quản lý tài sản và nguồn vốn trong ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm nay gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa.

Lời mở đầu

Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm nay gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế hàng hóa Sự phát triển của hệ thống ngâ hàng có tác động rất lớn tới sự phát triến của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại nền kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì ngân hàng lại ngày càng hoàn thiện và trở thanh những định chế tài chính không thể thiếu được.

Ngày nay giữa ngân hàng với nền kinh tế càng có mối quan hệ phụ thuộc sâu sắc lẫn nhau, việc khủng hoảng trong hệ thống ngân hàng cũng có thể dẫn đến việc sụp đổ của một nền kinh tế dù có lớn mạnh đến đâu, điển hình là cuộc khủng hoảng tài chính tại Mỹ trong thời gian qua Do đó muốn ổn định, tăng trưởng kinh

tế thì hệ thống ngân hàng trước tiên phải ổn định và vững mạnh trước Để thực hiện tốt điều này thì trong nội bộ ngân hàng cũng phải thự hiện tốt công tác quản

lý cũng như giám sát hoạt động của mình.

Công việc quản lý này mặc dù không trực tiếp đem lại lợi nhuận cho ngân hàng nhưng bộ máy ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ mang lại cho ngân hàng sự tin tưởng từ phía khách hàng và các đối tác, từ đó sẽ mang lại cho ngân hàng những thuận lợi lớn trong việc canh tranh trên thị trường.

Trong quá trình học tập và nghiên cứu tại trường kinh tế quốc dân em nhận thấy việc quản lý hoạt động trong ngân hàng là một bài toán khó, nhất là trong giai đoạn đất nước bước vào hội nhập như hoàn cảnh hiện nay thì việc ổn định trong hệ thống ngân hàng thương mại lại càng có vai trò cấp thiết Do vậy em xin lựa chọn

đề tài “quản lý tài sản và nguồn vốn trong ngân hàng thương mại “ làm bài viết

trong bài đề án này.

Em xin chân thành cảm ơn tiến sĩ Cao Ý Nhi đã tận tình chỉ bảo và giúp đỡ

em hoàn thành đề án lý thuyết tài chính tiền tệ này.

Hà Nội ngày 8 tháng 12 năm 2010

Hoàng Hồng Hà

Đề tài : Quản lý tài sản và nguồn vốn trong ngân hàng thương mại

Phần 1:

Kết cấu tài sản nguồn vốn và các hoạt động chính trong

ngân hàng thương mại

I Ngân hàng thương mại.

Khái niệm về ngân hàng thương mại.

Theo định nghĩa chung thì ngân hàng thương mại là công ty chuyên kinh doanh tiền

tệ, cung cấp các dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính

Đạo luật của Pháp năm 1941 cũng có định nghĩa : “ Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoạc dưới các hình thức khác và sử dụng các tài nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”.

Còn theo luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam ban hành ngày 12.12.1997 thì :

“Ngân Hàng Thương Mại là một tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân Hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”.

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân Hàng vớinội dung chủ yếu , thường xuyên là nhận tiền gửi , sử dụng số tiền này để cấp tín dụng vàcung cấp các dịch vụ thanh toán

Từ những nhận định trên ta có thể thấy ngân hàng thương mại là một trong nhữngđịnh chế tài chính mà đặc trưng là cung cấp các dịch vụ tài chính với nghiệp vụ cơ bản lànhận tiền gửi, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Ngoài ra ngân hàng thương mạicòn cung cấp nhiều dịch vụ khác nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu về sản phẩm dịch vụ của

xã hội

II Bảng cân đối tài sản của ngân hàng thương mại.

Bảng cân đối tài sản của ngân hàng thương mại là bảng kê khai các tài sản và nguồnvốn của nó Bảng cân đối tài sản chỉ liệt kê các số dư tại một thời điểm nhất định, nó cóđặc trưng :

Tiền mặt trong quá trình thu

Tiền gửi tại ngân hàng khác

Chứng khoán

Cho vay

Tài sản khác

232

19677

Tiền gửi giao dịchTiền gửi phi giao dịch+ Tiền gửi tiết kiệm+ Tiền gửi có kì hạnCác khoản tiền vayVốn tự có của ngân hàng

18

1734247

1 Nguồn vốn.

a Tiền gửi giao dịch ( tiền gửi có thể phát hành sec ).

Đây là các khoản tiền gưỉ mà người gửi tiền gửi ở các ngân hàng thương mại nhằmmục đích thanh toán và chi trả Nó chiếm tới 17% tổng nguồn vốn của ngân hàng nhưtrong ví dụ trên

Các khoản tiền có thể phát sec gồm : Tài khoản sec không có lãi (tiền gửi không kỳhạn), các khoản NOW (Negotiable Order of Withdrawal – lệnh thu hồi vốn) có lãi

Tiền gửi có thể phát sec là tiền gửi có thể thanh toán qua yêu cầu : Nếu người gửitiền tới ngân hàng thương mại gửi và đề nghị thanh toán bằng cách viết ra một giấy rúttiền,ngân hàng thương mại phải thanh toán cho người đó ngay lập tức Tương tự nếu mộtngười nhận được một tấm séc thanh toán và mang tờ séc đó đến ngân hàng thì ngân hàngthương mại phải thanh toán ngay lập tức tờ séc đó

Tiền gửi có thể phát séc là một loại tài sản đối với người gửi nhưng lại là một khoản

nợ đối với ngân hàng vì người gửi có thể rut khỏi tài khoản của họ bất cứ lúc nào và ngânhàng thương mại phải có nhiệm vụ thanh toán cho người gửi Loại tiền gửi có thể pháthành séc thường là nguồn vốn có chi phí thấp nhất bởi vì khách hàng gửi tiền vào ngânhàng thương mại với mục đích chủ yếu là giao dịch thanh toán chứ không phải mục đíchsinh lời

Những chi phí những chi phí của ngân hàng cho công việc duy trì tiền gửi có thể hátséc gồm : Tiền trả lãi cho người gửi, chi phí quản lý tài sản ( Xử lý và lưu giữ những séc

thanh toán, gửi thông tin về tài khoản cho khách hàng, chi phí quảng cáo marketing về dịch

vụ tiền gửi giao dịch)

b Tiền gửi phi giao dịch.

Đây là khoản mục nguồn vốn quan trọng nhất trong ngân hàng, nó chiếm tới 34%trong tổng nguồn vốn mà ngân hàng có Trong khoản mục tiền gửi phi giao dịch người gửiđược hưởng lãi suất cao hơn tiền gửi thanh toán nhưng lại không thể phát séc thanh toán từhững tài khoản này Tiền gửi phi giao dịch gồm 2 loại chính là tiền gửi tiết kiệm và tiềngửi kỳ hạn (hay còn gọi là giấy chứng nhận tiền gửi CD – Certificate of Deposits)

Trong loại hình tiền gửi phi giao dịch thì khách hàng không được rút tiền khi chưađến hạn thanh toán, nếu khách hàng rút trước hạn thì sẽ bị ngân hàng phạt Tuy nhiên do sựcạnh tranh của ngân hàng tại Việt Nam nên các ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền khi

có nhu cầu nhưng chỉ được hưởng mức lãi suất của tiền gửi thanh toán

Các chứng chỉ tiền gửi khì hạn (CD) chủ yếu do các công ty hoặc do các ngân hàngkhác mua lại CD giống như một trái khoán, chúng có thể được bán lại ở thị trường cấp haitrước khi mãn hạn thanh toán Do đó các công ty , tổ chức tài chính khác nắm giữ CD như

là tài sản thay thế cho tín phiếu kho bạc và các chứng khoán ngắn hạn khác

Tiền gửi phi giao dịch có thể áp dụng chính sách lãi suất thả nổi hay cố định Nếu

áp dụng chính sách lãi suất thả nổi thì phải lấy lãi suất trên thị trường liên ngân hàng làm

cơ sở để xác định lãi suất

Ngoài các CD ra ngân hàng còn phát hành thêm các công cụ tiền tệ khác như hốiphiếu, kì phiếu nhằm huy động vốn trên thị trường tiền tệ

c Vốn vay.

Các ngân hàng thương mại thường huy động vốn từ ngân hàng trung ương, cáccông ty hoặc các ngân hàng thương mại khác Trường hợp vay từ ngân hàng trung ương thìđược gọi là tiền vay chiết khấu hay tiền ứng trước Ngân hàng còn vay các khaonr dự trữcủa các ngân hàng khác hoặc từ nguồn khác như các công ty mẹ nắm giữ ngân hàng hay từcác doanh nghiệp

d Vốn chủ sở hữu.

Vốn của ngân hàng hay còn gọi là vốn tự có, khoản mục này chỉ chiếm phần nhỏtrong tổng nguồn vốn của ngân hàng, thông thường tỷ lệ này ở Việt Nam là 7% Nó là tàisản thực của ngân hàng và là điều kiện cơ bản đồng thời là ếu tố quan trọng nhất đảm bảo

các khoản nợ đối với khách hàng Nó gồm 2 thành phần chính là vốn cơ bản (cổ phần thường , cổ phần ưu đãi, dài hạn, thặng dư vốn, lợi nhuận giữ lại, dự phòng chung, các công cụ ủy thác có thể chuyển đổi và dự phòng rủi ro tín dụng) và vốn bổ sung (cổ phần

ưu đãi có thời hạn, trái phiếu bổ sung và giấy nợ) Các công cụ tài chính trong vốn bổ sung

sẽ được loại khỏi vốn của ngân hàng cho đến ngày đáo hạn

2 Tài sản.

a Tiền dự trữ.

Tất cả các ngân hàng thương mại đều phại giữ lại một phần trong tổng số vốn mà

họ huy động được để gửi vào ngân hàng trung ương Tiền dự trữ gồm 2 thành phần đó là :

- Dự trữ bắt buộc :

Theo luật định của ngân hàng nhà nước thì cứ mỗi đồng vốn huy động dược thìngân hàng thương mại phải gửi vào ngân hàng trung ương một tỷ lệ bắt buộc nào đó (thôngthường ở Việt Nam tỷ lệ này là khoảng 10%) làm tiền dự trữ

- Dự trữ thanh toán :

Hay còn gọi là dự trữ vượt mức hay dự trữ vượt quá, được giữ lại vì chúng có tínhlỏng cao nhất trong số mọi tài sản mà ngân hàng có thể sử dụng để thanh toán khi cá dòngtiền rút ra

b. Tiền mặt trong quá trình thu.

Đây là khoản tiền mà ngân hàng thương mại nhận dược dưới dạng séc hoặc cácchứng từ thanh toán khác nhưng số tiền còn chưa chuyển đến ngân hàng Trong trường hợpnày thì tờ séc được coi như là tiền mặt trong quá trình thu, nó là một tài sản đối với ngânhàng nhận nó, ngân hàng thương mại có quyền đòi ngân hàng kia và số tiền này sẽ đượcthanh toán sau ít ngày

c Tiền gửi tại các ngân hàng thương mại khác.

Nhiều ngân hàng thương mại gửi tiền ở các ngân hàng thương mại khác nhau đểphục vụ cho mục đích thanh toán, giao dich ngoại tệ hoặc mua chứng khoán Đây là mộtphần hệ thống được gọi là tài khoản vãng lai của ngân hàng thương mại Khoản mụcnày cũng được coi như là tiền mặt của ngân hàng thương mại

d Đầu tư chứng khoán.

Ngân hàng thương mại đầu tư chứng khoan với mục đích :

- Thanh khoản

- Tìm kiếm lợi nhuận

- Đa dạng hóa hoạt động kinh doanh nhằm phân tán rủi ro

Các chứng khoán mang lại thu nhập cho ngân hàng nhưng tùy theo mục đích màngân hàng đầu tư vào từng loại chứng khoán khác nhau Với các ngân hàng có khoản tíndụng tốt và không phải chịu áp lục tìm kiếm các khoản thu nhập khác thì đầu tư ngắn hạnvào các chứng khoán ngắn hạn là ưu tiên hàng đầu, những loại chứng khoán này có lãi suấtthấp nhưng không phải chịu rủi ro về tín dung cũng như lãi suất so lới các chứng khoán dàihạn khác Hơn nữa các chứng khoán chính phủ có thể đễ dàng bán lại trên thị trường giúp

ngân hàng giải quyết vấn đề thanh khoản Với các ngân hàng chú trọng vào mục tiêu lợinhuận thì họ sẽ chọ đầu tư vào chứng khoán dài hạn của các công ty, chúng thường có lãisuất cao hơn chứng khoán của chính phủ nhưng lại kém an toàn hơn Như vậy ngân hàng

sẽ phải chịu rủi ro lớn hơn và khó có khả năng đáp ứng nhu cầu thanh khoản

e Tiền cho vay.

Cho vay là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu tại nhân hàng, như ví dụ ở bảngtrên thì cho vay chiếm đến 67% tổng tài sản của ngân hàng Trong hoạt động tín dụng mụctiêu chủ yếu của ngân hàng là tìm kiếm lợi nhuận, tuy nhiên tiền vay là tài sản có tính lỏngkém nhất so với các loại tài sản khác vì chúng không thể chuyển ngay thành tiền mặt khicác khoản vay đó mãn hạn Hơn nữa việc mua bán lại các hợp đồng tín dụng cũng bị hạnchế về thị trường do đó rủi ro vỡ nợ là loại rủi ro thường gặp nhất đối với ngân hàng vì vậyngân hàng thường đảm bảo cho khoản vay bằng cách thế chấp hoặc cầm cố hay phát hànhthương phiếu dựa trên các khoản tín dụng khác có liên quan Điều này giúp cho chủ nợ đầutiên có thể thu hồi vốn một cách gián tiếp khi nguồn vốn vẫn đang còn hoạt động

Khoản cho vay lớn nhất đối với ngân hàng thương mại là cho vay thương mại vàcông nghiệp giành cho các doanh nghiệp và các khoản vay mua bất động sản Các ngânhàng thương mại cũng thực hiện cho vay giữa các ngân hàng với nhau nhưng thường là cáckhoản cho vay ngắn hạn được thực hiện thông qua thị trường liên ngân hàng

f Các tài sản khác.

Bao gồm trụ sở, hệ thống máy tính hoặc các trang thiết bị thuộc sở hữu của ngânhàng Nó chỉ chiếm khoảng 7% tổng tài sản của ngân hàng nhưng là cơ sở vật chất giúpcho hoạt động kinh doanh của ngân hàng vì vậy nó là nền tảng giúp cho việc hiện đại hóatại ngân hàng và nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

3 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại.

a Thay đổi tiền dự trữ.

Ngân hàng thu lợi nhuận bằng cách bán tài sản nợ có một số đặc tính (tính lỏng rủi

ro và lợi tức) và dùng tiền mua tài sản có một số đặc tính khác Như thế thì ngân hàng cungcấp các dịch vụ chuyển một loại tài sản này thành một loại tài sản khác cho công chúng

Quá trình chuyển các tài sản và cung cấp dịch vụ (thanh toán séc, ghi chép sổ sách,phân tích tín dụng ) cũng giống như bất cứ quá trình sản xuất nào khác trong một hãngkinh doanh Nếu một ngân hàng tạo ra những dịch vụ hữu ích với chi phí thấp và có đượcdoanh thu cao nhờ vào tài sản của mình thì ngân hàng đó thu được lợi nhuận

Ví dụ : tại một ngân hàng thương mại X có một khách hàng mở một tài khoản sécvới số tiền là 100 triệu đồng Như vậy khách hàng có một khoản tiền gửi có thể phát séc là

100 triệu, ở ngân hàng thương mại này trong két sẽ có 100 triệu đồng tiền mặt, do đó trongtài khoản của ngân hàng thương mại này sẽ tăng thêm 100 triệu

Tài khoản chữ T của ngân hàng thương mại sẽ như sau :

(Đơn vị tính triệu đồng)

Ngân hàng thương mại X

Tiền mặt trong két +100 Tiền gửi có thể phát séc +100

Do tiền mặt trong ket cũng là cũng là một phần trong các khoản dự trữ của ngân hàng nên chúng có thể viết lại tài khoản chữ T như sau :

Ngân hàng thương mại X

Như vậy khi mở một tài khoản séc của khách hàng cũng làm tăng tiền dự trữ củangân hàng tăng lên đúng bằng số tiền gửi đó

Nếu khách hàng mở tài khoản từ tờ séc phát tại một ngân hàng thương mại khácnhư ngân hàng thương mại Y nào đó mà ngân hàng cần phải thu về thì ngân hàng thươngmại X sẽ có bản tài khoản chữ T như sau :

Ngân hàng thương mại X

Tiền mặt trong quá trình thu +100 Tiền gửi có thể phát séc +100

Tài sản của ngân hàng thương nại X vẫn tăng thêm 100 triệu nhưng số tiền này hiệntại vẫn nằm tại nhân hàng Y và là một khoản nợ của ngân hàng Y đối với ngân hàng X.Theo nguyên tắc của tiền gửi giao dịch thì ngân hàng X có quyền đòi ngân hàng Y số tiền

100 triệu này, nhưng nếu 2 ngân hàng ở vị trí cách xa nhau thì ngân hàng X sẽ tốn thời gian

và chi phí trong quá trình đòi nợ Tuy nhiên ngân hàng X có thể gửi tờ séc đó vào tài khoảncủa mình tại ngân hàng trung ương nhờ ngân hàng trung ương thu hộ Khi ngân hàng trungương thu tiền từ ngân hàng Y và chuyển đén cho ngân hàng X thì bảng cân đối chữ T của 2ngân hàng sẽ như sau :

Ngân hàng thương mại X

Ngân hàng thương mại Y

Như vậy khi một séc được phát ra theo một tài khoản tại một ngân hàng thương mạinày được gửi vào một ngân hàng thương mại khác thì ngân hàng thương mại đó sẽ tăngđược tiền dự trữ bằng đúng số tiền giảm đi tại ngân hàng thương mại kia.

Như vậy khi một ngân hàng nhận thêm tiền gửi thì tiền dự trữ tăng thêm đúng bằng

số tiền gửi đấy và ngược lại khi rút ra nó sẽ bị mất một số lượng tiền dự trữ đúng bằng sốtiền rút ra

b Tạo lợi nhuận từ việc cho vay.

Lấy ví dụ từ mục a, ngân hàng thương mại X vừa nhận được một khoản tiền gửi cóthể phát séc là 100 triệu đồng Theo luật định thì ngân hàng này phải gửi dự trữ bắt buộctheo một tỷ lệ nhất định trên tiền gửi có thể phát séc giả sử là 10% như vậy tiền dự trữ bắtbuộc của ngân hàng X sẽ tăng thêm 10 triệu đồng, khi đó thì tài khoản chữ T của ngânhàng được viết như sau :

Ngân hàng thương mại X

Dự trữ bắt buộc

Dự trữ vượt mức

+10 +90

Tiền gửi có thể phát séc +100

Do các khoản tiền dự trữ không đem lại lợi nhuận gì cho ngân hàng nên ngâm hàng

X không có thu nhập gì từ 100 triệu đồng này trong khi vẫn phải trả chi phí cho việc nắmgiữ nó Nếu muốn tạo lợi nhuận thì ngân hàng phải cho vay số tiền 90 triệu đồng dự trữvượt mức này Giả sử ngân hàng cho vay cả 90 triệu đồng, lúc này tài khoản chữ T củangân hàng có dạng :

Ngân hàng thương mại X

Dự trữ bắt buộc

Tiền cho vay +10 +90 Tiền gửi có thể phát séc +100

Bây giờ ngân hàng thương mại X sẽ thu được một khoản lời từ việc cho vay móntiền gửi ngắn hạn để mua tài sản có dài hạn Quá trình chuyển đổi tài sản này được gọi là

“vay ngắn hạn và cho vay dài hạn”.

Phần 2 : Quản lý tài sản và nguồn vốn của ngân hàng thương mại.

Trong khi quản lý ngân hàng thương mại thì thường có 3 điều quan tâm hàng đầu :

Thứ nhất : Đảm bảo ngân hàng có đủ điều kiện thanh toán cho khách hàng khi

họ rút tiền.

Thứ 2 : Giảm thiểu rủi ro vỡ nọ bằng cách đa dạng hóa việc nắm giữ tài sản Thứ 3 : giảm chi phí thấp nhất.

I Vai trò của tiền dự trữ và quản lý dòng tiền rút ra.

1 Hạn chế chi phí khi có dòng tiền rút ra.

Ngân hàng thương mại thường phải dự trữ tiền để đối phó với dòng tiền rút ra khingười rút tiền mặt từ tài khoản séc, tài khoản tiết kiệm hoặc phát hành séc gửi ở các ngânhang thương mại khác Các khoản tiền dự trữ quá mức là khoản bảo hiểm để hạn chế chiphí khi có dòng tiền rút ra Khi chi phí cho các dòng tiền rút ra càng lớn thì ngân hàng càngmuốn dự trữ nhiều tiền mặt hơn

2 Ngăn ngừa vỡ nợ ngân hàng.

Vỡ nợ ngân hàng sảy ra khi ngân hàng không đáp ứng được trách nhiệm thanh toáncho người gửi tiền và không đủ khoản tiền dự trữ theo yêu cầu Do đó tất cacr các ngânhàng phải có khoản dự trữ quá mức, dự trữ cấp 2 và vốn tự có để đảm bảo cho ngân hàngtránh được tình trạng vỡ nợ do dòng tiền rút ra

II Quản lý tài sản tại ngân hàng thương mại.

1 Khái niệm.

Quản lý tài sản là hoạt động của ngân hàng thương mại với nội dung chuyển hóanguồn vốn – tiền gửi, tiền vay, vốn chủ sở hữu thành các loại tài sản khác như ngân quỹ,tín dụng, chứng khoán, tài sản khác theo một phương thức thích hợp nhằm thỏa mãn mụctiêu mà ngân hàng đặt ra

Mục tiêu của quản lý tài sản của ngân hàng thương mại cũng chính là mục tiêucủa quản lý ngân hàng, đó là tối đa hóa lợi ích của chủ ngân hàng trên cơ sở đảm bảo antoàn

2 Nội dung quản lý.

a Quản lý ngân quỹ.

Ngân quỹ của ngân hàng là những tài sản có tính thanh khoản cao nhất được thiếtlập nhằm duy trì khả năng chi trả và các yêu cầu khác của ngân hàng thương mại

Trước hết mỗi ngân hàng phải duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định của nhà

nước Dự trữ bắt buộc này được tinh dựa trên nguồn huy động được trong kỳ và tính theo

tỷ lệ dự trữ bắt buộc cụ thể Dự trữ bắt buộc tồn tại trong ngân hàng dưới hình thức ngânquỹ của ngân hàng , nghĩa là ngân quỹ của ngân hàng trong kỳ phải đảm bảo thỏa mãn sốlượng dự trữ bắt buộc mà ngân hàng phải duy trì trong kì đó

Mức dự trữ bắt buộc trong kỳ = tỷ lệ dự trữ bắt buộc × số dư bình quân của các

nguồn phải dự trữ bắt buộc trong kỳ.

Tỷ lệ dự trữ bắt buộc thường do quóc hội quy định, ngân hàng trung ương có thểthay đổi tỷ lệ này theo các thời kỳ khác nhau đối với các nguồn khác nhau, hoặc có thểphân biệt theo quy mô, theo loại tiền gửi (nội tệ, ngoại tệ), hay theo vùng

Các nguồn phải dự trữ bắt buộc cũng thay đổi theo chính sách của ngân hàng trungương, thông thường đó là các nguồn tiền gửi Các nguồn tiền gửi ngắn hạn phải tín tỷ lệ dựtrữ cao hơn các nguồn khác

Tại Việt Nam thì dự trữ bắt buộc thể hiện ở khoản mục tiền gửi của ngân hàngthương mại tại ngân hàng trung ương

Thứ hai ngân quỹ ngoài đáp ứng nhu cầu dự trữ còn phải đáp ứng được nhu cầu chi

trả của Ngân hàng phải duy trỳ khả năng chi trả bằng cách duy trì ngân quỹ với tỷ lệ thíchhợp với nhu cầu thanh toán của khách hàng Nhu cầu chi trả dựa trên các nguồn tiền ngắnhạn với các tỷ lệ chi trả dự tính và nhu cầu cho vay mà ngân hàng cam kết, khả năng huyđộng các nguồn vốn rẻ để chi trả

Ngân quỹ của ngân hàng sinh lời rất thấp nên việc nắm giữ nhiều ngâng quỹ làkhông có lợi Việc quản lý ngân quỹ thực chất là tính toán sổ ngân quỹ tối thiểu cần giữtrong thời kỳ khác nhau đồng thời cân đối các bộ phận của ngân quỹ một cách phù hợp vớinhu cầu của khách hàng

b Quản lý chứng khoán.

Trong ngân hàng chứng khoán được phân chia theo 2 loại chính :

- Chứng khoán có tính thanh khoản nhưng sinh lời thấp : Mục đích nắm giữ là để

đáp ứng nhu cầu chi trả, thường là chứng khoán ngắn hạn của chính phủ hoặc các tổ chứctài chính hàng đầu quốc tế

- Chứng khoán kém thanh khoản hơn song có mức sinh lời cao hơn : Loại này

thường là các chứng khoán của chính phủ hoạc các công ty có thời gian đáo hạn tương đốidài

Công tác quản lý chứng khoán đòi hỏi phải thường xuyên đánh giá xếp hạng chừngkhoán theo tính anh toàn còn lại của chúng Để xếp hạng chứng khoán thì ngân hàng phải

thường xuyên cập nhật , phân tích và đánh giá tình hình tài chính công ty phát hành chứngkhoán, biến động về rủi ro, lãi suất, giá bất động sản, tình hình chính trị của mỗi quốcgia, khu vực và tàn cầu.

Ngân hàng thường xuyên xem xét đến một số chỉ tiêu liên quan đến danh mụcchứng khoán rủi ro và thu nhập từ chứng khoán, xu hướng vận động giá chứng khoán vàcác nhân tố ảnh hưởng, tỷ lệ chứng khoán thanh khoản trên ngân quỹ hoặc tiền gửi các

tỷ lệ này phản ánh chiến lược quản lý chứng khoán của ngân hàng

Quản lý chứng khoán được thực hiện trên nguyên tắc quản lý danh mục đầu tư, cácchứng khoán thường xuyên được phân tích với giá thị trường và cuối cùng là nguyên tắc đadạng hóa “không bỏ trứng vào một giỏ”

- Hoạt động tín dụng mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng.

Doanh thu từ hoạt động tín dung phụ thuộc vào quy mô, thời gian và lãi suất khoảntín dụng Vì vậy ngân hàng phải mở rộng quy mô tín dụng bằng cách mở rộng mạng lưới,

đa dạng hóa các loại hình tín dụng, phát triển các loại hình tín dụng phát triển công nghệmới nhằm gia tăng tiện ích cho khách hàng, giảm lãi suất hoặc cung cấp các loại hình ưuđãi các biện pháp này một mặt làm tăng quy mô nhưng mặt khác nó cũng làm tăng chiphí quản lý của ngân hàng Do vậy ngân hàng phải tìm biện pháp xác lập mối quan hệ giữacác quyết định tăng quy mô với thu nhập ròng từ hoạt động tín dụng của ngân hàng thôngqua chênh lệch lãi suất biên Mối quan hệ này cho phép ngân hàng phân biệ lãi suất vớicác điều kiên tài trợ khác với các khách hàng lớn, quan trọng và liên kết với các tổ chức tíndụng khác tren thị trường

Hơn nữa rủi ro từ hoạt động tín dụng rất lớn, tổn thất từ hoạt động này sẽ làm cho

ngân hàng bị giảm thu nhập dự tính, có thể gây thua lỗ hoặc phá sản ngan hàng Do vậy an