Điều kiện để áp dụng cơ chế tính phí bảo hiểm gửi tiền theo mức độ rủi ro

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ THỊ MINH TRANG ĐIỀU KIỆN ĐỂ ÁP DỤNG CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI THEO MỨC ĐỘ RỦI RO LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LÊ THỊ MINH TRANG ĐIỀU KIỆN ĐỂ ÁP DỤNG CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI THEO MỨC ĐỘ RỦI RO Chuyên ngành:Tàichính – Ngânhàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI KHẮC SƠN XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN TS BÙI KHẮC SƠN Hà Nội – 2016 TS LÊ TRUNG THÀNH LỜI CAM KẾT Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu thực dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Bùi Khắc Sơn Những đánh giá phân tích nêu luận văn hoàn toàn mang tính nghiên cứu khoa học Các số liệu nêu luận văn trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị, tài liệu tham khảo có nguồn trích dẫn rõ ràng Kết nghiên cứu đƣợc trình bày luận văn không chép luận văn không đƣợc công bố công trình nghiên cứu trƣớc Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Ngƣời thực Lê Thị Minh Trang LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn TS Bùi Khắc Sơn tận tình hƣớng dẫn, giúp đỡ truyền đạt nhiều ý kiến quý báu để giúp hoàn thành luận văn Tôi xin có lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy, Cô Trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội truyền đạt nhiều kiến thức môn sở, tảng giúp đỡ nhiều trình hoàn thành luận văn Tôi xin cám ơn lãnh đạo đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu tạo điều kiện cho theo học hoàn thiện chƣơng trình cao học; cung cấp số liệu kinh nghiệm thực tế cho để phục vụ việc hoàn thiện luận văn Tôi xin cám ơn cán nhân viên Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam cung cấp cho nhiều tài liệu quý giá Cuối xin gửi lời cảm ơn tới Gia đình, Anh/Chị bạn bè khóa cao học K23 giúp đỡ ủng hộ việc thực luận văn hoàn thiện chƣơng trình đào tạo theo lịch trình đề Hà Nội, ngày … tháng … năm 2016 Học viên Lê Thị Minh Trang MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii DANH MỤC HÌNH iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Tổng quan BHTG 1.2.1 Khái niệm BHTG 1.2.2 Đối tượng tham gia BHTG 1.2.3 Khái quát trình hình thành phát triển BHTG giới 1.2.4 Mô hình hoạt động BHTG 1.3 Cơ sở lý luận chế tính phí BHTG 22 1.3.1 Khái niệm phí BHTG 22 1.3.2 Ý nghĩa phí BHTG .22 1.3.3 Cơ chế tính phí BHTG 22 1.3.4 Nền tảng để xây dựng triển khai hệ thống tính phí BHTG theo mức độ rủi ro 25 1.4 Kinh nghiệm tính phí BHTG số nƣớc giới 29 1.4.1 Kinh nghiệm tính phí BHTG Mỹ 29 1.4.2 Kinh nghiệm tính phí BHTG Canada 33 1.4.3 Kinh nghiệm tính phí BHTG Malaysia .38 1.4.4 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 42 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 47 2.1 Phương pháp thu thập, xử lý phân tích tài liệu .47 2.1.1 Phương pháp thu thập liệu, số liệu thứ cấp 48 2.1.2 Phương pháp thu thập liệu sơ cấp 48 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 49 2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả 49 2.2.2 Phương pháp vấn chuyên gia .50 2.3 Công cụ thực luận văn 51 2.3.1 Công cụ tra cứu trực tuyến 51 2.3.2 Các nguồn tư liệu, sở liệu nguồn số liệu 52 2.4 Phân tích trình nghiên cứu 52 2.4.1 Xác định vấn đề mục tiêu nghiên cứu 52 2.4.2 Trình bày sở lý luận 52 2.4.3 Tìm kiếm thông tin liệu thứ cấp 52 2.4.4 Tìm kiếm thông tin liệu sơ cấp 53 2.4.5 Tổng hợp thông tin 53 2.4.6 Phân tích kết 53 2.4.7 Kết luận giải pháp .53 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI TẠI VIỆT NAM 54 3.1 Tổng quan Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 54 3.1.1 Cơ sở pháp lý cho hoạt động BHTG Việt Nam .54 3.1.2 Sự hình thành phát triển tổ chức BHTG Việt Nam .56 3.1.3 Đánh giá thực tiễn hoạt động tổ chức BHTG Việt Nam 61 3.2 Cơ chế tính phí BHTG Việt Nam 67 3.2.1 Phí Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 67 3.2.2 Quỹ BHTG Việt Nam .69 3.3 Đánh giá việc áp dụng chế tính phí BHTG đồng hạng Việt Nam 71 3.3.1 Những điểm phù hợp .71 3.3.2 Những điểm không phù hợp 72 3.3.3 Nguyên nhân việc không phù hợp 73 CHƢƠNG 76 XÂY DỰNG CÁC ĐIỀU KIỆN ĐỂ ÁP DỤNG CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI THEO MỨC ĐỘ RỦI RO 76 4.1 Định hƣớng phí BHTG Việt Nam 76 4.1.1 Định hướng thời gian tới vấn đề tính phí BHTG 76 4.1.2 Khó khăn áp dụng phí BHTG theo mức độ rủi ro 78 4.2 Các điều kiện để áp dụng chế tính phí bảo hiểm theo mức độ rủi ro Việt Nam 79 4.2.1 Điều kiện mặt pháp lý 79 4.2.2 Điều kiện mặt tổ chức (phối hợp thành viên tham gia Mạng an toàn tài quốc gia) .80 4.2.3 Các vấn đề kỹ thuật 82 4.2.4 Tổ chức thực .86 4.3 Kiến nghị nhằm xác lập điều kiện để áp dụng chế tính phí bảo hiểm theo mức độ rủi ro 90 4.3.1 Kiến nghị với Quốc hội, phủ bộ, ngành liên quan .90 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 91 4.3.3 Kiến nghị với BHTG VN 91 4.3.4 Kiến nghị với tổ chức tham gia BHTG .92 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BASEL Uỷ ban BASEL giám sát Ngân hàng BHTG Bảo hiểm tiền gửi BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam CAMELS Nhóm tiêu chuẩn giám sát DIV Deposit Inusurance of Vietnam: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam FDIC Federal Deposit Insurance Corporation : Tổng công ty BHTG liên bang CDIC Canada Deposit Insurance Corporation: Tổng công ty BHTG Canada PIDM (MDIC) Tổng công ty BHTG Malaysia FSMIMS Hệ thống thông tin quản lý Hiện đại hoá Ngân hàng 10 IADI International Association of Deposit Insurers : Hiệp hội BHTG quốc tế 11 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 12 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 13 NHNNVN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 14 NSNN Ngân sách Nhà nƣớc 15 NHTW Ngân hàng trung ƣơng 16 QTDND Qũy tín dụng nhân dân 17 TC - NH Tài – Ngân hàng 18 TCTD Tổ chức tín dụng 19 VAMC Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 20 DPS Hệ thống tính phí khác biệt i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 1.4 Bảng 1.5 Bảng 1.6 Hạn mức chi trả tiền bảo hiểm tiền gửi Mỹ 33 Bảng 1.7 Bảng đánh giá chấm điểm CIDC 36 Bảng 1.8 Hệ thống tính phí phân biệt BHTG CDIC 37 Bảng 1.9 Bảng đánh giá chấm điểm DPS 39 10 Bảng 1.10 Bảng tính phí mức độ rủi ro Hệ thống DPS 10 11 Bảng 1.11 Mô hình chế gây quỹ DIC 41 12 Bảng 3.1 13 Bảng 3.2 14 Bảng 3.3 So sánh chức nhiệm vụ mô hình hoạt động BHTG So sánh mô hình hoạt động BHTG thông qua Mục tiêu sách công BHTG Tổng mức đánh giá sở tổ chức tham gia (tổ chức tham gia bảo hiểm năm) Tổng mức đánh giá sở tổ chức nhỏ tham gia bảo hiểm (dƣới năm) Một số mốc quan trọng sách phí FDIC Tình hình cấp mới, cấp đổi, cấp bổ sung chứng nhận BHTG năm 2010 - 2015 Số lƣợng tổ chức tham gia BHTG đến cuối 2015 Số tổ chức tham gia BHTG đƣợc kiểm tra từ 2010 – 2015 ii Trang 11 12 30 31 32 61 62 66 DANH MỤC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ Biểu đồ 1.1 Biểu đồ 1.2 Biểu đồ 3.1 Nội dung Số lƣợng tổ chức BHTG giới qua năm Số lƣợng Ngân hàng đổ vỡ Mỹ giai đoạn 1935 - 2002 Số lƣợng tổ chức tham gia BHTG giai đoạn 2010 – 2015 Trang 24 63 Tốc độ tăng trƣởng tổng nguồn vốn Bảo Biểu đồ 3.2 hiểm tiền gửi Việt Nam giai đoạn 2010- 2015 (tỷ 64 đồng) Biểu đồ 3.3 Kết thu phí BHTG giai đoạn 2010 – 2015 (tỷ đồng) 70 DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Sơ đồ Sơ đồ 3.1 Nội dung Cơ cấu tổ chức máy BHTG Việt Nam Trang 59 DANH MỤC HÌNH STT Hình Hình 1.1 Nội dung Các quan tham gia mạng an toàn tài quốc gia iii Trang 20 hàng, thông lệ hoạt động tài chính, số dẫn điều kiện rủi ro tài tƣơng lai Các hoạt động kiểm tra đƣợc thực “tại chỗ”, “ từ xa” kết hợp hai hình thức thông tin thu thập đƣợc thông thƣờng đƣợc đảm bảo bí thành viên tham gia mạng an toàn - Các tiêu chí đánh giá khác quốc gia thƣờng đƣợc bao gồm phƣơng pháp nhƣ CAMELS Theo CAMELS, ngân hàng phải chịu kiển tra chỗ đƣợc đánh giá sở yếu bao gồm: Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy); Chất lƣợng tài sản (Asset Quanlity); Quản lý (Management); Thu nhập (lợi nhuận) (Earnings); Khả khoản (Liquidity); Mức độ nhạy cảm với rui ro thị trƣờng (Sensitivity to Market Risk) Mỗi yếu tố yếu tố đƣợc xếp hạng dựa thang điểm từ (tốt nhất) đến (kém nhất) - Một hệ thống thu phí phân biệt sử dụng thông tin định tính bổ sung, đƣợc phân loại thành “thông tin khác” Thông tin bao gồm: thông tin nhận đƣợc từ quan giám sát ngân hàng công ty mà ngân hàng có liên quan (chẳng hạn thị, tuân thủ…); thông tin xếp hạng tổ chức độc lập; quan điểm nhà phân tích ngành ngân hàng chuyên gia khác; xếp hạng công ty mẹ, lãi suất ngân hàng áp dụng lãi suất thị trƣờng liên ngân hàng; số thị trƣờng nhƣ biến động giá cổ phiếu thông tin có liên quan khác Ƣu điểm phƣơng pháp định tính cung cấp thông tin quan trọng rủi ro tƣơng lai ngân hàng vốn khó thu thập đƣợc sử dụng yếu tố định lƣợng Tuy nhiên hạn chế phƣơng pháp là: thông tin thu thập đƣợc nhìn chung minh bạch, phụ thuộc vào khả đánh giá tính chủ quan nhiều so với kỹ thuật định lƣợng  Các phƣơng pháp kết hợp tiêu chí định lƣợng định tính Hiện phƣơng pháp phổ biến để phân loại ngân hàng áp dụng hệ thống kết hợp kỹ thuật định lƣợng định tính Khi áp dụng phƣơng pháp cần phải quan tâm đến tỷ trọng tƣơng đối tiêu: tỷ trọng tiêu chí 84 định lƣợng cao hay thấp tiêu chí định tính Một số nƣớc giới nhƣ Canada, Malaysia áp dụng tỷ trọng tiêu định lƣợng – định tính 60 – 40 Việc áp dụng tỷ trọng tạo Việt Nam cần phải đƣợc cân nhắc cho phù hợp, tỷ trọng tiêu định lƣợng phải cao mức Ƣu điểm việc kết hợp hai phƣơng pháp định lƣợng định tính đánh giá hiệu toàn diện mức độ rủi ro ngân hàng Phƣơng pháp tính đến nguồn thông tin rộng nhằm giúp đánh giá rủi ro ngân hàng Nhƣợc điểm phƣơng pháp việc đòi hỏi mức độ thông tin rộng từ ngân hàng tạo thêm thách thức so với phƣơng pháp sử dụng phần lớn tiêu định lƣợng 4.2.3.2 Xây dựng hạng mục tính phí ấn định tỷ lệ tính phí Mặc dù có hàng loạt phƣơng pháp khác rủi ro khác ngân hàng, việc ấn định phí, phƣơng pháp tính phí cần phải đạt đƣợc mục tiêu sau: i) Hiệu ngân hàng khác tƣơng ứng với mức độ rủi ro; ii) Tận dụng đƣợc thông liên quan sẵn có; iii) Có thể áp dụng tƣơng lai; iv) Minh bạch tất tổ chức tham gia bảo hiểm; v) Các mức phí phải đƣợc phân biệt rõ ràng; vi) Xếp hạng thứ tự xếp hạng hệ thống phí tổ chức tham gia bảo hiểm phải đƣợc bảo mật  Về khía cạnh định số lƣợng hạng mục, mục tiêu cần phải có hạng mục phí khác biệt – không tính đến quy mô số ngân hàng nhằm bảo đảm có chênh lệch đáng kể hạng mục phí để tạo động lực cho ngân hàng cải thiện mức độ rủi ro Các ngân hàng có mức xếp hạng tốt (rủi ro thấp) cần phải đƣợc ấn định mức phí thấp ngân hàng có mức xếp hạng (rủi ro cao) cần phải đƣợc xếp vào hạng mục nộp phí cao nhất; hạng mục phí lại cần đƣợc phân chia mức cao thấp Việc quan trọng định số lƣợng hạng mục tính phí bảo hiểm Sử dụng 85 số lƣợng lớn hạng mục tính phí có lợi đem lại chênh lệch nhỏ tỷ lệ phí hạng mục phân biệt lớn rủi ro ngân hàng Điều cho phép tổ chức BHTG dễ dàng phân loại ngân hàng theo xếp hạng có lợi bối cảnh số lƣợng lớn nhiều ngân hàng cần phải đƣợc phân loại Tuy nhiên việc sử dụng nhiều hạng mục tính phí làm tăng tính phức tạp hệ thống, giảm ý nghĩa không tạo động lực để ngân hàng chuyển từ nhóm phí sang nhóm phí khác Có thể xem xét BHTG Mỹ nhƣ ví dụ vấn đề BHTG Mỹ điều chỉnh từ nhóm xuống nhóm với lý việc tồn nhóm không cần thiết vài nhóm bao gồm tổ chức tín dụng suốt thời gian áp dụng  Khi ấn định tỷ lệ phí áp dụng cho hạng mục phí, tỷ lệ cần đƣợc ấn định nhằm đảm bảo đáp ứng đƣợc yêu cầu nguồn vốn hệ thống BHTG tạo đƣợc động lực cho công tác quản trị rủi ro an toàn ngân hàng Căn vào yêu cầu chung nguồn vốn tổ chức BHTG mục tiêu doanh thu từ phí BHTG Nguồn vốn tổ chức BHTG phải đạt đƣợc bao nhiêu? tăng phần trăm so với năm trƣớc? doanh thu từ phí BHTG phải đạt bao nhiêu?… từ ấn định tỷ lệ phí áp dụng cho hạng mục tính phí nhƣng phải đảm bảo tỷ lệ tính phí gánh nặng ngân hàng đƣợc xếp hạng thấp vừa chế tài ngân hàng không quản trị rủi ro tốt Để giúp việc đề xuất tỷ lệ phí hợp lý nhóm, số hệ thống thu phí theo mức độ rủi ro sử dụng giả định, áp dụng tỷ lệ phí khác cho nhóm khác để định ảnh hƣởng tỷ lệ phí chung mối quan hệ tổng nhu cầu vốn tổ chức BHTG Biên độ tỷ lệ phí cần đủ rộng để tạo động lực khuyến khích tổ chức tham gia BHTG cải thiện công tác QLRR 4.2.4 Tổ chức thực Sau biết đƣợc yếu tố cần thiết để xây dựng hệ thống BHTG theo mức độ rủi ro Cần phải đƣợc tổ chức thực đối tƣợng liên quan 86 4.2.1.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Hiện NHNN có thông tƣ 36/2014/TT-NHNN NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc Tuy nhiện lại chƣa có thông tƣ xếp hạng rủi ro ngân hàng Do cần thiết NHNN cần phải xây dựng thông tƣ hƣớng dẫn cách xếp hạng rủi ro ngân hàng Một vấn đề mà NHNN cần quan tâm việc có công khai kết xếp hạng ngân hàng hay không Việc công khai thông tin thứ làm tăng trách nhiệm pháp lý tổ chức BHTG, quan quản lý giám sát Mặt khác công khai kết xếp hạng ngân hàng làm tăng tính kỷ luật tạo thêm động lực để ngân hàng xếp hạng thấp cải thiện kết sau Thứ hai ngân hàng đƣợc xếp hạng cao công khai xếp hạng để thu hút tiền gửi nhiều thúc đẩy hoạt động kinh doanh cho Nhƣng việc công khai lại có tác dụng không tốt ngân hàng xếp hạng thấp tâm lý ngƣời gửi tiền muốn chọn ngân hàng đƣợc xếp hạng tốt Vì lý mà hệ thống thu phí BHTG phân biệt cần xác định hài hòa kỳ vọng thúc đẩy trách nhiệm pháp lý, kỷ luật quản trị an toàn thông qua công khai thông tin với nhu cầu cần đảm bảo tính mật thông tin Một số hệ thống tìm kiếm hài hòa với sách minh bạch phần (ví dụ: Đài Loan; Hoa Kỳ hay Canada) Ở mức tối thiểu, khung khổ hệ thống tiêu chí sử dụng đƣợc công khai cho Ban điều hành Hội đồng quản trị ngân hàng Trong trƣờng hợp ngân hàng bị cấm công khai thông tin hạng mục phí hay xếp hạng (hoặc xếp hạng thành phần nào) Hiện hệ thống BHTG công khai xếp hạng 4.2.4.2 Đối với tổ chức tham gia BHTG Thứ tổ chức tín dụng, làm để đƣợc xếp hạng rủi ro ngân hàng mức thấp nhất, tức làm để quản trị rủi ro tốt Việc tuân thủ theo hiệp ƣớc Basel thực nhƣ Ngân hàng 87 Nhƣ ta biết Basel chuẩn mực quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Cho đến Việt Nam, ngân hàng thực theo thông tƣ 36/2014/TTNHNN NHNN, theo thông tƣ quy định tỷ lệ an toàn vốn (CAR) bao gồm mức riêng lẻ hợp nhất, phải trì mức tối thiểu 9% Thông tƣ quy định rõ ràng chi tiết cấu phần cách xác định để tính vốn tự có gồm vốn tự có riêng lẻ, vốn tự có hợp nhất; cách tính tổng tài sản có rủi ro Thông tƣ tạo tiền đề bƣớc thực chuẩn mực Basel II, tiếp cận gần với thông lệ quốc tế quản trị giám sát ngân hàng Trong lộ trình thực Basel II, NHNN định hƣớng rõ ràng việc triển khai Basel II thông qua việc ban hành Công văn 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/3/2014 việc thực Hiệp ƣớc vốn Basel II; đó, 10 NHTM đƣợc lựa chọn thí điểm áp dụng Basel II theo lộ trình từ năm 2015-2018 Đến cuối năm 2015, 10 ngân hàng thí điểm thực phƣơng pháp quản trị vốn rủi ro theo chuẩn Basel II, gồm: BIDV, Vietinbank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MB Bank, Maritime Bank, Sacombank, VIB Dự kiến đến năm 2018, 10 ngân hàng hoàn thành việc thí điểm Basel II, sau mở rộng áp dụng Basel II với NHTM khác nƣớc Việc áp dụng Basel II thành công điều kiện để Do trƣớc tiên 10 ngân hàng kể phải nghiên cứu thật kỹ Basel II tiến hành bƣớc chuẩn bị nhân lực, công nghệ kế hoạch triển khai, mục tiêu nhằm hoàn thành việc thí điểm yêu cầu chuẩn mực an toàn vốn theo Basel II Các ngân hàng khác phải tƣ chuẩn bị để tiến hành triển khai Basel II theo định hƣớng lộ trình cụ thể NHNN không xa Thứ hai, sau xếp hạng rủi ro ngân hàng kèm theo tỷ lệ phí riêng Khi ngân hàng xếp hạng tốt (rủi ro thấp hơn) chịu mức phí cao ngƣợc lại Do đó, tất ngân hàng dù đƣợc xếp hạng tốt hay không tốt phải tƣ chuẩn bị nguồn lực tài để chuẩn bị cho việc nộp phí Bên cạnh tổ chức tín dụng cần chuẩn bị đội ngũ nhân lực nội tốt nhất, phù hợp đáp ứng đƣợc điều kiện hoạt động theo tiêu chuẩn quốc tế 88 4.2.4.3 Đối với BHTG VN BHTG VN có vai trò vô quan trọng việc xây dựng trình chuyển tiếp hiệu từ thu phí BHTG đồng hạng sang rủi ro với bên quan tâm khác Thứ vấn đề thời gian chuyển tiếp BHTG VN cần hoạch địch khoảng thời gian phù hợp để thực trình chuyển tiếp Các giai đoạn chuyển tiếp nhìn chung kéo dài từ đến vài năm, hệ thống thu phí phức tạp yêu cầu thông tin nhiều giai đoạn điều chỉnh lâu Ngoài việc chuyển tiếp sang việc thu phí theo mức độ rủi ro sinh vấn đề tác động gây ổn định áp dụng mức phí cao ngân hàng gặp vấn đề Một giải pháp cho BHTG VN thực thu phí theo rủi ro giai đoạn có cảnh báo trƣớc thời điểm làm để áp dụng Đặc biệt ngân hàng xếp loại yếu, để giảm tác động ban đầu việc tăng phí BHTG, ngân hàng nhận đƣợc ƣu đãi đƣợc xếp vào hạng mục phí tốt Ví dụ Canada, có chế đặc biệt tính phí năm đầu chuyển tiếp, cụ thể năm đầu tiên, thang điểm định lƣợng ngân hàng đƣợc điều chỉnh tăng thêm 20%; năm thứ hai, tổng thang điểm định lƣợng ngân hàng đƣợc điều chình tăng thêm 10%; năm sau điều chỉnh Hoàn thiện Chiến lƣợc phát triển BHTGVN giai đoạn 2015 – 2020, tầm nhìn tới năm 2025 trình cấp thẩm quyền phê duyệt Trong thời gian chuyển tiếp BHTG cần xây dựng hệ thống thông tin báo cáo thay cải tiến từ hệ thống thông tin báo cáo DIVAS - RIS phù hợp với chơ chế tính phí Tích cực triển khai dự án Hệ thống thông tin quản lý Hiện đại hóa Ngân hàng (FSMIMS) theo kế hoạch đảm bảo tiến độ chất lƣợng Chủ động xây dựng phƣơng án để tiếp nhận hệ thống công nghệ thông tin dự án hoàn thành bàn giao sử dụng 89 Nghiên cứu ứng dụng: Nghiên cứu đề xuất với NHNN trình Thủ tƣớng Chính phủ quy định hạn mức trả tiền bảo hiểm tiền gửi phù hợp với thời kỳ áp dụng mức phí sở rủi ro theo lộ trình phù hợp với quy định Luật BHTG Bên cạnh BHTG cần điều chỉnh tinh chỉnh nguồn lực nội dựng đội ngũ cán chuyên nghiệp, đảm bảo tiêu chuẩn chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp, có khả làm việc nhạy bén, sáng tạo hiệu tinh thần hợp tác, bình đẳng, thận trọng, trung thực gắn bó với tổ chức 4.3 Kiến nghị nhằm xác lập điều kiện để áp dụng chế tính phí bảo hiểm theo mức độ rủi ro 4.3.1 Kiến nghị với Quốc hội, phủ bộ, ngành liên quan 4.3.1.1 Đối với Quốc hội Đề nghị quốc hội rà soát, điều chỉnh Luật BHTG đồng với hệ thống Luật điều chỉnh hệ thống tài ngân hàng (Luật ngân hàng nhà nƣớc, Luật tổ chức tín dụng, Luật phá sản, Luật giám sát ngân hàng, Luật bảo vệ ngƣời tiêu dùng ), kế thừa, nâng cao sở pháp lý phù hợp vận dụng nguyên tắc Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng khuyến nghị Hiệp hội BHTG quốc tế 4.2.1.2 Đối với phủ Đề nghị phủ xây dựng phê duyệt Đề án triển khai nghiệp vụ BHTGVN, bao gồm: 1) Đề án phí theo mức độ rủi ro; 2) Đề án Tiếp nhận xử lý tổ chức tham gia BHTG; 3) Đề án BHTGVN tiếp nhận nguồn vốn hỗ trợ đặc biệt 4.2.1.3 Đối với Bộ tài Căn Thông tƣ số 41/2014/TT-BTC ngày 8/4/2014 Bộ tài quy định chế độ tài Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, BHTGVN đƣợc phê duyệt mức vốn điều lệ 5.000 tỷ đồng Để thực chủ trƣơng Chính phủ, đề nghị Bộ Tài xét nguồn tài phù hợp để cấp cho BHTGVN theo tinh thần định nói Đề nghị Ngân hàng nhà nƣớc Bộ Tài tạo điều kiện thuận lợi cho phối hợp thông tin tổ chức hệ thống tài chính- ngân hàng, ban 90 ngành BHTGVN, làm sở nâng cao chất lƣợng thông tin đầu vào phục vụ giám sát BHTGVN, đóng góp tích cực vào mạng an toàn tài quốc gia 4.2.1.4 Đối với Bộ tư pháp Bộ Tƣ pháp tiếp tục hỗ trợ BHTGVN trình xây dựng, chỉnh sửa văn pháp lý liên quan đến hoạt động BHTG tạo điều kiện để BHTGVN thực tốt nhiệm vụ 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Sớm phê duyệt nội dung Chiến lƣợc phát triển BHTGVN định hƣớng đến năm 2020 trình Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt Trong trƣờng hợp nội dung dự thảo Chiến lƣợc cần sửa đổi, bổ sung, đề nghị làm rõ để BHTGVN có sở chỉnh sửa theo nội dung phù hợp Phối hợp chặt chẽ với BHTGVN việc chia sẻ thông tin hệ thống ngân hàng, mảng nghiệp vụ giám sát, kiểm tra Sớm đƣa thông tƣ đánh giá xếp hạng ngân hàng, tổ chức tín dụng thông tƣ khung phí theo mức xếp hạng đối tƣợng đƣợc xếp hạng 4.3.3 Kiến nghị với BHTG VN Tiến hành đánh giá lại hệ thống BHTG VN theo nguyên tắc đƣợc cập nhật Việc đánh giá toàn hệ thống đƣợc thực phạm vi đề tài nghiên cứu năm 2012, nhiên thời điểm giao thoa sở pháp lý cũ (Luật BHTG có hiệu lực từ 01/01/2013) Thời điểm hội tốt để đánh giá lại hệ thống BHTG VN sau năm thực thi Luật BHTG Và tất yếu trƣớc tiến hành thu phí theo mức đọ rủi ro BHTG VN cần phải tham gia sâu vào trình tái cấu TCTD yếu Việc BHTG VN xuất trình cấu lại TCTD với tƣ cách nhƣ ngƣời đại diện cho ngƣời gửi tiền khiến ngƣời dân cảm thấy quyền lợi đƣợc bảo đảm, trì niềm tin vào hệ thống ngân hàng tài 91 Đẩy mạnh công tác tuyên tryền phổ biến pháp luật, sách tình hình hoạt động BHTG, đặc biệt nâng cao hình ảnh BHTG VN sứ mệnh bảo vệ ngƣời gửi tiền phận quan trọng mạng an toàn tài quốc gia 4.3.4 Kiến nghị với tổ chức tham gia BHTG Các tổ chức tham gia BHTG đặc biệt ngân hàng cần chuẩn bị đầy đủ nguồn lực để thực thi hiệp ƣớc Basel II tất mặt không vốn Đối với ngân hàng yếu phải tự có kế hoạch dự phòng xử lý đổ vỡ trình lên NHNN Đối với trƣờng hợp lựa chọn kiến nghị phá sản đề xuất sát nhập với tổ chức khác Bên cạnh tổ chức tín dụng cần phải chuẩn bị nguồn nhân lực chất lƣợng cao, có chuyên môn sâu xử lý tài sản khánh kiệt tối ƣu hóa cổ tức, nắm rõ quy trình quản lý đổ vỡ 92 KẾT LUẬN Theo xu hƣớng phát triển quốc gia có hoạt động BHTG công khai, BHTGVN cần có chiến lƣợc lộ trình cụ thể, rõ ràng bƣớc phát triển Vấn đề quan tâm đặc biệt hiên không BHTGVN, NHNN, ngành liên quan hệ thống TC-NH việc hoạch định bƣớc chuyển đổi sang chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro Trong khuôn khổ luận văn này, với mục đích xây dựng điều kiện để áp dụng chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro Việt Nam tình hình nay, luận văn tập trung vào giải vấn đề sau: Luận văn hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan tới BHTG nói chung nhƣ khái niệm, vai trò, mô hình, chế hoạt động… cụ thể chế tính phí BHTG Luận văn nêu rõ kinh nghiệm số nƣớc áp dụng hiệu chế tính phí theo mức độ rủi ro, có Mỹ, Canada, Malaysia nƣớc có hệ thống chế tính phí BHTG rõ ràng, chuyên nghiệp mô hình chuẩn để nƣớc tham gia hệ thống BHTG giới học tập Và từ rút học quý báu áp dụng Việt Nam Luận văn nêu tổng quát hệ thống BHTG Việt Nam, trình hình thành phát triển Những kết đạt đƣợc 15 năm hoạt động Tâm xuyên suốt chế tính phí BHTG, tác giả nêu ngắn gọn thực trạng thu phí BHTG DIV, thành tựu điều bỏ ngỏ từ số thu đƣợc Luận văn cách khách quan ƣu điểm nhƣợc điểm chế tính phí BHTG đồng hạng áp dụng Việt Nam, điểm phù hợp, không phù hợp nguyên nhân Đồng thời thuận lợi khó khăn chuyển đổi sang hệ thống thu phí BHTG theo mức độ rủi ro Hòa phát triển lên giới mà tất yếu phát triển hệ thống BHTG xây dựng nên hệ thống BHTG thu phí theo mức độ rủi ro riêng biệt phù hợp đặc điểm quốc gia, từ nêu điều kiện cần để áp dụng chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro Việt Nam Những điều kiện 93 cần phối hợp chặt chẽ thành viên mạng an toàn tài quốc gia nỗ lực toàn hệ thống Tài – Ngân hàng, riêng BHTGVN Và đứng tƣ cách nhà nhiên cứu độc lập, tác giả đƣa số khiến nghị Quốc hội, Chính phủ, Bộ, ngành liên quan với NHNN, BHTGVN, tổ chức tham gia BHTG mà đặc biệt NHTM Mặc dù nỗ lực nghiên cứu, thu thập tổng hợp thông tin tài liệu vận dụng kiến thức hiểu biết chế tính phí BHTG để luận văn có tính chân thực đạt chất lƣợng tốt nhất, nhiên với hạn chế mặt nhận thức, khả tổng hợp, tìm kiếm thông tin kinh nghiệm thực tế, luận văn nhiều mặt thiếu sót tránh khỏi Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp quý báu nhà khoa học độc giả để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin trân trọng cám ơn! 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt: Lê Thị Vân Anh, 2010 Giải pháp hoàn thiện chế BHTG Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Học viện Tài Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Thông tin BHTGVN năm 2011, 2012, 2013, 2014, 2015.Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, 2014 Báo cáo thường niên năm 2014 Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, 2011 Hướng dẫn chung xây dựng hệ thống phí phân biệt Hà Nội Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, 2014 Bộ nguyên tắc phát triển hệ thống BHTG hiệu Hà Nội BHTGVN, 2011 BHTG quản lý khủng hoảng, Qũy tiền tệ Quốc tế phát hành năm 1996, (Tài liệu tham khảo xây dựng Luật BHTG) Hà Nội BHTGVN, 2011 Luật BHTG Canada năm 2010, (Tài liệu tham khảo xây dựng Luật BHTG Hà Nội BHTGVN, 2011 BHTG quản lý khủng hoảng, Qũy tiền tệ Quốc tế phát hành năm 1996, (Tài liệu tham khảo xây dựng Luật BHTG) Hà Nội Nguyễn Thị Hoàn, 2014 Kiểm soát rủi ro triển khai sách Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Hà Nội Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQGHN 10 Nguyễn Thị Lệ, 2015 Hoạt động BHTG Việt Nam Luận văn Thạc sĩ Tài ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh tế - ĐHQGHN 11 NHNN, 2014 Thông tư 36/2014/TT-NHNN Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Hà Nội 12 NHNN,2009 Thông tư 07/2009/TT-NHNN Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ Hà Nội 13 NHNN, 2014 Thông tư số 41/2014/TT-BTC ngày 8/4/2014 Bộ tài quy định chế độ tài Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hà Nội 95 14 Nguyễn Thị Kim Oanh, 2004 Bảo hiểm tiền gửi- Nguyên lý, thực tiễn định hướng Hà Nội: Nhà xuất lao động xã hội 15 Lê Thị Thúy Sen, 2008 Quy chế pháp lý bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hà Nội: NXB Viện Nhà nƣớc Pháp luật 16 Quốc hội, 2012 Luật BHTG số 06/2012/QH13 Hà Nội 17 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc VN, 2013 Quyết định số 3090/QĐ-NHNN ngày 31/12/2013 cấu tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hà Nội 18 Thủ tƣớng phủ, 2013 Quyết định 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 việc phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN Hà Nội 19 Thủ tƣớng Chính phủ, 2013 Quyết định số 1394/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Về việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quy định chức năng, nhiệm vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hà Nội 20 Lê Thị Thu Thủy, 2008 Pháp luật bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hà Nội: NXB Đại học Quốc gia Hà nội Tiếng Anh: Cull R 1998, The Effect of Deposit Insurance of Financial Depth: A Cross – Country Analysis David K.Walker, 2006 New Deposit Insurance System in East Asia Konzad Szelag, 2009 Recent reforms of Deposit Insurance System in the United states: reason, results, and Recommendation for the European Union 96 PHỤ LỤC PHIẾU CÂU HỎI PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA XÂY DỰNG HỆ THỐNG PHÍ BHTG THEO MỨC ĐỘ RỦI RO * Danh tính người hỏi Họ tên Chức vụ Câu Xin Ông (Bà) cho biết đánh giá hoạt động thu phí BHTG Việt Nam? Câu Ông (Bà) cho biết đánh giá ưu, nhược điểm phương thức thu phí BHTG đồng hạng? Câu Theo Ông (Bà), áp dụng phương pháp tính phí BHTG theo mức độ rủi ro có ưu, nhược điểm ? Câu Ông (Bà) đánh khó khăn thuận lợi áp dụng chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro Việt Nam? Câu Ông (Bà) đề xuất số giải pháp/ kiến nghị áp dụng thời gian tới để áp dụng chế tính phí NHTG theo mức độ rủi ro Việt Nam? Chân thành cảm ơn Ông/ Bà! ... khăn áp dụng phí BHTG theo mức độ rủi ro 78 4.2 Các điều kiện để áp dụng chế tính phí bảo hiểm theo mức độ rủi ro Việt Nam 79 4.2.1 Điều kiện mặt pháp lý 79 4.2.2 Điều kiện. .. hoạt động bảo vệ ngƣời gửi tiền nói riêng thông qua việc xây dựng triển khai chế tính phí bảo hiểm tiền gửi phù hợp, chọn Điều kiện để áp dụng chế tính phí bảo hiểm tiền gửi theo mức độ rủi ro ... Xây dựng điều kiện để áp dụng chế độ tính phí BHTG theo mức độ rủi ro Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu: Các điều kiện để áp dụng chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro - Phạm