Hướng dẫn tự học môn kinh tế bảo hiểm đại học kinh tế quốc dân

18/12/2016 HỌC PHẦN KINH TẾ BẢO HIỂM Số tín chỉ: Bộ môn: Kinh tế bảo hiểm Khoa: Bảo hiểm Địa liên hệ: Phòng 102, 103, Nhà 6B – ĐH KTQD Website: http://www.khoabaohiem.neu.edu.vn/ Số điện thoại: 04.36280280 (số máy lẻ: 5672) TÀI LIỆU Tài liệu học tập: Nguyễn Văn Định (2014), Giáo trình bảo hiểm, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu tham khảo: - Bland, D (1993) Bảo hiểm - Nguyên tắc thực hành (Euro-TAP Viet, Bản dịch) London, UK: The Chartered Insurance Institute - Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam (2000), Luật Kinh doanh bảo hiểm, Luật số 24/2000/QH10, sửa đổi 2010 - Quốc hội Nước CHXHCN Việt Nam (2008), Luật Bảo hiểm Xã hội - Quốc hội Nước CHXHCN Việt Nam (2008), Luật Bảo hiểm y tế 18/12/2016 NỘI DUNG HỌC PHẦN Chương 1: Tổng quan Bảo hiểm Chương 2: Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Chương 3: Bảo hiểm Thương mại Chương 4:Bảo hiểm tiền gửi CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM Chương giới thiệu tổng quan bảo hiểm để người học nắm vấn đề chung bảo hiểm Sự cần thiết khách quan BH Bản chất BH Các loại hình BH Lịch sử phát triển BH Vai trò BH 18/12/2016 SỰ CẦN THIẾT KHÁCH QUAN CỦA BẢO HIỂM * Rủi ro * Tại bảo hiểm cần thiết ? BẢN CHẤT CỦA BẢO HIỂM 2.1 Khái niệm: “Bảo hiểm hoạt động dịch vụ tài chính, thông qua cá nhân hay tổ chức có quyền hưởng bồi thường chi trả tiền bảo hiểm Rủi ro hay kiện bảo hiểm xảy nhờ vào khoản đóng góp phí cho hay cho người thứ ba Khoản tiền bồi thường hay chi trả tổ chức đảm nhận, tổ chức có trách nhiệm trước rủi ro hay kiện bảo hiểm bù trừ chúng theo qui luật thống kê” 18/12/2016 BẢN CHẤT CỦA BẢO HIỂM 2.2 Bản chất: - Bảo hiểm trình phân phối lại tổng sản phẩm quốc nội người tham gia bảo hiểm nhằm đáp ứng nhu cầu tài phát sinh rủi ro xảy - Rủi ro tồn rủi ro nguồn gốc bảo hiểm - Bảo hiểm chế chuyển giao rủi ro bên tham gia bảo hiểm bên bảo hiểm - Cơ sở khoa học bảo hiểm: Luật Số lớn Thống kê - Bảo hiểm hoạt động dịch vụ tài CÁC LOẠI HÌNH BẢO HIỂM Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm Y tế Bảo hiểm Thất nghiệp Bảo hiểm Thương mại Bảo hiểm tiền gửi 18/12/2016 LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA BẢO HIỂM a Bảo hiểm xã hội 1850: Đức => Quỹ trợ giúp nỗi đau 1883: Đức => Luật bảo hiểm y tế bảo hiểm tai nạn lao động 1935: Mỹ => Luật An sinh Xã hội 4/6/1952: ILO => Công ước số 102 bảo hiểm xã hội LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN CỦA BẢO HIỂM b Bảo hiểm Thương mại 23/10/1347: Genoa (Italia) => Hợp đồng bảo hiểm Hàng hải 1547: Anh => Hợp đồng bảo hiểm hàng hải 1583: Anh => Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ 1670: Anh => công ty bảo hiểm Hoả hoạn 1849: Anh => bảo hiểm hành khách đường sắt Cuối kỷ 19 => bảo hiểm xe giới, bảo hiểm hàng không… (bảo hiểm kỹ thuật) 10 18/12/2016 VAI TRÒ CỦA BẢO HIỂM 5.1 Vai trò kinh tế - Góp phần ổn định tài đảm bảo cho khoản đầu tư - Là kênh huy động vốn đầu tư phát triển kinh tế - Góp phần ổn định tăng thu cho ngân sách nhà nước - Phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại nước 11 VAI TRÒ CỦA BẢO HIỂM 5.2 Vai trò xã hội - Chỗ dựa tinh thần cho thành viên xã hội - Góp phần ngăn ngừa, đề phòng, hạn chế tổn thất - Tạo việc làm cho người lao động - Tạo nếp sống tiết kiệm 12 18/12/2016 TÓM TẮT CHƯƠNG Các vấn đề đề cập chương bao gồm: cần thiết tác dụng bảo hiểm, chất bảo hiểm gì, loại hình bảo hiểm phổ biến giới Việt Nam 13 CHƯƠNG 2: BẢO HIỂM XÃ HỘI, BẢO HIỂM Y TẾ VÀ BẢO HIỂM THẤT NGHIỆP Nội dung chương hai đề cập đến BHXH, BHYT BHTN Đây loại hình bảo hiểm công, Nhà nước thực nhằm cụ thể hóa sách bảo hiểm an sinh xã hội Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp 14 18/12/2016 BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1 Bản chất bảo hiểm xã hội 1.2 Chức bảo hiểm xã hội 1.3 Nguyên tắc bảo hiểm xã hội 1.4 Những quan điểm bảo hiểm xã hội 1.5 Quỹ bảo hiểm xã hội 1.6 Hệ thống chế độ bảo hiểm xã hội 1.7 bảo hiểm xã hội Việt Nam 15 1.1 BẢN CHẤT CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1.1 Khái niệm: “Bảo hiểm xã hội đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập cho người lao động họ gặp phải biến cố làm giảm khả lao động việc làm sở việc hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tập trung nhằm đảm bảo đời sống cho người lao động gia đình họ góp phần đảm bảo an sinh xẫ hội” 16 18/12/2016 BẢN CHẤT CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.1.2 Bản chất: + Những rủi ro biến cố bảo đảm bao gồm rủi ro ko mong đợi kiện (mong đợi) nhìn nhận quan điểm bảo hiểm xã hội + Bảo hiểm xã hội trình hình thành sử dụng quỹ tiền tệ tập trung, quỹ chủ yếu người lao động, người sử dụng lao động đóng góp có hỗ trợ Nhà nước + Mục tiêu bảo hiểm xã hội : Đền bù thu nhập, chăm sóc sức khoẻ, phòng chống bệnh tật, xây dựng điều kiện sống đáp ứng nhu cầu dân cư, đáp ứng nhu cầu đặc bịêt của17 người già, người tàn tật, trẻ em 1.2 CHỨC NĂNG CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.2.1 Thay bù đắp phần thu nhập cho người lao động tham gia bảo hiểm họ bị giảm thu nhập khả lao động việc làm 1.2.2 Phân phối lại thu nhập người lao động tham gia bảo hiểm xã hội 1.2.3 Kích thích người lao động hăng hái tham gia lao động sản xuất 1.2.4 Gắn bó lợi ích người lao động với người sử dụng lao động, người lao động với xã hội 18 18/12/2016 1.3 NGUYÊN TẮC CỦA BẢO HIỂM XÃ HỘI 1.3.1 Mọi người lao động có quyền tham gia hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội 1.3.2 Mức hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội phải tương quan với mức đóng góp 1.3.3 Nguyên tắc Số đông bù số 1.3.4 Nhà nước thống quản lý bảo hiểm xã hội 1.3.5 Kết hợp hài hoà lợi ích, mục tiêu phù hợp 19 với điều kiện kinh tế - xã hội đất nước 1.4 NHỮNG QUAN ĐIỂM CƠ BẢN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI (5 quan điểm) 1.4.1 Chính sách bảo hiểm xã hội phận cấu thành phận quan trọng sách xã hội quốc gia 1.4.2 Người sử dụng lao động phải có nghĩa vụ trách nhiệm đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động 1.4.3 Người lao động bình đẳng nghĩa vụ quyền lợi bảo hiểm xã hội 20 10 18/12/2016 3.4.1.2 BHNT TRONG TRƯỜNG HỢP SỐNG BH sinh kỳ tuý: - Thời hạn BH xác định trước; - STBH chi trả người BH sống thời điểm kết thúc HĐ 115 3.4.1.2 BHNT TRONG TRƯỜNG HỢP SỐNG BH trả tiền định kỳ (Niên kim nhân thọ): Nếu người BH sống đến độ tuổi định, định kỳ (hàng năm) họ nhận khoản tiền (1 niên kim) nhận qua đời Bao gồm: + Niên kim cố định 116 + Niên kim biến đổi + Niên kim có bảo đảm + Niên kim ko có bảo đảm 58 18/12/2016 3.4.1.3 BHNT HỖN HỢP Đặc điểm: - Thời hạn BH xác định trước - STBH chi trả người BH ko may tử vong thời hạn HĐ người BH sống thời điểm kết thúc HĐ Mục đích: 117 - Đảm bảo sống cho người phụ thuộc NLĐ trụ cột ko may qua đời - Đầu tư, tiết kiệm cho tương lai, tự đảm bảo sống hưu, chăm lo cho học tập 3.4.1.3 BHNT HỖN HỢP Bao gồm: - BHNT hỗn hợp có STBH cố định - BHNT hỗn hợp có STBH tăng - BHNT hỗn hợp có tham gia chia lãi - BHNT hỗn hợp ko tham gia chia lãi 118 59 18/12/2016 LƯU Ý: Lưu ý: Ngoài sản phẩm BHNT chính, DNBHNT triển khai sản phẩm bổ trợ nhằm bổ sung cho sản phẩm BHNT  tăng tính hấp dẫn cho BHNT Các sản phẩm bổ trợ: - BH tai nạn người 119 - BH chi phí y tế - BH bệnh hiểm nghèo - BH từ bỏ thu phí Thực chất, điều khoản bổ sung BHNT, không phụ thuộc vào sinh mạng, sống tuổi thọ người, mà bảo hiểm rủi ro khác có liên quan đến người Tuy nhiên người tham gia bảo hiểm thấy cần thiết phải tham gia để bổ sung cho hợp đồng (hợp đồng tiêu chuẩn) 120 60 18/12/2016 3.4.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA BHNT - Thời hạn BH dài - BHNT vừa mang tính BH rủi ro, vừa mang tính tiết kiệm - Hợp đồng BHNT đáp ứng nhiều mục đích khác - Phí BHNT xác định phức tạp phải dựa nhiều giả định 121 - BHNT đời phát triển điều kiện kinh tế - xã hội định 3.4.3 HỢP ĐỒNG BHNT Các điểm loại trừ: Công ty BHNT ko chi trả cho trường hợp tử vong do: + Cố ý tự tử + Bị kết án tử hình + Chiến tranh, nội chiến + Do hành động cố ý người thụ hưởng 122 Điều khoản cho vay theo HĐBHNT Điều khoản cho vay phí tự động 61 18/12/2016 3.4.4 PHÍ BHNT 3.4.4.1 Cơ sở khoa học xác định phí BHNT a Bảng tỷ lệ tử vong b Giá trị thời gian tiền c Giá trị tại, Giá trị đáo hạn, Giá trị giải ước 3.4.4.2 Xác định phí BHNT 123 3.4.4.1 CƠ SỞ KHOA HỌC XÁC ĐỊNH PHÍ BHNT a Bảng tỷ lệ tử vong: Bảng thống kê tình hình tử vong, xây dựng dựa Qui luật Số lớn toán học, bao gồm: - Bảng tỷ lệ tử vong dân số - Bảng tỷ lệ tử vong kinh nghiệm 124 62 18/12/2016 3.4.4.1 CƠ SỞ KHOA HỌC XÁC ĐỊNH PHÍ BHNT Bảng tỷ lệ tử vong: => Ký hiệu: x: Độ tuổi lx: Số người sống độ tuổi x lx+1: Số người sống độ tuổi (x+1) dx: Số người chết độ tuổi x qx: Tỷ lệ tử vong độ tuổi x px: Tỷ lệ sống độ tuổi x 125 qx = dx/lx; px= lx+1/lx dx = lx – lx+1 3.4.4.1 CƠ SỞ KHOA HỌC XÁC ĐỊNH PHÍ BHNT b Giá trị thời gian tiền - Lãi đơn: TIền lãi thu ko tái đầu tư Lãi kép (lãi gộp): Tiền lãi thu được tái đầu tư Ký hiệu: K: Tiền gốc đem đầu tư n: Thời kỳ đầu tư i: Lãi suất đầu tư 126 S: Tiền gốc lãi Lãi đơn => Sn = K(1+ni) 63 18/12/2016 3.4.4.1 CƠ SỞ KHOA HỌC XÁC ĐỊNH PHÍ BHNT b Giá trị thời gian tiền Ký hiệu: K: Tiền gốc đem đầu tư n: Thời kỳ đầu tư i: Lãi suất đầu tư S: Tiền gốc lãi Lãi gộp => Sn = K(1+i)n 127 FV: Giá trị tương lai; PV: Giá trị FV = PV (1+i)n PV = FV (1+i)-n 3.4.4.1 CƠ SỞ KHOA HỌC XÁC ĐỊNH PHÍ BHNT c Giá trị tại, giá trị đáo hạn, giá trị giải ước - Giá trị tại: K – giá trị cần đầu tư - Giá trị đáo hạn: giá trị thu tương lai Lãi đơn FV = K x (1 + i.n) Lãi gộp FV = K x [1 +i]n - Giá trị giải ước: Giá trị DNBH hoàn trả hủy bỏ hợp đồng trước thời hạn 128 64 18/12/2016 3.4.4.2 XÁC ĐỊNH PHÍ BHNT Kết cấu: P=f+h Trong đó: P: Phí BHNT toàn phần người tham gia BH phải nộp f: Phí người tham gia BH phải nộp h: Phí hoạt động (=> % P ) 129 3.4.4.2 XÁC ĐỊNH PHÍ BHNT - Xác định phí BH tử kỳ, phí nộp lần (fa) - Xác định phí BH tử kỳ, phí nộp định kỳ (fb) - Xác định phí BHNT hỗn hợp, phí nộp lần (fg) 130 - Xác định phí BHNT hỗn hợp, phí nộp định kỳ (fh) 65 18/12/2016 - Xác định phí BH tử kỳ, phí nộp lần (fa) n f a  d j 1 (1i) j x  j-1 l x Sb x Sb : STBH i: lãi kỹ thuật n: thời hạn hợp đồng lx: số người sống độ tuổi x dx+j-1: Số người chết độ tuổi x+j-1 - Xác định phí BH tử kỳ, phí nộp định kỳ (fb) n f b  d j 1 n 1 (1i) j x  j-1  l (1i) j 0 j x Sb x j Sb : STBH i: lãi kỹ thuật n: thời hạn hợp đồng lx+j: số người sống độ tuổi x+j dx+j-1: Số người chết độ tuổi x+j-1 66 18/12/2016 - Xác định phí BHNT hỗn hợp, phí nộp lần (fg) f n f g  d j 1  g f (1i) j x  j-1 l a  f A l (1i) S  S l n xn b x b x Sb : STBH i: lãi kỹ thuật n: thời hạn hợp đồng lx: số người sống độ tuổi x lx+n: số người sống độ tuổi x+n dx+j-1: Số người chết độ tuổi x+j-1 - Xác định phí BHNT hỗn hợp, phí nộp định kỳ (fh)  f n f h  d h  f b  f B (1i) j l (1i) S  S  l (1i)  l (1i) j 1 n 1 j 0 x  j-1 j x j n xn b n 1 j 0 j b x j Sb : STBH i: lãi kỹ thuật n: thời hạn hợp đồng lx+n: số người sống độ tuổi x+n lx+j: số người sống độ tuổi x+j dx+j-1: Số người chết độ tuổi x+j-1 67 18/12/2016 TÓM TẮT CHƯƠNG Nội dung chương đề cập tới vấn đề sau: khái niệm đặc điểm BHTM, BHTM hoạt động theo nguyên tắc nào, phân loại BHTM theo đối tượng bảo hiểm bao gồm bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân bảo hiểm người, nghiên cứu nội dung số nghiệp vụ BHTM 135 CHƯƠNG 4: BẢO HIỂM TIỀN GỬI Chương nghiên cứu bảo hiểm tiền gửi: đời phát triển vai trò bảo hiểm tiền gửi an toàn hệ thống ngân hàng tổ chức tín dụng nói chung, hệ thống tài quốc gia nói riêng, đồng thời nghiên cứu nội dung BH tiền gửi 4.1 Sự đời phát triển bảo hiểm tiền gửi 4.2 Đối tượng tham gia rủi ro bảo hiểm 4.3 Số tiền bảo hiểm phí bảo hiểm 4.4 Công tác bồi thường 136 68 18/12/2016 4.1 SỰ RA ĐỜI VÀ PHÁT TRIỂN CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI - Tổ chức BHTG giới thành lập Bảo hiểm tiền gửi liên bang Mỹ (FDIC), thức hoạt động từ tháng 2.1934 - Ở Việt nam: Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 1/9/1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi; Quyết định 218/1999/QĐ-TTg ngày 9/11/1999 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt nam; Nghị định 109/2005/NĐ-CP ngày 24/8/2005 Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 89 137 4.2 ĐỐI TƯỢNG THAM GIA VÀ CÁC RỦI RO ĐƯỢC BẢO HIỂM 4.2.1 Đối tượng tham gia bảo hiểm: Đối tượng tham gia bảo hiểm tiền gửi tổ chức tín dụng 4.2.2 Các rủi ro bảo hiểm - Sự phá sản tổ chức tín dụng - Sự giải thể bắt buộc tổ chức tín dụng - Phải chấp hành lệnh lý lý khác với việc phá sản hay khả toán tổ chức tín dụng - Giải thể tự nguyện bị đặt tình trạng có nguy dẫn đến phá sản tổ chức tín dụng - Không thể thực việc toán cho người gửi tiền mệnh lệnh án tổ chức tín 138 dụng 69 18/12/2016 4.3 SỐ TIỀN BẢO HIỂM VÀ PHÍ BẢO HIỂM 4.3.1 Số tiền bảo hiểm xác định vào số dư tiền gửi báo cáo số dư tiền gửi quý tổ chức tín dụng Đây số tiền trả cho tất khoản tiền gửi ( gồm gốc lãi ) cá nhân hay tổ chức gửi tiền tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi 139 4.3.2 Phí bảo hiểm số tiền tổ chức tín dụng phải trả cho công ty bảo hiểm để công ty bảo hiểm nhận bảo hiểm số dư tiền gửi tổ chức tín dụng thời điểm cuối quý Phí bảo hiểm mà tổ chức tín dụng phải trả cho người bảo hiểm theo quý tính theo công thức: P=m x R xG 365 Trong đó: P - Phí bảo hiểm theo quý; m - Số dư tiền gửi; R - Tỷ lệ phí bảo hiểm; G - Số ngày quý; 365 - Số ngày năm 140 70 18/12/2016 4.4 CHI TRẢ BẢO HIỂM * Khi xảy tổn thất thuộc phạm vi bảo hiểm, tổ chức tín dụng phải thông báo cho công ty bảo hiểm biết kèm theo giấy tờ: - Giấy yêu cầu bồi thường - Giấy chứng nhận tham gia bảo hiểm - Báo cáo thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng đến ngày xảy rủi ro - Lệnh án, tuyên bố phá sản, định giải thể hay lý - Bản kê danh sách người gửi tiền chưa toán tính đến ngày xảy rủi ro - Bản kê khai chi tiết dư nợ cho vay tính đến ngày xảy rủi ro * Số tiền bồi thường cao bảo hiểm số dư tiền gửi (tính gốc lãi) vào thời điểm tổ chức tín dụng xảy rủi ro không vượt số tiền bảo hiểm ghi hợp đồng bảo hiểm 141 TÓM TẮT CHƯƠNG Chương nghiên cứu nội dung BH tiền gửi bao gồm đối tượng bảo hiểm, phạm vi bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phí bảo hiểm hệ thống chi trả bảo hiểm 142 71 18/12/2016 KẾT THÚC NỘI DUNG HỌC PHẦN KINH TẾ BẢO HIỂM 143 72 ... tham gia bảo hiểm bên bảo hiểm - Cơ sở khoa học bảo hiểm: Luật Số lớn Thống kê - Bảo hiểm hoạt động dịch vụ tài CÁC LOẠI HÌNH BẢO HIỂM Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm Y tế Bảo hiểm Thất nghiệp Bảo hiểm... DUNG HỌC PHẦN Chương 1: Tổng quan Bảo hiểm Chương 2: Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Chương 3: Bảo hiểm Thương mại Chương 4 :Bảo hiểm tiền gửi CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ BẢO HIỂM... ty bảo hiểm Hoả hoạn 1849: Anh => bảo hiểm hành khách đường sắt Cuối kỷ 19 => bảo hiểm xe giới, bảo hiểm hàng không… (bảo hiểm kỹ thuật) 10 18/12/2016 VAI TRÒ CỦA BẢO HIỂM 5.1 Vai trò kinh tế