Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam chi nhánh khánh hòa

1 PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80% thu nhập ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ Rủi ro tín dụng cao mức ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao khả cạnh tranh ngân hàng thương mại nước với ngân hàng thương mại nước ngoài, mà cụ thể nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Khánh Hòa” tiến hành nghiên cứu nguy tiềm ẩn, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Khánh Hịa để từ nhận diện dấu hiệu, tìm nguyên nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng 2.Tình hình nghiên cứu đề tài Từ trước đến có nhiều đề tài nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần mà chưa có đề tài nghiên cứu riêng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Cụ thể như: Luận án tiến sĩ kinh tế: “Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước nước ta nay”, tác giả Lê Đức Thọ (2005) đề cập đến thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước tác động tới trình phát triển kinh tế xã hội Việt Nam Tác giả đề xuất giải pháp đổi hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước Việt Nam Hay luận văn khác, nghiên cứu hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại nhà nước cụ thể, hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước mà chưa phân tích riêng lẻ rủi ro tín dụng, phương pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng giải pháp cho việc quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 3.Mục đích nghiên cứu đề tài - Đề tài nghiên cứu vấn đề lý thuyết tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank - Chi nhánh Khánh Hòa - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng Techcombank – Chi nhánh Khánh Hòa giai đoạn 2008 đến 2010 - Nêu dấu hiệu nhận biết sớm nguy tiềm ẩn, làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank – chi nhánh Khánh Hòa - Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển ngân hàng Techcombank trước trình hội nhập kinh tế quốc tế khu vực 4.Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 4.2 Không gian Đề tài nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Techcombank – Chi nhánh Khánh Hòa 4.3 Thời gian Đề tài đựợc thực từ ngày 24/02/2011 đến ngày 04/06/2011, số liệu phân tích đựợc thu thập năm từ 2008 đến 2010 5.Phương pháp nghiên cứu Để phù hợp với nội dung, yêu cầu, mục đích đề tài đề ra, phương pháp thực trình nghiên cứu gồm phương pháp so sánh, phân tích Bên cạnh đó, đề tài vận dụng kết nghiên cứu cơng trình khoa học liên quan để làm phong phú sâu sắc sở khoa học thực tiễn đề tài CHƯƠNG : TÍN DỤNG VÀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TÍN DỤNG VÀ VAI TRỊ CỦA TÍN DỤNG TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Khái niệm chất tín dụng ngân hàng a/ Khái niệm Tín dụng quan hệ vay mượn biểu hình thức tiền tệ vật chất dựa nguyên tắc người vay phải hoàn trả cho người vay nợ lẫn lãi sau thời gian định b/ Bản chất tín dụng Tín dụng mối quan hệ kinh tế người vay người cho vay, họ có mối liên hệ với thơng qua q trình vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thức giá trị hàng hóa Q trình vận động thể qua giai đoạn sau: + Giai đoạn : Phân phối tín dụng hình thức cho vay Ở giai đoạn này, vốn tiền tệ hay giá trị vật tư hàng hóa chuyển từ người cho vay sang người vay, đặc điểm khác với việc mua bán hàng hóa thơng thường + Giai đoạn : Sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất Sau nhận vốn tín dụng, người vay quyền sử dụng giá trị để thỏa mãn mục đích định + Giai đoạn : Sự hồn trả tín dụng Đây giai đoạn kết thúc vòng tuần hồn tín dụng Vốn tín dụng sau hoàn thành chu kỳ sản xuất để trở thành hình thái tiền tệ vốn tín dụng người vay hoàn trả lại cho người cho vay Việc vận động vốn tín dụng việc vận động khối giá trị nên phải bảo tồn mặt giá trị tăng thêm phần lợi tức 1.1.2 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường 1.1.2.1 Đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy doanh nghiệp, việc phân phối tín dụng góp phần điều hịa vốn tồn kinh tế, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục Ngồi ra, tín dụng cịn cầu nối tiếp kiệm đầu tư, động lực kích thích tiết kiệm đồng thời phương tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu tư phát triển Thông qua hoạt động tín dụng giúp doanh nghiệp sử dụng nguồn lao động nguyên liệu hợp lý thúc đẩy trình tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề xã hội 1.1.2.2 Thúc đẩy kinh tế phát triển Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, mà vốn nằm phân tán khắp nơi, tay doanh nghiệp, quan Nhà nước cá nhân, sở cho vay đơn vị kinh tế, người có nhu cầu vốn từ thúc đẩy kinh tế phát triển 1.1.2.3 Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Trong điều kiện kinh tế nước ta, Nhà nước tập trung tín dụng để tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, mà phát triển ngành lôi ngành kinh tế khác phát triển sản xuất hàng xuất khẩu, khai thác dầu khí 1.1.2.4 Góp phần tác động tới việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp Đặc trưng tín dụng vận động sở hoàn trả có lợi tức Nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích việc sử dụng vốn có hiệu Khi sử dụng vốn vay Ngân hàng, doanh nghiệp phải tơn trọng hợp đồng tín dụng, tức phải trả nợ gốc lãi hạn, tôn trọng điều kiện khác ghi hợp đồng tín dụng, tác động đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm tới việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vịng quay vốn tạo điều kiện nâng cao giá trị cho doanh nghiệp 1.1.2.5 Tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế với nước Trong điều kiện ngày nay, phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với kinh tế giới, tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với Đối với nước phát triển nói chung Việt Nam nói riêng, tín dụng đóng vai trị quan trọng việc mở rộng xuất hàng hóa, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Dựa vào mục đích tín dụng Theo tiêu thức này, tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp; - Cho vay tiêu dùng cá nhân; - Cho vay mua bán bất động sản; - Cho vay sản xuất nông nghiệp; - Cho vay kinh doanh xuất nhập 1.1.3.2 Dựa vào thời hạn tín dụng Theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau: - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạnh năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản ngắn hạn nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ đến năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho đầu tư vào tài sản dài hạn - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào dự án đầu tư 1.1.3.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng Theo tiêu thức này, tín dụng phân chia thành loại sau : - Cho vay khơng có bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay - Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác 1.1.3.4 Dựa vào phương thức cho vay Theo tiêu thức này, tín dụng chia thành loại sau: - Cho vay trực tiếp lần : Là hình thức cho vay ngân hàng khách hàng có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt mà khơng có nhu cầu vay thường xun, khơng có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Là phương pháp cho vay mà ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì khoảng thời gian định mà ngân hàng mà ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép người vay chi vượt số dư tiền gửi tốn đến giới hạn định khoảng thời gian xác định, theo thỏa thuận ngân hàng khách hàng hợp đồng hạn mức thấu chi Giới hạn gọi hạn mức thấu chi 1.2 Bảo đảm tín dụng 1.2.1 Khái niệm bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng hay cịn gọi bảo đảm tiền vay việc tổ chức tín dụng áp dụng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi khoản nợ cho khách hàng vay 1.2.2 Vai trị bảo đảm tín dụng - Bảo đảm tín dụng giúp ngân hàng tạo nên an tồn vốn chất lượng tín dụng - Bảo đảm tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng mở rộng tín dụng, đồng thời tạo thêm hội hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Bảo đảm tín dụng góp phần thực sách tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền, tăng trưởng sản xuất cải thiện đời sống nhân dân - Bảo đảm tín dụng góp phần tăng lợi ích hài hịa nhà nước doanh nghiệp 1.2.3 Những thuộc tính bảo đảm tín dụng - Giá trị vật bảo đảm hoàn toàn xác định ổn định thời gian dài nhằm tránh giá - Vật bảo đảm tín dụng phải có tính chuyển nhượng - Có sẵn thị trường tiêu thụ - Có giấy tờ, chứng minh nguồn gốc sở hữu hợp pháp 1.2.4 Các hình thức bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng có hình thức sau : - Thế chấp : Là việc bên vay phải chuyển giấy tờ chứng nhận sở hữu sử dụng tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng nắm giữ thời gian cam kết Đảm bảo chấp cho phép bên vay sử dụng tài sản đảm phục vụ cho hoạt động kinh doanh Các tài sản chấp bao gồm máy móc, trang thiết bị, nhà cửa, đất đai thường cồng kềnh việc bán, chuyển nhượng không đơn giản - Cầm cố : Là việc bên vay phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho bên ngân hàng thời gian cam kết Cầm cố thích hợp với tài sản ngân hàng kiểm sốt bảo đảm tương đối chắn, đồng thời việc ngân hàng nắm giữ khơng ảnh hưởng đến q trình hoạt động bên vay, chứng khoán, hợp đồng tiền gửi, sổ tiết kiệm 1.2.5 Mục đích bảo đảm tín dụng Trong kinh tế thị trường với nhiều rủi ro bất ngờ sản xuất kinh doanh khoản tín dụng chứa đựng mức độ rủi ro định Các rủi ro có nhiều ngun nhân khác mà thân ngân hàng khơng lường trước Vì ngân hàng cần đảm bảo số trường hợp: - Khách hàng quan hệ với ngân hàng hay vay lần đầu - Những khách hàng có doanh lợi thấp, sản xuất kinh doanh không ổn định, chế quản lý yếu - Khách hàng nợ nần có vấn đề; - Các yếu tố liên quan đến giảm sút uy tín mơi trường kinh doanh không thuận lợi khách hàng Như vậy, mục đích bảo đảm tín dụng nhằm bảo toàn vốn hoạt động kinh doanh ngân hàng, hạn chế rủi ro xảy Thơng qua cơng tác bảo đảm tín dụng ngân hàng ổn định lợi nhuận, tăng cường hiệu kinh doanh 1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng khách hàng không thực thực phần nghĩa vụ theo cam kết Như vậy, nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực không đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu chứng từ có giá, cho thuê tài chính, tài trợ xuất khẩu, tài trợ dự án, bảo lãnh, bao tốn ngân hàng Đây cịn gọi rủi ro khả chi trả 10 rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan đến chất lượng, hoạt động tín dụng ngân hàng 1.3.2 Phân loại Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau : - Rủi ro giao dịch : Là rủi ro liên quan đến khoản tín dụng ngân hàng định cấp khoản tín dụng cho khách hàng Đây xem rủi ro cá biệt khoản tín dụng, phát sinh sai sót khâu đánh giá, thẩm định xét duyệt cho vay, phát sinh thiếu chặt chẽ khâu theo dõi kiểm sốt q trình sử dụng vốn vay, phát sinh sơ hở khâu bảo đảm cam kết hợp đồng tín dụng - Rủi ro danh mục tín dụng: Rủi ro liên quan đến kết hợp nhiều khoản tín dụng danh mục tín dụng ngân hàng Nó phát sinh đặc thù cá biệt loại tín dụng, chẳng hạn cho vay khơng có bảo đảm rủi ro cho vay có bảo đảm Hoặc phát sinh thiếu đa dạng hóa danh mục tín dụng Chẳng hạn, cạnh tranh lãi suất khiến ngân hàng tăng lãi suất huy động làm cho lãi suất cho vay tăng theo Kết là, dự án có mức rủi ro thấp, đó, suất sinh lợi thấp bị đánh giá bật ra, dự án có suất sinh lợi cao kèm theo rủi ro cao vay vốn ngân hàng Tình hình khiến cho danh mục tín dụng ngân hàng thiếu đa dạng hóa mà tập trung vào vào dự án rủi ro cao 1.3 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 1.3.3.1 Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = Nợ han Tổng dư nợ cho vay x100% Ý nghĩa : tiêu đánh giá chất lượng tín dụng cho thấy tiêu lớn tỷ lệ nợ hạn lớn so với tổng dư nợ cho vay 89 môn làm nghiệp vụ thu hồi nợ Lúc ngân hàng khỏi bận tâm đến việc thu hồi nợ mà tập trung vào nghiệp vụ kinh doanh d) Mua bảo hiểm tín dụng: Trong trường hợp khách hàng vay vốn, đặc biệt khách hàng cá nhân, khơng có tài sản chấp chấp họ có nhu cầu vay vốn Phần lớn khoản cho vay tiêu dùng cho vay bất động sản dựa vào thu nhập khách hàng để xem xét cho vay Thế thu nhập hồn tồn lệ thuộc vào tình hình làm việc khách hàng Những khách hàng có việc làm khơng ổn định việc làm phụ thuộc vào tình trạng nên kinh tế khơng thể đảm bảo có thu nhập để trả nợ vay mua bất động sản khoảng thời gian dài từ 20-30 năm Trong trường hợp vậy, ngân hàng cho khách hàng vay với điều kiện khách hàng mua bảo hiểm tín dụng Những khách hàng rơi vào tình trạng thất nghiệp khơng có thu nhập trả nợ vay ngân hàng công ty bảo hiểm trả e) Áp dụng cơng cụ phái sinh để phịng ngừa hiệu rủi ro tín dụng như: hợp đồng hốn đổi tín dụng (Swap), hợp đồng quyền chọn tín dụng (option), hốn đổi lãi suất…  Hợp đồng quyền chọn tín dụng Quyền chọn (options) cơng cụ tài mà cho phép người mua có quyền, khơng bắt buộc, mua hay bán cơng cụ tài khác mức giá thời hạn xác định trước Và người mua phải trả khoản chi phí định mua Trả phí cho hợp đồng Tổ chức kinh doanh quyền chọn tín dụng Ngân hàng Techcombank Khánh Hịa Thanh tốn tín dụng tăng q mức thỏa thuận hay chất lượng tín dụng giảm mức quy định 90  Hợp đồng quyền chọn tín dụng công cụ bảo vệ giúp ngân hàng bù đắp tổn thất giá trị tài sản tín dụng, giúp bù đắp mức vốn cao chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Ví dụ: Techcombank Khánh Hịa lo lắng chất lượng tín dụng khoản cho vay trị giá 20 tỷ đồng năm tới, nên Techcombank Khánh Hòa ký hợp đồng quyền chọn tín dụng với Tổ chức kinh doanh quyền chọn với khoản phí 0.2% giá trị hợp đồng - Hợp đồng đồng ý toán toàn khoản vay khoản vay giảm giá đáng kể khơng thể tốn dự tính.Tức tổ chức tín dụng tốn cho ngân hàng 20 tỷ đồng rủi ro xảy - Nếu khách hàng vay vốn trả nợ đầy đủ kế hoạch, Techcombank Khánh Hòa thu khoản tốn dự tính hợp đồng quyền chọn không sử dụng ngân hàng khoản phí là: 0.2%*20 tỷ đồng = 40(triệu đồng)  Hợp đồng quyền chọn bảo vệ ngân hàng trước rủi ro chi phí vốn tăng chất lượng tín dụng ngân hàng giảm sút Ví dụ, Techcombank Khánh Hịa lo lắng mức xếp hạng tín dụng ngân hàng giảm trước Techcombank Khánh Hòa phát hành trái phiếu dài hạn để huy động vốn -> ngân hàng phải huy động trái phiếu với lãi suất huy động cao Giải pháp: Techcombank Khánh Hòa mua quyền chọn bán với mức chênh lệch lãi suất cam kết hợp đồng xác định mức phổ biến thị trường áp dụng mức rủi ro tín dụng ngân hàng Hợp đồng quyền chọn tốn tồn phần chênh lệch lãi suất thực tế (so với chứng khoán phi rủi ro) vượt phần chênh lệch lãi suất thỏa thuận – Techcombank Khánh Hịa dự tính chi phí huy động cao trái phiếu Chính phủ 1% – Do giảm sút chất lượng tín dụng, mức chênh lệch lãi suất mà ngân hàng phải toán lên tới 2% so với lãi suất trái phiếu phủ 91 ngân hàng có lợi đảm bảo Techcombank Khánh Hịa phải tốn gần với mức chênh lệch – Hợp đồng quyền chọn khơng cịn hiệu lực tình ngược lại  Hợp đồng hoán đổi rủi ro vỡ nợ (Credit Default Swap (CDS)) Thanh tốn phí Ngân hàng Techcombank Khánh Hịa Người bán bảo hiểm Thanh toán rủi ro vỡ nợ Giải thích: Thỏa thuận bên trả cho bên số khoản phí để đổi lại việc bên bồi thường cho trường hợp xảy tình trạng vỡ nợ Ví dụ: Ngân hàng vừa cho khách hàng vay 20 tỷ đồng năm, sợ năm rủi ro xảy Nên ngân hàng ký hợp đồng hoán đổi tín dụng năm với người bán bảo hiểm với khoản phí bảo hiểm 400 triệu đồng Nếu xảy tổn thất tín dụng, ngân hàng nhận bồi hồn 20 tỷ đồng Nếu rủi ro khơng xảy ngân hàng khoản phí 200 triệu đồng 92 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I KẾT LUẬN Nền kinh tế Việt Nam bạn bè quốc tế đánh giá tốc độ phát triển nhanh, có đóng góp khơng nhỏ ngành ngân hàng, ngân hàng thương mại cổ phần Là ngân hàng thương mại cổ phần, Techcombank Khánh Hòa từ thành lập chi nhánh đến gặp nhiều khó khăn Ngân hàng đạt thành tựu đáng kể, ngày phát huy uy tín, bước hồn thiện mình, tiếp tục phát triển Để thực mục tiêu kinh doanh, vừa phục vụ sản xuất kinh doanh vừa đảm bảo có lợi nhuận, thời gian qua Chi nhánh tích cực thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư để đáp ứng nhu cầu vay vốn cá nhân, doanh nghiệp địa bàn Các hình thức huy động vốn Ngân hàng áp dụng linh hoạt nguồn vốn không ngừng tăng lên với đa dạng phương thức huy động vốn Ngân hàng đánh giá hoạt động hiệu quả, thực tạo niềm tin nơi khách hàng Bên cạnh đó, Chi nhánh trọng cơng tác tín dụng, cơng tác thu hồi nợ, xử lý kịp thời vay hạn Đạt kết nhờ đóng góp tích cực cán nhân viên Ngân hàng Một tập thể đoàn kết, ý thức trách nhiệm tâm tạo nên sức mạnh tổng hợp để hồn thành tốt cơng việc giao Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt Ngân hàng cịn có mặt hạn chế công tác huy động vốn nhàn rỗi dân chúng chưa phát huy hết khả địa bàn tiềm tỷ lệ nợ hạn cịn cao Trong năm tới tình hình kinh tế đem lại hội lớn mà thử thách khơng Vì thế, Ngân hàng cần tận dụng nguồn lực sẵn có, tìm kiếm phát huy hội để khẳng định vị trí lịng khách hàng vững vàng, tự tin bước vào hội nhập kinh tế giới 93 II KIẾN NGHỊ Hoạt động tín dụng tổ chức kinh tế dù thời kỳ hưng thịnh tránh khỏi thiếu sót Qua q trình thực tập Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam – Techcombank Khánh Hịa, tơi có vài ý kiến mang tính chất tham khảo sau: 1.Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng nhà nước cần tăng cường cơng tác thơng tin tín dụng phòng ngừa rủi ro cách thành lập nâng cấp, mở rộng hệ thống thông tin khách hàng để cung cấp cho tổ chức tín dụng Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, thơng qua ngân hàng nhà nước giám sát, quản lý hoạt động ngân hàng thương mại Bằng việc ứng dụng công nghệ thông tin, ngân hàng có thơng tin xác, kịp thời, nhanh chóng, góp phần giảm rủi ro nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung + Ngày phát triển mạnh hơn, có khả hoạch định sách cơng cụ tốt, đủ sức điều tiết thị trường tiền tệ thị trường hối đoái đạt mục tiêu mong muốn Giữ vững ổn định tiền tệ với mức lạm phát thấp, ổn định tỷ giá hối mức khuyến khích xuất + Cần có chủ trương nhằm mang lại bình đẳng cho loại hình Ngân hàng hoạt động kinh doanh vận động theo chế thị trường với sức cạnh tranh ngày dội + Tăng cường công tác kiểm tra hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng, bồi dưỡng đội ngũ chuyên viên thực công tác tra ngân hàng Nhà nước Đối với ngân hàng Techcombank Việt Nam + Triển khai biện pháp quản lý tín dụng chặt chẽ như: phân tích hoạt động kinh doanh tài khách hàng, nâng cao lực thẩm định tài sản đảm bảo… hình thức chặt chẽ hoạt động chi nhánh hệ thống 94 + Hồn thiện hệ thống thơng tin phịng ngừa rủi ro hệ thống ngân hàng Eximbank, đảm bảo cung cấp thơng tin đầy đủ, xác tình hình vay nợ lịch sử vay nợ khách hàng để dễ dàng kiểm soát Đối với Ngân hàng Techcombank Khánh Hòa: + Nâng cao chất lượng dịch vụ chuyên nghiệp phù hợp với xu hướng mới, đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng + Đào tạo đội ngũ nhân viên có trình độ, lực để thực tốt công việc giao +Chi nhánh nên xây dựng quy chế kiểm tra, kiểm sốt hồn chỉnh đảm bảo kiểm sốt chặt chẽ quy chế tín dụng tránh tình trạng tùy tiện, ngăn ngừa sai quy trình sai chế độ quản lý Nhà nước + Có sách ưu đãi khách hàng truyền thống, từ tạo sức hút đối tượng có quan hệ với khách hàng truyền thống Đối với Nhà nước Tạo hành lang pháp lý cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngân hàng hoạt động mơi trường kinh doanh an tồn, hiệu quả, lành mạnh, bình đẳng, cạnh tranh khn khổ pháp luật, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh Nâng cao chức tinh thần làm việc quan thi hành luật pháp như: Tòa án, Cơ quan thi hành án, công an… công việc kiểm tra thu hồi nợ Trong điều kiện kinh tế thị trường, Việt Nam gia nhập WTO nhà nước cần có sách thu hút đầu tư cần trọng Vì cần xem xét cải cách thủ tục đầu tư, đăng ký kinh doanh thông thống Từ doanh nghiệp mạnh dạn vay vốn trung dài hạn để đầu tư dự án có thời gian nhiều Đối với hoạt động doanh nghiệp, nhà nước cần có chế quản lý phù hợp Đặc biệt quy hoạch vùng, ngành phát triển theo ưu địa phương Vấn đề thông tin thị trường, dự báo nhu cầu tương lai thay đổi 95 sách vĩ mô phải cập nhập cho doanh nghiệp, tránh tình trạng manh mún, tự phát 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2008), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Thái Ninh (2008), Bài giảng nghiệp vụ ngân hàng, Lưu hành nội Tài liệu lưu hành nội ngân hàng Các trang web: Tapchiketoan.com sbv.gov.vn, techcombank.com.vn, baokhanhhoa.com, i MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .vii PHẦN MỞ ĐẦU……………………………………………………………………1 CHƯƠNG : TÍN DỤNG VÀ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng vai trị tín dụng kinh tế thị trường .4 1.1.1 Khái niệm chất tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng kinh tế thị trường 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.2 Bảo đảm tín dụng 1.2.1 Khái niệm bảo đảm tín dụng 1.2.2 Vai trò bảo đảm tín dụng 1.2.3 Những thuộc tính bảo đảm tín dụng 1.2.4 Các hình thức bảo đảm tín dụng 1.2.5 Mục đích bảo đảm tín dụng 1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .9 1.3.2 Phân loại .10 1.3 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 10 1.3.3.1 Tỷ lệ nợ hạn .10 1.3.3.2 Hệ số rủi ro tín dụng .11 1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .12 1.3.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 14 CHƯƠNG ii THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK KHÁNH HÒA 2.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam .16 2.1.1 Lịch sử hình thành số thành tựu đạt .16 2.2 Giới thiệu Ngân Hàng Techcombank Khánh Hòa 20 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển Techcombank Khánh Hòa 20 2.2.2 Chức nhiệm vụ Techcombank Khánh Hòa 21 2.2.2.1 Chức .21 2.2.2.2 Nhiệm vụ 21 2.2.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng thương mại cổ phần Techcombank Khánh Hòa 22 2.2.3.1 Chức năng, nhiệm vụ phòng ban 23 2.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng chi nhánh Techcombank Khánh Hịa 27 2.1.3.1 Môi trường vĩ mô .27 2.1.3.2 Môi trường vi mô .31 2.2.4 Tình hình kinh doanh ngân hàng Techcombank Khánh Hịa từ 2008-2010 32 2.2.4.1 Tình hình huy động vốn: 32 2.2.4.2 Kết kinh doanh ngân hàng Techcombank Khánh Hòa từ 2008-2010 35 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank Khánh Hịa 37 2.3.1 Phân tích chung tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ nợ hạn Techcombank Khánh Hòa qua năm 2008-2010 37 2.3.1.1 Phân tích tình hình cho vay 37 2.3.1.2 Phân tích tình hình thu nợ 44 2.3.1.3 phân tích tình hình dư nợ 50 2.3.1.4 Phân tích tình hình nợ hạn 55 2.3.1.5 Phân tích tình hình nợ xấu 60 iii 2.3.1.6 Đánh giá rủi ro tài thơng qua số tài 64 2.4 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank Khánh Hịa .67 2.4.1 Chính sách tín dụng 67 2.4.2 Sàng lọc lựa chọn khách hàng 67 2.4.3 Quy trình cấp tín dụng .68 2.4.4 Theo dõi kiểm sốt tín dụng 70 2.4.5 Xây dựng mối quan hệ lâu dài với khách hàng 71 2.4.6 Quản lý khoản nợ vay có vấn đề 72 2.4.7 Lập quỹ dự phòng rủi ro .72 2.5 Đánh giá chung tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng Techcombank Khánh Hịa .75 2.6 Nguyên nhân dân đến rủi ro tín dụng 75 2.6.1 Nguyên nhân khách quan 76 2.6.2 Nguyên nhân chủ quan 76 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK KHÁNH HÒA 3.1 Phương hướng hoạt động Techcombank Khánh Hòa năm 2011 82 3.2 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Techcombank Khánh Hịa 82 3.2.1 Giải pháp nhận biết, đo lường rủi ro 82 3.2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro 83 3.2.3 Giải pháp phân tán, phòng ngừa rủi ro .88 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ I KẾT LUẬN .922 II KIẾN NGHỊ .93 1.Đối với Ngân hàng Nhà nước 93 Đối với ngân hàng Techcombank Việt Nam 93 Đối với Ngân hàng Techcombank Khánh Hòa .94 iv Đối với Nhà nước .94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn 2008 – 2010 33 Bảng 2.2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Techcombank Khánh Hòa từ năm 2008 - 2010 35 Bảng 2.3 Doanh số cho vay theo thời gian (2008-2010) 38 Bảng 2.4:Doanh số cho vay theo đối tượng qua năm 2008 – 2010 .41 Bảng 2.5 : Doanh số thu nợ theo thời gian ( 2008 -2010 ) 45 Bảng 2.6 : Doanh số thu nợ theo đối tượng 47 Bảng 2.7 : Tình hình dư nợ theo thời gian 51 Bảng 2.8 : Tình hình dư nợ theo đối tượng 53 Bảng 2.9 : Tình hình nợ hạn theo thời gian Techcombank Khánh Hòa từ 2008 -2010 56 Bảng 2.10 : Nợ hạn theo đối tượng Techcombank 58 Bảng 2.12 : Nợ xấu theo đối tượng Techcombank 62 Bảng 2.13 : Hệ số thu nợ .65 Bảng 2.17: Nợ xấu tổng dư nợ qua năm 66 Bảng 2.18: Phân loại nợ giai đoạn 2008 - 2010 73 Bảng 2.19: Tình hình trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng .73 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức quản lý ngân hàng Techcombank Khánh Hịa………… 23 Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn ngân hàng Techcombank Khánh Hòa từ năm 2008 - 2010 33 Biểu đồ 2.2: Kết hoạt động kinh doanh Techcombank Khánh Hòa 36 Biểu đồ 2.3: Doanh số cho vay theo thời gian ( 2008 – 2010 ) 39 Biểu đồ 2.4 : Doanh số cho vay theo đối tượng 42 Biểu đồ 2.5: Doanh số thu nợ theo thời gian 45 Biểu đồ 2.6 : Doanh số thu nợ theo đối tượng 48 Biểu đồ 2.7 : Dư nợ theo thời gian 51 Biểu đồ 2.8: Tình hình dư nợ theo đối tượng 54 Biểu đồ 2.9 : Nợ hạn theo thời gian 56 Biểu đồ 2.10 : Nợ hạn theo đối tượng 59 Biểu đồ 2.11: Nợ xấu theo thời gian 61 Biểu đồ 2.12: Nợ xấu theo đối tượng 63 vii BẢNG THỐNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT CPDPRR : Chi phí dự phịng rủi ro DNVVN : Doanh nghiệp vừa nhỏ HĐQT : Hội đồng Quản Trị HĐTD : Hội đồng Tín dụng KHCN : Khách hàng cá nhân KHDN : Khách hàng doanh nghiệp LNTT : Lợi nhuận trước thuế LNTTDP : Lợi nhuận trước thuế dự phòng NHNN : Ngân hàng Nhà Nước RRTD : Rủi ro tín dụng TECHCOMBANK : Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam TM : Thương mại TMCP : Thương mại cổ phần ... thống ngân hàng thương mại nhà nước mà chưa phân tích riêng lẻ rủi ro tín dụng, phương pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng giải pháp cho việc quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng thương. .. cứu Hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 4.2 Không gian Đề tài nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Techcombank – Chi nhánh Khánh Hòa 4.3 Thời... phần Việt Nam 3.Mục đích nghiên cứu đề tài - Đề tài nghiên cứu vấn đề lý thuyết tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank - Chi nhánh Khánh Hòa - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng