ i t h u n h ậ p đángkểchongânhàng.Quymôcủatàisảnuỷthácphụthuộcvàokhản ă n g cungcấpdịchvụủytháccóchấtlượngcaocủangânhàng

1.4.2 Phầnhùnvốn(liênkết)

Ngânh à n g c ó t h ể thamg i a g ó p vốnvớicáct ổ c h ứ c k h á c ( k h ô n g t h ể h iệ n đượcdướihìnht h ứ c nắmgiữc h ứ n g khoán),v í d ụ nhưthamg i a hùnv ố n vàongânhàngliêndoanh,cáccôngty…

1.4.3 Cáctàisảnkhác

Nhàcửavàtrangthiếtbịcủangânhàngphụcvụchoquátrìnhlaođộngc ủ a n g â n h à n g v à c h o

t h u ê T ò a n h à n g â n h à n g l à tàis ả n c ố đ ị n h lớnn h ấ t củ a n g â n h à n g T u y c h i ế m t ỷ t rọ n g n

h ỏ t ro n g t ổ n g t à i sảns o n g c ác t à i s ả n nàyảnhhưởngtớivịthế,năngsuất laođộngcủangânhàng.Ngoàira, còncócáckhoảnứngtrướcđểmuacôngcụnhỏchưaphânbổhếttrongkỳ,ứng

t r ướcchocánbộngânhàng…Mộtsốngânhàngcònxếpcảnợkhoanh9vàotàisảnkhác

- chỉg ồ m t à i s ả n n ộ i b ả n g ) s o n g tàis ả n n g o ạ i b ả n g cũngp h ả n ánhd u n g l ượngcôngtáccủangânhàng,tạonênthunhậpvàrủirochongânhàng.10

2.1. Kháin i ệ m : Quảnlýtàisảnl à hoạtđ ộ n g củan g â n h à n g t h ươngmạivớinộidungc

huyểnhóanguồn vốn-tiề ng ửi, ti ềnv ay, vốncủ ach

ủ-th àn h c á c l o ạ i t à i s ả n nhưn g â n q u ỹ , t í n d ụ n g , c h ứ n g khoán,t à i sảnk h á c t h e o mộtphươngthứcthíchhợp,nhằmthỏamãncácmụctiêumàngânhàng

10 Nhiền

ngânhànglớn,hoạtđộngngoạibảngchiếmphầnquantrọng.Nhữngngânhàngnàytrongkhilậpvàphântíchcácbáocáothườngniê nđềunêucảphầnnộibảngvàngoạibảng.Nhiềungânhàngthươngm ạ i ViệtNam,mặcdùtrongbảngcânđốitàisảnmớichỉnêuphầnnộib

Ngânhànghuyđộnghàngnghìntỷđồngcủacácdoanhnghiệp,cáctổc h ứ c xãhộivàcủahàngtriệucánhânđểchovayvàđầutư,trongkhivốnsởh ữ u củangânhàngthườngchỉchiếmmộtphầnnhỏ(khoảngdưới10%).Cácv ụ sụpđổngânhàng,cáccơnhoảngloạntàichínhchỉratínhnhạyc

ảmcủah ệ thốngtàichínhnóichungvàhệthốngngânhàngnóiriêngtrướccácbiến

đổibấtthườngcủanềnkinhtếtrongnước,khuvựcvàtoàncầu.Nhữngtổnt h ấ t tolớntrongcácngânhàngảnhhưởngtrựctiếpvànghiêmtrọngtớisựổ n địnhchínhtrị-kinhtế-

độngcủacácngânhàngvàokhungantoàn.Bêncạnhđó,cáccơquanquảnlýcònđặtracáchìnhthứckiểmtra,giámsáthoạtđộngcủacácngânhàngcũngn h ưcácđ i ề u k h o ả n p h ạ t v i phạm

t ừ đ ơ n g i ả n nhưphạtt i ề n , đếncách ì n h thứccaohơnnhưhạnchếhoạtđộng,kiểmsoátđặcbiệt,rútphép…đ ể buộccácngânhàngphảituânthủcácquyđịnhantoàn

Bêncạnhviệcthựchiệncácquyđịnhcủacáccơquanquảnlýcấptrên,mỗi ngânhàngđềucóchínhsáchđảmbảoantoànriêng,phùhợpvớitừngg i a i đ o ạ n c ụ t h ể N g u ồ n t i ề n c ủ a ngân

â u t h u ẫ n v ớ i y ê u c ầ u a n t o à n c ủ a n g â n hàng,vídụkháchhàngvaytiềnthườngkhôngmuốnphảithếchấp,thườngy êu cầuc á c t h ủ t ụ c p h ả i n h a n h , g ọ n…

D o vậyn g â n h à n g l u ô n phảitínhtoáncácnhucầucủakháchhàngvàphảiđápứngnhữngnhucầuhợppháp

đómộtcáchtốtnhất.Mỗingânhàngcũngphảixâydựngchínhsáchvàquyc h ế kiểmsoátđểđảmbảoantoànnhưantoànkhovũkhí,tíndụng,cáctàisảnk h ác…

Sựtồntạipháttriểncủangânhàngchủyếudựavàokhảnăngsinhlờic ủ a ngânhàng.Tăngkhảnăngsinhlờilàcáchđảmbảoantoànnhất.Ngânh à n g phảit ì m kiếmc á c khoảnth uđ ể vừabùđắpcáckhoảnchivừa cót h u nh ập ròng.Cácchỉtiêuđosinhlờitruyềnthốngnhưthunhậpròngsauthuế,t h u nhậpr ò n g s a u t h u ế t r ê n tổngtàisản( R O A ) , h o ặ c t r ê n v ố n c ủ a c h ủ ( R

O E ) , l ợ i t ứ c c ổ phần…

C á c c h ủ s ở h ữ u l u ô n g m o n g đ ợ i m ộ t m ứ c l ợ i t ứ c hấpdẫn,tươngxứngrủiromàhọchấpnhận.Nếulợitứccổphầngiảm,t h ị giácổphiếucủangânhàngsẽgiảmgiá,uytíncủangânhàngsuygiảm,d ẫ n

đếns u y g i ả m d ò n g t i ề n g ử i v à o n g â n h à n g N ế u n h à q u ả n l ý n g â n h à n g khong

đápứngđượcyêucầugiatăng quyềnlợicủacáccổđôngchính,họs ẽb ị t h ô i việc.T ă n g k h

ả n ă n g sinhl ờ i cũngl à c á c h t ố t n h ấ t đ ể c ó t h ể t r ả l ươngcaochongườilaođộng, đểtăngnăngsuấtvàtínhliêmkhiếtrấtcầnt h i ế t đ ố i v ớ i c á n b ộ n g â n h à n g T ă n g k h ả n ă n g s i n h l ờ

định)theoquyđịnhcủangânhàngNhànước.Dựtrữbắtbuộcđượctínhdựatrênnguồnhuyđộngtrongkỳtínhvàtỷlệdựtrữbắtbuộccụthể.Dựtrữbắtb u ộ c đ ượct ồ n t ạ i l à n g â n q u ỹ t r o n g k ỳ c ủ a

n g â n h à n g p h ả i đ ả m b ả o t h ỏ a mãnsốlượngdựtrữbắtbuộcmàmộtngânhàngphảiduytrìtrongkỳđó

Mứcdựtrữ;bắtbuộctrong

kỳ= T ỷ lệdữtrữ;bắtbuộcxSố dưbìnhquâncủacácngânnguồn;phảidựtrữbắtbuộctrongkỳ 1 1

aNgânhàngN h à nước,t h ô n g thườngđ ó l à cácn g u ồ n t i ề n g ử i C á c n g u ồ n t i ề n g ử i n g ắ nhạnthườngphảitínhdựtrữbắtbuộcvớitỷlệcaosovớicácnguồnk h ác

Hìnht h ứ c b i ể u h i ệ n c ủ a d ự trữbắtb u ộ c c ũ n g khácn h a u t ạ i cácn ướck h á c nhau,tùytheokhảnăngkiểmsoátcủangânhàngNhà nước.TạiViệtN am , dựtrữbắtbuộcthểhiệnởkho

ảnmục"Tiềngửicủangânhàngthươngm ạ i tạingânhàngNhànước"13

Vídụ,cácnguồntiềngửiphảidựtrữbắtbuộcbìnhquântháng1là200

11 Kì

tínhlàthờigiantínhdựtrữbắtbuộc.TheoquyđịnhcủaNgânhàngNhànướcViệtNam,kỳtínhdựt r ữ bắtbuộclà1tháng.TạiMĩ,kìtín hlà1tuần.Kìtínhcàngngắn,quảnlýngânhàngquyvàdựtrữbắtbuộccàngphứctạp.

Ngânq u ỹ n g â n hàngs i n h l ờ i r ấ t thấp,vìvậyg i ữ n g â n q u ỹ n h i ề u l à k h ô n g kinhtế.Quảnlýngânquỹ,vềthựchiệnchấtlàtínhtoánsốngânquỹtốithiểucầngiữtrongcácthờikỳkhácnhau,đồngthờicânđốigiữacácbộph ận c ủ a n g â n q u ỹ ( t i ề n m ặ t , t i ề n gửi… m ộ t cách)

p h ù h ợ p v ớ i n h u cầus ử dụngc ủ a kháchh à n g ( P h ầ n n à y s ẽ đ ượcn g h i ê n cứuk ỹ h ơ n t r o n g

c h ươngquảnlýthanhkhoản)

2.3.2 Quảnlýchứngkhoán

Chứngk h o á n c ó t h ể đ ượcphânc h i a t h e o t i ê u t h ứ c T u y n h i ê n ngânh àn g quant

âmtớichứngkhoántrên2giácđộchính:antoànvàsinhlợicủachứ ngkhoán.Vìvậyngânhàngphânloạichứngkhoánthành2nhómchính:C ác c h ứ n g k h o á n t h a n h k h o ả n s o n g s i n h l ợ i t h ấ

p v à c á c c h ứ n g k h o á n k é m thanhkhoảnhơnsongsinhlợicao.Loạithứnhấtđượcnắmgiữchủyếuđể

đápứngnhucầuchitrảloạithứhaichủyếuđápứngyêucầusinhlợi.Loạithứn h ấ t t h ườngl à

c h ứ n g khoánc ủ a c á c C h í n h phủ,cáct ổ chứctàic h í n h h à n g đầutrongnướcvàquốctếvàcóthờigianđếnlúcđáohạnngắn.Loạith ứ hai thườnglà củaChí nh ph ủ,cá ct ổ c h ứ c tàich í n hvàc ó t h ờ i g i a n đ á o h ạn tươngđốidài15

Côngt á c quảnl ý chứngkhoánđ ò i h ỏ i p h ả i thườngx u y ê n xếph ạ n g

14 Những

nướccóthịtrườngtráiphiếungắnhạncủaChínhphủpháttriển,nhucầuthanhkhoảncủangânhàngcònđượcđápứngbằngcácch ứngkhoánngânquỹ(cácchứngkhoánlỏng).Trongtrườnghợpnày,ngânhàngcóthểduytrìngânquỹthấp.

c h giá)…

Ngânh à n g c ó thểt ổ c h ứ c phòngq u ả n l ý chứngkhoán,hoặ cphòngn gâ n q uỹ sẽq uả n l ýc

á c chứ ng khoánt h a n h k h o ả n cò nphòngc h ứ n g khoán( h o ặ c c ô n g t y chứngkhoán)sẽq u ả

n lýchứngkhoán

đầu

Đểxếploạichứngkhoán,ngânhàngphảithườngxuyêntheodõi,phântích vàđánhgiátìnhhìnhtàichínhcủacáccôngtypháthànhchứngkhoán,s ự b i ế n đ ộ n g t ỷ g i á , l ã i suấtt h ị trường,g i á b ấ t đ ộ n g sản,t ì n h h ì n h chínht r ị… củamỗiquốcgia,khuvựcvàtoàncầu

Ngânh à n g thườngxemxétm ộ t sốc h ỉ t i ê u l i ê n q u a n đ ế n d a n h m ụ c c h ứ n g khoánrủirovàthunhậptừchứngkhoán,xuhướngvậnđộngcủagiác h ứ n g khoánvàcácnhântốảnhhưởng,tỷlệchứngkhoánthanhkhoảntrênn g â n q u ỹ h o ặ c t i ề n g ử i…

N g â n hàngt h ườngnghiêngv ề n ắ m g i ữ c á c k h o ả n t í n d ụ n g n g ắ n h ạ n , hoặcc á c khoảntínd ụ n g c ó t h ể chuyểnđ ổ i n h a n h C h i ế t k h ấ u thươngp h i ế u cóc h ấ t lượngchophépngânhàngthươngmạicóthểtáichiếtkhấu.C á c khoảnvay3thángnhanhchóngsẽđượcthuhồiđểđápứngnhucầuchit r ả Trongđiềukiệnngânhàngchuyểnhoánkìhạncủanguồn,việcthunợn h

i ề u lầntrongkỳ(nhiềukỳhạnnợ)sẽgópphầntăngtínhthanhkhoảncủakhoảnchovay

2.3.2.2.Hoạtđộngtíndụngmanglạithunhậplớnnhấtchongânhàng.T h u d ự t í n h t ừ h o

ạ t đ ộ n g tínd ụ n g ( l à m ộ t b ộ phậnc ủ a t h u l ã i ) phụt h u ộ c vàoquymô,thờigianvàlãisuấtvàcảbayếutốnàycómốiliênhệkhăngkh ít Trướchết,ngânhàngsửdụngmọinỗlựccủamình

đểtăngquymôtínd ụn gnhưmởrộngmạnglưới,đadạnghóacácloạihìnhtíndụng,pháttriểncôngn g h ệ m ớ i n h ằ m g i a t ă n g t i ệ n í c h c h o k h á c h , g i ả m l ã i s u ấ t hoặcc u n g cấp c á c điềukiệnư uđ ã i…

C á c b i ệ n p h á p n à y m ộ t m ặ t l à m t ă n g q u y m ô , songmặtkháclàmtăngchiphí.Dovậy,thứhai,ngânhàngphảinghiênc ứ u vàxáclậpmốiquanhệgiữacácbiệnpháptăngquymôvớithunhậ

pr ò n g từhoạtđộngtíndụngthôngquachênhlệchlãisuấtbiên.Mốiquanhện à y chophépngânhàngphânbiệtlãisuấtvàcácđiềukiệntàitrợkhácvớic á c kháchhànglớn,quantrọngvàliênkếtcáctổchứctíndụngkháctrênthịtrường

đềup h ả i xáclậpm ố i l i ê n h ệ r ủ i r o v à sinhl ờ i nhằmđảmbảogiat ă n g t h u n h ậ p chochủsởhữutrongdàihạn.

Ngânh à n g t h ườngp h â n l o ạ i r ủ i r o t í n d ụ n g d ự a t r ê n t h ố n g k ê k i n h nghiệmvàphânt í c h cácđ i ề u k i ệ n t h ị t r ường.Phânl o ạ i n à y c h o p h é p n h à qu ản l ý xácđ ị n h cáct ỷ l ệ

r ủ i rol i ê n q u a n t ớ i t ừ n g n h ó m kháchh à n g , c á c n g u y ê n nhângâyrủirovàmôitrườngnảysinhrủi ro.Phânloạicũnggiúpn h à quảnlýxácđịnhcácphépđorủirotíndụngmộtcáchhợplývàngưỡngrủiromàngânhàngcóthểchấpnhận16m ànhiềungânhàngđangthựchiệnt r o n g môitrườngrủirođangngàycànggiatăng

Dựphòngl à biệnphápn h i ề u n g â n h à n g ápd ụ n g để ư ớcl ượngg i á t rị c á c khoảnchovaycókhảnăngthuhồi

Dưnợ ròng =Dưnợ -Dựphòng tín dụng

Ngânhàngphảitínhtoánsaochothunhậpthuếđủđểtăngvốncủachủs au khilậpdựphòngtổnthất

2.3.4 Quảnlýcáctàisảnkhác

2.3.4.1 Quảnlýcáctàisảnuỷthác

Tàisảnủyt h á c của kháchhà ng g i a o ch o n gân h à n g c ó rấ tn h i ề u l o ạ i N h i ệ m v ụ c ủ a n

g â n h à n g l à phảib ả o quản,t h e o d õ i v à ( c ó t h ể ) t ă n g thun h ậ p ch o kháchh à n g C á c k h

o ả n c h o vayủ y t h á c n g â n h à n g p h ả i theod õ i

đểgiảingân,thunợkị pthời.Nhiềukhoảnđầ utư,kháchhàngủytháccho n g â n h à n g c á c k

h o ả n q u y ế t địnhm u a , b á n N h ữ n g n g â n h à n g l ớ n đ ể p h á t triển phòngủytháccungcápchokháchhàngcácdịchvụủytháckèmtheot ưvấn.N h à q u ả n l ý sẽx e m x é t c h i p h í liênq u a n

2.3.5.2.Q u ả n l ý t r a n g t h i ế t bị,n h à c ử a c ủ a n g â n h à n g T u y c h i ế m t ỷ t r ọ n g khônglớntrongtổngtàisản,songcáctrangthiếtbị,nhàcửacủangânhàngđóngvaitròquantrọngtronghoạtđộngcủangânhàng;Đólànơithựch i ệ n cácgiaodịchvớikháchhàng,lưugiữvàbảoqu