Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương- Chi nhánh Huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN ́H U Ế -  - H TÊ KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Đ A ̣I H O ̣C K IN GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG - CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: Lê Thị Lệ Thủy Lớp K45B KH-ĐT Niên khóa: 2011- 2015 Giáo viên hướng dẫn: ThS Phạm Thị Thanh Xuân Huế, tháng năm 2015 Khóa luận tốt nghiệp Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Để hoàn thành khóa luận lời em xin cảm ơn quý thầy cô Trường Đại Học Kinh Tế- Đại Học Huế, người trực tiếp giảng dạy tận tình truyền đạt cho em kiến thức bổ ích bốn năm học vừa qua Với vốn kiến thức tiếp thu trình học tập khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang q báu để em bước vào đời cách vững tự tin Đặc biệt cô giáo Th.s Phạm Thị Thanh Xuân – người hướng dẫn tận tình cho em giải đáp thắc mắc trình thực tập nghiên cứu viết đề tài Bên cạnh đó, em xin cảm ơn anh Phan Lê Quang Vũ tận tình hướng dẫn em trình thực tập viết đề tài, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tập thể anh chị cán nhân viên phòng Khách hàng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương chi nhánh Huế tạo hội cho em hiểu rõ môi trường hoạt động ngành Ngân hàng Cuối xin gửi lời cảm ơn đến gia đình bạn bè ln bên cạnh, động viên để em hồn thành tốt đợt SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế thực tập hồn thành khóa luận tốt nghiệp Kính chúc người vui vẻ, hạnh phúc, dồi sức khỏe thành công công việc Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Lê Thị Lệ Thủy SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ế Phương pháp nghiên cứu U 4.1 Phương pháp thu thập số liệu: ́H 4.2 Phương pháp xử lý số liệu .2 4.3 Phương pháp so sánh .2 TÊ 4.4 Phương pháp tổng hợp 4.5 Phương pháp chuyên gia H PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU IN CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ K 1.1 Dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư ̣C 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư O 1.2 Thẩm định dự án đầu tư ̣I H 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư .5 1.2.2 Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư .5 Đ A 1.2.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư NHTM .6 1.2.3.1 Thẩm định khách hàng vay vốn 1.2.3.2 Thẩm định dự án vay vốn 11 1.2.3.3 Thẩm định dự án điều kiện rủi ro 16 1.2.3.4 Thẩm định tài sản đảm bảo 17 1.2.3.5 Thẩm định mặt kinh tế- xã hội 17 1.2.3.6 Đánh giá định dự án 17 1.2.4 Phương pháp thẩm định NHTM .17 1.2.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự .18 SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp 1.2.4.2 Phương pháp đánh giá, đối chiếu so sánh tiêu 18 1.2.4.3 Phương pháp dự báo 19 1.2.4.4 Phương pháp triệt tiêu rủi ro 19 1.2.4.5 Phương pháp phân tích độ nhạy 19 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự án đầu tư 20 1.2.5.1 Nhân tố khách quan 20 1.2.5.2 Nhân tố chủ quan .21 Ế CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI U NGÂN HÀNG VIETCOMBANK HUẾ 24 ́H 2.1 Tổng quan Ngân hàng Vietcombank Huế 24 2.1.1 Khái quát hình thành phát triển Ngân hàng Vietcombank Huế 24 TÊ 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động Ngân hàng Vietcombank Huế .24 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Vietcombank Huế 25 H 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vietcombank Huế giai đoạn IN 2011- 2013 .28 K 2.1.4.1 Tình hình huy động vốn Ngân hàng Vietcombank Huế 28 2.1.4.2 Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng Vietcombank Huế 30 O ̣C 2.1.4.3 Tình hình nợ hạn Ngân hàng Vietcombank Huế năm 2011- 2013 35 ̣I H 2.1.4.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vietcombank Huế giai đoạn 2011- 2013 37 Đ A 2.2 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank Huế 39 2.2.1 Từ phía Ngân hàng .39 2.2.1.1 Quy trình Tổ chức thẩm định dự án đầu tư .39 2.2.1.2 Đội ngũ cán thực thẩm định dự án đầu tư 42 2.2.1.3 Thời gian thẩm định dự án đầu tư 44 2.2.1.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 45 2.2.1.5 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư 45 2.2.1.6 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank Huế 46 2.2.2 Từ phía khách hàng (DN vay vốn) .46 2.2.2.1 Đặc điểm khách hàng vay vốn 46 SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp 2.2.2.2 Đánh giá khách hàng cán thẩm định 48 2.2.2.3 Đánh giá khách hàng quy trình, thủ tục thẩm định dự án đầu tư 48 2.2.2.4 Đánh giá khách hàng thời gian thẩm định dự án đầu tư 50 2.2.2.5 Đánh giá khách hàng nội dung thẩm định dự án đầu tư 51 2.2.2.6 Đánh giá khách hàng tiêu thẩm định dự án đầu tư .51 2.2.2.7 Đánh giá khách hàng chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng 52 2.2.2.8 Đánh giá hài lòng khách hàng Ngân hàng Vietcombank Huế 53 Ế 2.3 Ví dụ minh họa công tác thẩm định dự án đầu tư khai thác mở rộng Mỏ đá huyện U A Lưới, T.T.Huế 54 ́H 2.3.1 Thẩm định khách hàng 54 2.3.2 Thẩm định dự án 62 TÊ 2.4 Những hạn chế công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank Huế 70 H 2.4.1 Công tác tổ chức thẩm định dự án .70 IN 2.4.2 Phương pháp thẩm định .70 K 2.4.3 Nội dung thẩm định 71 2.4.4 Nguồn thông tin phục vụ công tác thẩm định 71 O ̣C 2.4.5 Trình độ chuyên môn cán thẩm định dự án 72 ̣I H 2.4.6 Một số hạn chế khác 73 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH Đ A DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG VIETCOMBANK HUẾ 75 3.1 Phương hướng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank Huế tương lai .75 3.1.1 Phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh tương lai 75 3.1.2 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank Huế 76 3.2 Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank Huế 76 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện quy trình thẩm định 76 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện phương pháp thẩm định .77 3.2.3 Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định 78 SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp 3.2.4 Giải pháp hồn thiện chất lượng nguồn thông tin 79 3.2.5 Giải pháp ứng dụng công nghệ thơng tin q trình thẩm định 80 3.2.6 Giải pháp hoàn thiện tổ chức, phối hợp chặt chẽ phòng nghiệp vụ .81 3.2.7 Giải pháp nâng cao trình độ cán thẩm định 82 3.2.8 Giải pháp khác 82 PHẦN III- KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 84 3.1 Kết Luận 84 Ế 3.2 Một số kiến nghị với Ngân hàng Vietcombank 85 U TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H PHỤ LỤC 88 SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Cán khách hàng CCDC: Công cụ dụng cụ DA: Dự án DNNN: Doanh nghiệp nhà nước GHTD: Giới hạn tín dụng HĐQT: Hội đồng quản trị HTX: Hợp tác xã KTXH: Kinh tế xã hội NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng trung ương PAKD: Phương án kinh doanh SXKD: Sản xuất kinh doanh TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TMCP: Thương mại cổ phần U ́H TÊ H IN K Tài sản cố định O ̣C TSCĐ: TSDH: Ế CBKH: ̣I H TSNH: Tài sản dài hạn Tài sản ngắn hạn Tài sản lưu động TPKH: Trưởng phòng khách hàng Đ A TSLĐ: VCB: Vietcombank VCSH: Vốn chủ sở hữu SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng Vietcombank Huế năm 2011- 201329 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay Ngân hàng Vietcombank Huế năm 2011- 2013 30 Bảng 2.3 : Tình hình cho vay theo dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Huế năm 2011- 2013 32 Bảng 2.4: Tỷ lệ dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Huế năm Ế 2011- 2013 34 U Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn ngân hàng Vietcombank giai đoạn 2011- 2013 36 ́H Bảng 2.6: Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vietcombank Huế năm 2011- 2013 38 TÊ Bảng 2.7: Số lượng cán thẩm định Ngân hàng Vietcombank Huế 2011-2013 42 Bảng 2.8: Thời gian thực cơng việc quy trình thẩm định dự án đầu tư H Ngân hàng Vietcombank Huế 44 IN Bảng 2.9: Đặc điểm khách hàng khảo sát 47 Bảng 2.10: Đánh giá khách hàng cán thẩm định dự án 48 K Bảng 2.11: Đánh giá khách hàng quy trình, thủ tục thẩm định dự án đầu tư 49 ̣C Bảng 2.12: Đánh giá khách hàng thời gian thẩm định dự án đầu tư 50 O Bảng 2.13: đánh giá khách hàng chất lượng thẩm định dự án đầu tư 52 ̣I H Bảng 2.14: Đánh giá khách hàng chất lượng dịch vụ Ngân hàng 53 Bảng 2.15: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty cổ phần Thiên Tân năm Đ A 2011- 2013 56 Bảng 2.16 : Tình hình tài sản cơng ty cổ phân Thiên Tân năm 2011- 2013 57 Bảng 2.17: Nguồn vốn công ty cổ phân Thiên Tân năm 2011- 2013 58 Bảng 2.18 : Bảng phân tích tỷ số tài cơng ty cổ phần Thiên Tân năm 2011- 2013 59 Bảng 2.19: Bảng Tổng hợp doanh thu dự án 66 Bảng 2.20: Kế hoạch trả nợ vay lãi dự kiến dự án 67 Bảng 2.21: Bảng Lợi nhuận dự kiến dự án năm 68 Bảng 2.22: Bảng phân tích độ nhạy dự án đầu tư 69 SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Vietcombank Huế 26 Sơ đô 2.2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Vietcombank Huế 40 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Biểu đồ 2.1: Tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng Vietcombank Huế giai đoạn 2011- 2013 37 SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp Mỗi phận phải phối hợp chặt chẽ với để tạo thành hệ thống chặt chẽ công tác thẩm định dự án đầu tư, ngăn ngừa rủi ro xảy Công tác thẩm định thẩm định dự án đầu tư mảng rộng, phức tạp thời gian thực tập ngắn, trình độ cịn hạn chế cách thức tiếp cận, khả phân tích đánh giá cịn sơ sài nên khơng tránh khỏi sai sót Em mong nhận bảo nhiệt tình đóng góp ý kiến q thầy giáo để viết em hồn thiện Ế Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình giáo – ThS U Phạm Thị Thanh Xuân anh Phan Lê Quang Vũ toàn thể anh chị cán ́H phòng khách hàng Ngân hàng Vietcombank Huế giúp em thực Khóa luận tốt nghiệp TÊ 3.2 Một số kiến nghị với Ngân hàng Vietcombank Hiện khâu thẩm định dự án định cho vay, giám sát khoản vay H thực phòng khách hàng Ngân hàng Vietcombank Huế Đối với IN vay lớn kết thẩm định thông qua kiểm duyệt hội đồng tín dụng K Ưu điểm phương pháp gắn kết trình cho vay, giám sát, quy trách nhiệm người cụ thể Nhược điểm cán tín dụng khơng thể kiêm O ̣C nhiều chức năng, điều dẫn đến thiếu sâu sắc nhiều bước trình vay ̣I H vốn Chính Ngân hàng Vietcombank nên thành lập tổ thẩm định dự án thuộc phòng khách hàng, tổ chịu trách nhiệm xem xét điều kiện vay vốn Đ A khách hàng, tính pháp lí giá trị tài sản chấp cầm cố, phân tích tính khả thi hiệu tài chính, kinh tế xã hội dự án Cán tín dụng chịu trách nhiệm phần kiểm tra sử dụng vốn vay, thu hồi nợ gốc lãi thỏa thuận Việc phân định rõ phạm vi trách nhiệm tổ chức thẩm định cán tín dụng tăng cường vai trị thẩm định, kiểm soát trước, sau cho vay Thực tế nay, trình thẩm định để định tín dụng qua kiểm tra, ký duyệt nhiều người chất lượng định tín dụng khơng cao thiếu thơng tin, trình độ cán chưa tiêu chuẩn hóa Thực tế quy trình thẩm định định tín dụng cịn mang tính chất chiều chưa phát huy tính dân SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT 85 Khóa luận tốt nghiệp chủ, tính khách quan sức mạnh tập thể Chính việc thành lập đồng tín dụng cần thiết Nghiên cứu hồn thiện quy trình chuẩn mực thẩm định dự án đầu tư, triển khai đào tạo ứng dụng, phần mềm công nghệ thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư Thành lập phòng Quản lí rủi ro nhằm mục đích tái thẩm định báo cáo đề xuất đầu tư dự án chi nhánh theo hướng độc lập nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ế Bên cạnh Ngân hàng cần tích cực tổ chức hội nghị tổng kết kinh U nghiệm thẩm định, hội thi cán thẩm định giỏi nhằm tăng cường hiểu biết ́H phối hợp chi nhánh đơn vị trực thuộc Ngồi việc quan tâm đến cơng tác nâng cao trình độ chun mơn cán nói chung cán thẩm định nói riêng TÊ ngân hàng ý đến việc bồi dưỡng đạo đức nghề nghiệp cho cán Do tính chất cơng việc thường xun phải tiếp xúc với dự án lớn nên cán H thẩm định không tránh khỏi việc đối mặt với hành vi sai trái để hạn IN chế tình trạng Ngân hàng tiến hành giải pháp giao ủy quyền K phán tín dụng đến chức danh lãnh đạo ban giám đốc phịng nghiệp vụ có liên quan đến cơng tác đề xuất, phê duyệt tín dụng, bảo lãnh Có O ̣C biện pháp kĩ luật nghiêm khắc hành vi vi phạm ̣I H Đề cao tính sáng tạo, coi trọng sáng kiến đề xuất có giá trị cán thẩm định Đưa sáng kiến vào áp dụng thực tế có hình thức Đ A khen thưởng kịp thời nhằm động viên, khích lệ tinh thần Bên cạnh phải có biện pháp xử lí nghiêm khắc phạt hành chính, quy trách nhiệm cho cán thẩm định cố tình làm sai quy trình, chế độ thẩm định nhằm loại bỏ rủi ro đạo đức nghề nghiệp SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT 86 Khóa luận tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Bài giảng Thẩm Định Dự Án Đầu Tư- GV Mai Chiếm Tuyến ( 2011) Bài giảng Kinh Tế Đầu Tư- Th.s Hồ Tú Linh ( 2011) Giáo trình Ngân Hàng Thương Mại- PGS TS Phan Thị Thu Hà ( 2012) Tín dụng thẩm định tín dụng- TS Nguyễn Minh Kiều (2007) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vietcombank chi nhánh Ế Huế từ năm 2011- 2013 U Báo cáo tài thơng tin vay vốn Cơng ty cổ phần Thiên Tân ́H Các trang web: TÊ www.vietcombank.com www.vi.wikipedia.org.vn Đ A ̣I H O ̣C K IN H www.vcbl.com.vn SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT 87 TÊ ́H U Ế Khóa luận tốt nghiệp Đ A ̣I H O ̣C K IN H PHỤ LỤC SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp Ế Bảng 2.22: Khấu hao dự án số lượng giá trị U gian Năm khấu Năm TÊ ́H Thời Khấu hao Năm hao 02 0 thi công, tổng kết báo cáo thăm dò địa 475,537,000 10 01 265,740,476 Năm Năm 10 0 0 0 47,553,70 47,553,70 0 Đ A SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT ̣C 53,148,095 53,148,095 53,148,095 53,148,095 53,148,095 692,118,88 692,118,88 692,118,88 692,118,88 692,118,88 692,118,88 692,118,88 692,118,88 ̣I H 5,536,951,05 7,578,228,53 Tổng Năm O án đầu tư, lập thiết kế KT khai thác tải cũ Năm 47,553,700 47,553,700 47,553,700 47,553,700 47,553,700 47,553,700 47,553,700 47,553,700 đánh giá tác động mơi trường, lập dự Máy móc thiết bị phương tiện vận Năm K 01 Lập toàn hồ sơ thủ tục mỏ( Báo cáo mỏ) Năm IN Lập thẩm định đề án thăm dò địa chất, chất Năm 162,500,00 162,500,00 162,500,00 162,500,00 162,500,00 162,500,00 162,500,00 162,500,00 H 1,300,000,00 Ơ tơ DONGFENG Đơn vị: đồng 2 2 2 2 955,320,67 955,320,67 955,320,67 955,320,67 955,320,67 902,172,58 902,172,58 902,172,58 47,553,70 47,553,70 7 7 2 0 Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.23: Chi phí dự án qua năm Năm Năm Năm Năm Năm ĐỊNH PHÍ 1,061,058,850 1,085,350,052 1,051,056,591 1,016,763,129 982,469,668 903,601,476 Khấu hao 955,320,677 955,320,677 955,320,677 955,320,677 955,320,677 902,172,582 Chi phí lãi vay trung hạn 105,738,173 130,029,375 95,735,914 61,442,452 27,148,990 1,428,894 Lãi vay trung hạn dự án 105,738,173 130,029,375 95,735,914 61,442,452 27,148,990 1,428,894 Lãi vay cũ - - - - - - BiẾN PHÍ 8,483,004,725 10,811,652,534 11,892,817,788 13,082,099,567 14,390,309,523 15,829,340,476 Chi phí chỗ 6,852,817,370 8,733,966,641 9,607,363,306 10,568,099,636 11,624,909,600 12,787,400,560 Chi phí bán hàng, QLDN 783,179,128 998,167,616 1,097,984,378 1,207,782,816 1,328,561,097 1,461,417,207 Trừ dần CCDC 489,486,955 623,854,760 686,240,236 754,864,260 830,350,686 913,385,754 Lãi vay VLĐ 357,521,272 455,663,517 501,229,868 551,352,855 606,488,141 667,136,955 TỔNG CHI PHÍ 9,544,063,575 11,897,002,587 12,943,874,379 14,098,862,696 15,372,779,191 16,732,941,952 Tổng chi phí tính thuế VAT 8,125,483,453 10,355,989,018 11,391,587,919 12,530,746,711 13,783,821,383 15,162,203,521 Thuế VAT đầu vào 738,680,314 941,453,547 1,035,598,902 1,139,158,792 1,253,074,671 1,378,382,138 TÊ ́H IN K ̣C O ̣I H A Đ SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT U Khoản mục Ế Năm H Đơn vị: đồng Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.24: Hiệu dự án Năm Năm Năm Năm Năm Năm Tổng doanh thu 9,789,739,100 12,477,095,202 13,724,804,722 Ế Đơn vị: đồng 16,607,013,714 18,267,715,085 Tổng chi phí 9,544,063,575 11,897,002,587 12,943,874,379 14,098,862,696 15,372,779,191 16,732,941,952 Định phí 1,061,058,850 1,085,350,052 1,051,056,591 1,016,763,129 982,469,668 903,601,476 Biến phí 8,483,004,725 10,811,652,534 11,892,817,788 13,082,099,567 14,390,309,523 15,829,340,476 Chênh lệch thuế GTGT phải nộp 240,293,596 306,255,973 336,881,570 370,569,727 407,626,700 448,389,370 Lợi nhuận trước thuế 5,381,929 273,836,642 444,048,773 627,852,771 826,607,823 1,086,383,763 Thuế TNDN 1,345,482 68,459,161 111,012,193 156,963,193 206,651,956 271,595,941 Lợi nhuận sau thuế 4,036,446 205,377,482 333,036,580 470,889,578 619,955,867 814,787,822 Dòng tiền trả nợ 959,357,124 1,160,698,159 1,288,357,257 1,426,210,255 1,575,276,544 1,716,960,404 Khấu hao 955,320,677 955,320,677 955,320,677 955,320,677 955,320,677 902,172,582 Lợi nhuận 4,036,446 205,377,482 333,036,580 470,889,578 619,955,867 814,787,822 959,357,124 1,160,698,159 1,288,357,257 1,426,210,255 1,575,276,544 1,716,960,404 105,738,173 130,029,375 95,735,914 61,442,452 27,148,990 1,428,894 1,664,255,647 2,121,106,184 2,333,216,803 2,566,538,483 2,823,192,331 3,105,511,564 O Khấu hao lợi nhuận NPV theo quan điểm Ngân hàng WACC Đ IRR theo quan điểm Ngân hàng (2,041,277,476) A Dòng tiền theo quan điểm Ngân hàng ̣I H Lãi vay trung hạn SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT U TÊ ́H H IN K 2,041,277,476 ̣C Đầu tư 15,097,285,194 7,880,434,519 11.10% 96% Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.25: Phân tích độ nhạy ( giá bán bình qn giảm 3%) Đơn vị: đồng Năm 9,496,046,927 12,102,782,346 13,313,060,581 Biến đổi giá bình quân -3% Năm Ế Năm 14,644,366,639 U Tổng doanh thu Năm Năm Năm 16,108,803,302 17,719,683,633 9,544,063,575 11,897,002,587 12,943,874,379 14,098,862,696 15,372,779,191 16,732,941,952 Định phí 1,061,058,850 1,085,350,052 1,051,056,591 1,016,763,129 982,469,668 903,601,476 Biến phí 8,483,004,725 10,811,652,534 11,892,817,788 13,082,099,567 14,390,309,523 15,829,340,476 0% 373,252,208 475,712,712 523,283,983 575,612,381 633,173,619 696,490,981 Thuế VAT đầu 978,973,910 1,247,709,520 1,372,480,472 1,509,728,519 1,660,701,371 1,826,771,509 Thuế VAT đầu vào 737,250,229 939,630,893 1,033,593,982 1,136,953,381 1,250,648,719 1,375,713,590 Chênh lệch thuế GTGT phải nộp 241,723,681 308,078,627 338,886,490 372,775,139 410,052,653 451,057,918 Lợi nhuận trước thuế (289,740,330) (102,298,868) 30,299,712 172,728,804 325,971,459 535,683,763 Thuế TNDN (72,435,082) (25,574,717) 7,574,928 43,182,201 81,492,865 133,920,941 Lợi nhuận sau thuế (217,305,247) (76,724,151) 22,724,784 129,546,603 244,478,594 401,762,822 738,015,430 878,596,526 978,045,461 1,084,867,280 1,199,799,271 1,303,935,404 955,320,677 955,320,677 955,320,677 955,320,677 955,320,677 902,172,582 (217,305,247) (76,724,151) 22,724,784 129,546,603 244,478,594 401,762,822 738,015,430 878,596,526 978,045,461 1,084,867,280 1,199,799,271 1,303,935,404 105,738,173 130,029,375 95,735,914 61,442,452 27,148,990 1,428,894 (1,428,894,233) 907,304,029 1,161,100,436 1,324,506,879 1,500,824,620 1,691,344,789 1,888,914,263 (2,041,277,476) 1,386,294,410 1,766,842,523 1,943,526,775 2,137,879,453 2,351,667,398 2,586,834,138 ̣C K IN Lãi vay VLĐ H Biến đổi biến phí bình qn TÊ ́H Tổng chi phí Dịng tiền trả nợ O Khấu hao ̣I H Lợi nhuận 1,428,894,233 Khấu hao lợi nhuận Lãi vay trung hạn Đ Dòng tiền theo quan điểm doanh nghiệp A Đầu tư Dòng tiền theo quan điểm Ngân hàng NPV theo quan điểm Ngân hàng 6,223,326,523 SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT WACC= 11.10% IRR theo quan điểm Ngân hàng: 80% Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.26: Phân tích độ nhạy ( biến phí bình qn tăng 5%) Đơn vị: đồng Định phí Lợi nhuận Đầu tư Khấu hao lợi nhuận Lãi vay trung hạn Dòng tiền theo quan điểm doanh 13,538,515,26 14,752,967,67 16,092,294,66 17,524,408,97 1,085,350,052 11,352,235,16 1,051,056,591 12,487,458,67 1,016,763,129 13,736,204,54 982,469,668 15,109,825,00 903,601,476 16,620,807,49 524,473,264 1,247,709,520 984,341,991 263,367,530 576,920,591 1,372,480,472 1,082,776,190 289,704,283 634,612,650 1,509,728,519 1,191,053,809 318,674,711 698,073,915 1,660,701,371 1,310,159,190 350,542,182 767,881,306 1,826,771,509 1,441,175,108 385,596,400 (223,857,541) (103,414,828) 25,642,809 164,176,865 357,709,709 (55,964,385) (25,853,707) 6,410,702 41,044,216 89,427,427 (167,893,156) 787,427,521 955,320,677 (77,561,121) 877,759,556 955,320,677 19,232,107 974,552,784 955,320,677 123,132,649 1,078,453,326 955,320,677 268,282,282 1,170,454,864 902,172,582 (167,893,156) (77,561,121) 19,232,107 123,132,649 268,282,282 787,427,521 130,029,375 994,830,666 877,759,556 95,735,914 1,141,610,131 974,552,784 61,442,452 1,299,638,197 1,078,453,326 27,148,990 1,470,039,724 1,170,454,864 1,428,894 1,645,478,692 K Đ A Lợi nhuận sau thuế Dòng tiền trả nợ Khấu hao Năm 18,267,715,08 Ế 666,482,693 105,738,173 776,845,966 ̣C ̣I H Thuế TNDN Năm 16,607,013,71 U (96,279,328) (288,837,984 ) 666,482,693 955,320,677 (288,837,984 ) O Lợi nhuận trước thuế Năm 15,097,285,19 12,437,585,21 IN Biến phí Biến đổi biến phí bình qn Lãi vay VLĐ Thuế VAT đầu Thuế VAT đầu vào Chênh lệch thuế GTGT phải nộp Năm 13,724,804,72 TÊ ́H Tổng chi phí Năm 12,477,095,20 H Tổng doanh thu Biến đổi giá bình quân Năm 9,789,739,10 0% 9,968,213,81 1,061,058,85 8,907,154,96 5% 411,510,559 978,973,910 772,331,309 206,642,601 (385,117,312 ) 1,428,894,233 (1,428,894,233 SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp 1,649,333,305 1,814,266,636 5,673,663,982 11.10% 75% 1,995,693,299 Ế 1,294,094,69 Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H Dòng tiền theo quan điểm Ngân hàng NPV theo quan điểm Ngân hàng WACC IRR theo quan điểm Ngân hàng ) (2,041,277,476 ) U nghiệp SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT 2,195,262,629 2,414,788,892 Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.27: PHÂN LOẠI DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH (Ban hành kèm theo Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 10 tháng 02 năm 2009 Chính phủ) TỔNG MỨC ĐẦU TƯ Theo Nghị số 66/2006/QH11 Quốc hội LOẠI DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠNG TRÌNH I Dự án quan trọng quốc gia I Nhóm A Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: thuộc lĩnh vực bảo vệ an ninh, quốc phịng có tính chất bảo mật quốc gia, có ý nghĩa trị - xã hội quan trọng Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: sản xuất chất độc hại, chất nổ; hạ tầng khu công nghiệp Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp điện, khai thác dầu khí, hố chất, phân bón, chế tạo máy, xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khống sản, dự án giao thơng (cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ), xây dựng khu nhà Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: thuỷ lợi, giao thơng (khác điểm I - 3), cấp nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thơng tin, điện tử, tin học, hố dược, thiết bị y tế, cơng trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn thơng Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp nhẹ, sành sứ, thuỷ tinh, in, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông, lâm, thuỷ sản Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: y tế, văn hố, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác Nhóm B Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp điện, khai thác dầu khí, hố chất, phân bón, chế tạo máy, xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khoáng sản, dự án giao thông (cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ), xây dựng khu nhà Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: thuỷ lợi, giao thơng (khác điểm II - 1), cấp nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thông tin, điện tử, tin học, hố dược, thiết bị y tế, cơng trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn thơng Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: hạ tầng kỹ thuật khu đô thị mới, công nghiệp nhẹ, sành sứ, thuỷ tinh, in, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông, lâm, thuỷ sản Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: y tế, văn hố, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác Nhóm C Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp điện, khai thác dầu khí, hố chất, phân bón, chế tạo máy, xi măng, luyện kim, khai thác chế biến khoáng sản, dự án giao thông (cầu, cảng biển, cảng sông, sân bay, đường sắt, đường quốc lộ) Các trường phổ thông nằm quy hoạch (không kể mức vốn), xây dựng khu nhà Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: thuỷ lợi, giao thơng (khác điểm III - 1), cấp nước cơng trình hạ tầng kỹ thuật, kỹ thuật điện, sản xuất thiết bị thơng tin, điện tử, tin học, hố dược, thiết bị y tế, cơng trình khí khác, sản xuất vật liệu, bưu chính, viễn thơng Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: cơng nghiệp nhẹ, sành sứ, thuỷ tinh, in, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên, sản xuất nông, lâm nghiệp, nuôi trồng thuỷ sản, chế biến nông, lâm, thuỷ sản Các dự án đầu tư xây dựng cơng trình: y tế, văn hố, giáo dục, phát thanh, truyền hình, xây dựng dân dụng khác (trừ xây dựng khu nhà ở), kho tàng, du lịch, thể dục thể thao, nghiên cứu khoa học dự án khác III U ́H TÊ H II IN K ̣C O ̣I H Đ A Không kể mức vốn Không kể mức vốn Ế STT SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Trên 1.500 tỷ đồng Trên 1.000 tỷ đồng Trên 700 tỷ đồng Trên 500 tỷ đồng Từ 75 đến 1.500 tỷ đồng Từ 50 đến 1.000 tỷ đồng Từ 40 đến 700 tỷ đồng Từ 30 đến 500 tỷ đồng Dưới 75 tỷ đồng Dưới 50 tỷ đồng Dưới 40 tỷ đồng Dưới 30 tỷ đồng Khóa luận tốt nghiệp Phiếu số: PHIẾU PHỎNG VẤN Xin chào Quý khách! Tôi Sinh viên Lê Thị Lệ Thủy, lớp: K45B Kế hoạch – Đầu tư, Trường Đại học Kinh tế Huế Hiện làm đề tài tốt nghiệp : “Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Ngoại thương- Chi nhánh Huế” Với Ế mục đích đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ́H U Ngân hàng TMCP Ngoại thương- Chi nhánh Huế Để đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng thời gian tới, xin Q khách vui lịng dành thời gian hoàn thành phiếu TÊ vấn Những ý kiến quý khách đóng góp giá trị q trình hồn thành đề tài Rất mong nhận giúp đỡ nhiệt tình Quý khách Xin IN H chân thành cảm ơn! (Thông tin Quý khách hàng tuyệt đối giữ bí mật) K I- Thông tin khách hàng ̣C Họ tên khách hàng: ̣I H Độ tuổi O Giới tính:  60 tuổi Đ A Trình độ  Trên Đại học  Đại học – Cao đẳng  Trung học chuyên nghiệp  Trung học phổ thông  Khác Hiện khách hàng sử dụng hình thức vay vốn Ngân hàng?  Ngắn hạn (< 1năm)  Trung hạn (1-5 năm) SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT  Dài hạn (>5 năm) Khóa luận tốt nghiệp II- Đánh giá khách hàng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương- Chi nhánh Huế Xin quý khách cho biết mức độ hài lòng phát biểu sau cách đánh dấu X vào thích hợp Thang điểm quy định từ câu đến câu sau: Rất không đồng ý Không đồng ý Bình thường Đồng ý Rất đồng ý 5 U Ý kiến đánh giá Ế Đánh giá khách hàng nhân viên ́H Nhiệt tình, vui vẻ, thân thiện với khách hàng TÊ Có trình độ, nghiệp vụ thao tác nhanh, chuyên nghiệp H Có trách nhiệm với khách hàng IN Đánh giá khách hàng quy trình, thủ tục thẩm định dự án đầu tư Ý kiến đánh giá K Điều kiện vay vốn đơn giản ̣C Thủ tục, hồ sơ vay vốn đơn giản ̣I H O Biện pháp theo dõi quản lý vốn chặt chẽ Đánh giá khách hàng thời gian thẩm định Đ A Ý kiến đánh giá Thời gian xử lý giao dịch, giải ngân nguồn vốn nhanh Thời gian thẩm định ảnh hưởng đến định đầu tư khách hàng Khoảng thời gian thẩm định bình thường 15 ngày với dự án đầu tư phù hợp SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp Theo Ơng( Bà) nội dung thẩm định quan trọng tiến hành thẩm định dự án đầu tư?  Năng lực pháp lí doanh nghiệp dự án đầu tư  Năng lực tài doanh nghiệp  Mối quan hệ doanh nghiệp Ngân hàng  Thẩm định tài dự án đầu tư  Thẩm định kỹ thuật dự án Ế  Thẩm định thị trường đầu U  Thẩm định mặt kinh tế xã hội ́H  Thẩm định dự án điều kiên rủi ro  Thẩm định tài sản đảm bảo TÊ Các tiêu mà Ngân hàng dùng để thẩm định dự án đầu tư theo Ông(bà) định dự án đầu tư)  Tỷ lệ hoàn vốn nội (IRR) IN  Giá trị ròng (NPV) H tiêu phù hợp (đánh dấu X vào tiêu ngân hàng sử dụng thẩm K  Thời gian thu hồi vốn đầu tư (T)  Chỉ số lợi ích/ chi phí (B/C)  Chỉ tiểu sinh lợi (PI)  Phân tích độ nhạy O ̣C  Chỉ tiêu khác: ̣I H Chỉ tiêu thẩm định dự án đầu tư mà Ngân hàng áp dụng tiêu quan trọng nhất? Vì sao? Đ A SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT Khóa luận tốt nghiệp Yếu tố định chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thang điểm quy định sau: Rất không Không quan trọng quan trọng Bình thường Quan trọng Rất quan trọng Yếu tố Ế Chỉ tiêu thẩm định dự án đầu tư U Năng lực cán thẩm định ́H Nội dung thẩm định Quy trình thẩm định TÊ Thời gian thẩm định Vietcombank Huế IN Thang điểm quy định sau: H Mức độ hài lòng khách hàng Chi nhánh Ngân hàng Khơng hài lịng K Rất khơng hài lịng Hài lịng Rất hài lịng ̣C Bình thường O Ý kiến đánh giá ̣I H Dịch vụ tín dụng Chi nhánh Ngân hàng đáp ứng nhu cầu sử dụng Quý khách Đ A Quý khách cảm thấy hài lòng với chất lượng thẩm định dự án đầu tư tiếp tục sử dụng dịch vụ tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Ngồi Q khách cịn có ý kiến đánh giá hay yêu cầu để ngày nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương chi nhánh Huế không? ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Xin chân thành cảm ơn giúp đỡ Quý khách! SVTH: Lê Thị Lệ Thủy – K45B KH-ĐT