DEMO TUYỂN tập các DẠNG bài tập THI TUYỂN vào NGÂN HÀNG

DEMO TUYỂN tập các DẠNG bài tập THI TUYỂN vào NGÂN HÀNG DEMO TUYỂN tập các DẠNG bài tập THI TUYỂN vào NGÂN HÀNG DEMO TUYỂN tập các DẠNG bài tập THI TUYỂN vào NGÂN HÀNG DEMO TUYỂN tập các DẠNG bài tập THI TUYỂN vào NGÂN HÀNG

TUYỂN TẬP CÁC DẠNG BÀI TẬP THI TUYỂN VÀO NGÂN HÀNG PHẦN 1: DẠNG BÀI TẬP NHTM Cho vay theo hạn mức tín dụng Xác định hạn mức theo phương pháp chênh lệch nguồn sử dụng nguồn (được áp dụng phổ biến NHTM Việt Nam) Bước 1: xác định nhu cầu VLĐ Bước 2: Xác định nguồn mà DN tự tài trợ Bước 3: Xác định hạn mức TD = Phần chênh lệch hai yếu tố Các phương pháp xác định nhu cầu vốn lưu động mà NH áp dụng - Phương pháp chu kỳ ngân quỹ - Phương pháp theo vòng quay vốn lưu động - Phương pháp tỷ lệ phần trăm doanh thu 1/ Phương pháp chu kỳ ngân quỹ Bước 1: Xác định nhu cầu VLĐ Chu kỳ ngân quỹ khoảng thời gian tính từ DN tiền (T) xuất dòng tiền thu vào (T’) Chu kỳ ngân quỹ DN sở để ngân hàng xác định khoảng thời gian cho vay tối đa nhằm bù đắp thiếu hụt vốn tạm thời kinh doanh DN Nếu ngân hàng cho vay tính toán không xuất phát từ đặc điểm DN dẫn đến việc khách hàng không trả nợ theo kỳ hạn xác định Chu kỳ hoạt động = Thời gian tồn kho + Thời gian thu tiền - Thời gian tồn kho (H-H’): từ nhập vật tư, hàng hóa kho, xuất bán thành phẩm hàng hóa - Thời gian thu tiền (H’-T’): khoảng thời gian từ xuất bán hàng hóa chưa thu tiền (ghi nợ vào tài khoản phải thu) toàn tiền bán hàng thu Chu kỳ ngân quỹ = Chu kỳ hoạt động – thời gian toán - Thời gian toán(H-T): khoảng thời gian từ lúc nhập hàng hóa, vật tư mua vào thực phải trả tiền Trong trường hợp DN có hành vi ứng trước tiền hàng thì: Chu kỳ ngân quỹ = Thời gian ứng tiền hàng + chu kỳ hoạt động Trường hợp có thời gian dự trữ tiền: Chu kỳ ngân quỹ = Thời gian dự trữ tiền + thời gian tồn kho + thời gian thu tiền – thời gian toán - Thời gian dự trữ tiền: Số dư tiền bình quân x 365 ngày/ DTT - Thời gian tồn kho = số dư tồn kho bình quân x 365 ngày/giá vốn hàng bán - Thời gian thu tiền = số dư phải thu bình quân x 365 ngày / DTT - Thời gian toán = số dư phải trả bình quân x 365 ngày/ giá vốn hàng bán (Lưu y: Có số ngân hàng không tính đến yếu tố tiền) Nhu cầu VLĐ = (Tổng chi phí KH/365) x chu kỳ ngân quỹ Mua hàng Trả tiền Bán hàng Thời gian toán X Thu tiền Thời gian thu tiền Thời gian lưuXkho X X Thời gian thiếu hụt nguồn tài trợ/ chu kỳ ngân quỹ Bước 2: Xác định Vốn lưu động ròng: phần nguồn vốn dài hạn (vốn chủ sở hữu nợ dài hạn) tài trợ cho tài sản lưu động tồn có tính thường xuyên Vốn lưu động ròng = nguồn vốn CSH + dài hạn – tài sản dài hạn - Nguồn vốn CSH = nguồn vốn CSH cuối năm hành + thay đổi vốn CSH năm KH - Nợ dài hạn = nợ dài hạn cuối năm hành + phần thay đổi nợ dài hạn năm kế hoạch - Tài sản dài hạn = tài sản dài hạn cuối năm hành + tăng TSCĐ mua sắm – khấu hao tích lũy năm + dự kiến thay đổi đầu tư dài hạn năm TÀI SẢN NGẮN HẠN NỢ NGẮN HẠN VLĐ RÒNG > TÀI SẢN DÀI HẠN NGUỒN DÀI HẠN Bước 3: xác định HMTD 2/Phương pháp theo vòng quay vốn lưu động: Nhu cầu VLĐ kỳ KH = tổng chi phí KH/ Vòng quay VLĐ KH - Vòng quay VLĐ kỳ hành = DTT hành/ Số dư TSLĐ bình quân hành - Số dư TSLĐ bình quân = (số dư đầu năm + số dư cuối năm)/2 Từ Vòng quay VLĐ hành, dự kiến biến động năm kế hoạch để đưa vòng quay hợp ly cho năm kế hoạch (thông thường Vòng quay VLĐ KH >= Vòng quay VLĐ hành) 3/ Phương pháp xác định nhu cầu VLĐ theo tỷ lệ doanh thu: phương pháp chưa áp dụng nhiều Việt Nam BÀI TẬP 1: Ngày 15/9/07 Công Ty CP A gửi đến chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng quý 4/07 3.000 tr đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất Công Ty quý Sau thẩm định cán tín dụng ngân hàng thống với Công Ty số liệu sau đây: Nội dung Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào Số tiền (triệu đông) 12.910 Giá trị sản xuất khác phát sinh quý 9.875 TS lưu động bình quân 6.150 Doanh thu 21.525 Vốn lưu động tự có huy động khác Công Ty 3.660 Tổng giá trị TS chấp Công Ty 4.150 Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị xác định hạn mức tín dụng quý cho Công Ty 2.905 triệu đồng Trong 10 ngày đầu tháng 10/07, Công Ty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải cho vay ngắn hạn khoản sau với Công Ty: Ngày 2/10: cho vay để trả lãi NH: 21 triệu Ngày 3/10: cho vay để mua NVL: 386 tr Ngày 8/10: cho vay để mua oto tải: 464 tr Ngày 9/10: cho vay để nộp thuế thu nhập: 75 tr Ngày 10/10: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr Yêu cầu: Nhận xét thủ tục hồ sơ vay vốn Công Ty Nhận xét đề nghị cán tín dụng hay sai? Tại sao? Biết rằng: - Nguồn vốn NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý Công Ty - Công Ty sản xuất kinh doanh có lãi KH truyền thống NH - Mức cho vay tối đa 70% giá trị TS chấp - Dư nợ vốn lưu động đầu quý 4/07 Công Ty 700 tr đồng BÀI LÀM – Nhận xét đơn đề nghị xin vay vốn công ty A: Công ty A cần xuất trình đầy đủ loại hồ sơ sau: a) Hồ sơ pháp lý công ty A cần có: Các tài liệu chứng minh lực pháp luật, lực hành vi dân khách hàng, bao gồm có công chứng giấy tờ sau: ( Bản công chứng nhà nước)  Quyết định thành lập (nếu có);  Giấy đăng ký kinh doanh;  Giấy phép hành nghề (nếu có);  Giấy phép kinh doanh xuất nhập trực tiếp (nếu có);  Điều lệ hoạt động (nếu có);  Quyết định bổ nhiệm người điều hành, kế toán trưởng;  Giấy chứng nhận phần góp vốn thành viên (đối với khách hàng hoạt động theo luật DN)  Giấy phép đầu tư Hợp đồng liên doanh (đối với doanh nghiệp liên doanh) hợp đồng hợp tác kinh doanh  Biên họp Hội đồng quản trị (đối với công ty cổ phần, công ty liên doanh…) văn uỷ quyền thành viên góp vốn (đối với Công ty TNHH, Công ty hợp danh …) việc uỷ quyền người đại diện hợp pháp thực quan hệ giao dịch với BIDV: vay nợ, cầm cố, chấp… (nội dung uỷ quyền phải ghi rõ ràng, cụ thể)  Có vốn điều lệ theo qui định  CMND người đại diện vay vốn  Đăng ký mã số thuế  Các văn khác theo quy định pháp luật (nếu có) b Hồ sơ khoản vay: Hồ sơ , Phương án, dự án vay vốn, nêu rõ:  Đơn đề nghị vay vốn  Mục đích sử dụng vốn vay;  Giải trình hiệu phương án sản xuất kinh doanh dự án;  Kế hoạch trả nợ gốc, lãi (nêu rõ nguồn trả nợ, thời gian kỳ hạn trả nợ); Các tài liệu phản ánh tình hình kinh doanh khả tài đến trước thời điểm xin vay vốn khách hàng người bảo lãnh (nếu có), cụ thể:  Các báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh;  Báo cáo tài (03 năm gần báo cáo nhanh thời gian từ đầu năm tài đến thời điểm vay vốn);  Các thuyết minh báo cáo tài tình hình vay nợ, tồn kho, phải thu, phải trả, tăng giảm tài sản cố định;  Các tài liệu khác (nếu có) liên quan đến tình hình tài hoạt động kinh doanh c) Hồ sơ Tài sản bảo đảm cho khoản vay: Tài sản bảo đảm tài sản có nhà đất, máy móc thiết bị (trường hợp vay vốn để mở rộng hoạt động tại) tài sản hình thành từ vốn vay Bảo lãnh tài sản bên thứ coi tài sản đảm bảo Hồ sơ tài sản đảm bảo khoản vay giấy tờ pháp lý chứng minh quyền sở hữu tài sản mà khách hàng dự định dùng để cầm cố, chấp NH Các giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tài sản bao gồm:  Đối với bất động sản: Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất ở, Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất  Đối với động sản: Giấy đăng ký tài sản (như Đăng ký xe ô tô), Hoá đơn tài chính, Tờ khai hải quan hàng hoá, Hợp đồng mua bán hàng hoá, Giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản quan chủ quản/ quan có thẩm quyền (nếu có áp dụng), giấy phép liên quan đến tính chất đặc biệt tài sản  Các quyền bao gồm: quyền tác giả, quyền sở hữu công nghiệp, quyền đòi nợ, quyền nhận bảo hiểm, quyền tài sản khác phát sinh từ hợp đồng từ văn pháp lý khác; quyền phần vốn góp doanh nghiệp, quyền khai thác tài nguyên; quyền quyền lợi phát sinh tương lai (nếu có)  Các giấy tờ khác: giấy chứng nhận bảo hiểm tài sản (nếu tài sản phải bảo hiểm theo quy định pháp luật); giấy phép xây dựng (nhà, xưởng) giấy phép sử dụng đặc biệt quan chủ quản loại tài sản cầm cố chấp – Xác định Hạn mức tín dụng & thời gian cấp cho Công ty A B1: Xác định Hạn mức tín dụng (HMTD) theo giá trị TS chấp: HMTD = 70% x 4.150 = 2.905 (triệu đồng) B2: Xác định HMTD cho quý dựa nhu cầu thực tế doanh nghiệp HMTD = Nhu cầu vốn lưu động quý DN – Vốn tự có DN – Các nguồn vốn huy động khác DN Trong đó: - Nhu cầu vốn lưu động Q4 DN = Tổng CPSX quý / Vòng quay VLĐ quý - Vòng quay VLĐ quý = Tổng doanh thu Q4 / Tài sản lưu động bình quân Q4 = 21.525 / 6.150 = 3,5 (vòng) => Nhu cầu vốn lưu động Q4 DN = (12.910 + 9.875) / 3,5 = 6510 (triệu đồng) => HMTD = 6510 – 3660 = 2850 (triệu đồng) Theo giả thiết, NH đủ vốn, Công Ty A kinh doanh có lãi, đó: HMTD cấp cho Công Ty A = Min (HMTD B1; HMTD B2) – Dư nợ Vốn lưu động Công Ty A = Min (2905; 2850) – 700 = 2850 – 700 = 2150 (triệu đồng) => Công Ty A cấp HMTD 2150 triệu đồng, thời gian vay từ 1/10/2007 đến hết 31/12/2007 Trong cán tín dụng đề nghị xác định hạn mức tín dụng quý cho Công Ty 2.905 triệu đồng=>Cán tín dụng làm sai – Giải nghiệp vụ phát sinh Ngày 2/10: cho vay để trả lãi NH: 21 triệu => Không cho vay Ngày 3/10: cho vay để mua NVL: 386 tr => cho vay, NVL nguyên liệu phục vụ SXKD, thuộc diện cho vay Ngày 8/10: cho vay để mua ô tô tải: 464 tr => Không cho vay, chi phí trang trải TS cố định Ngày 9/10: cho vay để nộp thuế thu nhập: 75 tr => Không cho vay Ngày 10/10: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr => Cho vay, chi lương CNV thuộc chi phí SXKD ngắn hạn