Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng thương mại việt nam

IU Ít; TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI T H Ư Ơ N G KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN N G À N H LUẬT KINH DOANH QUỐC TÊ KHOA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM H ọ tên sinh viên Dương Thị T h u Lớp Anh Khoa K43 - L u ậ t K D Q T Giáo viên hướng dần ị ị \ l i u ị 1'V' Hà Nội, 06/2008 ' Ì ThS H ổ Thúy Ngọc MỤC LỤC LỜI M Ở Đ Ầ U Ì C H Ư Ơ N G ì: L Ý L U Ậ N CHUNG V È N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I VIỆT N A M V À QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT ì TỎNG QUAN VÈ N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM / Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngăn hàng thương mại Việt Nam ỉ 1.1 To chức hệ thống ngân hàng trước năm 1987 ĩ 1.2 Tồ chức hệ thống ngân hàng từ năm 1987 đến năm 1990 1.3 To chức hệ thống ngân hàng thời kỳ từ năm 1990 đen Một số khái niệm ngân hàng thương mại Việt Nam ĩ Khái niệm ngân hàng thương mại 2.2 Các loại hình ngân hàng thương mại ố 2.3 Các hoạt động chù yếu cùa ngân hàng thương mại 2.4 Chức ngân hàng thương mại 2.5 Vai trò ngán hàng thương mại 12 li TỎNG QUAN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO 13 Khái niệm rủi ro 13 Các loại rủi ro chủ yếu kinh doanh ngân hàng 14 ĩ Khái niệm quản trị rủi ro 75 Một số nguyên tắc quàn trị rủi ro 16 Nội dung chương trình quản trị rủi ro 17 Sữ cần thiết phải nâng cao lữc quản trị rủi ro NHTM HI TỐNG QUAN VÈ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất 19 21 21 1.1 Do chênh lệch kỳ hạn cùa tài sàn nguồn vẩn 21 1.2 Do sử dụng lãi suất cố định hợp đồng 22 1.3 Do thay đối lãi suất thị trường khác với kiến ngân hàng 23 Một số hình thức biểu rủi ro lãi suất 25 ỉ Rủi ro tái tài trợ 25 2.2 Rủi ro tái đầu tư 25 2.3 Rủi ro vế giá 26 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất vai trò 26 3.1 Khái niệm quản trị rủi ro lãi suất 26 3.2 Vai trỏ quàn trị rủi ro lãi suất 27 Các phương pháp quản trị rủi ro lãi suất 27 4.1 Quàn trị rủi ro lãi suất theo phương pháp cô điên 27 4.2 Quán trị rủi ro lãi suất theo phương pháp đại C H Ư Ơ N G li: 28 T H Ự C T R Ạ N G QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 53 ì CHÍNH SÁCH LÃI SUẤT CỦA N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 53 / Giai đoạn trước tháng 6/1992 53 Giai đoạn từ tháng 6/1992 đến năm 1995 53 ỉ Giai đoạn từ năm 1996 đến tháng năm 2000 54 Giai đoạn từ tháng 8/2000 đến tháng 5/2002 55 Giai đoạn từ tháng 6/2002 đến 55 li RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 56 ì Nguyên nhân gây rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam 56 ỉ Do kỳ hạn tài sản dài kỳ hạn nguồn vốn 56 1.2 Do biến động lãi suất thị trưắng vượt dự báo NHTM 58 Biểu rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam ỉ Rủi ro tái tài trợ 63 2.2 Lãi suất huy động với kỳ hạn dài thấp lãi suất huy động với kỳ hạn ngắn 2.3 Lãi suất huy động cao lãi suất thu 2.4 Lãi suất tăng làm giảm giá trị thị trưắng chímg khoán 64 65 66 63 Anh hưởng rủi ro lãi suất đến ngân hàng thương mại Việt Nam 67 3.1 Nguy nợ xấu cao 67 3.2 Thiệt hại lãi suất đồng đô la giảm 68 3.3 Thu nhập từ lãi ngân hàng bị giám sút ỐP ĩ Hiện tượng rút tiền gùi ngân hàng có lãi suất huy động thấp 70 3.5 Chịu lô cho vay 71 HI QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM 72 Các biện pháp quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam 72 LI Quy định lãi suất điều chinh hợp đồng tín dụng 72 1.2 Quản lý khe hớ nhạy căm lãi suất quàn trị rủi ro lãi suất 72 1.3 Sử dụng mô hình thời lượng đê quàn trị rủi ro lãi suất 74 1.4 Sử dụng nghiệp vụ tài phái sinh đế quàn trị rủi ro lãi suất 1.5 Điựu chinh cấu tài sản- nguồn von ĩ Nguyên nhân làm hạn che lực quản trị rủi ro lãi suất Việt Nam 74 77 NHTM 78 ỉ.'Nguyênnhân khách quan 78 2.2 Nguyên nhân chủ quan 82 IV Đ Á N H GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHTM VIỆT NAM Những 85 kết đạt quản trị rủi ro lãi suất NHTM Nam Việt 85 1.1 Chú trọng đèn vai trò quàn trị rủi ro kinh doanh 85 1.2 Chú trọng phát triền nguồn nhân lực 86 1.3 Bắt đầu thành lập hội đồng, uy ban quản lý tài sản nợ có Số 1.4 Tích cực mờ rộng thêm loại hình dịch vụ Những Nam 87 tồn quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt 88 2.1 Chưa thực quan tâm mức đến quản trị rủi ro lãi suôi 88 2.2 Trình độ quản trị rủi ro lãi suất ngán hàng tháp 2.3 Năng lực cóng nghệ nhiều NHTM 88 khoáng cách xa so với khu vực giới 88 2.4 Chua tận dụng công cụ phái sinh việc quán trị rủi ro lãi suát 89 CHƯƠNG ni: 90 Đ Ẻ X U Ấ T GIẢI P H Á P N Â N G C A O HIỆU Q U Ả Q U Ả N TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHTM VIỆT N A M 90 ì ĐỊNH H Ư Ớ N G CHÍNH SÁCH CỦA NHNN TRONG THỜI GIAN TỚI 90 li M Ộ T SÒ KIÊN NGHỊ NHẢM N Â N G CAO N Ă N G L Ụ C QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI C Á C NHTM VIỆT NAM 91 ì Đối với Quốc hội Chinh phủ 91 ì Cần tiếp tục hoàn thiện chế pháp lý lĩnh vực ngân hàng 1.2 Cần tiếp tục tái cấu trúc cải cách NHTM 91 91 1.3 Cẩn thực thi chinh sách đê đàm bào kinh tế tăng trướng ổn định, kiềm chế lừm phát 92 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ì Giúp đỡ NHTM 92 nâng cao lực quàn trị rủi ro lãi suất 92 2.2 Thực thi chinh sách tiền tệ hiệu quà linh hoừt 93 2.3 Từo môi trường pháp lý cho phát triển cùa nghiệp vụ tài phái sinh ngàn hàng Đối với ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1 Không ngừng đầu tư cho công nghệ 94 95 95 3.2 Nâng cao lực tài 95 3.3 Điều chinh cấu tài sản - nguồn vắn hợp lý 96 3.4 Tích cực sử dụng công cụ tài phái sinh quàn trị rủi ro lãi suất 3.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhãn lực 97 98 3.6 Nâng tỷ lệ doanh thu từ dịch vụ 98 3.7 Trích lập dự phòng cho rủi ro lãi suất đầy đù 99 3.8 Xây dựng hệ thong kiểm soát nội phù hợp với trình quản trị rủi ro lãi suốt KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 100 l o i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Chính sách tiền tệ: CSTT Dịch vụ toán: DVTT Doanh nghiệp: DN Đon vị tinh: ĐVT Hệ thống ngân hàng: HĨNH Hoán đối lãi suất: HĐLS Hội đồng quản lý tài sân Nợ-Có: ALCO Hợp đồng hoán đổi: HĐHĐ Hợp đồng kỳ hạn: HĐKH Hợp đồng quyền chọn: HĐQC Hợp đồng tương lai: HĐTL Ngân hàng Nhà nước: NHNN Ngân hàng thương mại Nhà nước: NHTMNN Ngân hàng thương mại: NHTM Ngân hàng T r u n g ương: NHTW Ngân hàng: NH Rủi ro lãi suất: RRLS Tài sản có: TSC Tài sản nợ: TSN Thị trường ch n g khoán: TTCK Tổ ch c tín dụng: TCTD Vốn huy động: VHĐ LỜI M Ở ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng thương mại ( N H T M ) nhữna định chế trung gian tài đóng vai trò quan trọng việc ổn định phất triển kinh tế V i hoạt độna chủ yếu nhận tiền gửi tiết kiệm hoàn trà, đầu tư cho vay; cung cấp dịch vụ ngân hàng; kinh doanh chứng khoán Hoạt động N H T M với đờc trưng nên chịu tác động nhiều yếu tố như: Môi trường kinh tê chinh trị xã hội, chế sách quàn lý điều hành vĩ m ô vi mô M yêu tô thường xuyên thay đổi trước diễn biến thực tế kinh tể Đờc biệt xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế toàn cầu hoa nay, ngày làm gia tăng nguy rủi ro cho hoạt động N H T M rủi ro xảy thi hậu cùa nờng nề V i việc nâng cao hiệu quà nàng lực quăn trị rủi ro hệ thống N H T M nham đảm bào phát triển bền vững nhiệm vụ cấp bách tất NHTM Rủi ro hoạt động N H T M đa dạng rủi ro tín dụng rủi ro toán, rủi ro luật pháp rủi ro công nghệ Khi lãi suất thị trường biến động N H T M phải đối mờt với loại rủi ro ngày ảnh hườna lớn đen lợi nhuận, giá trị tài sàn ngân hàng rủi ro lãi suất (RRLS) Đờc biệt Việt Nam N H T M với quy m ô vốn nhỏ: trinh độ công nghệ nhãn lực hạn chế; thu nhập từ hoạt động tín dụng cùa ngàn hàng chiếm từ % - % tổng thu nhập , thi tiềm ẩn RRLS lại lớn Những thiệt hại m N H T M cùa Việt Nam phải gánh chịu biến động lãi suất gây thể rõ nét vào tháng đầu năm 2008 Xuất phát từ thực tiễn diễn em chọn đề tài "Quản trị rủi ro lãi suất ngăn hàng thương mại Việt Nam" làm đề tài cho khoa luận tốt nghiệp Em xin trân trọng bày tỏ lòng cảm ơn đến ThS Hồ Thúy Ngọc tận tình hướng dẫn em thời gian qua X i n chân thành cảm ơn đến cô làm việc Thư viện Quốc gia cô, làm việc Đ i học Ngoại thương Nguyễn Đắc Hãi (15/4/2008), Thị trường tài tiền tệ Việt Nam ihỡĩ gian gần vài suy nghĩ, Thị trường lài chinh tiến lệ, sô 8, tr 31 ỉ cung cấp cho em nhiều tài liệu quý báu; bạn bè, người thân động viên, giúp đỡ em hoàn thành khoa luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu thực trạng quản trị RRLS N H T M Việt Nam kết hợp với hệ thống lý luận nhà quàn trị, nhà nghiên cứu Nhăm góp phụn nâng cao lực quản trị RRLS hoạt động kinh doanh N H T M Việt Nam Đối tượng nghiên cứu Đe tài tập trung nghiên cứu nguyên nhân gây RRLS hình thức biêu RRLS phương pháp quăn trị RRLS hoạt động kinh doanh ngàn hàng Từ đua giãi pháp, kiến nghị nham quăn trị RRLS N H T M Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Khoa luận sử dụng phương pháp thống kê, phàn tích, tông hợp hệ thống hoa lý luận thực tế diễn N H T M Việt Nam Kết cấu khoa luận Ngoài phụn mờ đụu kết luận, khoa luận gồm chương: Chương ì: Lý luận chung ngân hàng thương mại Việt Nam quàn trị rủi ro lãi suất Chương l i : Thực trạng quản trị rủi ro lãi suất ngân hàng thương mại Việt Nam Chương IU: Đ e xuất giãi pháp nâng cao hiệu quà quản trị rủi ro lãi suất ngụn hàng thương mại Việt Nam C H Ư Ơ N G ì: LÝ LUẬN CHUNG VÈ N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G MẠI VIỆT NAM VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT ì T Ỏ N G Q U A N V È N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I VIỆT NAM Quá trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng thưong mại Việt Nam 1.1 Tổ chức hệ thống ngân hàng trước năm 1987 Trong thời kỳ Việt Nam sàn xuất hàng hoa chưa phát triển, nước nông nghiệp lạc hậu nghề kinh doanh tiền tệ mang nặng tính phân tán chù yếu hoạt động đồi tiền cho vay nặng lãi Trước chiến tranh giới lần thứ chưa có ngân hàng Việt Nam nào, chì có số ngân hàng nước hoạt động Hương Càng ngân hàng (1865), Đòng Dương ngân hàng (1875) chi nhánh ngân hàng Chartered (1904) Đen năm 1927 ngân hàng (NH) cùa người Việt Nam đời với tên gọi An Nam NH, N H phục vụ cho người Việt Nam người Việt Nam quàn trữ Sau năm 1954 đất nước bữ chia cắt làm hai miền có chế độ kinh tế trữ khác hoạt động hệ thống N H khác hai miền Ngày 6/5/1951, Chủ tữch Hồ Chí Minh ký sắc lệnh thành lập NU Quốc Gia Việt Nam để thực nhiệm vụ cấp bách: phát hành giấy bạc, quản lý kho bạc thực sách tài tín dụng để phát triển sàn xuất Đến tháng năm 1960 NH Quốc gia Việt Nam đồi tên thành Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sau Miền Nam giải phóng việc tiếp quàn N H Quốc gia Việt Nam Cộng hoa N H tư sàn chế độ ngụy quân ngụy quyền Sài Gòn mở đầu cho trình hợp hoạt động hệ thống ngân hàng (HĨNH) toàn quốc tạo thành HĨNH Sau khoảng thời gian tương dài thiết lập hệ HĨNH tổ chức theo m ô hình cấp, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa thực chức quàn lý vừa thực chức kinh doanh Do HTNH chi phù hợp với kinh tế kế hoạch hoa tập trung 1.2 To chức hệ thống ngân hàng từ năm 1987 đến năm 1990 Nghị TW V I Ban chấp hành TW Đàng Khoa V I định chuyển từ chế quản lý tập trung quan liêu bao cấp sang chế thị trường quàn lý Nhà nước Từ đặt yêu cầu khách quan phải đụi HTNH Ngày 26/3/1987 Hội Đụng Bộ Trường Nghị Định số 53/HĐBT chuyển HTNH Việt Nam sang hoạt động theo m ô hình hai cấp Theo m ô hình NHNN Việt Nam N H phát hành tiền tệ thực quàn lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ, tín dụng với trọng tàm ụn định tiền tệ Cách tổ chức HTNH thời kỳ chưa hoàn chinh đáp ứng nhu cầu tách bạch chức quàn lý kinh doanh cùa NH, đụng thời chuyển hoạt động N H từ chế quàn lý hành sang chế kinh doanh 1.3 To chức hệ thống ngân hàng thời kỳ từ năm 1990 đến Sự kiện sụp đổ hàng loạt Hợp tác xã tín dụng năm 1990 đưa đòi hòi phải tổ chức lại HĨNH Việt Nam Ngày 25/5/1990 Nhà nước ban hành Pháp lệnh N H N N Pháp lệnh Tổ chức tín dụng (TCTD) theo HĨNH Việt Nam bao gụm: N H N N TCTD Sau năm thực Pháp lệnh nàv sữa đụi bụ sung để đáp ứng yêu cầu phát triển cùa hệ thống tài Việt Nam giai đoạn nửa sau năm 1990 Trước tinh hình Quốc hội thông qua Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD Theo quy định cùa pháp luật, NHNN đóng vai trò Ngân hàng Trung ương (NHTW) cùa Việt Nam, quan trực thuộc Chính phù đàm nhận chức sau: quàn lý Nhà nước tiền tệ hoạt động NH, phát hành tiền cung cấp dịch vụ N H cho TCTD làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ Các TCTD doanh nghiệp (DN) thành lập theo quy định cùa pháp luật, hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ N H với nội dung nhận tiền gửi sù dụng tiền gùi để cấp tin dụng cung cấp dịch vụ toán TCTD bao gụm hai loại hình: N H phi NH Trong NH: loại hình TCTD thực toàn hoạt động NH, hoạt động kinh doanh khác có liên quan Tuy theo tính chất mục tiêu hoạt động, N H bao gồm: NHTM, N H phát triển, N H đầu tư N H sách N H hợp tác loại hình N H khác HTNH Việt Nam 10 năm qua có phát triển nhanh quy m ô hoạt động chất lượng dịch vụ Đen có N H T M quốc doanh, chiếm thị phần khoáng 56,9%; Ì N H phát triển; Ì N H sách chiếm khoảng 3,3%; 37 N H T M cổ phần, chiếm khoảng 26.5% thị phần; 28 N H nước với tồng số 39 chi nhánh N H liên doanh chiếm khoảng 9.4% thị phần Ngoài có 51 văn phòng đại diện cùa TCTD nước M ộ t số khái niệm bàn ngân hàng thưtrag mại Việt Nam 2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại N H T M tồ chức tài trung gian có vị trí quan trỹng kinh tế tổng tài sàn có N H T M luôn có khối lượng lớn toàn HTNH Có nhiều khái niệm khác NHTM Ở Mỹ: N H T M hiểu cõng ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài hoạt động ngành dịch vụ tài chinh Ờ Pháp: N H T M xí nghiệp hay sờ thường xuyên nhận cùa công chúng duới hình thức ký thác hay hình thức khác khoăn tiền mà hỹ dùng cho hỹ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hav dịch vụ tài Ờ Việt Nam Pháp lệnh NH Hội đồng Nhà nước thòng qua ngày 23 tháng năm 1990 Điều Ì ghi rõ "NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chù yếu thường xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán" Luật TCTD Quốc hội khoa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 Điều 20 khoản xác định: "NH loại hình TCTD thực toàn hoạt động N H hoạt động kinh doanh khác có liên quan" Đến năm 2004 Luật TCTD bổ sung sửa đổi Điều Ì khoản 3: "TCTD DN thành lập theo quy định cùa Luật TCTD quy định khác cùa pháp luật để hoạt động TS.Nguyễn Văn Giàu (2008), Cài cách mờ cưa địch vụ ngân hàng, Tạp chi Ngán hàng, sổ 2+3 Xuân Mậu Ty 2008, t r i NH", "NH loại hình TCTD thực toàn hoạt động N H hoạt độna kinh doanh khác có liên quan", "Hoạt động N H hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ N H với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền đẽ cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán" Khái niệm N H T M nước khác nhau, khái niệm thay đôi theo thời gian Vào cuối thập niên 60, điểm đầc thù để phân biệt N H T M với N H trung gian khác đơn vị phép mờ tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cho công chúng Điều có nghĩa người ta phân biệt dựa thành phần cùa tài sản nợ Từ năm 80 trờ đi, sau tiền gửi không kỳ hạn phép trá lãi, N H tiết kiệm N H trung gian khác quyền bắt đầu mờ tài khoản không kỳ hạn, cho phép công chúng sử dụng séc cách linh hoạt đa dạng nhiều hình thức Lúc việc phân biệt N H T M với N H trung gian khác dựa tài sản có Theo N H T M hiểu N H trung gian mà tỷ lệ vốn cho vay vào mục đích thương mại công nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sàn cùa 2.2 Các loại hình ngân hàng thương mại 2.2 ì Dựa vào Kinh thức sở hữu a) Ngân hàng thương mại quắc doanh: Là N H T M thành lập 0 % vốn ngân sách Nhà nước Quản trị N H T M quốc doanh Hội đồng quàn trị Thong đốc Ngân hàng Nhà nước bổ nhiệm, miễn nhiên sau có thoa thuận với Ban tổ chứccán cùa Chính phù Điều hành hoạt động NH Tổng giám đốc giúp việc cho Tổng giám đốc có Phó tổng giám đốc, kế toán trường máy chuyên môn nghiệp vụ.Ở Việt Nam N H T M quốc doanh như: N H Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, N H Công thương Việt Nam, NH Ngoại thương Việt Nam b) NHTM cổ phần: Được thành lập hình thức công ty cổ phần, Nhà nước, TCTD tô chức, cá nhân khác góp vốn theo quy định Nhà nước c) Ngăn hàng liên doanh: Là N H thành lập vốn góp cùa hai hay nhiều bên, N H nước với N H nước để tận dụng ưu cùa N H liên doanh m ộ t pháp nhân V i ệ t N a m có t r ụ sờ đặt V i ệ t Nam hoạt động theo q u y định pháp luật V i ệ t Nam M ộ t số N H liên doanh V i ệ t N a m h i ệ n nay: I n d o V i n a bank, V i d Public bank ả) Chi nhánh ngàn hàng nước ngoài: L đơn vị p h ụ thuộc cùa N H nước hoạt động theo giấy phép thành lập q u y định liên quan cùa pháp luật V i ệ t Nam e) NHTM 100% vẩn nước ngoài: Theo c a m k ế t V i ệ t N a m k h i t r thành thành viên W T O bắt đầu t tháng n ă m 2007 cho phép thành lập N H T M 0 % v ố n nước t i V i ệ t Nam Tính đến c u ố i n ă m 2007 N H N N nhận b ộ hô sơ x i n thành lập N H 0 % v ố n nước V i ệ t N a m v ậ y t r o n g t h i gian t i có N H 0 % v ố n nước thành lập V i ệ t Nam 2.2.2 Dựa vào chiến lược kinh doanh a) Ngân hàng bán buôn: N H chỳ giao dịch c u n g ứ n g dịch v ụ c h o đ ố i tượng khách hàng công t y c h ứ không giao dịch v i khách hàng cá nhân Đ a số c h i nhánh N H nước t i V i ệ t N a m như: A b n - A m b r o b a n k Deutsche bank The Chase Manhattan bank hoạt động theo m ô hình b) Ngân hàng bán lẻ: N H chỳ giao dịch c u n g ứ n g dịch v ụ cho khách hàng cá nhân ví d ụ N H A n Bình, N H M ỹ Xuyên c) Ngân hàng vừa bán buôn vừa bán lẻ: loại hỳnh N H giao dịch c u n g ứ n g dịch v ụ cho khách hàng cá nhân công ty H i ệ n N H T M V i ệ t N a m hoạt động theo loại hình N H 2.3 Các hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại 2.3 ì Hoạt động huy động vẩn Huy động vẩn: c o i hoạt động bàn có tính chất sống đ ố i v i bất k ỳ m ộ t N H T M hoạt động tạo r a n g u n v ố n c h ủ y ế u cùa N H T M Các N H T M h u y động v ố n d i hình thức sau đây: THS Nguyễn Đúc Hãi (1/3/2008), Cạnh tranh thị trường nguồn nhản tực tài chính- ngán hàng sau năm Việt Nam gia nhập WTO, Thị trường lài chinh tiền tệ, tr25 Nhận tiên gùi: Đây hình thức huy động vòn chù yếu cùa N H T M bao gồm: nhận tiền gửi không kỳ hạn có kỳ hạn cùa tồ chức, cá nhân Phát hành giấy tờ có giá: N H T M quyền phát hành giấy tờ có giá như: chứng chi tiền gửi, trái phiếu, giấy tờ có giá khác để huy động vốn cùa tô chức cá nhân nước Các hình thức huy động von khác như: Vay vốn cùa TCTD khác hoạt động Việt Nam cùa TCTD nước ngoài, vay vốn ngan hạn cùa NHNN, hình thức huy động vốn khác theo quy định cùa NHNN 2.3.2 Hoạt động tín dụng Đây hoạt động bàn có ý nghĩa kinh tế xã hội vi thông qua hoạt động m hệ thống N H T M cung cấp khối lượng vốn tín dụng lớn cho kinh tế N H T M quyền cấp tín dụng cho tồ chức, cá nhân hình thức: Cho vay: hình thức cấp tín dụng theo TCTD giao cho khách hàng sử dụng khoần tiền để sử dụng vào mục đích thời hạn định theo thoa thuận với nguyên tắc có hoàn trầ cà gốc lãi Cho vay bao gồm cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sàn xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, cho vay trung dài hạn để thực dự án, đầu tư phát triển sần xuất kinh doanh Chiết khau thương phiếu giấy tờ có giá khác: việc TCTD mua thương phiếu, giấy tờ có giá khác người thụ hường trước đến hạn toán N H T M tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác với TCTD khác Cho thuê tài chinh: hoạt động tín dụng trung dài hạn sờ hoạt động cho thuê tài bên cho thuê TCTD với khách hàng thuê N H T M hoạt động cho thuê tài phầi thành lập công ty cho thuê tài chinh riêng, hoạt động theo Nghị định Chính phủ Bảo lãnh ngân hàng: cam kết văn bàn TCTD với bên có quyền việc thực nghiệp vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Khách hàng phầi nhận nợ hoàn trà cho TCTD số tiền trà thay Do toán N H cho khách hàng lớn N H nắm giữ tiền gửi cùa khách hàng, nên N H có uy tín cao bảo lãnh cho khách hàng Ngoài hình thức kể hoạt động túi đụng bao gồm hình thức khác theo quy định NHNN 2.3.3 Hoạt động dịch vụ toán ngán quỹ Nhờ hoạt động m giao dịch toán cùa toàn nên kinh tè thực hiớn thòng suốt thuận lợi Đồng thời thông qua hoạt động giâm lượng lớn tiền mặt kinh tế Đ ể thực hiớn dịch vụ toán D N thông qua N H thi N H T M mở tài khoản cho khách hàng nước Còn để thực hiớn toán N H T M với thông qua NHNN N H T M phải mờ tài khoản tiền gửi NHNN nơi N H T M đặt trụ sờ trì số dư tiền gùi dự trữ bắt buộc theo quy định Chi nhánh cùa N H T M mờ tài khoản tiền gửi chi nhánh NHNN tinh, thành phố nơi đặt trụ sờ cùa chi nhánh Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ cùa N H T M bao gồm hoạt động như: Cung cấp phương tiớn toán, thực hiớn dịch vụ toán nước cho khách hàng thực hiớn dịch vụ thu hộ chi hộ, thực hiớn dịch vụ toán khác theo quy định cùa NHNN 2.3.4 Các hoại động khác Ngoài ba hoạt động nói N H T M thực hiớn nhiều hoạt động khác, phù hợp với chức minh đồng thời không bị pháp luật nghiêm cấm như: góp vốn mua cổ phần, kinh doanh ngoại hối vàng uy thác nhận uy thác cung cấp dịch vụ bào hiểm, tư vấn tài 2.4 Chức cùa ngân hàng thương mại 2.4.1 Trung gian tín dụng N H T M cầu nối người có vốn dự thừa người có nhu cầu sử dụng vốn Trên sờ vốn huy động đượctòcác nguồn tiền tớ tạm thời nhàn rỗi chù thể kinh tế, N H cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sàn xuất, kinh doanh, tiêu dùng V i chức N H vừa người vay vừa người cho vay Chức t r u n g gian tín đ ụ n g cùa N H T M tạo r a l ợ i ích cho tất bên t h a m gia v i tư cách n g i g i t i ề n , N H người vay, t đ e m lại l ợ i ích cho n ề n k i n h tê N g i g i tiền t h u l ợ i ích t khoản v ố n t m t h i nhàn r ỗ i cùa thông qua k h o ả n lãi tiền gửi H ọ không phái t h i gian c h i phí đê t i m m ộ t người vay có k h ả hoàn trả v i N H đ ứ n g đ m bào an toàn cho k h o ả n tiền g i c u n g cấp cho h ọ dịch v ụ toán tiện l ợ i N g i v a y tiết k i ệ m t h i gian tiền cùa đê tìm k i ế m nguôn v ố n tiện l ợ i , t o l n h ợ p pháp T h ữ c chức bàn thân N H tìm k i ế m m ộ t n g u n l ợ i nhuận l n dữa vào chênh lệch lãi suất g i ữ a hoạt động nhận gửi cho vay Đ ố i v i k i n h tế chức góp phần điều hoa v ố n t r o n g k i n h tế, h u y động khoán tiền t m t h i nhàn r ỗ i xã h ộ i đ m báo cho trình sản xuất k i n h doanh liên tục, cầu n o i g i ữ a tiết k i ệ m , tích l ũ y đầu tư m r ộ n g n g u n vốn, thúc đẩy nhanh trình sản xuất k i n h doanh 2.4.2 Trung gian toán C h ứ c t r u n g gian toán cùa N H thể cách chù t h ề m tài k h o ả n N H yêu cầu N H thữc khoản c h i trả uy n h i ệ m cho N H thữc việc t h u nhận khoản tiền vào tài khoản cùa N H thữc giao dịch toán nhanh chóng g h i n ợ vào tài k h o ả n cùa người này, g h i có vào tài khoản người Thanh toán thòng qua N H giúp cho việc toán t r nên tiện l ợ i , tiết k i ệ m n h i ề u c h i phí, g i ả m bớt cho khách hàng n h ữ n g r ủ i r o phát sinh k h i bào quàn v ậ n c h u y ể n tiền góp phần đẩy nhanh t ố c độ luân c h u y ế n tiền hàng Phạm v i toán không c h i g i i hạn t r o n g p h m v i quốc gia, n h m m ố i quan h ệ k i n h tế thương m i g i ữ a quốc gia m ỡ rộng C h ứ c t r u n g gian toán có ý nghĩa quan t r ọ n g đ ố i v i k i n h tế Trước hết toán thông qua N H góp phần tiết k i ệ m cho xã h ộ i c h i phí lưu thông đẩy nhanh tốc độ luân c h u y ể n vốn, thúc đẩy trình lưu thông hàng hoa V i ệ c N H sử dụng tiền N H , công cụ lưu thông tín dụng tiết k i ệ m n h i ề u c h i phí t r o n s việc đúc t i ề n , i n , đếm, v ậ n chuyên t i ề n , giám bớt m ộ t k h ố i lượng t i ề n l n t r o n g lưu 10 thông Hoạt động toán qua N H giúp cho Nhà nước việc giám sát tài chủ thể kinh tế Ngoài việc thực chức toán tạo sờ cho N H thực nghiệp vụ cho vay 2.4.3 Chức tạo tiền Quá trình tạo tiền gửi cùa N H T M thực thông qua chức trung gian tín dụng trung gian toán Đe tim hiểu mờ rộng tiền gửi N H T M từ số tiền gửi ban đầu cần già định rắng: Tất cà N H T M đêu không giữ lại tiền mức dự trữ bắt buộc tờ séc không chuyên thành tiền mặt vấn đề phát sinh với hoạt động nhận gũi cho vay NHTM Nếu ban đầu khách hàng X đem 1.000.000 đến gửi N H A với tỳ lệ dự trữ bắt buộc già sử % thi N H A thực dự trữ bất buộc 100.000 cho vay hết 900.000 Nếu khách hàng Y vay hết số tiền đẽ chi trà cho khách hàng z (đang có tài khoản NH B) bắng séc đến lượt NH B lúc có900.000 NH B lại thực dự trữ bất buộc 90.000 đem 810.000 vay dạng séc Quá trinh lại diễn tương tự, với tỳ lệ dự trữ bắt buộc % số tiền gửi Ì 000.000 chuyển hoa sau: Tên ngân hàng Tiền gửi Số tiền cho vay mói D ự t r ữ bắt buộc Ngân hàng A 1.000.0000 900.000 100.000 Ngân hàng B 900.000 810.000 90.0000 Ngân hàng c 810.000 729.000 81.000 Tổng số tiền gửi gia tăng: 900.000 + 810.000 + 729.000 + Số nhân tiền gửi mở rộng = Ì: Tỷ lệ dự trữ bắt buộc Tồng số tiền gửi mờ rộng = số nhân tiền gửi mờ rộng X Tiền gửi ban đầu Trong ví dụ tổng số tiền gửi mở rộng là: — ; t i 000.000 = 10.000.000 li Trên lý thuyết chuỗi luân chuyển tiền từ N H T M đến N H T M khác chì dừng lại tổng số tiền hệ thống N H T M cho vay 9.000.000 số tiền gửi dự trữ N H N N với số tiền gửi ban đầu 1.000.000 Khả tạo tiền cùa N H T M vô hạn kiểm soát NHTW Chức tạo tiền, chì thực đưộc số tiền cho vay phái đưộc luân chuyển hệ thống NHTM Với công thức tính tồng số tiền gửi mờ rộng trên mặt lý thuyết thực tế N H cho vay hết số tiền huy động đưộc phải giữ lại khoán tiền đề đảm bào khả toán tiền mặt Khả tạo tiền cùa N H T M phụ thuộc vào CSTT cùa NHTW cung cầu tín dụng 2.5 Vai trò ngân hàng thương mại 2.5 ì Vai trò thực thi sách tiên tệ NHTW thực thi đưộc CSTT thông qua công cụ như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc tái chiết khấu, thị trường mờ, hạn mức tin dụng Các N H T M chịu tác động trực tiếp cùa công cụ đồng thời đóng vai trò cầu nối việc chuyển tiếp tác động cùa CSTT đến khu vực phi NH đến kinh tế Đồng thời N H T M đóng vai trò cầu nối việc chuyển tiếp tác động CSTT đến kinh tế bời hoạt động kinh doanh cùa N H T M gắn liền với hoạt động kinh doanh cùa DN, tồ chức, chủ thể kinh tế Trong trình hoạt động N H T M thực vai trò tham gia điều tiết kinh tế vi m ô kinh tế thông qua chức nghiệp vụ tín dụng, tiền mặt, toán không dùng tiền mặt, tư vấn 2.5.2 Vai trò thúc đẩy phát triển kinh tế N H T M giúp DN có vốn đầu tư mờ rộng sàn xuất nâng cao hiệu quà kinh doanh thông qua việc cho vay vốn tài trộ cho dự án NHUM góp phần phân bổ hộp lý nguồn lực vùng nước tạo điều kiện phát triển kinh tế Bằng việc tài trộ cho công trình xây dựng cùa Nhà nước, N H T M góp phần tăng cường sở vật chất cho xã hội Thông qua nghiệp vụ tài trộ xuất khẩu, N H T M giúp cho việc toán, trao đổi, mua bán DN 12