ĐỀ TÀI:GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THUƠNG MẠI VIỆT NAM pdf

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 1 ACB Ngân hàng thương mại Á Châu Asian Commercial Bank 2 BHTG Bảo hiểm tiền gửi 3 BHTGVN Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 4 BIDV Ngân hàng đầu tư và phát triển Vi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

Họ và tên sinh viên:

1) Đinh Thị Phương Linh : Nữ Dân tộc: Kinh

Lớp:A13-Khóa:47-Khoa: Kinh tế và kinh doanh quốc tế Năm thứ 2/4-Ngành học :Thương mại quốc tế

2) Trần Thị Trâm Anh : Nữ Dân tộc : Kinh

Lớp: A1-Khóa: 47- Khoa: Kinh tế và kinh doanh quốc tế

Năm thứ 2/4- Ngành học : Kinh tế quốc tế 3) Trần Ngọc Lan : Nữ Dân tộc: Kinh

Lớp:A16-Khóa: 47-Khoa : Kinh tế và kinh doanh quốc tế Năm thứ 2/4- Ngành học : Kinh tế đối ngoại

Người hướng dẫn : Thạc sĩ Nguyễn Thị Hiền

Hà Nội - 2010

TÓM TẮT CÔNG TRÌNH

Trước tình hình bất ổn hiện nay của nền kinh tế thế giới, việc ổn định hệ thống tài chính quốc gia là một vấn đề vô cùng quan trọng Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là một trong những công cụ hữu hiệu nhất của mạng an toàn tài chính quốc gia Tuy nhiên, sau gần 10 năm hoạt động tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) vẫn chưa thực sự phát huy được vai trò to lớn của mình Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng đó là cơ chế tính phí BHTG lạc hậu chưa tương xứng mới trình độ phát triển của Việt Nam và thế giới Trước tình hình đó, việc tìm kiếm

“Giải pháp hoàn thiện cơ chế tính phí bảo hiểm tiền gửi đối với các ngân hàng

thương mại Việt Nam” là vô cùng cấp thiết

Công trình được kết cấu thành 3 chương:

Chương I: trình bày những khái niệm cơ bản, vai trò, nguyên tắc của hoạt

động BHTG Giới thiệu các mô hình BHTG cơ bản đồng thời rút ra nhận xét và bài học cho việc xây dựng mô hình BHTG cho Việt Nam dựa trên thực tiễn áp dụng các mô hình BHTG này của các quốc gia thế giới Chương I đã chỉ rõ vai trò cũng như sự cần thiết của BHTG đối với sự an toàn và phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM)

Chương II: trình bày khung pháp lý của BHTGVN, phân tích, đánh giá

tình hình áp dụng cơ chế tính phí BHTG đồng hạng của nước ta để thấy rõ những khiếm khuyết của mô hình này đối với nền kình tế mở cửa, hội nhập hiện nay của Việt Nam Qua những phân tích này chúng tôi hướng tới “cơ chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro” như một giải pháp cho các vấn đề hiện nay của BHTGVN mà

cơ chế tính phí đồng hạng không thể giải quyết được

Chương III: đề xuất giải pháp đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động của

các NHTM Chúng tôi lựa chọn giải pháp cho điểm dựa trên sự kết hợp giữa các phương pháp định lượng và phương pháp định tính với mức trọng số cho từng chỉ tiêu phụ thuộc vào tầm quan trọng Chúng tôi hi vọng việc kết hợp này sẽ mang lại hiệu quả cao nhất cho công tác đánh giá rủi ro của BHTGVN đối với các NHTM



DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 ACB Ngân hàng thương mại Á Châu (Asian Commercial Bank)

2 BHTG Bảo hiểm tiền gửi

3 BHTGVN Tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam

4 BIDV Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam (Bank for

Investment and Development of Vietnam)

5 CAMELS Hệ thống xếp hạng tín dụng ngân hàng của Hoa Kỳ dựa trên 5

yếu tố: Sự đầy đủ của vốn (Capital Aquedacy), chất lượng tài sản (Asset Quality) , sự quản lý (Management), thu nhập (Earnings), tính thanh khoản (Liquidity), độ nhạy cảm với rủi

ro thị trường (Sensitivity to market risk)

6 CapEx Chi tiêu vốn (Capital Expenditure)

7 CR Hệ số tiền mặt (Cash Ratio)

8 CAR Hệ số đủ vốn/ Hệ số an toàn vốn tối thiểu (Capital Aquadacy

ratio)

9 CIC Trung tâm Thông tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước (Credit

Information Center)

10 CuR Hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn (Current Ratio)

11 EBITDA Thu nhập trước thuế, trả lãi , khấu hao và các khoản giảm trừ (Earnings

Before Interest, Taxé, Depreciation and Amortization)

12 EBITA Thu nhập trước lãi, thuế và giảm trừ (Earnings Before

Interests, Taxes and Amortization)

13 FDIC Cơ quan bảo hiểm tiền gửi Liên bang Hoa Kỳ (The Federal

Deposit Insurance Corporation)

14 FFO Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Funds From Operation)

15 FIRST Hệ thống xếp hạng tín dụng Nhật Bản

16 FL Hệ số đòn bẩy tài chính (Financial Laverage)

17 IADI Hiệp hội bảo hiểm tiền gửi quốc tế (International Association

of Deposit Insurers)

19 NHNN Ngân hàng Nhà nước

20 NHTM Ngân hàng thương mại

21 NHTW Ngân hàng Trung Ương

22 QR Hệ số thanh toán nhanh (Quick Ratio)

23 QTDNH Quỹ tín dụng nhân dân

24 RCF Dòng tiền được giữ lại (Retained Cash Flow)

25 ROA Tỷ lệ sinh lời tài sản (Returns on Asset)

26 ROE Tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu (Returns on Equity)

27 S&P Công ty xếp hạng tín dụng Standard and Poor’s

DANH SÁCH BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 12

CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 15

1 Lý luận chung về BHTG 15

1.1 Khái niệm /15

1.2 Đối tượng và mục tiêu của BHTG 15

Bảng 1: Phân nhóm các tổ chức tín dụng trong hệ thống BHTG

Hoa Kỳ

23

Bảng 2: Chỉ tiêu đánh giá và mức điểm đề xuất cho phương pháp

tính phí theo mức độ rủi ro

40

Bảng 3: Thang điểm đề xuất đánh giá hệ số đủ vốn 43

Bảng 4: Thang điểm đề xuất đánh giá hệ số đòn bẩy 45

Bảng 5: Thang điểm đề xuất đánh giá tỷ lệ nợ quá hạn ròng 46

Bảng 6: Thang điểm đề xuất đánh giá tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư

nợ

48

Bảng 7: Thang điểm đề xuất đánh giá lợi nhuận ròng trên vốn

chủ sở hữu

49

Bảng 8: Thang điểm đề xuất đánh giá lợi nhuận ròng trên vốn 50

Bảng 9: Bảng điểm đề xuất đánh giá tính thanh khoản 53

1.2.1 Đối tượng của BHTG 15

1.2.2 Mục tiêu của BHTG 16

1.3 Mô hình của hoạt động BHTG 17

1.4 Vai trò của BHTG đối với nền kinh tế quốc dân 18

1.4.1 Đối với người gửi tiền 18

1.4.2 Đối với hệ thống ngân hàng 19

1.4.3 Đối với hệ thống tài chính và kinh tế xã hội 20

2 Cơ chế tính phí BHTG 21

2.1 Khái niệm về phí BHTG 21

2.2 Ý nghĩa của phí BHTG 21

2.2.1 Đối với tổ chức BHTG 21

2.2.2 Đối với TCTD tham gia BHTG 21

2.2.3 Đối với xã hội 22

2.3 Cơ chế tính phí bảo hiểm 22

2.3.1 Công thức tổng quát tính phí 22

2.3.2 Hình thức tính phí 23

2.3.2.1 Hình thức tính phí BHTG theo tỷ lệ phí BHTG cố định 23

2.3.2.2 Hình thức tính phí BHTG theo mức độ rủi ro 23

2.3.3 Hạn mức chi trả 23

2.3.3.1 Khái niệm 23

2.3.3.2 Phân loại hạn mức chi trả 24

3 Mô hình BHTG của một số quốc gia trên thế giới và bài học cho Việt Nam 25

3.1 Trung Quốc với hệ thống BHTG “bảo vệ ngầm” 25

3.1.1 Đặc điểm mô hình BHTG Trung Quốc 25

3.1.1.1.Vai trò đặc biệt quan trọng của Chinh phủ - yếu tố quyết

định sự tồn tại của hệ thống BHTG ngầm 25

3.1.2 Đặc điểm và chức năng hệ thống BHTG Trung Quốc 26

3.1.3 Xây dựng hệ thống BHTG chính thức thay thế cho hệ thống BHTG ngầm - nhiệm vụ cấp bách 27

3.1.4 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam 28

3.2 Hệ thống bảo hiềm tiền gửi ở Liên Bang Nga với mô hình tính phí đồng hạng 29

3.2.1.1 Một vài đặc điểm chính của hệ thống ngân hàng tại Nga 29

3.2.1.2 Hệ thống BHTG và cách tính phí BHTG ở Nga 30

3.2.1.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 32

3.3 Hệ thống BHTG Hoa Kỳ và cơ chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro 33

3.3.1 Một vài đặc điểm của hệ thống BHTG Mỹ 33

3.3.1.1 Đối tượng BHTG 33

3.3.1.2 Cơ chế tính phí BHTG 33

3.3.1.3 Hạn mức chi trả: 35

3.3.1.4 Về công tác kiểm tra giám sát của tổ chức BHTG: 35

3.3.1.5 Bài học kinh nghiệm cho mô hình và cơ chế tính phí BHTG Việt Nam 36

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM 38

1 Khung pháp lý điều chỉnh hoạt động BHTG tại Việt Nam 38

2 Thực trạng áp dụng cơ chế tính phí BHTG tại Việt Nam hiện nay 38

2.1 Tổng quan về hoạt động ngân hàng và BHTG tại Việt Nam 38

2.1.1 Sự ra đời của tổ chức BHTG Việt Nam 39

2.1.2 Đặc trưng của chế độ BHTG Việt Nam: 39

2.1.3 Nhiệm vụ và chức năng của DIV 40

2.2 Thực trạng cơ chế tính phí BHTG 41

2.2.1 Cơ chế bảo hiểm: 41

2.2.2 Công cụ thực hiện BHTG: 41

2.2.3 Cách tính phí BHTG 42

2.2.3.1 Phí BHTG 42

2.2.3.2 Quy định về thu phí BHTG 43

2.2.3.3 Cách tính phí 44

2.2.4 Quy định về hạn mức chi trả 44

3 Đánh giá thực trạng cơ chế tính phí BHTG tại Việt Nam 46

3.1 Thành công 46

3.2 Hạn chế 46

4 Kết luận : 47

CHƯƠNG III: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM THEO MỨC ĐỘ RỦI RO ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG HƯƠNG MẠI VIỆT NAM 48

1 Cơ sở lý luận chung 49

1.1 Các yếu tố định lượng 49

1.2 Các yếu tố định tính 50

2 Các chỉ tiêu đánh giá và mức điểm đề xuất 50

2.1.Các chỉ tiêu định lượng 51

2.1.1 Mức đủ vốn (30 điểm) 51

2.1.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (20 điểm) 52

2.1.1.2 Hệ số đòn bẩy tài chính 54

2.1.2 Chất lượng tài sản (20 điểm) 55

2.1.2.1 Khả năng bù đắp nợ quá hạn (10 điểm) 56

2.1.2.2 Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dƣ nợ (10 điểm) 57

2.1.3 Khả năng sinh lời (10 điểm) 59

2.1.3.1 Chỉ tiêu lợi nhuận ròng trên tài sản có (5 điểm) 59

2.1.3.2 Chỉ tiêu lợi nhuận ròng trên vốn tự có ( 5 điểm) 60

2.1.4 Tính thanh khoản (10 điểm) 61

2.2 Các chỉ tiêu định tính (30 điểm) 64

2.2.1 Xếp hạng của cơ quan giám sát (20 điểm) 65

2.2.1.1 Xếp hạng dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng của các công ty tƣ nhân uy tín 65

2.2.1.2 Xếp hạng dựa trên mô hình xếp hạng tín dụng của các quốc gia phát triển 69

2.2.1.3 Đề xuất cho Việt Nam 74

2.2.1.3 Lộ trình hoàn thiện công tác giám sát và xếp hạng Ngân hàng của cơ quan giám sát 76

2.2.2 Xếp hạng của DIV về việc thực hiện các quy định của BHTG (10 điểm) 77

2.2.2.1 Tổng quan về hoạt động giám sát của DIV 77

2.2.2.2 Nội dung của hoạt động giám sát rủi ro 79

2.2.2.3 Đề xuất cho Việt Nam: 82

3 Hạng phí và tỷ lệ phí áp dụng để xếp hạng 87

4 Một vài đề xuất cho DIV nhằm thực hiện tốt đề án thu phí rủi ro nêu trên 87

KẾT LUẬN 90

do khủng hoảng

Ở Việt Nam, tổ chức BHTG Việt Nam (viết tắt là DIV) đã đi vào hoạt động từ 07/2000, tuy nhiên, hoạt động của tổ chức này còn nhiều hạn chế, chưa phát huy được vai trò của mình như một định chế tài chính quan trọng của nền kinh tế hiện đại Điều này bắt nguồn từ rất nhiều nguyên nhân, nhưng một trong những nguyên nhân chính là cơ chế tính phí BHTG đồng hạng do DIV đang áp dụng tại Việt Nam hiện nay tỏ ra lạc hậu và kém hiệu quả Về cơ bản, nó chưa phản ánh được chính xác quy mô của rủi ro tài chính tiềm ẩn trong nền kinh tế và không thúc đẩy được sự canh tranh lành mạnh giữa các tổ chức tham gia BHTG

Trước yêu cầu cấp thiết của việc xây dựng một cơ chế tính phí BHTG hiện đại và phù hợp hơn với tình hình phát triển kinh tế của Việt Nam hiện nay, nhóm nghiên

cứu tiến hành nghiên cứu đề tài: “Giải pháp hoàn thiện cơ chế tính phí BHTG đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam” Cơ chế tính phí mới được nhóm

đề tài đề xuất cho Việt Nam là cơ chế tính phí theo mức độ rủi ro – một cơ chế

công bằng, hiện đại và được nhiều quốc gia phát triển trên thế giới lựa chọn Dựa

trên cơ sở lý luận vững chắc về BHTG, kinh nghiệm của các quốc gia tiêu biểu trên thế giới, các quy định chặt chẽ về xếp hạng tín dụng trong nước và quốc tế, đề tài hy vọng sẽ góp một phần nhỏ bé trong việc giúp DIV sớm hoàn thiện một cơ chế tính phí phù hợp và đúng đắn, giải quyết kịp thời những yêu cầu cấp bách mà nền an ninh tài chính quốc gia đang đòi hỏi Có như thế, DIV mới phát huy được hết những vai trò pháp lý quan trọng của mình, sớm đưa Việt Nam trở thành một sân chơi tài chính lành mạnh và ổn định, góp phần thúc đẩy hội nhập sâu và rộng với thế giới

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Trong những năm gần đây, đã có nhiều đề tài và đề án trong nước cũng như trên

thế giới về vấn đề cơ chế tính phí BHTG Tiêu biểu như:

* Trên thế giới:

 Công trình nghiên cứu "Deposit insurance: Risk-adjusted pricing" (2005)

của tác giả Gillian G.H Garcia

 Công trình nghiên cứu "Risk-based capital standards, deposit insurance, and procyclicality" (November 2, 2004) của tác giả George G Pennacchi,

Department of Finance, University of Illinois

 Công trình nghiên cứu “Deposit Insurance and the Risk Premium in Bank Deosit Rates” của tác giả Bartholdy, Jan, Glenn Boyle và Roger Stover đăng trên

tạp chí “ Journal of Banking and Finance” số 27/2004

*Trong nước:

 “Đề án thu phí BHTG theo mức độ rủi ro” – DIV – 2007

3 Đối tượng nghiên cứu và mục tiêu nghiên cứu

 Đối tượng nghiên cứu: cơ chế tính phí bảo hiểm gửi

 Mục tiêu nghiên cứu:

 Thứ nhất, đề tài làm rõ các khái niệm tổng quan về BHTG, các phương pháp

tính phí BHTG và bài học kinh nghiệm của các quốc đại diện cho các mô hình BHTG tiêu biểu trên thế giới

 Thứ hai, trình bày thực tiễn áp dụng cơ chế tính phí BHTG tại Việt Nam hiện

nay, đánh giá hiệu quả và chỉ ra nguyên nhân của những vấn đề còn tồn tại

 Thứ ba, định hướng và đưa ra nhóm giải pháp giúp DIV hoàn thiện cách tính

phí BHTG đối với các Ngân hàng thương mại (NHTM) ở Việt Nam thời gian tới

4 Phương pháp nghiên cứu

Để thực hiện đề tài, các phương pháp đã được áp dụng là: phương pháp phân tích, phương pháp so sánh và phương pháp luận giải, phương pháp hệ thống hóa

5 Phạm vi nghiên cứu

Phạm vi nghiên cứu của đề tài là các cơ chế tính phí BHTG, đặc biệt là các mô

hình tính phí BHTG theo mức độ rủi ro hiện đang áp dụng ở 1 số nước

6 Kết cấu đề tài

Ngoài phần lời nói đầu, kết luận, danh mục tham khảo và mục lục, nội dung của

đề tài được chia thành 3 chương:

Chương I : Cơ sở lý luận về cơ chế tính phí BHTG

Chương II : Thực trạng cơ chế tính phí BHTG tại Việt Nam

Chương III: Đề xuất giải pháp hoàn thiện cơ chế tính phí BHTG đối với các NHTM ở Việt Nam hiện nay

Một cách đơn giản hơn, ta có thể hiểu rằng: BHTG là loại hình bảo hiểm theo đó bảo đảm nghĩa vụ chi trả trong tương lai cho các khoản tiền gửi đối với người gửi tiền tại các tổ chức tham gia BHTG, khi các tổ chức này gặp rủi ro dẫn đến tình trạng không có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn, bị buộc giải thể hoặc phá sản

BHTG xuất hiện lần đầu tiên tại Mỹ năm 1829 Tuy nhiên, đến năm 1934, cơ quan BHTG công khai đầu tiên của Mỹ mới ra đời Đó là cơ quan bảo hiểm đầu tiên trên thế giới Từ đó cho đến nay, các quốc gia trên thế giới cùng lần lượt cho ra đời các tổ chức BHTG, và các tổ chức này đã nhanh chóng phát huy vai trò và chức năng của mình trên hơn 1032 quốc gia, giúp hệ thống tài chính chống chọi với nhiều cuộc khủng hoảng, đặc biệt là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm

2008 Thực tiễn trên thế giới đã chứng minh, ở bất cứ quốc gia nào hệ thống BHTG hoạt động hiệu quả thì những bất ổn trong hệ thống ngân hàng giảm xuống, cùng với uy tín của Chính phủ và niềm tin của người gửi tiền ngày một nâng cao

1.2 Đối tượng và mục tiêu của BHTG

BHTG là một hệ thống được Chính phủ thiết lập để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền tại tổ chức tham gia cơ chế BHTG và góp phần bảo đảm sự phát triển an toàn của hệ thống tài chính quốc gia Thông thường, ở các loại hình bảo hiểm thương mại khác, khi chủ thể tham gia bảo hiểm, sẽ xuất hiện mối quan hệ trực tiếp giữa đối tượng bảo hiểm và đối tượng được bảo hiểm Tuy nhiên, đối với BHTG, mặc dù người gửi tiền là người được hưởng lợi trực tiếp từ chính sách BHTG nhưng không xuất hiện mối quan hệ trực tiếp về BHTG giữa người gửi tiền

và tổ chức BHTG trừ trường hợp xảy ra đổ vỡ của tổ chức tham gia BHTG Sự phức tạp này dẫn đến sự cần thiết phải phân biệt rõ ràng giữa hai loại đối tượng của BHTG:

 Đối tượng tham gia BHTG: Các Tổ chức tín dụng hoặc không phải là tổ

chức tín dụng nhưng có hoạt động ngân hàng 3

 Đối tượng được bảo hiểm trong trường hợp xảy ra đổ bể: Người gửi

tiền tại các tổ chức tham gia BHTG trong trường hợp các tổ chức này gặp vấn đề

lớn về tài chính hoặc bị phá sản, không có khả năng thanh toán cho người gửi tiền

1.2.2 Mục tiêu của BHTG

Một điểm khác nữa của BHTG so với các loại hình bảo hiểm thương mại khác là BHTG là một loại hình chính sách công, hoạt động phi lợi nhuận với vai trò cơ bản là bảo vệ người gửi tiền, góp phần bảo đảm an sinh xã hội và sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống tài chính quốc gia Một cách cụ thể hơn, mục tiêu của mỗi hệ thống BHTG ở các quốc gia có khác nhau nhưng đều nhằm đạt được các mục tiêu sau:

 Bảo vệ số đông người gửi tiền, đối tượng có tiền gửi ít, hạn chế trong tiếp cận thông tin về quản trị, điều hành và tình hình hoạt động của các TCTD

3

Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội

dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán.TCTD bao gồm hai loại: ngân hàng và TCTD phi ngân hàng ( theo http://www.wikipedia.org )

 Góp phần đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính quốc gia và tạo điều kiện cho các giao dịch tài chính có hiệu quả hơn bằng cách phòng, tránh đổ vỡ ngân hàng

 Góp phần xây dựng một thị trường có tính cạnh tranh và bình đẳng cho các

tổ chức tài chính có quy mô và trình độ phát triển khác nhau

 Quy định rõ trách nhiệm, quyền hạn của người gửi tiền, tổ chức tài chính, Chính phủ và giảm thiểu gánh nặng tài chính cho người đóng thuế trong trường hợp có TCTD đổ bể

1.3 Mô hình của hoạt động BHTG

Hoạt động ngân hàng là hoạt động luôn tiềm ẩn những rủi ro mang tính dây chuyền có thể dẫn tới hậu quả làm cho hệ thống tài chính quốc gia bị tê liệt, xã hội bất ổn và niềm tin của dân chúng bị giảm sút Chính vì thế, hoạt động BHTG sẽ phải giải quyết những vấn đề có tính chất vĩ mô, vượt ra khỏi quy mô một chủ thể tham gia bảo hiểm Do bản chất là một loại hàng hóa công, BHTG luôn luôn hoạt động theo mô hình có sự hậu thuẫn rõ ràng và mạnh mẽ của Nhà nước

Tùy mức độ phát triển của hoạt động BHTG nói riêng và nền kinh tế nói chung mà mỗi quốc gia áp dụng mô hình BHTG khác nhau Trên thế giới hiện nay có 3 mô hình hoạt động đối với các tổ chức BHTG, đó là:

 Mô hình chuyên chi trả

Theo mô hình này, tổ chức BHTG hoạt động theo đúng cách hiểu đơn giản nhất về

nó Có nghĩa là, nhiệm vụ duy nhất của tổ chức BHTG chỉ là chi trả bảo hiểm cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị phá sản Mô hình này thường tồn tại

ở các nước đang phát triển, khi tổ chức BHTG mới được thành lập và còn nhỏ bé

cả về quy mô tổ chức lẫn năng lực tài chính

 Mô hình chi trả với quyền hạn được mở rộng

Với mô hình này, bên cạnh việc hoàn trả tiền cho người gửi trong trường hợp đổ

vỡ của tổ chức tham gia BHTG, BHTG còn được trao thêm một số quyền hạn mở rộng như: hỗ trợ tài chính cho tổ chức tham gia BHTG gặp khó khăn trong thanh toán; theo dõi và đề xuất sự cẩn trọng và phòng tránh rủi ro đối với các tổ chức

tham gia BHTG; tham gia xử lý nợ và thu hồi nợ của tổ chức tham gia BHTG bị phá sản… Qua đó cũng làm tăng thêm các mục tiêu cần đạt được của chính sách công như hạn chế rủi ro, tránh đổ vỡ hệ thống hoặc khủng hoảng tài chính, gia tăng niềm tin của công chúng… BHTG Việt Nam hiện nay về cơ bản được tổ chức

và hoạt động theo mô hình này

 Mô hình giảm thiểu rủi ro

Đây là một mô hình tiên tiến và cũng khá phổ biến trên thế giới Ngoài nhiệm vụ bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, tổ chức BHTG theo mô hình giảm thiểu rủi ro còn tham gia cùng với các cơ quan nhà nước và ngân hàng trung ương vào hoạt động giám sát và đánh giá rủi ro của các ngân hàng và các định chế tài chính khác, góp phần bảo đảm sự an toàn và hoạt động bình thường của hệ thống tài chính – tiền tệ quốc gia; tính phí bảo hiểm dựa trên cơ sở định mức tín nhiệm của tổ chức tài chính; tiếp nhận xử lý nợ và thu hồi nợ đối với các tổ chức tham gia BHTG bị phá sản; được trao các nghiệp vụ kinh doanh, đầu tư nhằm bảo toàn phát triển vốn ban đầu cũng như tăng cường sức mạnh tài chính, giảm dần sự phụ thuộc vào ngân

sách của Chính phủ

1.4 Vai trò của BHTG đối với nền kinh tế quốc dân

1.4.1 Đối với người gửi tiền

Mặc dù mỗi quốc gia có mô hình tổ chức BHTG khác nhau nhưng tất cả hoạt động

BHTG đều hướng tới mục tiêu chung: BHTG trước hết là vì mục tiêu bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Khi có ngân hàng hay TCTD nào đó bị phá sản, nếu ngân

hàng đó tham gia vào cơ chế BHTG hoặc được Chính phủ tuyên bố chi trả BHTG thì những người gửi tiền tại ngân hàng phá sản đó có cơ hội được trả một phần hay toàn bộ số tiền gửi của mình

Bên cạnh bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, BHTG là một giải pháp, một biện

pháp tối ưu, an toàn để tạo ra được niềm tin cho người gửi tiền Điều này bắt

nguồn từ chức năng “người đi vay” của TCTD qua hoạt động nhận tiền gửi và nghiệp vụ cho vay Tuy nhiên ở chức năng này, TCTD chỉ có một đảm bảo duy nhất đối với khách hàng là uy tín của mình Vậy khi TCTD hoạt động không hiệu

quả bị giải thể, phá sản thì những người gửi tiền có được trả lại số tiền đã gửi hay không? Bởi họ là những “chủ nợ” không có bảo đảm nên theo thứ tự chi trả nên khi TCTD bị phá sản thì họ sẽ là những người cuối cùng được thanh toán sau khi các TCTD đó đã thanh toán hết cho các “chủ nợ” có bảo đảm của mình, và như thế những người gửi tiền có thể chỉ nhận được một ít hoặc thậm trí là mất trắng số tiền

họ đã gửi vào ngân hàng Do tâm lý như vậy, chỉ cần một tác động hay một thông tin nhỏ nào về khả năng phá sản của NHTM, họ sẽ ồ ạt rút tiền tại các NH đã gửi Hiện tượng rút tiền ồ ạt vì một thông tin thất thiệt ở Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (ACB) tại Việt Nam trong tháng 10/20034

là một minh chứng cụ thể Thực sự, BHTG sẽ làm cho tâm lý của người gửi tiền không bị hoang mang, mất lòng tin và người ta sẽ không nghĩ đến việc phải vội vã rút tiền từ các ngân hàng Điều đó tránh được sự đổ vỡ mang tính dây chuyền có thể xảy ra đối với hệ thống ngân hàng Việc trả BHTG khi TCTD bị phá sản chỉ là giải pháp cuối cùng nhằm

bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền

1.4.2 Đối với hệ thống ngân hàng

BHTG không chỉ dừng lại ở mục tiêu bảo vệ quyền lợi trực tiếp của người gửi tiền

ở ngân hàng, TCTD bị phá sản mà nó còn là một sợi dây vô hình bảo đảm an toàn tín dụng Chức năng này là hệ quả trực tiếp từ chức năng đối với người gửi tiền,

khi người gửi tiền hoàn toàn yên tâm về sự an toàn tài khoản của mình, các TCTD

sẽ tránh được phản ứng rút tiền ồ ạt của người dân, do đó hạn chế rủi ro và tránh được sự đổ vỡ có tính dây chuyền của hệ thống ngân hàng

Ngoài ra, vai trò của tổ chức BHTG còn giúp hệ thống ngân hàng phát triển an toàn, bền vững Điều này được thể hiện trên ba mảng sau:

 Một là, hoạt động BHTG có tác dụng tạo điều kiện thuận lợi cho các

ngân hàng mới ra đời hoặc ngân hàng với quy mô hoạt động hạn chế có điều kiện phát triển tốt hơn Với các ngân hàng nhỏ hay ngân hàng mới đi vào hoạt động, người dân có tâm lý lo ngại có thể mất tiền gửi do ngân hàng nhận tiền gửi "bị

4 tu-tin-don-nho.htm

http://dddn.com.vn/27527cat117/vu-ngan-hang-a-chau-tac-dong-den-thi-truong-tai-chinh-canh-bao-lon-đóng cửa" Tuy nhiên, khi các tổ chức này tham gia BHTG thì tâm lý này sẽ được giải toả, giúp ngân hàng dễ dàng huy động tiền gửi từ nhân dân

 Hai là, hoạt động BHTG giúp các ngân hàng thực sự yếu kém, không thể

tiếp tục duy trì hoạt động có thể rút khỏi lĩnh vực kinh doanh ngân hàng một cách

có trật tự, không ảnh hưởng tới các ngân hàng khác Thông qua hoạt động của nghiệp vụ kiểm tra và giám sát của mình, tổ chức BHTG có khả năng đánh giá kịp thời thực trạng của các ngân hàng tham gia BHTG Chẳng hạn, trong trường hợp phát hiện ngân hàng nào đó hoạt động yếu kém, không hiệu quả thì tổ chức BHTG

sẽ triển khai một số biện pháp hỗ trợ, như: (1) đưa ra phương án sáp nhập với ngân hàng khác; (2) chi trả BHTG cho người gửi tiền thuộc đối tượng BHTG; (3) tham

gia vào quá trình thanh lý tài sản của ngân hàng đó để tiếp tục bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền có tiền lớn hơn hạn mức chi trả BHTG

 Ba là, hoạt động BHTG tạo động lực để các ngân hàng giám sát, thúc đẩy

lẫn nhau nâng cao chất lượng hoạt động, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững của

cả hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia

 Cuối cùng, thông qua việc bảo hiểm có mức độ đối với tiền gửi của công chúng trong hệ thống ngân hàng, đã tạo ra một công cụ đầu tư có rủi ro thấp, thích

hợp với những nhà đầu tư không mạo hiểm Nhờ vào công cụ này mà hệ thống ngân hàng thu hút được nhiều hơn nguồn vốn tiết kiệm nhàn rỗi trong dân cư để

thực hiện được chức năng trung gian tài chính một cách tích cực, qua đó giúp cho

nền kinh tế quốc gia được ổn định

1.4.3 Đối với hệ thống tài chính và kinh tế xã hội

Bên cạnh hai chức năng quan trọng trên, BHTG còn có ý nghĩa vô cùng to lớn đối

với sự phát triển của hệ thống tài chính và kinh tế xã hội Cụ thể là:

 Đối với hệ thống tài chính : Góp phần xây dựng thị trường tài chính lành

mạnh, có tính cạnh tranh bình đẳng giữa các tổ chức tài chính với quy mô và loại hình khác nhau Đặc biệt, trong điều kiện khủng hoảng tài chính, khi các diễn biến tài chính trở nên phức tạp thì BHTG thông qua việc duy trì niềm tin của người gửi

tiền là một trong những điều kiện tiên quyết góp phần ổn định hệ thống tài chính

 Đối với kinh tế xã hội: Giảm thiểu gánh nặng cho Chính phủ trong

trường hợp xử lý đổ vỡ của TCTD; giảm gánh nặng cho người dân đóng thuế trong trường hợp ngân hàng đổ bể (Nhà nước không phải sử dụng ngân sách nhà nước để xử lý đổ vỡ của các TCTD) Do đó, BHTG là một công cụ gián tiếp giúp nền kinh tế phát triển một cách ổn định, an toàn, bền vững

2 Cơ chế tính phí BHTG

2.1 Khái niệm về phí BHTG

Trong cơ cấu hoạt động của tổ chức BHTG, phí bảo hiểm được xem là một nguồn thu tài chính vô cùng quan trọng để tích lũy vốn và đảm bảo hoạt động của tổ chức.Vậy phí BHTG thực chất là gì? Cơ chế tính phí nào tỏ ra hiệu quả với mô hình BHTG ở các quốc gia trên thế giới hiện nay? Đây là vấn đề cơ bản đang được các nhà nghiên cứu quan tâm nhằm nâng cao năng lực hoạt động của tổ chức BHTG

Theo nhiều nhà nghiên cứu:

Phí BHTG được hiểu là khoản đóng góp tài chính của tổ chức tham gia BHTG cho tổ chức BHTG để được BHTG tại tổ chức mình 5

2.2 Ý nghĩa của phí BHTG

2.2.1 Đối với tổ chức BHTG

Trong điều kiện nền kinh tế tiềm ẩn nhiều rủi ro, với vai trò là tấm lá chắn bảo vệ người gửi tiền và hệ thống ngân hàng quốc gia, tổ chức BHTG rất cần được củng

cố về năng lực tài chính Trong đó, phí BHTG là nguồn thu tài chính chủ yếu, tích

lũy vốn hoạt động của tổ chức này Phí BHTG được đóng góp một cách đầy đủ sẽ góp phần đảm bảo năng lực tài chính của tổ chức BHTG, giúp tổ chức BHTG có một nguồn lực vững chắc, giảm gánh nặng tài chính cho tổ chức này khi một trong những tổ chức tham gia BHTG xảy ra sự cố đổ vỡ

Bên cạnh đó, phí BHTG góp phần đảm bảo sự bền vững của hoạt động BHTG

bằng nguồn đóng góp, chia sẻ của tổ chức thành viên

2.2.2 Đối với TCTD tham gia BHTG

5

Từ điển về tài chính - ngân hàng- bảo hiểm, tạp chí Bảo hiểm xã hôị, số 5B/2009(130)

Phí BHTG không phát huy vai trò của mình với các TCTD trong cơ chế tính phí

đồng hạng, nó chỉ thực sự có vai trò như như một tín hiệu đánh giá thực trạng của TCTD trong cơ chế tính phí theo mức độ rủi ro Nếu mức phí thấp có nghĩa là chất

lượng hoạt động của TCTD đó tốt Nếu mức phí cao có nghĩa là hoạt động của tổ chức tham gia BHTG tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro, cần phải kịp thời chấn chỉnh

Do đó, các TCTD sẽ cẩn trọng hơn với những hoạt động của mình để được hưởng mức phí thấp, qua đó người gửi tiền cũng có thể đánh giá đâu là TCTD đáng tin

cậy để gửi gắm số tiền tiết kiệm của mình, và rủi ro đạo đức cũng được hạn chế 2.2.3 Đối với xã hội

Sự tham gia đóng phí của tổ chức huy động tiền gửi đã góp phần quan trọng trong

việc cùng Nhà nước bảo vệ người gửi tiền và đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính ngân hàng Điều này được thể hiện cụ thể trong việc chạy đua lãi suất của

các ngân hàng nhằm huy động vốn, lúc này các ngân hàng dường như chỉ quan tâm đến việc làm thế nào để thu hút người dân gửi tiền bằng những mức lãi suất hấp dẫn mà không quan tâm đến việc bảo vệ số tiền đó, điều này khiến những rủi

ro tiềm ấn trong hoạt động ngân hàng là rất đáng lo ngại Do đó, việc đóng phí BHTG là một biện pháp hiệu quả để ngăn ngừa cuộc chạy đua lãi suất hay cũng chính là hạn chế rủi ro của hoạt động tín dụng

2.3 Cơ chế tính phí bảo hiểm

P : mức phí hàng năm một tổ chức tham gia BHTG đóng

r : tỷ lệ phí BHTG áp dụng đối với tổ chức tham gia

D : Số dư tiền gửi tại tổ chức tham gia BHTG

Như vậy, mức phí BHTG phụ thuộc vào 2 biến số r và D, trong đó:

 D phụ thuộc vào quy mô hoạt động của TCTD

 r phụ thuộc vào cách quy định của từng tổ chức BHTG

2.3.2 Hình thức tính phí

2.3.2.1 Hình thức tính phí BHTG theo tỷ lệ phí BHTG cố định

Theo hình thức này, các tổ chức tham gia BHTG phải đóng góp tài chính cho tổ chức BHTG theo một tỷ lệ thu phí BHTG mà nó được áp dụng cho tất cả các TCTD tham gia BHTG trong cùng một hệ thống BHTG của quốc gia Mức phí BHTG đóng góp được tính bằng một tỷ lệ phần trăm nhất định tính trên số dư tiền gửi của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG

Nhận xét: Cách tính phí BHTG này tương đối dễ dàng trong việc áp dụng nhưng

lại khiến cho các tổ chức huy động tiền gửi có mức độ rủi ro thấp phải gánh chịu chi phí trong khi những tổ chức có mức độ rủi ro cao hơn được lợi vì thế nó tạo ra

sự bất bình đẳng giữa các ngân hàng Bên cạnh đó, nó cũng không thể hiện được mức độ rủi ro của TCTD - một tín hiệu cần thiết cho người gửi tiền lựa chọn phương thức đầu tư chính xác cũng như cảnh báo cho TCTD về vị thế của mình trong hệ thống tài chính Hiện nay, Việt Nam đang áp dụng hình thức tính phí BHTG này

2.3.2.2 Hình thức tính phí BHTG theo mức độ rủi ro

Theo hình thức này, các tổ chức BHTG sẽ tiến hành xếp hạng các TCTD tham gia BHTG dựa trên mức độ rủi ro trong hoạt động, tổ chức nào có mức độ rủi ro cao

sẽ phải đóng phí BHTG cao hơn TCTD khác

Nhận xét: Cách tính phí này khắc phục hạn chế của hình thức trên, có tác dụng

khuyến khích các hành viên tiến hành quản trị rủi ro chặt chẽ Tuy nhiên, việc xác định rủi ro của từng TCTD lại rất phức tạp, đòi hỏi trình độ quản lý rất cao và liên quan đến vấn đề bảo mật tin tức ngân hàng

Hiện nay, hầu hết các quốc gia phát triển trên thế giới đều áp dụng hình thức tính

phí BHTG này

2.3.3 Hạn mức chi trả

2.3.3.1 Khái niệm

Hạn mức chi trả tiền gửi bảo hiểm là khoản tiền tối đa mà tổ chức BHTG sẽ thanh toán cho người gửi tiền thuộc đối tượng được bảo hiểm tại các tổ chức tham gia

BHTG bị giải thể, phá sản

2.3.3.2 Phân loại hạn mức chi trả

Có hai hình thức chi trả BHTG được áp dụng ở các hệ thống BHTG trên thế giới:

 Chi trả toàn bộ số tiền gửi (gốc + lãi) thuộc đối tượng được bảo hiểm được gọi là bảo hiểm toàn phần

 Chi trả tới một giới hạn nhất định gọi là chi trả có giới hạn Nếu số dư tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm thấp hơn hoặc bằng giới hạn đó thì người gửi tiền sẽ được hoàn trả toàn bộ tiền gửi của họ (bao gồm cả tiền lãi cộng dồn) Nếu

số dư tiền gửi (tính cả lãi) lớn hơn hạn mức chi trả BHTG thì người gửi tiền chỉ

được nhận khoản tiền bồi thường từ tổ chức BHTG bằng hạn mức chi trả BHTG

Đánh giá:

Hình thức chi trả toàn bộ bảo vệ triệt để quyền lợi của người gửi tiền nhưng có nguy cơ dẫn tới rủi ro về đạo đức trong hoạt động kinh doanh Nếu không được kiểm soát tốt, ngân hàng sẽ bỏ qua những yêu cầu về đảm bảo an toàn hệ thống, còn người gửi tiền có thể gửi vào bất cứ ngân hàng nào miễn là lãi suất cao mà không cần quan tâm đến ngân hàng đó hoạt động như thế nào, có an toàn hay không, bởi họ tin rằng tiền gửi của mình đã được bảo hiểm toàn bộ Điều này có thể dẫn đến những cuộc chạy đua lãi suất gây ảnh hưởng xấu tới toàn bộ hệ thống ngân hàng

Đối với hình thức chi trả có giới hạn nó giúp người gửi tiền khi gửi tiền vào ngân hàng phải đánh đổi giữa mức lãi suất cao và mức độ an toàn của tiền gửi, tạo ra sự công bằng giữa các NHTM và tạo động lực cho các ngân hàng phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động cũng như các dịch vụ, tiện ích khác nhằm thu hút người gửi tiền

Như vậy, hình thức chi trả có giới hạn được đánh giá là có nhiều ưu điểm hơn so với chi trả không giới hạn, đặc biệt là khả năng giảm thiểu rủi ro đạo đức đối với các nhà quản lý ngân hàng, tăng tính kỷ cương thị trường

3 Mô hình BHTG của một số quốc gia trên thế giới và bài học cho Việt Nam:

BHTG đã trở thành một phần không thể thiếu đối với hệ thống tài chính của các quốc gia trên thế giới Tuy mô hình BHTG có sự khác biệt lớn tuỳ theo điều kiện kinh tế và xã hội của mỗi nước, nhưng đều nhằm phát huy một cách tối đa vai trò tích cực trong việc ổn định an ninh tài chính Nghiên cứu mô hình của các quốc gia khác trên thế giới, đặc biệt đi sâu vào phương pháp tính phí là một trong những

nền tảng quan trọng để hoàn thiện mô hình BHTG Việt Nam trong thời gian tới

3.1 Trung Quốc với hệ thống BHTG “bảo vệ ngầm”

Hiện nay, sự vững mạnh và hiệu quả của hệ thống tài chính Trung Quốc vẫn đang

là mối quan tâm lớn của thế giới Sự phát triển liên tục và mạnh mẽ của nền kinh

tế Trung Quốc trong những năm gần đây không thể che giấu đi những rủi ro tiềm

ẩn mà hệ thống này đang phải đối mặt Mặc dù khối lượng tiền gửi vào các ngân hàng rất lớn và đang gia tăng mạnh mẽ, song những khoản vay khổng lồ bị mất cũng theo đó mà tăng lên Theo nhiều chuyên gia, Trung Quốc đang đối diện với nhiều thách thức ở 4 lĩnh vực: thị trường vốn, thị trường quản lý tài sản, hệ thống ngân hàng và cơ chế quản lý

Đứng trước tình hình đó, trong những năm gần đây Trung Quốc đã đi đến quyết định cần phải xây dựng một hệ thống BHTG chính thức6 thay cho hệ thống BHTG ngầm7

đang hiện hành Tuy nhiên, không thể phủ nhận rằng trong những năm qua

hệ thống BHTG ngầm đã thu được những thành tựu to lớn trong việc ổn định an ninh tài chính, đem lại nhiều bài học kinh nghiệm thiết thực cho nhiều quốc gia, trong đó có Việt Nam

3.1.1 Đặc điểm mô hình BHTG Trung Quốc

3.1.1.1.Vai trò đặc biệt quan trọng của Chinh phủ - yếu tố quyết định sự tồn tại của hệ thống BHTG ngầm

Ở Trung Quốc, chức năng của Chính phủ rất đa dạng và quan trọng: không chỉ là chủ sở hữu của các TCTD, Chính phủ còn là người điều hành, xử lý các khoản nợ cũng như gây dựng lòng tin cho nhân dân nhằm đảm bảo sự hoạt động bền vững,

ổn định của hệ thống ngân hàng

 Vai trò sở hữu và điều hành

Với chức năng này, sự tác động trực tiếp của ngân hàng trung ương lên hệ thống tài chính là rất mạnh mẽ Trước khi cổ phần hoá 4 ngân hàng lớn , Ngân hàng trung ương Trung Hoa vẫn điều hành chúng với 3/5 tổng số tín dụng

 Hấp thụ các khoản nợ

Khi xảy ra vỡ nợ, Chính phủ Trung Quốc nhận nợ thay các ngân hàng đặc biệt là các ngân hàng lớn nhằm tiếp tục duy trì hoạt động của nó Nhờ vào sự đảm bảo của Chính phủ mà hệ thống tín dụng phát triển ổn định, làm cho nền kinh tế Trung Quốc phát triển nhanh chóng

 Giữ gìn lòng tin của dân chúng đối với hệ thống ngân hàng

Vì Chính phủ đứng đằng sau tất cả các khoản tín dụng và sẵn sàng chi trả cho người gửi tiền trong trường hợp đổ vỡ xảy ra nên người dân hoàn toàn đặt niềm tin

vào hệ thống ngân hàng, đặc biệt là bốn ngân hàng lớn

3.1.2 Đặc điểm và chức năng hệ thống BHTG Trung Quốc

Với hệ thống BHTG bảo vệ ngầm, Chính phủ Trung Quốc không công khai tuyên

bố sự bảo lãnh của nhà nước đối với tín dụng của người dân, không có bộ luật hay chính sách nào bắt buộc Chính phủ phải làm điều này Tuy nhiên người dân ngầm hiểu rằng luôn có một sự đảm bảo không chính thức đối với các TCTD; cụ thể là, trong trường hợp xảy ra khủng hoảng hay các tổ chức này buộc phải đóng cửa thì Chính phủ sẽ thay mặt chúng để hoàn lại các khoản tín dụng Điều này đặc biệt đúng với các TCTD lớn có ảnh hưởng quan trọng đến nền kinh tế, chính trị của

quốc gia

Về chức năng, một cách khái quát, mô hình BHTG ngầm của Trung Quốc nhằm thực hiện 3 chức năng chính:

 Đảm bảo hoạt động của hệ thống thanh toán nhằm ngăn ngừa và chống lại hiện tượng rút tiền ồ ạt, gây đổ vỡ dây chuyền trong hệ thống ngân hàng và các tố chức tín dụng phi ngân hàng

 Bảo đảm quyền lợi cho những người gửi tiền quy mô nhỏ, không có khả năng phân biệt, đánh giá đúng đắn tình hình hoạt động cũng như khả năng chi trả thanh toán thực sự của các TCTD

 Làm giảm bớt sức mạnh thị trường của các nhà cầm quyền, tạo ra môi trường cạnh tranh thực sự giữa các TCTD, hướng mục đích hoạt động của các tổ chức này

vào mục tiêu kinh tế, giảm bớt yếu tố chính trị trong đó

3.1.3 Xây dựng hệ thống BHTG chính thức thay thế cho hệ thống BHTG ngầm - nhiệm vụ cấp bách

Tuy đạt được khá nhiều ưu điểm, nhưng rõ ràng hệ thống BHTG ngầm không phải

là phương án tối ưu Hiện nay, Trung Quốc đang cần tiến tới xây dựng hệ thống BHTG chính thức nhằm hướng tới một kết quả ổn định tài chính lâu dài Hệ thống BHTG ngầm đã bắt đầu bộc lộ những hạn chế:

 Với nguồn dự trữ nội tệ có hạn, ngân hàng trung ương không còn có khả năng hấp thụ nợ như những năm trước đây nữa Vì vậy cần một cơ chế mới để đảm bảo an toàn cho sự tồn tại của ngân hàng trung ương cũng như toàn bộ hệ thống ngân hàng Trong trường hợp NHTW không còn khả năng đứng vững thì sự sụp đổ của cả hệ thống là điều không tránh khỏi

 Các khoản tín dụng lớn đang dần thất thoát đi tạo ra sự thiếu hụt trong nguồn vốn vì tỷ lệ sử dụng vốn không hiệu quả của hệ thống ngân hàng Trung Quốc

 Sự nhập nhằng trong vai trò của các tổ chức Chính phủ, nhà nước cùng với các chỉ số thể hiện sự yếu kém trong các hoạt động của Chính phủ cũng là nguyên nhân đe dọa sự ổn định lâu dài của hệ thống ngân hàng

Bằng việc tạo ra một hệ thống BHTG chính thức, Chính phủ hi vọng sẽ gia tăng được lòng tin của dân chúng vào hệ thống tài chính đồng thời cắt giảm bớt chi tiêu trong việc trợ cấp cho những ngân hàng đổ vỡ Các nhà cầm quyền Trung

Quốc đã khẳng định: Hiện nay là thời điểm thích hợp để xây dựng hệ thống BHTG chính thức Năm 2007, ngân hàng Trung ương đã có những bước phác họa đầu tiên cho kế hoạch này Năm 2009 kế hoạch đã bắt đầu được triển khai bằng việc

thay đổi chính sách tiền tệ trong quý 3 của năm

3.1.4 Bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam

 Liên hệ cách tính phí của hệ thống BHTG ngầm (chi trả không giới hạn) với cách tính phí của Việt Nam

Hệ thống BHTG của Trung Quốc trong những năm chuyển đổi có ưu điểm vượt trội là sự đảm bảo của Chính phủ đối với tiền gửi của cá nhân và hộ gia đình Với mức chi trả không giới hạn, đền bù đầy đủ của các tổ chức BHTG, người gửi tiền gần như được đảm bảo hoàn lại khoản tín dụng 100% trong trường hợp có sự đổ

vỡ xảy ra Do đó người gửi tiền hoàn toàn có thể yên tâm về các khoản tiền gửi của mình

So sánh với nước ta: Ở Việt Nam, nghị định 109/2005/NĐ-CP quy định”Số tiền bảo hiểm được trả cho tất cả các khoản tiền gửi bao gồm cả gốc và lãi của một người gửi tiền (một cá nhân hoặc người đại diện theo pháp luật) tại một tổ chức tham gia BHTG thuộc đối tượng quy định tại Điều 3 của Nghị định này, tối đa là

50 triệu đồng.” Với mức trần như thế này, dù cho có kết hợp cùng với sự đền bù

của TCTD sau khi thanh lý tài sản thì hệ thống ngân hàng vẫn chưa gây dựng đủ niềm tin đối với những chủ tài khoản lớn vì thế thất thoát vốn vẫn là mối lo hiện nay Tuy nhiên, việc gia tăng mức trần lại tạo ra gánh nặng cho DIV Do DIV là tổ chức tài chính do Chính phủ thành lập và chỉ đạo, mọi nguy cơ có khả năng làm cho DIV tan vỡ đều được Chính phủ xem xét và trợ giúp, do vậy gánh nặng tài chính đặt lên DIV trong trường hợp DIV không có khả năng chi trả sẽ được chi trả bằng ngân khố quốc gia Vì thế, việc gia tăng mức bảo hiểm trần có thể kích thích

hệ thống ngân hàng phát triển nhưng đánh đổi lại là gánh nặng của ngân khố quốc gia Trên phương diện này, nó lại tạo ra những nhược điểm tương đồng như hệ

thống BHTG ngầm ở Trung Quốc

 Gia tăng tính độc lập của tổ chức BHTG với Chính phủ - nhiệm vụ quan trọng

Từ bài học của Trung Quốc, Việt Nam hiện nay cần phải gia tăng tính độc lập của

hệ thống ngân hàng nói riêng và tổ chức BHTG nói chung với Chính phủ để tổ chức này trở thành một định chế tài chính độc lâp, hoạt động theo định hướng kinh

tế thị trường, đúng với những mục tiêu ban đầu

3.2 Hệ thống bảo hiềm tiền gửi ở Liên Bang Nga với mô hình tính phí đồng hạng

Cuối năm 2003, hệ thống BHTG được chấp nhận ở Nga, điều này đánh dấu một bước ngoặt vô cùng quan trọng đối với sự phát triển của hệ thống ngân hàng tại quốc gia này Với quyền quản lý và giám sát trong tay, hệ thống mới này bao phủ gần như toàn bộ tất cả các NH, từ đó có thể lọc ra những NH tiềm ẩn nguy cơ đổ

vỡ cao Và rõ ràng, đây là nhiệm vụ không hề dễ dàng khi hệ thống ngân hàng tại Nga có rất nhiều điểm bất cập

Vậy bài toán này đã được giải quyết như thế nào? Trong thời gian vừa qua, hệ thống này đã phát huy vai trò của mình ra sao? Bài học nào có thể rút ra cho Việt Nam từ kinh nghiệm hoạt động và cách tính phí BHTG tại quốc gia này? Đây thực

sự là những câu hỏi lớn đòi hỏi một cái nhìn vừa tổng quan vừa chân thực nhằm phân tích những ưu khuyết điểm của mô hình này, và cũng là cách hiệu quả để học hỏi những phương pháp tốt nhất nhằm hoàn thiện hệ thống BHTG nước ta đang trong quá trình phát triển:

3.2.1.1 Một vài đặc điểm chính của hệ thống ngân hàng tại Nga8

3.2.1.1.1 Phân mảnh quá lớn

Hệ thống ngân hàng tại Nga được đánh giá là phân mảnh quá lớn khi tài sản tập trung vào hầu hết những ngân hàng lớn và những khu vực giàu có tại hành lang kinh tế Moscow –St Petersburg Năm 2008, top 5 ngân hàng lớn nhất đã chiếm

8

số liệu trích dẫn từ: Central Bank of Russia, Banking Supervisor Report 2008

42.6% tổng số tài sản Sự phân mảnh này là một trở ngại rất lớn đối với các ngân

hàng vừa và nhỏ, đặc biệt là các ngân hàng mới gia nhập

3.2.1.1.2 Chất lượng ngân hàng chưa đạt chuẩn

Mặc dù sở hữu một lượng rất lớn cơ sở tín dụng (1108 cơ sở - năm 2008) nhưng không phải toàn bộ chúng được xem như những trung gian tài chính thực sự với quyền kinh doanh ổn định Số lượng TCTD với số vốn lớn hơn 5 triệu euros có

704 cơ sở - chỉ chiếm 63.54 % số lượng tổng thể Rất nhiều ngân hàng được gọi là

“poket bank”, bởi vì chúng chỉ phục vụ một công ty hoặc quản lý một nhóm tài chính công nghiệp (financial industrial group) nhằm mục đích trốn thuế hoặc chuyển tiền bất chính

3.2.1.1.3 Cấu trúc hệ thống ngân hàng còn nhiều bất cập

Mặc dù phần lớn ngân hàng ở Nga là ngân hàng tư nhân nhưng các ngân hàng quốc doanh lại quản lý hơn 50 % lượng tài sản.Bên cạnh đó, chỉ có 76 cơ sở ngân hàng nước ngoài (năm 2008) - chiếm 6.86% tổng số ngân hàng, đây là một con số khá khiêm tốn khi quá trình toàn cầu hóa đang diễn ra vô cùng mạnh mẽ trên thế giới hiện nay

3.2.1.1.4 Sự gia tăng của rủi ro tín dụng

Theo nghiên cứu của nhiều chuyên gia, tỷ lệ khá cao ngân hàng ở Nga tỏ ra yếu kém với những tiêu chuẩn tín dụng quốc tế, vì thể khả năng đổ vỡ tiềm ẩn là rất

lớn “Standard & Poors”- một trong những tổ chức xếp hạng uy tín của Mỹ đã

đánh giá hệ thống ngân hàng Nga “là một trong những hệ thống rủi ro nhất thế giới đứng trên góc độ tín dụng”9 Điều này có thế giải thích có thể là do sự quản lý yếu kém, thiếu sự đa dạng hóa kinh doanh, tiền gửi không ổn định, chất lượng cho vay xấu, …

Tháng 1/2004, cơ quan BHTG Nga (Deposit insurance agency- DIA) được thành lập với tư cách là một thực thể độc lập, với các chức năng quan trọng như: quyết định phí BHTG, nhận tiền trả từ các ngân hàng đã đăng ký, thành toán cho người gửi tiền trong trường hợp ngân hàng phá sản, quản lý quỹ BHTG v.v…

3.2.1.2.2 Cách tính phí BHTG ở Nga

Chức năng tính phí BHTG được giao cho DIA đảm trách Cơ chế tính phí đồng hạng được áp dụng cho toàn bộ ngân hàng Phí phải được trả bằng đồng rup, trả

hàng quý một, và được định giá dựa trên giá trị bình quân tiền gửi được bảo hiểm

hàng ngày Phí BHTG không được vượt quá 0.15% tiền gửi mỗi quý trong giai

đoạn thanh toán cuối (Điều 36 của luật BHTG) hoặc 0.6 % mỗi năm

3.2.1.2.3 Hoàn thiện phương pháp tính phí BHTG ở Nga

Câu hỏi đặt ra là nếu như mức phí đồng hạng không phát huy được hết vai trò của

nó (mức phí này đòi hỏi một sự “trợ cấp” lớn của những ngân hàng mạnh hơn với những ngân hàng yếu nhất) thì việc áp dụng mức phí theo mức độ rủi ro cần được

đề xuất và thực hiện như thế nào Một cách lý tưởng nhất, để tính phí theo mức độ rủi ro, hệ thống BHTG phải dựa vào khả năng có thể xảy ra vỡ nợ được ước tính thống kê cho mỗi ngân hàng Nhưng dường như hệ thống dữ liệu hiện có của Ngân hàng trung ương Nga lại quá ít ỏi về số lượng và kém về chất lượng để thực hiện chức năng này Gợi ý thiết thực nhất là đánh giá mức độ rủi ro của các TCTD Nga

theo một hệ thống được xây dựng dựa trên hệ thống CAMELS 10 – một hệ thống xếp hạng ngân hàng mà Ngân hàng trung ương nên sử dụng và cải tiến dựa vào kinh nghiệm của các nước phát triển

Tuy nhiên, việc tính phí dựa trên mức độ rủi ro là mục tiêu trong dài hạn còn hiện nay để ngăn ngừa những yếu kém tài chính có cơ hội được bộc lộ, các ngân hàng

phải bắt buộc trả số tiền được yêu cầu như trong luật, song họ cũng nên được giảm bớt tiền dựa trên cơ sở thực hiện nghiêm túc những yêu cầu đã đề ra

Vấn đề liên quan gần nhất đến việc định giá thỏa đáng là sự hợp lý của quỹ BHTG

Với hệ thống định giá đồng hạng sẵn có như hiện nay, kích thước của quỹ BHTG không hề cân xứng với khả năng có thể vỡ nợ trong hệ thống ngân hàng Nga Có nghĩa là yêu cầu cứu trợ tài chính của cả hệ thống tài chính trong tương lai không

hề được đảm bảo Rất may mắn là sự lớn mạnh hiện nay của hệ thống ngân hàng

có thể che dấu được vấn đề này Tuy nhiên, khi hệ thống tài chính đang mở rộng, các khoản nợ bất ngờ có cơ hội phát triển, sự bao phủ của hệ thống BHTG đang ngày càng lớn mạnh như hiện nay, liệu khuyết điểm này có còn được che dấu mãi

không cũng là bài toán đang bỏ ngỏ?

3.2.1.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Hệ thống ngân hàng của Nga có rất nhiều điểm tương đồng với hệ thống ngân hàng của Việt Nam hiện nay như: chất lượng ngân hàng chưa đạt chuẩn, cấu trúc ngân hàng còn nhiều bất cấp, sự gia tăng của rủi ro tín dụng v.v

Việt Nam cũng đang áp dụng phí BHTG đồng hạng như của Nga và cũng đạt được những thành công bước đầu đáng kể Tuy nhiên, từ những bài học rút ra từ của Nga, có thể đưa ra một sô đề xuất để hoàn thiện phương pháp tính phí BHTG của Việt Nam:

 Phải tính toán và xếp hạng được khả năng võ nợ cho mỗi ngân hàng

Để chuyển sang cách tính phí theo mức độ rủi ro, hệ thống BHTG phải dựa vào khả năng có thể xảy ra vỡ nợ được ước tính thống kê cho mỗi ngân hàng Kết hợp phương pháp định lượng và phương pháp định tính để áp dụng, trong đó hệ thống xếp hạng CAMELS (Mỹ) và FIRST (Nhật Bản) là hệ thống cần đưa ra tham khảo

 Đảm bảo sự hợp lý của quỹ BHTG

Cần có sự cải tiến về chất lượng quản lý nhằm đảm bảo sự hợp lý của quỹ BHTG Cần gia tăng nguồn thu của quỹ BHTG Theo IADI (Hiệp hội BHTG quốc tế): về nguyên tắc, quỹ BHTG phải đủ lớn để giảm nguy cơ mất khả năng thanh toán tới

mức tổi thiểu chấp nhận được, trước những khó khăn các tổ chức BHTG thường gặp phải

 Thực hiện các chính sách khuyến khích nộp tiền BHTG

Tạo sự khuyến khích cho các tổ chức nộp tiền BHTG nghiêm túc và đúng luật bằng cách thực hiện các chính sách khuyến khích hợp lý (giảm tiền, khen thưởng)

Thực sự, trên cơ sở phân tích hệ thống BHTG của Nga, Việt Nam đã thu được nhiều bài học quý báu Thực hiện những nhiệm vụ trên nhằm nâng cao hoạt động của BHTG là yêu cầu cấp thiết trong thời gian trước mắt, nhất là khi bối cảnh toàn cầu hoá đang diễn ra sâu rộng và mạnh mẽ Tuy nhiên, công cuộc hoàn thiện này đối với Việt Nam đòi hỏi một nỗ lực rất lớn không chỉ của cơ quan BHTG mà còn từ cả phía các tổ chức tham gia BHTG

3.3 Hệ thống BHTG Hoa Kỳ và cơ chế tính phí BHTG theo mức độ rủi ro

Thành lập năm 1935, Tổ chức BHTG liên bang Mỹ (FDIC) là tổ chức có thời gian hoạt động lâu dài nhất thế giới Với các đặc điểm như: giám sát ngân hàng chặt chẽ, hệ thống thông tin chính xác và mức độ bảo mật cao, nguồn tài chính dồi dào v.v… - hệ thống BHTG Mỹ đang được xem là một trong số những mô hình BHTG tối ưu trên thế giới, được rất nhiều các quốc gia quan tâm, trong đó có Việt Nam Học hỏi kinh nghiệm từ hệ thống BHTG này là phương thức hiệu quả trong việc xây dựng BHTG Việt Nam theo mô hình tính phí dựa trên mức độ rủi ro trong thời gian tới

3.3.1 Một vài đặc điểm của hệ thống BHTG Mỹ

Phương pháp chung: tính phí bảo hiểm dựa trên mức độ rủi ro, trên cơ sở hệ thống

đánh giá rủi ro CAMELS, thực hiện qua 2 bước:

 Bước 1: Xây dựng hệ thống hạng mục rủi ro

Để xây dựng được hệ thống tính phí, FDIC đã thiết lập một hệ thống các hạng mục rủi ro dựa trên hai tiêu chí gồm vốn (capital level) và các tiêu chuẩn giám sát

(supervisory ratings)

 Ba nhóm chính chia theo mức độ vốn gồm: vốn dồi dào, đủ vốn và thiếu vốn, được đánh số lần lượt là 1,2,3, được phân loại dựa trên hệ số đòn bẩy11

và lượng vốn điều chỉnh theo rủi ro12

 Ba nhóm phụ, theo thứ tự được đặt là A, B, C là ba nhóm được phân loại dựa trên sự xem xét của FDIC về các đánh giá được cung cấp bởi các TCTD thành viên, cùng với các thông tin liên quan khác

Trên thực tế, việc phân loại các nhóm phụ chủ yếu dựa vào hệ thống CAMELS, một hệ thống các tiêu chí đánh giá được sử dụng để giám sát các ngân hàng hay TCTD cuối mỗi đợt kiểm tra, với 1 là điểm cao nhất và 5 là điểm thấp nhất

A Tình hình tài chính rất tốt, với rất ít điểm yếu và hạn chế

1

2

B

Xuất hiện một số vấn đề mà nếu không sớm được khắc phục

sẽ gây ra sụt giảm nghiêm trọng về giá trị của TCTD làm

tăng rủi ro bị thô lỗ của quỹ bảo hiểm

3

C Khả năng quỹ bảo hiểm phải chi trả cho là khá lớn, trừ khi

có những thay đổi và sửa chữa hiệu quả và kịp thời

4

5

Bảng 1: Phân nhóm các TCTD trong hệ thống BHTG Hoa Kỳ

Do đó, theo cách phân loại này, những ngân hàng và TCTD ít rủi ro nhất thuộc

nhóm 1A, và nhiều rủi ro nhất thuộc nhóm 3C

 Bước 2: Tính phí theo mức độ rủi ro

Trên cơ sở việc phân loại rủi ro nhƣ trên, từ tháng 1 năm 2007, 1 cách tính phí BHTG mới đã đƣợc sử dụng Trong cách tính mới này, mức rủi ro đƣợc chia làm 4 hạng mục: hạng mục thứ nhất bao gồm nhóm rủi ro 1A, gồm các ngân hàng và TCTD có đƣợc những đánh giá rất tốt cả trên lĩnh vực tài chính lẫn trên các tiêu chuẩn giám sát Hạng mục thứ 2 bao gồm các ngân hàng thuộc nhóm phụ A và B ( hay có điểm theo hệ thống CAMELS từ 1 đến 3) Hạng mục thứ 3 gồm các ngân hàng và TCTD thuộc nhóm phụ C không trong tình trạng thiếu vốn, hoặc thuộc nhóm phụ A và B nhƣng trong tình trạng thiếu vốn Hạng mục thứ 4 bao gồm tất

cả các ngân hàng và TCTD bị thiếu vốn ở nhóm phụ C, hoặc nằm trong nhóm 3C Sau khi phân loại nhƣ trên, tùy theo nhóm mức độ rủi ro, mức phí đƣợc ấn định dựa trên 4 nhóm rủi ro này

3.3.1.3 Hạn mức chi trả:

Năm 2009, hạn mức chi trả đƣợc ấn đình bởi FDIC là 250.000USD ( đây là mức tăng đáng kể so với 100.000 USD năm 2001) Việc tăng hạn mức chi trả của FDIC nhằm củng cố niềm tin của quần chúng với các hoạt động ngân hàng (đặc biệt bị xói mòn nghiêm trọng sau cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2008), kích thích khả năng huy động vốn trong dân chúng và phù hợp với mức tăng lạm phát theo thời gian

3.3.1.4 Về công tác kiểm tra giám sát của tổ chức BHTG:

FDIC là tổ chức có sự quan tâm chú ý đến công tác kiểm tra giám sát các ngân hàng nhất trong các tổ chức BHTG trên thế giới Nội dung kiểm tra giám sát gồm:

 Kiểm tra việc đảm bảo là thành viên tham gia BHTG và bổ sung vốn nhằm đảm bảo quy định về vốn trong hoạt động ngân hàng

 Kiểm tra khả năng đảm bảo hoạt động lành mạnh và an toàn của ngân hàng với bốn nội dung:

 Xác định chất lƣợng tài sản hiện có

 Phát hiện các hoạt động phát sinh có thể dẫn đến khó khăn tài chính

 Thẩm định điều hành ngân hàng

 Phát hiện các hoạt động không bình thường, có dấu hiệu vi phạm luật

3.3.1.5 Bài học kinh nghiệm cho mô hình và cơ chế tính phí BHTG Việt Nam

 Mô hình tính phí theo mức độ rủi ro - mô hình tính phí tối ưu hiện nay

Mô hình tính phí theo mức độ rủi ro được đánh giá là đảm bảo được tính công bằng và tạo động lực giảm thiểu rủi ro cho các NHTM Phương pháp tính phí theo mức độ rủi ro của Mỹ vừa kết hợp giữa phương pháp định lượng và phương pháp định tính dựa trên mô hình xếp hạng CAMELS là một phương pháp chính xác, mang tính khách quan cao Đây là gợi ý thiết thực cho BHTG Việt Nam trong việc hoàn thiện cơ chế tính phí hiện nay theo chuẩn quốc tế

 Nâng cao hạn mức chi trả - cách tốt nhất để nâng cao lòng tin của người gửi tiển

Nhìn từ cuộc khủng hoảng tài chính ở Mỹ năm 2008, mặc dù quy mô khủng hoảng rất lớn nhưng người dân vẫn không bị xáo trộn do có một cơ chế chính sách tài chính tốt và tổ chức BHTG của Mỹ hành động rất kịp thời khi nâng hạn mức BHTG từ 100.000 USD lên 250.000 USD Chính việc nâng hạn mức BHTG này là điều kiện để Chính phủ và Quốc hội Mỹ thông qua gói giải pháp 700 tỷ USD giải cứu thị trường

Điều này gợi ý rằng DIV nên tăng hạn mức chi trả BH từ 50 triệu VNĐ/tổng tiền gửi nhập lãi của một cá nhân lên mức cao hơn nhằm làm tăng niềm tin cho người gửi tiền từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn trong và ngoài nước

Từ năm 2008 trở về trước, với hạn mức chi trả là 50 triệu đồng, BHTG đã đạt được mục tiêu bảo vệ quyền lợi cho hơn 90% số người gửi tiền Số còn lại là những người có số dư tiền gửi rất cao nhưng chiếm tỷ lệ thấp Tuy nhiên, quan điểm của Nhà nước trong nền kinh tế thị trường là hạn chế sử dụng ngân sách để chi cho sự đổ vỡ hoặc quản lý yếu kém của các ngân hàng, đồng thời đưa ra cơ chế BHTG để vẫn đảm bảo tốt quyền lợi của dân và trong chừng mực nhất định, kể cả khi xảy ra khủng hoảng thì Nhà nước luôn đứng đằng sau để đáp ứng cho việc bảo

vệ người dân một cách tốt nhất

 Cần phải nâng cao công tác giám sát ngân hàng cả về chất lượng và số lượng

Thành công của BHTG Mỹ phần lớn bắt nguồn từ hoạt động giám sát ngân hàng chặt chẽ và chuyên nghiệp Năm 1995,

mới chỉ là 400 ngườ

đã lên tới 8.000 người.13

Rõ ràng, công tác giám sát hiệu quả là điều kiện tiên quyết để thực hiện xếp hạng ngân hàng chuẩn, từ đó thực hiện cơ chế tính phí theo mức độ rủi ro một cách công bằng và chính xác

Ở Việt Nam, năm 2009, cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân

hàng nhà nước (NHNN) cũng được thành lập Đây là dấu mốc quan trọng trong việc tạo nền tảng vững chắc cho việc hoàn thiện công tác xếp hạng ngân hàng nói chung và tính phí BHTG ở nước ta nói riêng

Nhận xét: Mô hình của ba quốc gia là đại diện cho 3 hệ thống BHTG và tính

phí BHTG hiện nay trên thế giới Học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia này và so sánh với thực trạng BHTG hiện nay của Việt Nam là cách thức tốt nhất để đề xuất, xây dựng và hoàn thiện đề án tính phí rủi ro mới phù hợp với yêu cầu chung của nước nhà

13

Số liệu từ “Deposit Insurance Around The World: Issues of Design and Implementation” -The MIT press

CHƯƠNG II:

THỰC TRẠNG

CƠ CHẾ TÍNH PHÍ BẢO HIỂM TIỀN GỬI CỦA TỔ CHỨC BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM

1 Khung pháp lý điều chỉnh hoạt động BHTG tại Việt Nam

Trong suốt 10 năm qua, hoạt động của BHTG Việt Nam đã góp phần quan trọng vào công cuộc đổi mới đất nước, duy trì sự ổn định, phát triển an toàn lành mạnh của hệ thống các tổ chức tham gia BHTG, bảo vệ được quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, đồng thời là nhân tố quan trọng trong việc phát huy nguồn vốn nội lực để phát triển kinh tế, giữ vững ổn định, an ninh kinh tế, chính trị và trật tự

an toàn xã hội

Hoạt động BHTG ở nước ta hiện nay được thực hiện trên cơ sở pháp lý là:

 Nghị định số 89/1999/NĐ-CP của Chính phủ ngày 01/09/2009 về BHTG

 Nghị định số 109/2005/NĐ-CP của Chính phủ ngày 24/08/2005 sửa đổi,

bổ sung một số điều của Nghị định 89/1999/NĐ-CP

 Thông tư số 03/2006/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 25/04/2006 hướng dẫn thi hành một số nội dung của Nghị định số 89/1999/NĐ-CP và Nghị định số 109/2005/NĐ-CP của Chính phủ

 Một số văn bản quy định về quản lý tài chính đối với BHTG Việt Nam Khi nghiên cứu khái quát, nội dung các văn bản này cho thấy pháp luật về BHTG

ở Việt Nam đang được xây dựng theo hướng vừa phù hợp với điều kiện Việt Nam, vừa đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu hội nhập trong lĩnh vực ngân hàng Tuy nhiên, các quy định pháp luật hiện hành hiện nay trong lĩnh vực này vẫn còn bộc

lộ một số vấn đề hạn chế, vướng mắc, cụ thể trên một số mặt về phí BHTG, hạn mức chi trả, đối tượng tiền gửi…những vấn đề này cần được giải quyết sớm

2 Thực trạng áp dụng cơ chế tính phí BHTG tại Việt Nam hiện nay

2.1 Tổng quan về hoạt động ngân hàng và BHTG tại Việt Nam

2.1.1 Sự ra đời của tổ chức BHTG Việt Nam

BHTG bắt đầu được áp dụng vào năm 1994 theo Quyết định số 101/ TC-QĐ ngày 01/02/1994 của Bộ trưởng Bộ tài chính Tuy nhiên theo quyết định này, BHTG chỉ

là một trong những nghiệp vụ kinh doanh bảo hiểm do các doanh nghiệp bảo hiểm thực hiện theo nguyên tắc tự nguyện Đối tượng tham gia bảo hiểm chỉ là các Quỹ tín dụng nhân dân và chỉ bảo hiểm với các khoản tiền gửi có kỳ hạn bằng đồng Việt Nam

Ngày 12/12/1997, Quốc hội đã ban hành Luật các TCTD, trong đó có quy định:

“TCTD có trách nhiệm tham gia tổ chức bảo toàn hoặc BHTG, mức bảo toàn hoặc BHTG do Chính phủ quy định” 14.Quy định này đã tạo cơ sở pháp lý quan trọng cho sự ra đời chế độ BHTG mới ở nước ta

Ngày 01/09/1999, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 89/1999/NĐ-CP về BHTG, quy định mục đích , tính chất của BHTG, đối tượng tham gia BHTG, các loại tiền gửi được bảo hiểm, phí bảo hiểm… Ngày 09/11/1999, Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg về việc thành lập DIV – một tổ chức độc lập chuyên thực hiện nghiệp vụ BHTG Ngày 07/10/2000, BHTG Việt Nam chính thức đi vào hoạt động

Tổ chức BHTG Vịêt Nam có tên giao dịch quốc tế Deposit Insurance of Vietnam (DIV) là một tổ chức tài chính Nhà nước, do Nhà nước thành lập, được Nhà nước cấp vốn, Nhà nước bổ nhiệm người quản trị điều hành DIV hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận nhưng phải đảm bảo an toàn vốn và sự bù đắp chi phí, được miễn nộp các loại thuế BHTG là loại hình bảo hiểm theo đó bảo đảm nghĩa vụ chi trả trong tương lai các khoản tiền gửi cho người gửi tiền tại các tổ chức tham gia BHTG, khi các tổ chức này gặp rủi ro dẫn đến tình trạng không có khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn và bị buộc phải giải thể hoặc phá sản Các quy phạm pháp luật và các điều chỉnh về các quan hệ phát sinh trong lĩnh vực BHTG đã tạo thành chế độ pháp lý về BHTG

2.1.2 Đặc trưng của chế độ BHTG Việt Nam:

14

Điều 17 Luật các TCTD- NXB chính trị quôc gia (2008)

BHTG ở nước ta, xét về tính chất là loại hình bảo hiểm bắt buộc Việc áp dụng

chế độ bảo hiểm bắt buộc đối với tiền gửi không chỉ nhằm xử lý rủi ro của tổ chức nhận tiền gửi, bảo vệ lợi ích của người gửi tiền mà còn bảo vệ sự an toàn cho cả hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia Đồng thời nó còn tạo ra sự bình đẳng, công bằng giữa các tổ chức có hoạt động ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín của các TCTD đối với người dân nhằm khai thác tối đa các nguồn vốn nhàn rỗi để tập trung cho đầu tư phát triển kinh tế

BHTG ở nước ta là loại hình bảo hiểm trách nhiệm pháp lý dân sự Nếu xét về đối

tượng bảo hiểm, BHTG thuộc loại bảo hiểm trách nhiệm dân sự phát sinh trong hợp đồng Trách nhiệm của BHTG chính là nghĩa vụ hoàn trả tiền gửi cả lãi lẫn gốc của tổ chức nhận tiền gửi đối với người gửi tiền Pháp luật BHTG ở nước ta xác định rõ: người tham gia bảo hiểm có nghĩa vụ đóng phí bảo hiểm là tổ chức được phép nhận tiền gửi của các cá nhân bằng đồng Việt Nam, còn người được hưởng quyền lợi bảo hiểm là người gửi tiền tại tổ chức tham gia bảo hiểm

Về bản chất: BHTG ở Việt Nam mang bản chất của loại hình bảo hiểm phi thương mại Tính phi thương mại của BHTG thể hiện ở chỗ, DIV là một tổ chức tài chính

Nhà nước, hoạt động không nhằm mục đích lợi nhuận mà nhằm mục đích bảo về quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, góp phần duy trì sự ổn định của các TCTD, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng

2.1.3 Nhiệm vụ và chức năng của DIV

Nhiệm vụ và quyền hạn của DIV đã được Thủ tướng Chính phủ quy định trong quyết định số 218/1999/QĐ-TTg, bao gồm:

 Thu phí BHTG của tổ chức tham gia BHTG theo quy định;

 Chi trả các khoản tiền gửi được bảo hiểm cho người gửi tiền trong phạm

vi mức bảo hiểm tối đa theo quy định;

 Theo dõi, giám sát và kiểm tra việc chấp hành các quy định tại Nghị định của Chính phủ về BHTG và các quy định về an toàn trong hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG;

 Hỗ trợ cho tổ chức tham gia BHTG khi có nguy cơ mất khả năng chi trả nhưng chưa đến mức phải đặt trong tình trạng kiểm soát đặc biệt;

 Tham gia quản lý, thanh lý tài sản của tổ chức tham gia BHTG bị phá sản;

 Đề xuất với NHNN và các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền về việc xây dựng, sửa đổi, bổ sung các chủ trương, chính sách về BHTG;

 Tuyên truyền về BHTG đối với công chúng; tổ chức tập huấn, đào tạo

và tư vấn về các nghiệp vụ liên quan đến BHTG;

 Hợp tác với các tổ chức trong và ngoài nước nhằm tăng cường năng lực hoạt động của DIV và của tổ chức tham gia BHTG;

 Thực hiện các nhiệm vụ khác khi được Thủ tướng Chính phủ giao

2.2 Thực trạng cơ chế tính phí BHTG

2.2.1 Cơ chế bảo hiểm:

Cơ chế bảo hiểm thể hiện chủ yếu trên một số vấn đề lớn, đó là:

 Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi của cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân và công ty hợp danh Tiền gửi của các tổ chức khác không được bảo hiểm

 Tiền gửi được bảo hiểm là tiền gửi bằng đồng Việt Nam Tiền gửi là ngoại tệ thì không được bảo hiểm

 Tổ chức tham gia BHTG bắt buộc là các TCTD và tổ chức không phải

là TCTD được phép thực hiện một số hoạt động ngân hàng

 Cơ chế nộp phí là 0,15%/năm tính trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm tại tổ chức tham gia BHTG

 Mức bảo hiểm được trả cho tất cả các khoản tiền gửi bao gồm cả gốc và lãi của một người gửi tiền tại một TCTD tối đa là 50 triệu đồng

 DIV thực hiện chi trả bảo hiểm khi tổ chức tham gia BHTG bị cơ quan nhà nước có thẩm quyền có văn bản chấm dứt hoạt động dẫn tới mất khả năng thanh toán

2.2.2 Công cụ thực hiện BHTG:

Theo quy định, DIV có thể hỗ trợ tài chính cho tổ chức tham gia BHTG dưới các hình thức: cho vay, bảo lãnh, mua lại các khoản nợ của các khách hàng tại tổ chức tham gia BHTG và các hình thức khác phù hợp với quy định của pháp luật

DIV chỉ tiến hành các biện pháp hỗ trợ sau khi xác định rằng việc tiếp tục hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG đang gặp khó khăn có vai trò quan trọng đối với sự bảo đảm an toàn của toàn hệ thống và sự ổn định chính trị, kinh tế và xã hội

Trong trường hợp vốn hoạt động của DIV tạm thời không đủ để hỗ trợ các tổ chức tham gia BHTG gặp khó khăn về khả năng chi trả hoặc để chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tại tổ chức tham gia BHTG bị buộc giải thể do không có khả năng thanh toán được các khoản nợ đến hạn hoặc bị phá sản, DIV có thể huy động vốn theo các hình thức sau:

 Vay hoặc tiếp nhận vốn hỗ trợ đặc biệt của Chính phủ;

 Phát hành trái phiếu theo quy định của pháp luật;

 Vay của TCTD hoặc tổ chức khác có bảo lãnh của Chính phủ

2.2.3 Cách tính phí BHTG

2.2.3.1 Phí BHTG

 Phí BHTG là khoản tiền mà tổ chức tham gia BHTG phải nộp cho tổ chức nhận BHTG để thực hiện bảo hiểm cho số tiền gửi của khách hàng khi có sự kiện bảo hiểm

 Phí BHTG là nguồn tài chính quan trọng để đảm bảo cho DIV thực hiện hoạt động, được thu từ các tổ chức có hoạt động kinh doanh ngân hàng (cụ thể là hoạt động nhận tiền gửi) nhằm:

 Đáp ứng chi phí trả tiền BHTG trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG giải thể, phá sản

 Khuyến khích việc huy động tiền gửi của TCTD

 Cân đối giữa trách nhiệm đóng góp tài chính và quyền lợi mà tổ chức tham gia BHTG nhận được