Bài tập nghiệp vụ thi tuyển ngân hàng

bài giảng nghiệp vụ tín dụng ngân hàngbáo cáo thực tập nghiệp vụ tín dụng ngân hàngbài tập nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mạibài tập nghiệp vụ kế toán ngân hàng thương mạibài tập nghiệp vụ kế toán bán hàngbài tập nghiệp vụ kế toán ngân hàngbài tập nghiệp vụ kinh doanh ngân hàngbai tap nghiep vu tín dụng ngan hang trung uongbáo cáo thực tập nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàngbài tập nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại

Nghiệp Vụ Tín Dụng NHTM Bài 1:Ngày 13/06/2005 doanh nghiệp A dến NH bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ xin chiết khấu sau: Chứng từ Hối phiếu 003 Tín phiếu kho bạc Lệnh phiếu 001 Trái phiếu kho bạc Hối phiếu 005 Lệnh phiếu 002 Số tiền 60tr 30 15 50 36 40 Ngày phát hành 30/4/2005 15/4/2005 14/5/2005 20/7/2000 20/3/2005 1/6/2005 Ngày đến hạn 30/7/2005 15/7/2005 14/8/2005 20/7/2005 30/6/2005 1/10/2005 Yêu cầu: 1.Hãy xem xét việc định chiết khấu chứng từ trên(cố giải thích) 2.Tính toán chiết khấu chứng từ NH nhận chiết khấu Biết rằng: -Khả nguồn vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay khách hang -Theo quy định NH ck chứng từ có thời hạn lại không 20 ngày không 90 ngày -Lãi suất chiết khấu 9%/năm,tỷ lệ hoa hồng ký hậu 0,6%/năm ,tối thiểu 20000 đ hoa hồng phí cố định 15000đ cho phiếu -Hạn mức chiết khấu tối đa ấn định cho khách hang 150 trđ ,dư nợ tài khoản chiết khấu thời điểm KH xin chiết khấu 60 tr -Doanh nghiệp A doanh nghiệp có tín nhiệm với NH nd kinh tế thương phiếu đảm bảo tốt -Ngân hang thực chiết khấu ngày 15/6/2005 Lời giải: 1Thời gian lại :45,30,60,35,15,108 Công thức cần nhớ: Chiết khấu V=C-E-H C: mệnh giá E=C*i*t/360 lãi CK i:lãi suất chiết khấu t:thời gian lại H=H1+H2 H1 hoa hồng cp biến đổi Hoa hồng cp cố định với H2=C*h*t/360 NH chiết khấu với chứng từ có thời hạn lại không 20 ngày không 90 ngày ->nên hối phiếu 005 lệnh phiếu 002 bỏ -Theo quy định NHTM ko nhận chiết khấu trái phiếu kho bạc -Hạn nức chiết khấu tối đa ấn định 150tr dư nợ chiết khấu 60tr nên gt GTCG tối đa đk chiết khấu KH 90 tr nên NH nhận hối phiếu 003 trái phiếu kho bạc Hối phiếu 003 E=60tr* 9%*45/360=0,678 trđ H2=60tr*0,6%*45/360=0,045trđ H=45000+15000=60000=0,06trd ->V=60-0,678-0,06=59262000đ Tín phiếu kho bạc E=30tr*9%*30/360=0,225tr H2=30tr*0,6%*30/360=0,015tr H=20000+15000=35000=0,035tr V=30-0,225-0,035= Tổng E=0,903tr Tổng H=0,095tr Tổng V=90-0,903-0,095=89002000trđ Bài Một công ty may mặc xuất có phương án tài 31/12/2005 sau: Tài sản A-Tài sản lưu động Số tiền 316500 Nguồn vốn A-Nợ phải trả Số tiền 455200 1.tiền 22000 2.các khoản phải thu 3.Hàng tồn kho 4tài sản lưu động khác B-TSCD zong 105000 175000 14500 328500 1.Nợ NH -vayNH -Nợ phải trả người bán-Nợ phải trả khác 2.Nợ dài hạn 244700 134000 86500 24200 210500 B-Vốn chủ sở hữu 189800 Tổng 645000 Yêu cầu: 1.kiểm tra tính hợp lý phương án tài theo vòng quay khoản phải thu vòng quay hang tồn kho 2.Xác định hạn mức tín dụng vốn lưu động công ty A sở phương án tài hợp lý 3.Trên sở xác định hạn mức tín dụng lập hô sơ vay vốn cho công ty Biết rằng: -Vòng quay khoản phải thu tối thiểu 16 vòng vòng quay hang tồn kho vòng -Doanh thu dự kiến công ty năm 2005 1470 tỷ đồng già vốn hang bán 75% DTT -Chính sách cho vay NH quy định doanh nghiệp phải có vốn lưu động zòng tham gia tối thiểu 20% TSLĐ Lời giải: 1.Vong quay KPT =DTT/KPT=1470000/105000=14 vòngđủ đk vay vốn Nhu cầu vay vốn=TSLĐ-VLĐ ròng=nợ phi NH =266187,5-71800=194387,5trđ Mức cho vay vốn tối đa=80%TSCĐ-nợ phi ngân hang=80%*266187,5-(86500+24200)=212950-110700=102250 Bài Để thực kế hoạch kinh doanh tháng cuối năm 200X dn A lập kế hoạch kinh doanh cho quý 3,kèm theo hồ sơ vay vốn lưu động gửi đến NHTM A.Trong giấy đề nghị vay vốn doanh nghiệp mức xin vay 721,5 trđ,qua thẩm định hồ sơ vay vốn NH xác định đk số liệu sau: -Giá trị vật tư hang hóa cần mua vào quý 855,5 trđ -chi phí trả lương tiền công nhân viên 566,8trđ -chi phí quản lý kinh doanh chung 212,65trđ -ch phí khấu hao nhà xưởng thiết bị 241trđ -tổng số vốn lưu động tự có KH Alaf 721,25trđ -Giá thị tài sản chấp laf1023,5trđ Tại thời điểm NH tiến hành xây dựng kế hoạch cân đối vốn kinh doanh quý 2/2001 cho thấy : -Nguồn vốn NH bao gồm +VHĐ:132951trđ vốn huuy động có kỳ hạn 24 tháng 1500trđ VTC:15370trđ Vốn nhận điều hòa:34955,35trđ Vốn khác:8848,75trđ Ngân hang vào khả nguồn vốn bố trí cho KH A số dư nợ kế hoạch băng 0,4% số vốn sử dụng vào kinh doanh Yêu cầu: Theo anh chị mức vốn NH A đề ngị NHTM A có hợp lý ko ?tại sao? Biết rằng: -tỷ lệ DTBB 2% tỷ lệ dự trữ đảm bảo khả toán 8% -Ngân hang thường cho vay tối đa 70% GT tài sản chấp -Để thực SXKD dncofn vay TCTD 87,75trđ Lời giải: 1.Khả nguồn vốn ngân hang đầu tư cho KH NV=NVKD+NV ngân quỹ=132951+15370+34955,35+8848,7=192125,1 Nguồn vốn ngân quỹ=DTBB+DTĐBKNTT=2%*(132951-1500)+8%*132851=13265,1 ->NVKQ=192125,1-13265,1=178860 ->khả cho vay=0,4%*178860=715,44 2Nhu cầu vay vốn SXKD=tổng cp thực SXKD-VTC-vay khác =(9855,5+566,8+121,65+241)-721,25-87,75=975,95 3.Mức cho vay tối đa dựa TSTC=1023,5*0,7=716,45 4.Mức xin vay 721,5 trđ HMTD (1,2,3,4)=715,44 ->ko hợp lý HMTD 715,442802,83 ko hợp lý Bài Một dn dệt may xuất NHTM A cho vay theo phương thức cho vay theo HMTD sau xem xét kế hoạch vay VLĐ quý 4/200X dn.NH thống kê số tình hình sau: Giá trị vật tư hang hóa cần mua vào quý 14895,5trđ Chi phí cho sxkd khác khách hang quý 655trđ Giá trị sản lượng hang hóa thực hiện:13233,5trđ -Tài sản lưu động: +Đầu kỳ:3720trđ,trong vật tư hang hóa phần chất chiếm 15% +Cuố kỳ:4650trđ,trong dự trữ vật liệu xây dựng bản:250trđ -VLĐ tự có NV khác DN dung vào kinh doanh:2730trđ -Giá trị tài sản chấp :2812trđ -Từ ngày 1/10/200X đến hết ngày 26/12/200X khoản cho vay theo HMTD DN: +Doanh số phát sinh nợ:4500trđ +Doanh số phát sinh có:3820trđ Trong ngày cuối quý DN có phát sinh 1soos nghiệp vụ sau: Ngày 27/12:Vay mua vật tư:450trđ Thu tiền nhận gia công:70trđ Ngày 28/12:Vay toán tiền điện khu nhà CBCNV 25trđ Ngày 29/12:vay toán sửa chữa thường xuyên 38trđ Thu tiền bán hàng458trđ Ngày 30/12:Vay mua vật lieu xây dựng 65trđ Ngày 31/12:Vay mua vật tư 160trđ Vay toàn tiền vận chuyển máy móc 20trđ Yêu cầu: 1.NH phải thực DTBB DT ĐBKNTT bao nhiêu? 2.Xác định HMTD quý 4/200X Biết rằng: Sauk hi toán dựa NV kế yoans quý 4/200X NHTM A bao gồm: +VHĐ:18285914trđ +VTC:940194trđ +vốn #:180355trđ NH thấy cho vay tối đa DN 0.03% dư nợ -tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5% dự trữ ĐB toán 8% -VHĐ 24 tháng chiếm 60% tổng VHĐ -Tổng dư nợ NH chiếm 75% tổng ts có.trong dư nợ khu vực KTQD chiếm 40% tổng dư nợ -Số dư tài sản cho vay theo HMTD cho DN cuối ngày 30/9/200X:860trđ -Xí nghiệp không phát sinh NQH dư nợ cuối quý dư nợ lành mạnh Bài làm: 1.Vốn HĐ 24 tháng=(100%-40%)VHĐ=0,4VHĐ Dự trữ bắt buộc=0,4*18285914*0,05=365718,28TRĐ DTĐBKNTT=8%VHĐ=0,08*18285914=1462873,12 2.Xác định HMTD Nhu cầu vay vốn=CPSXKD/VLĐ-VTC-vay # VLĐ=DTT/TSLĐbq=13233,5/(3720*85%+4650-250)=3,5trđ Nhu cầu vay vốn=15550,5/3,5-2730=1713trđ Tổng ts=tổng VHĐ =VHĐ+VTC+Vốn vay+vốn #=18285914+940194+2871057+180355=22277500trđ Tổng dư nợ=75%*22277500=16708125trđ Dư nợ=40%*16708125=6683250trđ ->ngân hang cho vay tối đa =0,03*6683250=2004,975trđ HMTD=1713 Ngày 30/9 26/12 27/12 29/12 31/12 Nợ 860 4500 450 38 160 có 3820 70 458 HMTD lại 853 173 420 260 Bài Ngày 16/8/200X,công ty trách nhiệm hữu hạn A(gồm thành viên)gửi đến NH B hồ sơ vay vốn lưu động thời hạn tháng.tóm tắt sau: -Giấy chứng nhận dăng ký kd -Giấy đề nghị vay vốn với số tiền đề nghị 100trđ -Hợp đồng tiêu thụ sản phẩm có gí trị đến ngày 31/12/200X.Trong phương thức toán sét sau giao hang Hồ sơ nhà quyền sd đất ông T ,giám đốc công ty TNHHA(đầy đủ thủ tục pháp lý) -Các dk,thủ tục khách công ty đảm bảo quy định hành Ngân hang B tiến hành thẩm định khách hang phương án vay vốn thấy đủ điều kiện có tính khả thi,đã công ty định giá TS chấp 140trđ làm thủ tục chấp TS qua phòng coooonh chứng nhà nước.Sau NH B cho công ty A vay100trđ thời hạn cho vay tháng Yêu cầu: Hãy phân tích điểm không so với chế độ tín dụng hành NH B quy trình định cho vay nêu Biết rằng: -Yheo quy định NH B cho vay tối đa không 70% gí trị TSĐB -các hồ sơ # coi hợp lệ Bài làm: 1.Điểm Đúng -NH tiến hành thẩm định định cho vay -Thực chấp tài sản qua phòng công chứng nhà nước 2.Điểm ko Hợp đồng thúc tế sản phẩm đến ngày 31/12tức đến ngày dn nghiệp nhận tiền toán hàng hóa Thời hạn cho vay tính ngày 16/8->31/12(4 tháng 15 ngày).Trong NH lại cho vay tháng->NH xác định thời hạn cho vay không hợp lý -NH công ty thẩm định GTTSĐB sai nguyên tắc Theo quy định pháp luật việc định giá ts ĐB phải phụ thuộc theo khung giá đất UBND thành phố trực thuộc trung ương -Theo quy định NH cho vay không 70% Giá trị TSĐB=140*70%=98trđ ->Nên cho vay 100trđ công ty không hợp lý Bài 9: công ty TNHH SX Kinh doanh đồ gỗ xuất Bình HẢO có nhu cầu vay lần để thực hợp đồng xuát hang cho nhà NK Nga.Tổng giá trị hợp dồngđã đc quy đổi :4680 trđ( giả thiết đảm bảo nguồn toán chắn).thời gian giao hang thỏa thuận hợp đồng 17/11/2004 Bên nhập ứng trước tiền hang 1280 trđ, số tiền lại đc toán sau giao hang tháng.; Để thực HĐ, cty cần thực khoản chi phí sau: - Chi phí mua NVL : 2135 trđ CP trả công lao động:567trđ Khấu hao TSCĐ: 1213 trđ Các chi phí khác : 89trđ Công ty xuất trình Hđ MUA NVL kí ngày 15/8/2004 trị giá 1010 trđ,điều kiện toán sau tháng để đề nghị NH cho vay 1010 trđ Khoản vay đc bảo đảm TS chấp với giá thị trường 3500 trđ với hồ sơ hợp lệ Yêu cầu:a, Hãy cho biết ngân hang có nên giải cho vay đôi với cty ko? b, Xđ mức cho vay,thời hạn cho vay? - Biết rằng: - lãi suất cho vay 0,8%/tháng Vốn tự có : 689 trđ NH quy định mức cho vay 70% TS chấp giải -Hđ đầu ,vào đủ, HĐ đảm bảo ng toán chắn DT= 4680 trđ Tổng CP = 2135+ 567+1213+89= 4004 trđ LN= DT-CP= 4680-4004=676 (trđ) từ 15/9-17/1 tháng Mức sinh lời = Lơi nhuận : tổng CP= 676 : 4004= 16,8%/ năm  Mức sinh lời tháng=16.8 : 4= 4,22%/tháng b, nhu cầu vay vốn=tổng CP- VỐN TỰ CÓ- vay khác(1) = 4004-689-1280=2035 trđ MỨC cho vay tối đa: 70% TS TC = 70% x 3500 = 2450 TRĐ(2)  HMTD= Min [(1)(2)]=2035  1010 < 2035 trđ BÀI 10: Được bảo Lãnh tín chấp hội nông dân , 25/5 cty kinh doanh XNK HV gửi tỚI NH A hồ sơ vay vốn với số tiền xin vay 25 tỷ ,thời hạn năm để thực dự án xd nhà máy sau xem xét NH xđ số liệu sau: - - CP xây dựng : + CP đền bù gp mặt : 40 trđ +Làm đường vào vị trí đất nhà máy 60trđ + CHI CHO CƠ SỞ HẠ TẦNG Điện làm trạm hạ kéo đường dây vào nhà máy điện dự trù kinh phi 30 trđ NƯỚC : DÙNG GIẾNG KHOAN có bể lọc kinh phí : 70trđ Tôn : CP tôn cao 1,5 m 390 trđ +nhà xưởng ,kho vật tư, thành phẩm ,nhà xe : 3140 trđ +khu văn phòng, nhà nghỉ công nhân : 1050 trđ CP XDCB khác : 60 trđ Cp mua thiết bị 20000 trđ VTC chủ dự án tham gia để thực dự án 30% tổng nhu cầu vốn đầu tư dự án Vốn khác: 168 trđ Tỷ lệ KHCB hang năm : 15% LN nguồn khác cam kết dung trả nợ hang năm 2337 trđ Thời gian bđ thực dựa án ngày 15/8 thành ngày 15/2 năm sau đc đưa vào sd sau hoàn thành Cũng vào thời điểm NH lập kế hoạch cân đối VKD quý 3/200x cho thấy tổng NGUỒN VỐN: 26.028.000 TRĐ TRONG ĐÓ: + VỐN HUY ĐỘNG : 21658000 TRĐ( VHĐ 24 tháng 19358000 trđ +vốn tự có : 1074395 trđ Vốn khác: 3295605 trđ Căn vào khả ngân hang bó trí cho cty số dư nợ kế hoạch tối đa 0,5% số vốn mà NHtm A dung vào kinh doanh Y/c : MỨC XIN VAY VÀ THỜI HẠN CHO VAY CÓ HỢP LÝ HAY KO?VẬY MỨC CHO VAY VÀ THỜI HẠN BAO NHIÊU LÀ HỢP LÝ ? - - - BIẾT RẰNG : - TỶ LỆ DTBB : 5% dự trữ đảm bảo khả toán : 8% Cty ko nợ vs ngân hàng khác - giải a, nhu cầu vay vốn= tổng vốn thực dự án- vốn tự có – vốn khác (1) = ( 40+ 60+ 30+ 70+390+3140+1050+60+20000)- 30%( tổng vốn) – 168 =24840- 30%*24840 -168=17220 trđ (2) NG VỐN = NVKD +NVNQ NVNQ= DTBB + DTĐBKNTT= 5%*VHĐ 24 tháng + 8%* vốn huy động = 5%*19358000 + 8%*21658000= 2700540 trđ NV= 26028000 trđ  NVKD=NV- NVNQ= 26028000 – 2700540= 23327460  KHẢ NĂNG NV ngân hang cho vay đv KH= 0,5% * 23327460= 116637,3 trđ (3) mức xin vay 25000 trđ => HMTD= Min (1,2,3)=17220 trđ => mức xin vay ko hợp lý b, thời gian thi công 15/8  15/2 năm sau => tháng( 0,5 năm) thời gian trả nợ= số tiền vay / số tiền trả nợ hang năm = 17220/ (2337+ 15%* 24840)=2,84 năm  Thời hạn cho vay = 0,5 + 2,84 = 3,34 (năm) BÀI 11:TRƯỚC QUÝ I/2OOX DN A gửi tới ngân hang hồ sơ vay vốn.sau thẩm định ngân hang có số liệu: + tổng mức vốn đầu tư thưc dự án gồm: CP XDCB : 1500 trđ Cp XDCB khác : 300 trđ Tiền mua thiết bị: 2000 trđ Chi phí vận chuyển thiết bị : 10 trđ + vốn tự có DN tham gia thực dự án hang năm tr đầu tư 1200 trđ.biết sau đầu tư thực dự án lợi nhuận tang them đc 25% so với trc đầu tư + tỷ lệ khấu hao TSCĐ hang năm : 15% +cac nguồn vốn khác tham gia thưc : 167 trđ y/c: xđ hạn mức cho vay , thời hạn cho vay đv dự án.? Biết : - nguồn dùng để trả nợ NH hang năm : 30,6 trđ Gia trị TS chấp : 3480 trđ Khả nguonf vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu DN CTY KO NỢ CÁC NGÂN HÀNG KHÁC GIẢI -A, (1) nhu cầu vay vốn = tổng vốn thực dự án- vốn tự có – vốn khác =( 1500+300+2000+10 )- 30%(tổng vốn)- 167 = 3810- 30%(3810)-167=2500 trđ (2) mức cho vay tối đa dựa vào TS ĐB= 70% TSTC=70%*3480=2436 TRĐ => HMTD= Min (1,2) = 2436 trđ * thời gian thực dự án tháng Thời gian trả nợ = số tiền vay : số tiền trả nợ hang năm = 2436 : (1200*125% + 0,15*3810 +30,6)=1,16 năm = 1/3 năm  Thời gian vay = 1/3 + 1,16=1,49 tháng [...]... KHẢ NĂNG NV ngân hang có thể cho vay đv KH= 0,5% * 23327460= 116637,3 trđ (3) mức xin vay 25000 trđ => HMTD= Min (1,2,3)=17220 trđ => mức xin vay ko hợp lý b, thời gian thi công 15/8  15/2 năm sau => 6 tháng( 0,5 năm) thời gian trả nợ= số tiền vay / số tiền trả nợ hang năm = 17220/ (2337+ 15%* 24840)=2,84 năm  Thời hạn cho vay = 0,5 + 2,84 = 3,34 (năm) BÀI 11:TRƯỚC QUÝ I/2OOX DN A gửi tới ngân hang...  Thời hạn cho vay = 0,5 + 2,84 = 3,34 (năm) BÀI 11:TRƯỚC QUÝ I/2OOX DN A gửi tới ngân hang hồ sơ vay vốn.sau khi thẩm định ngân hang có số liệu: + tổng mức vốn đầu tư thưc hiện dự án gồm: CP XDCB : 1500 trđ Cp XDCB khác : 300 trđ Tiền mua thi t bị: 2000 trđ Chi phí vận chuyển thi t bị : 10 trđ + vốn tự có của DN tham gia thực hiện dự án hang năm tr khi đầu tư là 1200 trđ.biết rằng sau khi đầu tư thực...- - - BIẾT RẰNG : - TỶ LỆ DTBB : 5% và dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán : 8% Cty ko nợ gì vs ngân hàng khác - giải a, nhu cầu vay vốn= tổng vốn thực hiện dự án- vốn tự có – vốn khác (1) = ( 40+ 60+ 30+ 70+390+3140+1050+60+20000)- 30%( tổng vốn) – 168 =24840- 30%*24840 -168=17220 trđ (2) NG... xđ hạn mức cho vay , thời hạn cho vay đv dự án.? Biết : - các nguồn dùng để trả nợ NH hang năm : 30,6 trđ Gia trị TS thế chấp : 3480 trđ Khả năng nguonf vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu của DN CTY KO NỢ CÁC NGÂN HÀNG KHÁC GIẢI -A, (1) nhu cầu vay vốn = tổng vốn thực hiện dự án- vốn tự có – vốn khác =( 1500+300+2000+10 )- 30%(tổng vốn)- 167 = 3810- 30%(3810)-167=2500 trđ (2) mức cho vay tối đa dựa vào