Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam, chi nhánh huyện đoan hùng, tỉnh phú thọ

DANH MỤC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam AMC : Công ty quản lý và khai thác tài sản CBTD : Cán bộ tín dụng DNNN : Doanh nghiệp nhà n

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRẦN VĂN MINH QUANG

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐOAN HÙNG TỈNH PHÚ THỌ

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN - 2016

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

TRẦN VĂN MINH QUANG

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐOAN HÙNG TỈNH PHÚ THỌ

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số: 60.34.04.11

LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN QUỐC TIẾN

THÁI NGUYÊN - 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là hoàn toàn trung thực và chưa hề được sử dụng để công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào khác

Tôi xin cam đoan các thông tin trích dẫn trong luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc

Thái Nguyên, tháng 01 năm 2016

Tác giả luận văn

Trần Văn Minh Quang

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành đến TS Nguyễn Quốc Tiến đã hướng

dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành bản luận văn

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến các thầy, cô giáo trường Đại học Kinh

tế và Quản trị kinh doanh - Đại học Thái Nguyên đã tận tình giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và thực hiện luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, toàn thể cán bộ công nhân viên tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đoan Hùng tỉnh Phú Thọ đã tạo mọi điều kiện tốt nhất để tôi được yên tâm tham gia học tập, thu thập tài liệu nghiên cứu và hoàn thành luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã động viên, khích

lệ và giúp đỡ tôi hoàn thành khoá học

Thái Nguyên, tháng 01 năm 2016

Tác giả luận văn

Trần Văn Minh Quang

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC HÌNH viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 1

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu và giới hạn nghiên cứu 2

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

5 Kết cấu của đề tài 3

Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 4

1.1.1 Khái quát chung về hoạt động của Ngân hàng thương mại và tín dụng của Ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 13

1.1.3 Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại 23

1.2 Cơ sở thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại 31

1.2.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới và Việt Nam 31

1.2.2 Một số bài học về quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đoan Hùng tỉnh Phú Thọ 39

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42

2.1 Câu hỏi nghiên cứu 42

2.2 Phương pháp nghiên cứu 42

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 42

2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 43

2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 43

2.3 Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 44

2.3.1 Chỉ tiêu về hoạt động tín dụng 44

2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng 45

Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐOAN HÙNG TỈNH PHÚ THỌ 50

3.1 Tổng quan về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đoan Hùng tỉnh Phú Thọ 50

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 50

3.1.2 Lĩnh vực kinh doanh 52

3.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý và nguồn nhân lực của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đoan Hùng tỉnh Phú Thọ 51

3.1.4 Cơ sở vật chất, kỹ thuật 53

3.1.5 Các sản phẩm và dịch vụ tín dụng cung cấp chính 54

3.1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đoan Hùng tỉnh Phú Thọ 54

3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đoan Hùng Phú Thọ 57

3.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro 57

3.2.2 Kết quả quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đoan Hùng Phú Thọ 63

3.2.3 Phân tích rủi ro tín dụng theo nguyên nhân gây ra 75

3.3 Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Đoan Hùng tỉnh Phú Thọ 80 3.3.1 Kết quả đạt được 80

3.3.2 Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân 83

Chương 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN ĐOAN HÙNG TỈNH PHÚ THỌ 85

4.1 Định hướng phát triển tín dụng và mục tiêu quản lý rủi ro của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ 85 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ 85 4.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ 86 4.2 Một số giải pháp tăng cường phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ 88 4.2.1 Nâng cao chất lượng tín dụng 88 4.2.2 Những giải pháp tăng cường phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ 89 4.3 Kiến nghị 95 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 95 4.3.2 Đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 96

KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 PHỤ LỤC 101

DANH MỤC TỪ, CỤM TỪ VIẾT TẮT

Agribank : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam AMC : Công ty quản lý và khai thác tài sản

CBTD : Cán bộ tín dụng

DNNN : Doanh nghiệp nhà nước

HĐKD : Hoạt động kinh doanh

NHTM : Ngân hàng Thương mại

NHTW : Ngân hàng Trung ương

NVQHKH : Nhân viên quan hệ khách hàng

NVQLTD : Nhân viên quản lý tín dụng

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh của Agribank Đoan Hùng 2012-2014 54 Bảng 3.2 Kết quả huy động vốn qua các năm 2012-2014 62 Bảng 3.3 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng giai đoạn

2012 - 2014 63 Bảng 3.4 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo thời gian các năm 2012-2014 64 Bảng 3.5 Hoạt động tín dụng qua các năm 2012-2014 66 Bảng 3.6 Thị phần dư nợ cho vay của Agribank Đoan Hùng giai đoạn 2012 -

2014 67 Bảng 3.7 Dư nợ và cơ cấu tín dụng theo thời hạn giai đoạn 2012 - 2014 68 Bảng 3.8 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2012 -

2014 70 Bảng 3.9 Nợ xấu phân theo nhóm nợ giai đoạn 2012 - 2014 72 Bảng 3.10 Nợ xấu và cơ cấu nợ xấu theo thời gian giai đoạn 2012 - 2014 73 Bảng 3.11 Nợ xấu và cơ cấu nợ xấu theo đối tượng cho vay giai đoạn 2012 -

2014 74 Bảng 3.12 Rủi ro do tác động của môi trường bên ngoài 75 Bảng 3.13 Rủi ro do nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàngvà đối tác của

khách hàng 76 Bảng 3.14 Rủi ro do nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàngtrong thẩm định

hồ sơ 78 Bảng 3.15 Rủi ro do nguyên nhân chủ quan của cán bộ tín dụng 79

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Agribank Đoan Hùng 52

Biểu đồ 3.1 Cơ cấu thu chi giai đoạn 2012-2014 56

Biểu đồ 3.2 Dư nợ cho vay Agribank Đoan Hùng giai đoạn 2012-2014 66

Biểu đồ 3.3 Thị phần dư nợ cho vay của Agribank Đoan Hùng trên địa bàn huyện Đoan Hùng giai đoạn 2012 - 2014 68

Biểu đ ồ 3.4 Dư nợ tín dụng theo thời hạn giai đoạn 2012 -2014 68

Biểu đồ 3.5 Dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2012 -2014 71

Biểu đồ 3.6 Nợ xấu phân theo nhóm nợ giai đoạn 2012 - 2014 72

Biểu đồ 3.7 Nợ xấu phân theo thời gian giai đoạn 2012 - 2014 73

Biểu đồ 3.8 Nợ xấu phân theo đối tượng vay giai đoạn 2012 - 2014 74

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập lớn cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động tín dụng là hoạt dộng luôn chứa đựng nhiều rủi ro và tổn thất tín dụng là tổn thất lớn nhất đối với hoạt động của ngân hàng Rủi ro tín dụng luôn song hành với hoạt động tín dụng, không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro tín dụng mà phải quản lý rủi ro tín dụng một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất tín dụng

Hoạt động trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế và cạnh tranh ngày càng khắc nghiệt, các ngân hàng thương mại phải tiến hành cơ cấu lại tổ chức bộ máy, cơ cấu lại hoạt động, cơ cấu lại các chỉ số hoạt động theo các chuẩn mực, thông lệ quốc

tế và thực hiện chức năng quản lý rủi ro tín dụng một cách bài bản và có hiệu quả mới đảm bảo hoạt động an toàn và phát triển bền vững

Nhận thức rõ tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng như trên, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam nói chung, Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ của Ngân hàng này nói riêng đã có nhiều cố gắng để hoàn thiện công tác quản lý nhằm phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình và đạt được những kết quả nhất định Tuy nhiên, việc quản lý rủi ro tín dụng ở Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ vẫn còn một số tồn tại, hạn chế

Xuất phát từ ý nghĩa, tầm quan trọng của vấn đề quản lý rủi ro tín dụng và thực

tế của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện

Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ nêu trên, tôi đã lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Quản lý rủi ro

tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ” làm luận văn tốt nghiệp Thạc sỹ của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Phân tích đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú

Thọ, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp quản lý tốt rủi ro tín dụng tại đơn vị này nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng của Ngân hàng phát triển an toàn và bền vững

- Đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý tốt, phòng ngừa và hạn chế tới mức thấp nhất rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

- Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ trong thời gian tới

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu và giới hạn đề tài

3.1 Đối tượng ngiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là lý thuyết của quản lý rủi ro tín dụng và thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ

3.2 Phạm vi nghiên cứu

a Về nội dung

Nội dung nghiên cứu của đề tài được giới hạn trong việc phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm quản lý tốt rủi ro tín dụng của Ngân hàng này

b Về không gian

Không gian nghiên cứu của đề tài là không gian hoạt động của NHNo và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ

c Về thời gian

Thời gian nghiên cứu của đề tài được giới hạn trong ba năm từ 2012 đến 2014

3.3 Giới hạn nghiên cứu

Giới hạn nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ

4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa khoa học và thực tiễn sau:

- Góp phần hệ thống hóa lý luận về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM

- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ để từ đó đưa ra những đề xuất, kiến nghị nhằm quản lý tốt rủi ro tín dụng tại đơn vị này Các giải pháp, kiến nghị đưa ra chẳng những có ích cho đơn vị nghiên cứu

mà còn làm tài liệu tham khảo về quản lý rủi ro tín dụng cho các NHTM khác

5 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 4 chương như sau:

Chương 1 Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 2 Phương pháp nghiên cứu

Chương 3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ

Chương 4 Giải pháp tăng cường phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Đoan Hùng Tỉnh Phú Thọ

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái quát chung về hoạt động của Ngân hàng thương mại và tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Ngân hàng thương mại

a Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán, và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan

Ngân hàng thương mại là nơi trực tiếp giao dịch với công chúng để nhận ký thác, cho vay và cung ứng những dịch vụ tài chính

Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Song, NHTM là gì thì cho đến nay, dù nội hàm của khái niệm cơ bản như nhau vẫn còn nhiều cách diễn đạt khác nhau như:

Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính

Đạo luật ngân hàng của Pháp (1941) cũng đã định nghĩa: “Ngân hàng thương

mại là những xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài nguyên

đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính”

Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản tài chính, Hà Nội (2004) định

nghĩa Ngân hàng thương mại: “Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ

mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền ký gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Từ những khái niệm trên có thể thấy: Ngân hàng thương mại là tổ chức tín

dụng kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với hoạt động thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán

Trong mọi thời kỳ, ngân hàng luôn giữ vai trò là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế để có thể duy trì khả năng cạnh tranh và đáp ứng nhu cầu của xã hội

b Hoạt động của Ngân hàng thương mại

Khi xã hội ngày càng phát triển, nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng ngày càng nhiều với chất lượng đòi hỏi ngày càng cao, hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển đáp ứng vai trò ngân hàng là một trung gian tài chính quan trọng bậc nhất của nền kinh tế Các ngân hàng thương mại hiện nay không ngừng đổi mới phát triển về mọi mặt cả về số lượng và chất lượng tiến tói mô hình ngân hàng đa năng, chính vì vậy hoạt động của các ngân hàng thương mại rất phong phú và đa dạng

* Hoạt động tạo lập vốn

Tạo lập vốn là một trong hai mặt hoạt động quan trọng và chủ yếu của ngân hàng, là sự khởi đầu cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm: vốn tự có, nhận tiền gửi, vốn từ phát hành giấy tờ có giá, vốn vay từ các TCTD khác

Vốn tự có là nguồn vốn bắt buộc khi thành lập, có tính ổn định và lâu dài, thuộc

sử hữu của ngân hàng Tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn tuy nhỏ nhưng lại đóng vai trò rất quan trọng Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng có thể huy động khi cần tăng vốn

Nhận tiền gửi: Đây là hoạt động cơ bản của gia đình Kết quả của hoạt động

này thể hiện khả năng thu hút vốn của ngân hàng Quy mô huy động vốn được quyết định bởi các yếu tố như vốn tự có, uy tín, lãi suất, sản phẩm tiền gửi, sức cạnh tranh của ngân hàng

Phát hành các giấy tờ có giá: Trong quá trình kinh doanh của ngân hàng, khi

nguồn vốn huy động từ tiền gửi không đủ đáp ứng nhu cầu cho vay và các hoạt động khác thì ngân hàng có thể huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi

Vốn vay từ các tổ chức tín dụng (TCTD) khác: Trong hoạt động ngân hàng để

đảm bảo khả năng thanh toán, khi có nhu cầu cấp bách về vốn, NHTMcó thể vay vốn

từ các TCTD khác thông qua thị trường liên ngân hàng theo hình thức vay thương mại ngắn hạn

* Hoạt động sử dụng vốn

Sử dụng vốn là hoạt động phản ánh quá trình sử dụng vốn nhằm đảm bảo an toàn và tìm kiếm lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn bao gồm các hoạt động chủ yếu sau:

Hoạt động ngân quỹ: Hoạt động này phản ánh các khoản vốn của ngân hàng

được dùng vào mục đích nhằm đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán và thực hiện các quy đinh về dự trữ bắt buộc Ngân quỹ là tài sản có tính thanh khoản cao và tính sinh lời thấp, chủ yếu đáp ứng chi trả thường xuyên của ngân hàng

Hoạt động tín dụng: Đây là hoạt động cơ bản hàng đầu của ngân hàng trong đó

ngân hàng thoả thuận với khách hàng (qua các hợp đồng tín dụng) để khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất đinh, có lãi suất và phải hoàn trả Hoạt động tín dụng mang lại lợi tức nhiều nhất cho ngân hàng nhưng cũng đồng thòi tiềm ẩn các rủi ro rất lớn cho ngân hàng Do vậy, ngân hàng cần có nhiều sản phẩm tín dụng khác nhau để cung ứng cho khách hàng và phải sử dụng kết hợp nhiều biện pháp để ngăn ngừa rủi ro

Hoạt động đầu tư tài chính: ngoài hoạt động chính là cho vay thì các ngân

hàng sử dụng vốn của mình tham gia vào các hoạt động đầu tư tài chính như: góp vốn liên doanh, kinh doanh và đầu tư chứng khoán Các hoạt động này diễn ra trên thị trường tài chính, không những giúp ngân hàng thu được nguồn lợi nhuận cao và ổn định mà còn giúp cho ngân hàng đa dạng hoá danh mục đầu tư

Hoạt động dịch vụ: Hoạt động dịch vụ ngân hàng rất đa dạng bao gồm: cung

ứng các phương tiện thanh toán trong nước và quốc tế, dịch vụ thu hộ, chi hộ và thực hiện các thanh toán khác do pháp luật quy đinh

Ngoài những hoạt động trên, ngân hàng còn thực hiện các hoạt động khác như: dịch vụ đại lý và uỷ thác, dịch vụ cho thuê tủ két, bảo quản hiện vật quý và giấy tờ có

giá, dịch vụ chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ tư vấn tài chính tiền tệ

1.1.1.2 Tín dụng của Ngân hàng thương mại

a Khái niệm tín dụng và tín dụng ngân hàng

Khái niệm tín dụng

Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người đi vay và người cho vay dựa trên nguyên tắc có hoàn trả cả vốn gốc và lãi, đáp ứng các nhu cầu của chủ thể tín dụng

Tín dụng là phạm trù của kinh tế hàng hoá Quá trình ra đời và tồn tại của tín dụng gắn liền với quá trình ra đời và tồn tại của kinh tế hàng hoá

Thuật ngữ “tín dụng” được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau Tuỳ theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Trong quan hệ tài chính, tín dụng có thể hiểu theo nghĩa sau:

- Trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ

thể thăng dư thiếu hụt thì tín dụng được coi là phưong pháp chuyển dịch quỹ từ người

cho vay sang người đi vay

- Trong quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ

sở có hoàn trả giữa hai chủ thể

- Tín dụng còn có nghĩa là một số tiền cho vay mà các định chế tài chính cung

cấp cho khách hàng

- Trong một số ngữ cảnh thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay

Mặc dù tín dụng có một quá trình tồn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội khác nhau, song tín dụng đều có những tính chất quan trọng sau:

- Tín dụng trước hết chỉ làm thay đổi quyền sử dụng giá trị vốn, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu vốn

- Tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải được hoàn trả

- Giá trị của tín dụng không chỉ được bảo tồn mà còn được nâng lên nhờ lợi tức tín dụng

Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng (bên cho vay) với các tổ chức và cá nhân (bên đi vay), dưới hình thức ngân hàng (bên cho vay) đứng

ra huy động vốn bằng tiền và cấp tín dụng (cho vay) cho bên đi vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định theo thoả thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả

vô điều kiện số vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

Tín dụng ngân hàng là hình thức chủ yếu, chiếm vị trí đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng ra đời và phát triển cùng với sự ra đời và phát triển của

hệ thống ngân hàng, khác với tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chuyên nghiệp hoạt động của nó hết sức đa dạng và phong phú

b Phân loại tín dụng ngân hàng

Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tùy theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên, người ta thường phân loại theo một số tiêu

* Căn cứ vào thời hạn:

- Cho vay ngắn hạn: là hình thức cho vay có thời hạn dưới 12 tháng và được

sủ dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Cho vay trung hạn: là hình thức cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến, đổi mới thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh…

- Cho vay dài hạn: là hình thức cho vay có thời hạn trên 5 năm Tín dụng dài hạn là hình thức tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới…

* Căn cứ vào mức độ tín nhiệm:

- Cho vay không có tài sản đảm bảo: là hình thức cho vay không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, có khả năng tài chính mạnh, có quan hệ lâu dài với ngân hàng… thì ngân hàng có thể cấp tín dụng theo hình thức này

- Cho vay có tài sản đảm bảo: là hình thức cho vay mà để được vay thì người

đi vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba Đối với

khách hàng không có uy tín cao với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có sự bảo đảm Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có một nguồn thu thứ hai bổ sung khi nguồn thu nợ thứ nhất không đầy đủ Đồng thời tài sản thế chấp này bảo đảm cho khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích cam kết

* Căn cứ vào hình thái giá trị của tín dụng:

- Tín dụng bằng tiền là loại cho vay mà hình thái giá trị của tín dụng được cung cấp bằng tiền Đây là loại tín dụng chủ yếu của các ngân hàng

- Tín dụng bằng tài sản là hình thức cho vay bằng tài sản như tài trợ thuê mua…

* Căn cứ vào xuất xứ tín dụng:

- Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho những người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

- Cho vay gián tiếp: là khoản vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như chiết khấu thương mại, mua nợ… Ngoài ra, ngân hàng còn cho vay dưới hình thức bảo lãnh…

Trong nền kinh tế thị trường việc phân loại tín dụng ngân hàng theo các tiêu chí trên chỉ có ý nghĩa tương đối Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thì cách phân loại càng chi tiết Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và là cơ sở để so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng

c Nội dung hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa ngân hàng với các cá nhân,

tổ chức và doanh nghiệp khác trong xã hội Nó không phải là quan hệ dịch chuyển vốn trực tiếp từ nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là ngân hàng Tín dụng ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả

cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền

sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng có lợi

Khách hàng khi vay phải đảm bảo các nguyên tắc: sử dụng vốn đúng mục đích, đảm bảo thời gian vay đúng như cam kết Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam

Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi khách hàng có đủ điều kiện như: có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật, mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết, có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi, phù hợp quy định của pháp luật

1.1.1.3 Đặc điểm và nguyên tắc của tín dụng ngân hàng

a Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng có những đặc điểm chủ yếu sau:

Thứ nhất, cơ sở quyết định một khoản tín dụng là lòng tin của ngân hàng về

việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng và có khả năng hoàn trả nợ vay đúng hạn Còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốc và lãi vay

Thứ hai, tín dụng là sự chuyển giao quyền sử dụng một số tiền (hiện kim)

hoặc tài sản (hiện vật) từ chủ thể này sang chủ thể khác, chứ không làm thay đổi quyền sở hữu chúng Tín dụng cấp cho khách hàng là từ nguồn vốn huy động của ngân hàng mà chủ yếu là tiền gửi của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước Do

đó, khách hàng nhận được khoản vay chỉ nắm giữ mang tính chất “tạm thời” và sử dụng vào mục đích đã cam kết với ngân hàng

Thứ ba, tín dụng bao giờ cũng có thời hạn và phải hoàn trả vô điều

kiện Ngân hàng thực hiện chức năng “đi vay để cho vay”, do đó mọi khoản tín dụng đều phải có thời hạn để đảm bảo cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động khi khách hàng gửi tiền cần rút hoặc ngân hàng lại sử dụng nguồn vốn đó cho khách hàng khác vay Chính vì khách hàng không phải là chủ sở hữu thực sự của số tiền vay nên đương nhiên phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay này cho ngân hàng

Thứ tư, giá trị tín dụng không những được bảo toàn mà còn được nâng cao nhờ

lợi tức tín dụng Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, bởi khách hàng phải trả giá cho quyền sử dụng vốn vay Khoản lợi tức này luôn dương để bù đắp chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng

Thứ năm, đặc trưng bản chất nhất của tín dụng là tiềm ẩn rủi ro cao Cho dù

khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng nếu gặp môi trường kinh doanh bất lợi, biến

động các chỉ số kinh tế, sự cố bất khả kháng thì cũng dễ gây ra khó khăn trong việc trả nợ và tất yếu ngân hàng gặp RRTD

Một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo nếu được thực hiện với đầy đủ các đặc điểm trên, nghĩa là người đi vay hoàn trả được đầy đủ gốc và lãi vay cho ngân hàng đúng thời hạn cam kết

b Nguyên tắc của tín dụng ngân hàng

Nguyên tắc 1: Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng

tín dụng

Cho vay đúng mục đích không những là nguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động của tín dụng ngân hàng Đối với ngân hàng, bất kỳ một khoản cho vay nào đối với nền kinh tế cũng luôn hướng đến mục tiêu và yêu cầu phát triển kinh tế theo mục đích được thỏa thuận với ngân hàng, phù hợp pháp luật hiện hành Điều này rất quan trọng vì việc sử dụng vốn vay đúng mục đích hay không có ảnh hưởng rất lớn

để khả năng thu hồi nợ sau này

Nguyên tắc 2: Vốn vay luôn được đảm bảo bằng các nguồn vốn tương đương

Thực hiện nguyên tắc này đòi hỏi ngay từ khi nhận tiền vay và trong suốt quá trình sử dụng vốn vay, khách hàng phải có nguồn vốn tương đương (tài sản, tiền, hàng hóa,…) làm đảm bảo cho khoản vay đó

Nguyên tắc 3: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ gốc và lãi đúng hạn đã thỏa

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động trên cơ sở kinh doanh, cho nên ngoài việc hoàn trả vốn vay đơn vị vay phải trả một số tiền ứng với lãi suất vay

Tuy nhiên, trên thực tế do tác động của nhiều nguyên nhân khiến cho đơn vị vay vốn không trả được nợ vay Để đảm bảo nguyên tắc này, tổ chức tín dụng buộc

đơn vị phải thế chấp tài sản và tiến hành phát mại tài sản thế chấp để thu hồi vốn trong trường hợp đơn vị vay không trả được nợ vay

c Vai trò của tín dụng ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng ngân hàng đóng một vai trò rất quan trọng được biểu hiện cụ thể như sau:

- Thúc đẩy kinh tế phát triển:

Tín dụng góp phần điều hòa vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, từ đó góp phần duy trì quá trình tái sản xuất được tiến hành thường xuyên và liên tục

Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, từ đó kích thích quá trình tiết kiệm và gia tăng vốn đầu tư phát triển

- Thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tích tụ vốn:

Nhờ hoạt động của các trung gian tài chính, các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi nằm rải rác trong dân cư được huy động tạo thành các quỹ cho vay tập trung

để cho vay đáp ứng nhu cầu nền kinh tế Tuy nhiên, nguồn vốn tập trung này không phải được cho vay rải đều cho mọi đối tượng trong xã hội mà được đầu tư một cách tập trung vào những ngành sản xuất then chốt, những khu vực kinh tế trọng điểm, những doanh nghiệp sản xuất có hiệu quả, …từ đó tạo động lực thúc đẩy toàn bộ nền kinh tế phát triển

Nhờ hoạt động của các trung gian tài chính có hiệu quả nên bản thân họ cũng

có lợi nhuận trong kinh doanh và khách hàng của các trung gian tài chính vừa mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh vừa thu được lợi nhuận tối đa làm cho tổng số vốn của xã hội gia tăng

- Góp phần tác động đến việc nâng cao chế độ hạch toán kinh tế:

Bản chất của tín dụng là có tính hoàn trả gồm cả vốn gốc và lợi tức, do vậy nó buộc các chủ thể vay vốn phải luôn luôn quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay, tiết giảm chi phí,… nhằm nâng cao doanh lợi, để vừa có khả năng trả

nợ gốc, vừa có khả năng trả nợ lãi mà vẫn có lợi nhuận

Sự thẩm định, kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của ngân hàng cũng góp phần giúp các doanh nghiệp nâng cao ý thức chấp hành nghiêm túc nguyên tắc hạch toán kinh tế: lấy thu bù chi, có doanh lợi

- Tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế, đối ngoại:

Thông qua hoạt động tài trợ ngoại thương, tín dụng đã góp phần thúc đẩy việc

mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, đẩy mạnh quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

1.1.2 Rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm và đặc điểm của rủi ro tín dụng

a Khái niệm về rủi ro và rủi ro tín dụng

Khái niệm về rủi ro

Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ thêm ra một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định Trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàng nói riêng thì vấn đề rủi ro

là không thể tránh khỏi Vì thế, các nhà quản lý không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ

có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp chủ động xử lý

Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trường hiện nay, các nhà quản

lý phải biết nhận biết và dự đoán trước các rủi ro để sớm đưa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó

Khái niệm về rủi ro tín dụng

Trong họat động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Các thống kê và nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng (RRTD) chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự dịch chuyển trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó, thu nhập từ họat động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu nhập dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/3 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi

ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng P.Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng “Nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có rất nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng

Trong tài liệu “ Financial Institutions Management - A Modern Perpective ”

A.Saunder và H.Lange định nghĩa: “Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân

hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn”

Theo Timothy W.Koch: “Một khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lợi, rủi ro xảy

ra khi khách hàng sai hẹn, có nghĩa là khách hàng không thanh toán vốn gốc và lãi theo thỏa thuận Rủi ro tín dụng là sự thay đổi tiềm ẩn của thu nhập thuần và thị giá của vốn xuất phát từ việc khách hàng không thanh toán hay thanh toán trễ hạn” (Bank

Management, University of South Caro1ina, The Dryden Press, 1995, page 107)

Còn theo Henie Van Greuning … Sonja Brajovic Bratanovic: “Rủi ro tín dụng

được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn hoặc tồi tệ hơn

là không chi trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ

và ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng" (The World Bank)

Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng

để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân

hàng Nhà nước thì:“Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng

là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

Các định nghĩa khá đa dạng nhưng tựu chung lại chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng:

- Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng bao gồm vốn vay hoặc lãi vay Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua

lỗ hoặc ở mức độ cao hơn là phá sản

- Đối với các nước đang phát triển (như Việt Nam), các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ còn nghèo nàn, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí gần như duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

- Mặt khác, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn)

- Rủi ro là một yếu tố khách quan cho nên rủi ro không thể loại trừ mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện và tác hại do chúng gây ra

Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, là khả năng,

do đó có thể xảy ra hoặc không xảy ra tổn thất Điều này có nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất, một ngân hàng có tỷ lệ

nợ quá hạn thấp nhiưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu này

sẽ giúp cho hoạt động quản lý rủi ro tín dụng được chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ và bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro

b Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Nghiên cứu những đặc điểm cơ bản của rủi ro tín dụng rất quan trọng đối với việc xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát nó Rủi ro tín dụng có những đặc điểm sau:

* Rủi ro tín dụng ngân hàng mang tính chất gián tiếp

Đặc điểm này xuất phát từ nguyên nhân là trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng trong một thời gian nhất định nên những thiệt hại, thất thoát về vốn xẩy ra trước hết là trong quá trình sử dụng vốn của khách hàng Biểu hiện rõ ràng của đặc điểm này là trong thực tế, ngân hàng thường

là biết sau cũng như không đầy đủ và chính xác những khó khăn, thất bại trong hoạt động kinh doanh của khách hàng có thể gây ra rủi ro tín dụng

Xuất phát từ đặc điểm này, biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng muốn hiệu quả cần tập trung nghiên cứu các thông tin về khách hàng, thiết lập hệ

thống thông tin theo dõi dấu hiệu rủi ro, xây dụng và đảm bảo mối quan hệ mimh bạch giữa cán bộ tín dụng và khách hàng vay vốn

* Rủi ro tín dụng ngân hàng có tính chất đa dạng và phức tạp

Đây là đặc điểm tất yếu của rủi ro tín dụng do đặc trung ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Đặc điểm này cũng là hệ quả của đặc điểm thứ nhất

vì mối liên hệ gián tiếp với rủi ro tín dụng khiến sự đa dạng và phức tạp của rủi ro tín dụng ngân hàng càng thể hiện rõ hơn

Nhận thức và vận dụng quan điểm này, khi thực hiện phòng ngừa rủi ro cần

áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp, không chủ quan với bất cứ một dấu hiệu rủi ro nào

để đưa ra biện pháp cho phù hợp

* Rủi ro tín dụng ngân hàng có tính tất yếu vì nó luôn luôn gắn liền với sự vận

động của nền kinh tế thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, người sản xuất kinh doanh không thể biết trước được thị trường sẽ tiêu thụ sản phẩm của họ với số lượng là bao nhiêu và giá cả như thế nào, vì vậy chỉ khi họ sản xuất xong và đưa sản phẩm vào thị trường tiêu thụ họ mới biết họ thành công hay thất bại Nếu thành công họ sẽ trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, nếu thất bại việc trả nợ sẽ khó khăn và gây rủi ro cho ngân hàng cho vay Do đó, ngân hàng cần chủ động có các biện pháp thích hợp xử lý vấn đề thông tin không cân xứng để đối phó với rủi ro

1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

* Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

+ Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là

do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận:

- Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm (TSĐB), chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của TSĐB

- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

+ Rủi ro danh mục: Là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

- Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay

- Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một

số khách hàng; cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

+ Rủi ro tác nghiệp: Là nguy cơ tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp do cán

bộ ngân hàng, quá trình xử lý và hệ thống nội bộ không đầy đủ hoặc không hoạt động hoặc do các sự kiện bên ngoài tác động vào hoạt động ngân hàng

* Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

+ Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mối quan hệ tín dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên, đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

+ Rủi ro do mất khả năng chi trả: Là rủi ro xảy ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay mất khả năng trả nợ, ngân hàng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ

RRTD không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ…

1.1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

a Nguyên nhân khách quan

* Môi trường tự nhiên:

Những biến động lớn về thời tiết, khí hâ ̣u gây ảnh hưởng tới hoa ̣t động sản xuất kinh doanh, đă ̣c biê ̣t trong điều kiê ̣n nền kinh tế Viê ̣t Nam còn phụ thuộc quá nhiều vào

sản xuất nông nghiê ̣p, công nghiê ̣p phục vu ̣ nông nghiê ̣p và thủ công nghiê ̣p,…

Điều kiê ̣n tự nhiên là yếu tố khó dự báo, nó thường xảy ra bất ngờ với thiê ̣t ha ̣i

lớ n nằm ngoài tầm kiểm soát của con người Vì vâ ̣y khi có thiên tai, di ̣ch ho ̣a xảy ra, khách hàng của ngân hàng sẽ có nguy cơ tổn thất lớn, nguồn thu bi ̣ ảnh hưởng…điều

đó đồng nghĩa với viê ̣c ngân hàng cùng gánh chi ̣u rủi ro với khách hàng của mình

Rủ i ro do những diễn biến bất lợi của môi trường tự nhiên là loa ̣i rủi ro bất khả kháng

và khi nó xảy ra thường đem la ̣i thiê ̣t ha ̣i lớn cho các đơn vi ̣ kinh doanh và cho các ngân hàng tài trợ

* Môi trường pháp lý:

Kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh tiền tệ đă ̣c biê ̣t, có tác động to lớn

tớ i toàn bô ̣ nền kinh tế Bởi vâ ̣y nó đòi hỏi phải được điều chỉnh bởi pháp luâ ̣t và chi ̣u sự kiểm soát khắt khe của các cơ quan quản lý Nhà nước Sự bất lợi của môi trường pháp lý,

sự kém hiệu quả của cơ quan quản lý các cấp trong viê ̣c triển khai các quy đi ̣nh của luâ ̣t pháp sẽ đẩy ngân hàng vào điều kiê ̣n kinh doanh tín dụng với nhiều rủi ro

Trong nền kinh tế thị trường, việc các yếu tố pháp lý không phù hợp với yêu

cầu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoa ̣t đô ̣ng của nền kinh tế đó không thể tiến hành trôi chảy được Pháp luật có nhiê ̣m vu ̣ ta ̣o lâ ̣p mô ̣t môi trường pháp lý cho mo ̣i hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuâ ̣n lợi và đạt hiê ̣u quả kinh tế cao Bất cứ

sự không tương xứng của pháp luật nói riêng và môi trường pháp lý nói chung đều

có thể đẩy các đơn vị kinh doanh gặp rủi ro trong khi tham gia các quan hê ̣ tài chính,…và quan hê ̣ tín du ̣ng của ngân hàng cũng không thể tránh khỏi các rủi ro mà

có thể dẫn tới tổn ha ̣i nghiêm tro ̣ng

Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát củ a NHNN còn chưa hiê ̣u quả Bên ca ̣nh những

cố gắng và kết quả đa ̣t được, hoa ̣t đô ̣ng thanh tra ngân hàng và đảm bảo an toàn hê ̣ thống chưa có sự cải thiê ̣n căn bản về chất lượng Thanh tra ngân hàng còn hoa ̣t đô ̣ng một cách thụ động theo kiểu xử lý vu ̣ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chă ̣n và phòng ngừa rủi ro, vi pha ̣m

* Môi trường kinh tế:

Môi trường kinh tế có ảnh hưởng đến sức ma ̣nh tài chính của người đi vay và thiệt ha ̣i hay thành công của người cho vay Sự hưng thi ̣nh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hưởng tới lợi nhuâ ̣n của người đi vay và do vâ ̣y ta ̣o niềm tin hay gây nên nỗi lo lắng cho người đi vay tiền Khi nền kinh tế ở giai đoa ̣n hưng thi ̣nh, người vay hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh tốt hơn, các nhân tố tài chính là an toàn hơn, do đó

rủ i ro tín du ̣ng giảm Trong giai đoa ̣n khủng hoảng, tình hình kinh doanh của người

vay bị giảm sút do châ ̣m thu hồi các khoản phải thu, do sức mua giảm, hàng tồn kho tăng lên,…như vâ ̣y kéo theo đó là sự suy giảm của các chỉ tiêu tài chính - các nhân

tố đảm bảo cho sự an toàn của khoản tín du ̣ng ngân hàng, khả năng thanh toán các khoản nợ bi ̣ yếu đi, rủi ro tín du ̣ng tăng lên với ngân hàng

Quá trình tự do hóa tài chính và hô ̣i nhâ ̣p quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi ta ̣o ra mô ̣t môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiê ̣p, những khách hàng thường xuyên củ a ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ

Bên cạnh đó phải kể tới sự thiếu quy hoa ̣ch, phân bổ đầu tư mô ̣t cách bất hợp

lý vào mô ̣t số ngành kinh tế khiến cho các ngành này có sự phát triển quá nóng Bong bóng kinh tế hay sự tăng trưởng giả ta ̣o, tăng trưởng không bền vững trong các ngành này do đó sẽ tăng lên, rủi ro tín du ̣ng sẽ tăng lên đối với ngân hàng nào có tỷ tro ̣ng

tín du ̣ng cao ở ngành đó và thiếu cơ chế quản lý đúng đắn

* Môi trường thông tin:

Sẽ là rất suôn sẽ và an toàn nếu trong các giao dịch tín du ̣ng các bên tham gia đều có thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau Song mô ̣t thực tế tồn ta ̣i là: môt bên thường không biết tất cả những gì cần biết về bên kia, hoă ̣c những thông tin có được lại không liên tục và có độ tin câ ̣y không cao Sự không cân xứng về thông tin như

vậy trong nhiều trường hợp đã đă ̣t các ngân hàng vào tình tra ̣ng đưa ra phán quyết tín

dụng trong điều kiê ̣n thông tin không hoàn hảo, gây rủi ro cho ngân hàng

Tất cả các nguyên nhân khách quan trên nếu không được dự báo, có biê ̣n pháp phòng ngừa ki ̣p thời sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường kinh doanh của cả ngân hàng lẫn khách hàng Khi khách hàng gă ̣p phải rủi ro do nguyên nhân khách quan gây nên, họ không còn đủ khả năng thực hiê ̣n cam kết trong quan hê ̣ tín du ̣ng

vớ i ngân hàng thì viê ̣c tốt nhất ngân hàng có thể làm là giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng để

họ khôi phu ̣c la ̣i hoa ̣t động kinh doanh ta ̣o nguồn trả nợ cho ngân hàng

b Nguyên nhân chủ quan

* Nguyên nhân từ phía khách hàng vay:

+ Sử dụng vốn sai mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án, mục đích xin vay, hiệu quả kinh doanh không được phát huy triê ̣t để nên khi đến ha ̣n không trả được nợ cho ngân hàng

+ Khách hàng vay vốn không có thiê ̣n chí trả nợ, trây ỳ không trả nợ hoă ̣c cố

tình lừa đảo chiếm du ̣ng vốn của ngân hàng

+ Do sự yếu kém trong kinh doanh Tính toán các phương án kinh doanh, hoạch định ngân quỹ không chính xác, không dự tính hết các khoản chi tiêu dẫn đến

xác đi ̣nh sai thu nhập trả nợ ngân hàng

+ Sản xuất kinh doanh của khách hàng không thuận lợi do những thay đổi bất ngờ ngoài ý muốn tác đô ̣ng xấu đến kinh doanh, mang la ̣i rủi ro cho ho ̣, làm xấu đi

tình hình tài chính của các chủ thể vay vốn Rủi ro trong hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của khách hàng sẽ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng

* Nguyên nhân từ phía ngân hàng:

Trước hết phải nói đến các ngân hàng còn thiếu mô ̣t chính sách tín du ̣ng nhất quán Chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm đi ̣nh hướng chung cho viê ̣c cho vay, chế độ tín du ̣ng ngắn, trung và dài ha ̣n, các quy đi ̣nh về bảo đảm tiền vay, danh mu ̣c

lựa cho ̣n khách hàng trong từng giai đoa ̣n,… Nguyên nhân gây ra rủi ro tín du ̣ng từ phía ngân hàng có thể kể đến các nguyên nhân cơ bản dưới đây:

+ Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liê ̣u thống kê, chỉ tiêu để phân

tích và đánh giá khách hàng,…dẫn đến viê ̣c xác đi ̣nh sai hiệu quả của phương án xin vay hoặc xác đi ̣nh thời hạn cho vay và trả nợ không phù hơp với phương án kinh doanh củ a khách hàng

+ Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mu ̣c đích

+ Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vâ ̣t đảm

bảo chắc chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay

+ Chạy theo số lượng (hoă ̣c theo kế hoa ̣ch ) mà sao lãng viê ̣c coi tro ̣ng chất lượng khoản vay, quá la ̣c quan và tin tưởng vào sự thành công của phương án kinh doanh củ a khách hàng

+ Ngân hàng thiếu một bộ phâ ̣n chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý

hạn mức tín du ̣ng tối đa cho từng khách hàng thuô ̣c từng ngành nghề, sản phẩm đi ̣a phương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ

+ Năng lực và phẩm chất đa ̣o đức của mô ̣t số cán bô ̣ tín du ̣ng ngân hàng chưa đủ tầm và vấn đề quản lý sử du ̣ng, đãi ngô ̣ cán bô ̣ ngân hàng chưa thỏa đáng

+ Cạnh tranh giữa các tổ chức tín du ̣ng, viê ̣c cha ̣y theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiê ̣n cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay

* Nguyên nhân từ phía các bảo đảm tín dụng:

+ Giá cả các tài sản bảo đảm biến động theo chiều hướng bất lợi, dẫn đến trường hợp giá trị thị trường của tài sản bảo đảm giảm, không đủ bù đắp cho các khoản tín dụng khi xảy ra rủi ro Sự biến động các tài sản bảo đảm còn phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này

+ Khó định giá các tài sản dùng làm bảo đảm tín dụng, điều này có thể do đặc tính của tài sản, do tài sản không phổ biến trên thị trường hay do giá trị tài sản biến động nhanh trên thị trường,…có thể dẫn đến tình trạng định giá tài sản quá cao

+ Tính khả mại của tài sản thấp, có nghĩa là tài sản gặp trở ngại khi tham gia thị trường Điều này sẽ gây rủi ro cho ngân hàng bởi khi khoản tín dụng gặp rủi ro thì có thể việc phát mại tài sản bảo đảm không giúp thu hồi được giá trị khoản cho vay

+ Tài sản bảo đảm gặp các tranh chấp về pháp lý như các tranh chấp về giao dịch bảo đảm,…hoặc thiếu cơ sở pháp lý cho việc xử lý tài sản bảo đảm

1.1.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng

a Đối với ngân hàng thương mại

- RRTD làm cho Lợi nhuận của nhân hàng bị giảm sút

RRTD ngoài việc gây ra các khoản nợ khó đòi còn phát sinh thêm các chi phí khác như chi phí quản lý, trích lập dự phòng rủi ro, giám sát, thu nợ cao hơn nhiều

so với khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất nợ quá hạn (NQH) Thực tế, ngân hàng khó

có thể thu hồi đầy đủ gốc và lãi của món nợ này Trong khi đó, hàng tháng, ngân hàng vẫn phải trả lãi cho các khoản tiền gửi Vì vậy, một khoản tiền không những không sinh được lãi và quay vòng cho khách hàng khác vay mà còn có nguy cơ bị hao hụt hoặc không thể thu hồi khiến lợi nhuận của ngân hàng giảm đáng kể

- RRTD gây ra rủi ro thanh khoản, thậm chí là nguy cơ phá sản của ngân hàng Thực tế, các khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng kỳ hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng

hạn Nếu ngân hàng không còn đủ khả năng chi trả, không đi vay các ngân hàng, định chế tài chính khác, NHNN hoặc bán tài sản của mình thì khả năng chi trả của ngân hàng

sẽ bị suy yếu, gặp phải vấn đề lớn trong rủi ro thanh khoản Dần dần, rủi ro thanh khoản trở nên nghiêm trọng, ngân hàng mất khả năng thanh toán thì tất yếu dẫn đến sự sụp đổ của ngân hàng Để tiếp tục tồn tại, ngân hàng buộc phải sáp nhập, bị ngân hàng khác mua lại hoặc được NHNN “cứu” nhưng phải chịu sự giám sát đặc biệt Ngoài ra, ngân hàng cũng có sự biến động nhân sự lớn do việc tái cơ cấu mạnh mẽ Vì vậy, sẽ có nhiều cán

bộ bị sa thải, nghỉ việc hoặc thuyên chuyển công tác

Khi một ngân hàng gặp phải RRTD hay bị phá sản thì người gửi tiền không những ở chính ngân hàng đó mà còn ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng cùng “chao đảo” theo

- RRTD làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Tình trạng mất khả năng chi trả tái diễn nhiều lần hoặc những thông tin về RRTD, nợ xấu của ngân hàng bị tiết lộ ra công chúng, uy tín của ngân hàng trên thị trường tài chính sẽ bị giảm sút, đây là cơ hội tốt cho các đối thủ cạnh tranh giành giật thị trường và khách hàng Một khi đã mất uy tín thì ngân hàng rất khó có thể gây dựng lại hình ảnh tốt đẹp như trong quá khứ

b Đối với nền kinh tế và đời sống xã hội

RRTD mở đầu cho chu kỳ lạm phát mới, làm trầm trọng thêm tình trạng thất nghiệp và các doanh nghiệp sẽ ngần ngại vay vốn để mở rộng sản xuất RRTD còn gây tâm lý hoang mang cho quần chúng, khiến họ giảm lòng tin vào sự lành mạnh và vững chắc của hệ thống tài chính quốc gia, vào chính sách tiền tệ của nhà nước, dẫn đến quyết định tiêu dùng và tích luỹ cho đầu tư không hiệu quả

Ngày nay, nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực

và thế giới, vì vậy chỉ cần hệ thống ngân hàng của một quốc gia gặp khó khăn cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới Lịch sử đã chứng minh cuộc khủng hoảng tài chính châu Á (1997) bắt nguồn từ Thái Lan, cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ (2007) tuy chỉ phát sinh từ một nước nhưng đã kéo theo một loạt hệ lụy cho nền kinh tế

toàn cầu

1.1.3 Quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng

a Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng

Khái niệm về quản lý rủi ro

Quản lý rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản lý điều hành của mỗi NHTM Hiểu một cách đơn giản thì quản lý rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản lý ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát, phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức mạnh và

uy tín của ngân hàng trên thương trường Quản lý rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản lý riêng

Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng

Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình tổ chức tín dụng xây dựng và thực hiện các chính sách, biện pháp nhằm tăng cường giám sát, phòng ngừa, giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu và tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không thực hiện được nghĩa vụ của mình về khoản nợ gây ra

b Sự cần thiết quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng

Rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn thường là 90% các loại rủi ro cơ bản Vì vậy, quản lý tốt RRTD có ý nghĩa quyết định đến sự an toàn và hiệu quả kinh doanh của NHTM Trong hoạt động của mình, nhìn chung các NHTM chỉ chấp nhận rủi ro tín dụng ở mức độ thiệt hại tối đa không cao hơn mức lợi nhuận mong đợi

Các ngân hàng nếu quản lý rủi ro không tốt, để mất vốn lớn, không chuẩn bị kịp thời và không có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền quá lớn, nhất là khi có những tin đồn xấu về khả năng chi trả của ngân hàng có thể dẫn tới phá sản, sụp đổ

và có thể gây hiệu ứng lan truyền đặc trưng của hệ thống ngân hàng, ảnh hưởng tồi

tệ sâu rộng đến nền kinh tế

Tăng cường năng lực cạnh tranh là công cụ tạo giá trị ngân hàng thương mại: khi năng lực quản lý rủi ro yếu kém, nếu mở rộng tín dụng thì ngân hàng chỉ càng

ngày thua lỗ và có thể dẫn đến kết cục hết sức tồi tệ Tuy nhiên, vì năng lực yếu kém dẫn đến việc hạn chế trong mở rộng tín dụng ngân hàng cũng có thể mất dần những khách hàng tốt, giảm thị phần Do ngân hàng hoạt động dựa trên lợi thế kinh tế về quy mô nên đến một thời điểm nào đó ngân hàng có thể bị thua lỗ và cũng có nguy

cơ phá sản Do vậy, mở rộng năng lực quản lý rủi ro tín dụng là tiền đề cho việc tăng lợi nhuận ngân hàng

Nhìn nhận vấn đề này kỹ hơn, khi cấp tín dụng, mức lãi suất về nguyên tắc phải đủ trang trải các chi phí và thêm một phần lợi nhuận mong đợi Trong chi phí đó

có phần bù đắp rủi ro Trong thị trường cạnh tranh như ngày nay, ngân hàng đánh giá chính xác và cấp những khoản tín dụng ít rủi ro thì lợi thế trong kinh doanh của ngân hàng sẽ tăng lên Biểu hiện ở chỗ ngân hàng có thể giảm mức lãi suất để cạnh tranh với các ngân hàng khác hoặc thông qua mở rộng tín dụng ngân hàng có thể cung cấp thêm cho khách hàng những sản phẩm khác của mình

1.1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng

Đê nhận dạng rủi ro, nhà quản lý phải lập được bảng liệt kê tất cả các dạng rủi

ro đa dạng và có thể xuất hiện bằng các phương pháp: lập bảng hỏi nghiên cứu, tiến hành điều tra, phân tích các hồ sơ tín dụng, đặc biệt quan tâm điều tra các hồ sơ đã

có vấn đề Kết quả phân tích cho ra những dấu hiệu, biểu hiện, nguyên nhân RRTD,

từ đó nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro

Các chuyến thăm khách hàng thường xuyên: là cách tốt nhất để phát hiện nhanh chóng những dấu hiệu này Những chuyến thăm này luôn phải có việc kiểm tra tình hình thực tế và sổ sách của khách hàng Sau đây là những dấu hiệu thường thấy nhất từ phía khách hàng:

+ Các dấu hiệu điển hình cần phải được chú ý kiểm tra bao gồm: Khách hàng

có ý lảng tránh hoặc thoái thác trả lời cán bộ ngân hàng; Doanh thu bán hàng giảm;

Không đáp ứng được những đơn đặt hàng; Các khoản thu tiền về chậm; Hàng tồn kho gần như không bán được; Nhờ cậy vào chỉ một khách hàng hoặc một nhà cung cấp;

Áp dụng chính sách chiết khấu bất bình thường, lưu chuyển tiền mặt ròng giảm; Lợi nhuận giảm; Giá trị của tài sản giảm;

+ Một số dấu hiệu có thể là không đáng kể, nhưng khi chúng xảy ra thì rất có thể là khoản vay có vấn đề Các dấu hiệu đó gồm:

- Những dấu hiệu liên quan đến giao dịch ngân hàng: Số dư tài khoản tại ngân hàng giảm; Công tác kế hoạch hóa tài chính cho các nhu cầu về tài sản cố định hoặc các nhu cầu về vốn lưu động thể hiện sự đơn giản và kém cỏi; Đặt niềm tin nhờ cậy nhiều vào các khoản nợ ngắn hạn; Những thay đổi đáng kể ở góc độ thời hạn cho các

đề nghị vay vốn; Xuất hiện ở các khoản vay có nhiều nguồn trả nợ nhưng lại khó có thể nhận thấy chúng dễ dàng; Xuất hiện những chủ nợ khác, đặc biệt những chủ nợ nhận tài sản bảo đảm

- Những dấu hiệu liên quan đến quản trị công ty: Thay đổi trong thái độ, thói quen cá nhân của những người chủ chốt của công ty; Thay đổi trong thái độ đối với ngân hàng, cán bộ ngân hàng, đặc biệt là khi họ tạo cảm giác thiếu tính hợp tác; Không có khả năng thực hiện kế hoạch; Báo cáo và quản lý tài chính kém cỏi; Các chức năng điều hành và phân công xử lý công việc thể hiện sự chắp vá; Mạo hiểm khi mua bán, khi thực hiện công việc kinh doanh mới, tại khu vực kinh doanh mới hoặc với dây chuyền sản xuất mới; Mong muốn và khăng khăng đòi “đánh bạc” với kinh doanh có những rủi ro quá mức; Đặt giá bán hàng hóa và dịch vụ một cách không thực tế; Những nhân vật chủ chốt của công ty ốm hoặc chết; Những thay đổi trong quản lý, quyền sở hữu hoặc những nhân vật chủ chốt; Tính không liên tục của các dây chuyền tiêu chuẩn sinh lời; Chậm trễ trong việc phản ứng lại với sự đi xuống của thị trường hoặc các điều kiện kinh tế

b Phân tích, đo lường và đánh giá mức độ rủi ro tín dụng

Đo lường RRTD là lượng hóa mức độ rủi ro có thể xảy ra để định giá rủi ro có thể chấp nhận được, dự tính lượng dự phòng rủi ro NHTM có thể sử dụng một trong hai hoặc song song hai mô hình sau để đo lường RRTD:Mô hình định tính: phân tích

“6 khía cạnh - 6C” của khách hàng là: Tính cách (Character), năng lực (Capacity),

vốn (Capital), dòng tiền (Cach flows), tài sản thế chấp (Collateral) và điều kiện (Conditions)

Mô hình định lượng:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ:

Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ đo lường RRTD đối với từng khách hàng theo phương pháp dựa vào một thang điểm thống nhất đánh giá các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng

Phương pháp tính tổn thất tín dụng (EL - Expected Loss) dựa trên hệ thống cơ

sở dữ liệu đánh giá nội bộ - IRB (Internal Ratings Based):

c Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát RRTD là một nội dung quan trọng trong quản lý RRTD và được thực hiện song hành với hoạt động quản lý rủi ro nhằm hai mục đích chính là: Một

là, phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động ngân hàng; Hai là, đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cán bộ trong ngân hàng đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tiếp thu và triển khai các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu

an toàn và hiệu quả

Kiểm soát RRTD bao gồm 3 hoạt động:

- Kiểm soát trước khi cho vay: Kiểm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ tục, quy trình cho vay; kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định, các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính dầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính toán và thẩm định trên hồ sơ tín dụng; kiểm tra tờ trình cho vay và các hồ sơ liên quan để tìm hiểu quan điểm của cán

bộ tín dụng (CBTD), ý kiến của phụ trách bộ phận tín dụng, xét duyệt của ban lãnh đạo và trình duyệt đối với trường hợp vượt thẩm quyền phán quyết

- Kiểm soát trong khi cho vay: Kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; kiểm tra quá trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với

số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các trường hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn, kê khai khống TSĐB, CBTD thu nợ, lãi không nộp ngân hàng, điều tra việc

sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích xin vay hay không, giám sát thường xuyên khoản vay

- Kiểm soát sau khi cho vay: Kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tín dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng để rút kinh nghiệm cho những năm tới

d Xử lý tổn thất

Khi có rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất của doanh nghiệp Kế theo đó, phải có biện pháp cụ thể trong xử lý rủi ro Các biện pháp xử lý rủi ro phụ thuộc và nguyên nhân xảy ra rủi ro và điều kiện xử lý, đảm bảo đúng mục đích, đúng yêu cầu, hợp lệ, hợp pháp Trong các ngân hàng thương mại biện pháp xử lý rủi ro được quy định cụ thể theo tính chất mức độ thiệt hại và nguồn tài trợ xử lý rủi ro Các biện pháp xử lý rủi ro thường dựa vào nguồn trích lập dự phòng, hoặc có thể phối hợp xử lý tài sản đảm bảo, nguồn dự phòng rủi ro tín dụng, đảm bảo vốn an toàn tối thiểu

1.1.3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng

a Chính sách tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, định hướng, quy định, chỉ dẫn chi phối hoạt động tín dụng của ngân hàng được đưa ra nhằm sử dụng hiệu quả nguồn vốn tài trợ cho doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân; đồng thời thiết lập môi trường nhằm giảm bớt rủi ro tín dụng trong hoạt động tín dụng

Một trong những yếu tố quan trọng bảo đảm cho danh mục tín dụng của NHTM

an toàn là việc hình thành một “chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả” Chính sách tín dụng cung cấp cho cán bộ tín dụng (CBTD) và nhà quản lý một khung chỉ dẫn của ngân hàng Nội dung của chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố như hạn mức cho vay

đối với khách hàng, kỳ hạn cho vay, lãi suất, mức lệ phí, các hình thức cho vay được thực hiện, tài sản thế chấp, khả năng thanh toán nợ của khách hàng, hướng giải quyết phần tín dụng quá hạn hay các khoản vay có vấn đề… Tùy theo đặc điểm cụ thể của từng ngân hàng mà nhà quản lý có thể bổ sung thêm một số yếu tố phù hợp Thực tế

đã chứng minh rằng ngân hàng nào xây dựng được một chính sách tín dụng hợp lý, chất lượng tín dụng tại ngân hàng đó thường cao hơn

Chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng

Mục tiêu của việc xây dựng chính sách này là nhằm giảm đến mức tối thiểu khả năng xảy ra rủi ro tín dụng và hạn chế tổn thất ở mức ngân hàng cho là hợp lý

Do vậy, chính sách này cần phải quản lý được các rủi ro hiện hữu ở từng khoản vay,

cả trước và sau khi rủi ro gây ra tổn thất cho ngân hàng Thông thường, chính sách quản lý rủi ro tín dụng đưa ra những khuyến cáo về ngành, lĩnh vực, đối tượng khách hàng không nên hoặc thận trọng cho vay, đồng thời đưa ra những công cụ quản lý hữu hiệu, thích hợp với đặc điểm của từng ngân hàng Cũng như vậy, trong trường hợp rủi ro đã xảy ra, chính sách quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng quy định cách thức giải quyết sao cho thu hồi được nợ nhiều và nhanh nhất, giảm tổn thất với ngân hàng Có thể nói, ngân hàng ban hành được chính sách quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng đầy đủ, cụ thể bằng văn bản, ngân hàng đó đã bước đầu thành công trong việc hạn chế rủi ro tín dụng

b Tổ chức quản lý tín dụng và rủi ro tín dụng

Phần lớn các ngân hàng đều thành lập tổ chức quản lý rủi ro hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng như phòng thông tin tín dụng và phòng ngừa rủi ro, phòng giám sát và kiểm tra tín dụng, công ty quản lý nợ và xử lý tài sản bảo đảm Các

tổ chức này có chức năng cung cấp những thông tin thiết yếu cho cán bộ tín dụng

về khách hàng, trợ giúp cán bộ trong quá trình ra quyết định cho vay; đồng thời giám sát, kiểm tra tình hình những khoản vay sau giải ngân để sớm phát hiện những dấu hiệu của rủi ro Khi rủi ro xảy ra thì có biện pháp xử lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ

c Quy trình cho vay và chất lượng thẩm định cho vay vốn

Quá trình cho vay được bắt đầu từ khâu thẩm định cho vay, giải ngân, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay đến khi thu hồi nợ Thẩm định cho vay là khâu quan trọng nhất, quyết định đến việc tăng hay giảm rủi ro tín dụng đối với mỗi khoản vay

Vì thế, làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi được cả vốn và lãi khi đến hạn thanh toán, tạo điều kiện cho vốn tín dụng luân chuyển nhanh Tuy nhiên, thẩm định tín dụng khó đạt đến mức có thể dự đoán hoàn toàn chính xác về một khoản vay có được hoàn trả đúng hạn hay không

Khi quyết định cho vay, ngân hàng phải tính đến sự an toàn của vốn vay, khả năng hoàn trả vốn vay, khả năng sinh lợi của vốn tín dụng Muốn vậy, phải thực hiện tốt quy trình cho vay, điều này sẽ hạn chế được điều bất lợi xảy ra và đảm bảo được

độ an toàn của đồng vốn Trên thực tế, nhiều khi ngân hàng đã không chấp hành đầy

đủ, nghiêm chỉnh các quy trình nghiệp vụ cho vay như: thực hiện không đầy đủ các nguyên tắc, thể lệ cho vay, không có khả năng hoặc phân tích các báo cáo tài chính chưa chính xác, xác định kỳ hạn các khoản vay không thích hợp, thiếu sự giám sát sau khi cho vay sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng

d Chất lượng của đội ngũ cán bộ tín dụng

Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng Sỡ dĩ như vậy là vì cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu của quy trình tín dụng, từ bước đầu tiên đến bước cuối cùng

Cán bộ tín dụng mà không có đạo đức nghề nghiệp, làm việc thiếu tinh thần trách nhiệm, cố ý làm trái pháp luật sẽ làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trình

độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định được tính chân thực của các báo cáo taì chính, phát hiện các hành vi cố tình lừa đảo của khách hàng như: sửa chữa báo cáo tài chính, lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay ở nhiều nơi từ đó phân tích được khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định

có cho vay hay không

Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, môi trưòng kinh tế xã hội, đường lối phát triển của đất nước, sự thay đổi của thị trường…dự đoán trước được những biến động có thể xẩy ra, từ đó tư vấn lại cho khách hàng xây dựng lại phương án kinh doanh cho phù hợp

Đội ngũ cán bộ có trình độ năng lực cao, có đạo đức nghề nghiệp sẽ giúp ngân hàng tạo được niềm tin nơi khách hàng và làm cho khách hàng ngày càng trở nên hiểu biết, gắn bó với ngân hàng hơn, từ đó, tránh được rủi ro trong quan hệ tín dụng

e Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng và không thể thiếu trong quyết định cấp và quản lý tín dụng Tuy trên thị trường luôn tồn tại vấn đề thông tin không cân xứng, nhưng với việc tích cực tìm kiếm thông tin về khách hàng, ngân hàng sẽ có một nguồn thông tin tham khảo quý giá để ra quyết định cấp tín dụng và có biện pháp cần thiết liên quan đến việc theo dõi, quản lý, thu hồi nợ

Yêu cầu thông tin thu thập được phải đảm bảo tính chính xác, kịp thời, đầy đủ

Do vậy, ngân hàng cần phải có thông tin từ nhiều nguồn khác nhau Các thông tin về khách hàng vốn mà ngân hàng cần phải nắm được bao gồm: Các thông tin phi tài chính như tư cách, uy tín, năng lực quản lý, năng lực kinh doanh, quan hệ xã hội,… Các thông tin tài chính của khách hàng như khả năng tài chính, kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp,… Ngoài ra, các thông tin gián tiếp như tình hình kinh tế xã hộ, thông tin về xu hướng phát triển và khả năng cạnh tranh của ngành nghề Tuy nhiên, trong điều kiện Việt Nam hiện nay, việc tìm kiếm thông tin một cách chính xác, kịp thời rất khó khăn

g Công tác tổ chức quản lý, kiểm soát nội bộ

Thông tín qua công tác tổ chức, kiểm tra, kiểm soát nội bộ giúp cho cán bộ điều hành công việc theo đúng cơ chế và đúng pháp luật, nắm rõ được thông tin về những khoản vay, tránh tình trạng khách hàng vay vốn sử dụng sai mục đích, Việc kiểm soát nội bộ không được thực hiện hoặc thực hiện không thường xuyên, kịp thời thì những sai sót, lệch lạc trong hoạt động cho vay sẽ không được phát hiện Do đó, NHTM sẽ không có biện pháp khắc phục kịp thời và rủi ro tín dụng sẽ xảy ra

Vấn đề nợ quá hạn xảy ra do nhiều yếu tố khác nhau, trong đó, khâu tổ chức quản lý, kiểm tra, kiểm soát tín dụng của ngân hàng không hợp lý, không tôn trọng