Tái bảo hiểm hàng hóa xuất nhập khẩu tại việt nam thực trạng và giải pháp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH CHUYÊN NGÀNH LUẬT KINH DOANH QUỐC TẾ KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP TÊN ĐỀ TÀI: TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIỆT NAM: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Họ tên sinh viên : Triệu Thanh Hoa Lớp : Anh - Luật KDQT Khoá : 44 Giáo viên hướng dẫn : GS,TS Hoàng Văn Châu Hà Nội, tháng năm 2009 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÁI BẢO HIỂM VÀ VAI TRÒ CỦA TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU Khái quát chung tái bảo hiểm Khái niệm Các hình thức tái bảo hiểm Tái bảo hiểm tạm thời Tái bảo hiểm cố định Tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc 11 Phương thức tái bảo hiểm 13 Phương thức tái bảo hiểm tỷ lệ 13 Phương thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ 18 Tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập 20 1.2.1 Khái niệm 20 1.2.2 Sự cần thiết tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập 20 1.2.3.Vai trò tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập 21 1.2.3.1 Vai trò tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập kinh tế quốc dân 21 1.2.3.2 Vai trò tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập công ty bảo hiểm 22 1.2.3.3 Vai trò tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập người bảo hiểm 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIỆT NAM THỜI GIAN QUA, ĐẶC BIỆT TRONG GIAI ĐOẠN 2004 - 2008 25 2.1 Tổng quan thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam giai đoạn 2004 -2008 25 2.1.1 Một số quy định tái bảo hiểm Việt Nam 25 2.1.1.1 Quy định tái bảo hiểm bắt buộc 25 2.1.1.2 Quy định tái bảo hiểm cho phần bắt buộc 28 2.1.1.3 Các cam kết với WTO lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm tái bảo hiểm 29 2.1.2 Các thành phần tham gia thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam 30 2.1.2.1 Công ty cổ phần tái bảo hiểm Quốc gia Việt Nam – Vinare 32 2.1.2.2 Công ty bảo hiểm gốc 36 2.1.2.3 Công ty môi giới tái bảo hiểm 45 2.1.2.4 Công ty bảo hiểm tái bảo hiểm quốc tế 46 2.1.3 Quy trình tái bảo hiểm 47 2.1.3.1 Quy trình nhượng tái bảo hiểm 47 2.1.3.2 Quy trình nhận tái bảo hiểm 50 2.2 Thực trạng tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam giai đoạn vừa qua, đặc biệt giai đoạn 2004 - 2008 52 2.2.1 Đặc điểm thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam giai đoạn 2004 -2008 52 2.2.2 Thực trạng tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam giai đoạn 2004 -2008 62 2.2.2.1 Thực trạng tái bảo hiểm hàng nhập 69 2.2.2.2 Thực trạng tái bảo hiểm hàng xuất 71 2.3 Đánh giá tình hình tái bảo hiểm Việt Nam thời gian qua 73 2.3.1 Kết đạt 73 2.3.2 Yếu tồn 74 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM MỞ RỘNG VÀ PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 76 3.1 Dự báo thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập thời gian tới 76 3.1.1 Dự báo tình hình xuất nhập hàng hoá 76 3.1.2 Dự báo xu hướng phát triển thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập 78 3.2 Một số giải pháp nhằm phát triển thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam thời gian tới 81 3.2.1 Giải pháp nhà nước 82 3.2.2 Giải pháp đơn vị kinh doanh bảo hiểm – tái bảo hiểm 84 3.2.3 Giải pháp tổ chức khác có liên quan 88 KẾT LUẬN 90 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 91 DANH MỤC BẢNG BIỂU 97 PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined LỜI MỞ ĐẦU Trong trình hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp phải đối mặt với rủi ro sảy hoạ, tai nạn, cố bất ngờ vô ý hay cố ý người khác gây thiệt hại tài sản ảnh hưởng đến quyền lợi doanh nghiệp Nhằm đối phó với rủi ro, đảm bảo ổn định tài hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp lựa chọn bảo hiểm giải pháp bảo vệ Trong trình hoạt động bảo hiểm có rủi ro có giá trị lớn chuyến hàng có giá trị cao, hay tích tụ nhiều đơn bảo hiểm tàu vận chuyển, công ty bảo hiểm có đủ khả tài không muốn mạo hiểm chấp nhận bảo đảm toàn rủi ro không đủ khả tài chi bồi thường thiệt hại sảy Giải pháp họ nhượng tái bảo hiểm, theo đó, trách nhiệm rủi ro chia sẻ cho nhiều công ty bảo khác Do vậy, tái bảo hiểm coi bảo hiểm cho nhà bảo hiểm Với dân số khoảng 85 triệu người, tốc độ phát triển kinh tế ổn định, kim ngạch xuất nhập tăng trưởng mạnh, Việt Nam coi kinh tế có thị trường bảo hiểm, đặc biệt bảo hiểm hàng hoá xuất nhập đầy tiềm Thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam năm vừa qua có bước tiến đáng kể Tuy nhiên, mức độ phát triển chưa tương xứng với quy mô thị trường, lại lĩnh vực đầy tiềm mang lại lợi ích kinh tế không cho người bảo hiểm, người bảo hiểm, nhà tái bảo hiểm mà cho kinh tế nói chung Chính vậy, phát triển thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập lớn mạnh hoạt động hiệu Việt Nam nhiệm vụ cần thiết Nhằm có nhìn toàn diện thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam, sở đưa đề xuất phát triển hoàn thiện thị trường, lựa chọn đề tài “Tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam: Thực trạng giải pháp” làm khoá luận tốt nghiệp Ngoài lời nói đầu, kết luận, dẫn tài liệu tham khảo, danh mục bảng biểu phụ lục, bố cục đề tài bao gồm chương: - Chương 1: Những vấn đề tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập vai trò tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập - Chương 2: Thực trạng hoạt động tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam thời gian qua, đặc biệt giai đoạn 2004 - 2008 - Chương 3: Một số giải pháp nhằm mở rộng phát triển thị trường tái bảo hiểm hàng hoá xuất nhập Việt Nam Tôi xin chân thành cảm ơn GS, TS Hoàng Văn Châu - Hiệu trưởng trường Đại học Ngoại Thương hướng dẫn bảo trình hoàn thành luận văn NỘI DUNG CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÁI BẢO HIỂM VÀ VAI TRÒ CỦA TÁI BẢO HIỂM HÀNG HOÁ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1 Khái quát chung tái bảo hiểm 1.1.1 Khái niệm Tái bảo hiểm loại nghiệp vụ mà người bảo hiểm sử dụng để chuyển phần trách nhiệm chấp nhận bảo hiểm với người được bảo hiểm cho người bảo hiểm khác, sở nhượng lại cho người bảo hiểm phần phí bảo hiểm thông qua hợp đồng tái bảo hiểm Đổi lại, người bảo hiểm gốc nhận yếu tố đảm bảo ổn định kinh doanh cho Nói cách khác, tái bảo hiểm việc bảo hiểm lại rủi ro cho đối tượng bảo hiểm gắn liền với nghiệp vụ bảo hiểm gốc Mục đích tái bảo hiểm dàn trải rủi ro giảm thiểu mức độ trách nhiệm có tổn thất xảy hợp đồng bảo hiểm công ty nhận bảo hiểm Công ty bảo hiểm sử dụng tái bảo hiểm biện pháp hữu hiệu giúp chuyển nhượng phần rủi ro hợp đồng bảo hiểm sang cho bên thứ ba công ty tái bảo hiểm Đây cách gia tăng khả nhận bảo hiểm hợp đồng lớn, giảm thiểu rủi ro đảm bảo ổn định mặt tài cho công ty Công ty bảo hiểm gốc công ty đứng nhận hợp đồng bảo hiểm nhượng phần định hợp đồng bảo hiểm cho công ty bảo hiểm tái bảo hiểm khác Công ty tái bảo hiểm chuyên nghiệp công ty không tham dự khai thác dịch vụ bảo hiểm gốc mà nhận bảo hiểm lại rủi ro bảo hiểm công ty bảo hiểm Công ty môi giới tái bảo hiểm công ty đứng làm trung gian bên công ty bảo hiểm gốc bên công ty nhận tái bảo hiểm Hợp đồng tái bảo hiểm hợp đồng công ty bảo hiểm gốc công ty tái bảo hiểm việc nhượng nhận tái rủi ro bảo hiểm Tái bảo hiểm (hay nhượng tái bảo hiểm) việc công ty bảo hiểm gốc phân tán rủi ro cho công ty tái bảo hiểm Tái bảo hiểm nhận (hay nhận tái bảo hiểm) việc công ty tái bảo hiểm nhận bảo hiểm cho hợp đồng bảo hiểm công ty bảo hiểm gốc 1.1.2 Các hình thức tái bảo hiểm 1.1.2.1 Tái bảo hiểm tạm thời 1.1.2.1.1 Khái niệm Tái bảo hiểm tạm thời hay tái bảo hiểm tuỳ ý lựa chọn hình thức tái bảo hiểm cổ điển Theo hình thức này, công ty bảo hiểm gốc chuyển nhượng cho công ty tái bảo hiểm dịch vụ hay đơn bảo hiểm cách riêng lẻ Về phần mình, công ty tái bảo hiểm có quyền nhận từ chối dịch vụ hay đơn giá bảo hiểm Nói cách khác, công ty bảo hiểm gốc có toàn quyền lựa chọn yếu tố dịch vụ tái bảo hiểm, tỷ lệ, công ty nhận tái bảo hiểm công ty tái bảo hiểm có quyền nhận hay từ chối nhận tái bảo hiểm với tỷ lệ mà họ cho thích hợp 1.1.2.1.2 Ưu - Nhược điểm a Ưu điểm - Tăng khả nhận bảo hiểm cho công ty bảo hiểm: Phương pháp cho phép công ty bảo hiểm, đặc biệt công ty nhỏ, với nguồn vốn kinh nghiệm tương đối hạn chế cạnh tranh với công ty bảo hiểm lớn, nhận dịch vụ vượt khả Bởi công ty này, thông qua nghiệp vụ tái bảo hiểm, tận dụng lợi chuyên môn nghiệp vụ khả vốn thị trường tái bảo hiểm quốc tế Ngoài ra, điều cho phép công ty bảo hiểm gốc nhận dịch vụ nằm phạm vi khai thác thông thường mình, đặc biệt trường hợp để giữ uy tín với khách hàng - Cả công ty bảo hiểm gốc tái bảo hiểm chủ động việc lựa chọn dịch vụ Cụ thể là: Đối với công ty bảo hiểm: Do lựa chọn rủi ro cần nhượng tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm giữ lại nhiều phí bảo hiểm cho rủi ro tốt chuyển tái bảo hiểm phần nhiều rủi ro xấu Đối với công ty tái bảo hiểm: Có thể xem xét hợp đồng tái bảo hiểm sở rủi ro chấp nhận hay từ chối đề nghị nhượng tái, điều giúp kiểm soát mức độ rủi ro lợi nhuận kèm b Nhược điểm - Kéo dài thời gian đưa định nhận dịch vụ bảo hiểm: Do dịch vụ hay đơn bảo hiểm chuyển nhượng cách riêng lẻ, nhận dịch vụ mới, công ty bảo hiểm gốc phải thu xếp tái bảo hiểm tạm thời trước, chờ xác nhận công ty tái bảo hiểm, đồng ý nhận tái bảo hiểm cho rủi ro đó, định nhận bảo hiểm Như vậy, công ty bảo hiểm gốc rơi vào tình trạng: hội vào tay đối thủ cạnh tranh lớn mạnh hơn, nhận bảo hiểm mà không bảo vệ đầy đủ tái bảo hiểm Thêm vào đó, việc chậm trễ làm thiện cảm khách hàng với công ty - Tốn chi phí cho trình đám phán: Trước kỳ tái bảo hiểm tiếp tục, công ty bảo hiểm gốc phải lặp lại toàn quy trình đàm phán với công ty tái bảo hiểm Các công việc liên quan đến đàm phán, soạn thảo hợp đồng toán tốn lại phải làm nhiều lần cho dịch vụ riêng lẻ Chưa kể việc huỷ bỏ hay thay đổi hợp đồng gây thêm nhiều công việc khác không cần thiết Điều làm tốn thời gian, nhân lực mà làm tăng chi phí giao dịch, hành chính, giảm lợi nhuận cho hai bên tham gia hợp đồng tái bảo hiểm Đặc biệt rủi ro có phí bảo hiểm nhỏ tính kinh tế - Lộ bí mật kinh doanh: Khi thực dịch vụ tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm gốc cần thiết phải tiết lộ thông tin dịch vụ nhận bảo hiểm cho công ty tái bảo hiểm Điều dẫn đến việc rò rỉ tin tức cho đối thủ cạnh tranh - Dễ phát sinh sai sót tranh chấp: Việc dàn xếp tái bảo hiểm tạm thời bị áp lực thời gian có nhiều công việc hành liên quan dễ phát sinh sai sót, hiểu lầm dẫn đến tranh chấp bên - Mức phí hoa hồng tái bảo hiểm thấp: Công ty bảo hiểm nhận mức hoa hồng tái bảo hiểm thấp hình thức tái bảo hiểm cố định, công ty tái phải trả chi phí cho loại dịch vụ tái bảo hiểm tạm thời cao dịch vụ tái cố định 1.1.2.1.3 Trường hợp áp dụng - Người bảo hiểm gốc không hiểu biết đầy đủ loại rủi ro yêu cầu công ty nhận tái bảo hiểm giúp đỡ Khi đó, người nhận tái bảo hiểm xác định mức phí, điều khoản điều kiện bảo hiểm hạn chế cần thiết cho dịch vủa nhà bảo hiểm gốc - Nhà bảo hiểm gốc định nhận bảo hiểm cho rủi ro số rủi ro phần rủi ro sẵn vượt phạm vi thoả thuận có công ty Do đó, công ty bảo hiểm phải thực tái bảo hiểm tạm thời - Công ty bảo hiểm gốc muốn đưa dịch vụ có nguy tổn thất cao vào thoả thuận tái bảo hiểm có Do đó, họ phải tiến hành thu xếp thêm tái bảo hiểm tạm thời cho phần rủi ro có nguy tổn thất cao để giảm bớt rủi ro trước đưa vào hợp đồng tái bảo hiểm tự động 1.1.2.2 Tái bảo hiểm cố định 1.1.2.2.1 Khái niệm Tái bảo hiểm cố định hay tái bảo hiểm bắt buộc hình thức tái bảo hiểm, công ty bảo hiểm gốc phải nhượng cho công ty tái bảo hiểm tất đơn vị rủi ro nhận hai bên thoả thuận quy định hợp đồng tái bảo hiểm cố định Ngược lại, nhà tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận bảo hiểm toàn rủi ro 1.1.2.2.2 Ưu - Nhược điểm a Ưu điểm - Rút ngắn thời gian đưa định nhận bảo hiểm: Do không cần tham khảo trước ý kiến nhà tái bảo hiểm có toàn quyền tự chấp nhận đơn bảo hiểm, mức phí bảo hiểm cho đơn vị rủi ro yêu cầu bảo hiểm, công ty nhượng chủ động đưa định nhanh chóng việc chấp nhận rủi ro - Hình thức tái bảo hiểm cố định có tính ràng buộc bên với cách chắn, chặt chẽ mật thiết so với hình thức tái bảo hiểm tạm thời Cụ thể sau: Về phía công ty nhượng: Có thể chủ động nhận đơn bảo hiểm phải đảm bảo quyền lợi chung hai bên công ty nhượng nhà tái bảo hiểm Về phía công ty nhận: Nhà tái bảo hiểm phải chia sẻ may rủi với công ty nhượng chấp nhận toán tổn thất thuộc phạm vi thoả thuận hợp đồng Tuy nhiên nhà tái bảo hiểm không bị ràng buộc sơ suất công ty nhượng hậu sơ suất ảnh hưởng đến quyền lợi họ - Với hình thức tái bảo hiểm cố định, nhà tái bảo hiểm có điều kiện thu số phí lớn thực tốt vai trò việc đẩy mạnh tiến kỹ thuật ngành bảo hiểm việc chấp nhận rủi ro dạng bảo hiểm - Thuận lợi trình thực hợp đồng tái bảo hiểm: Khi cam kết hợp đồng tái bảo hiểm, công ty tái bảo hiểm không cần xem xét riêng rủi ro riêng biệt, điều giúp tiết kiệm thời gian, công sức chi phí - Liên tục tái tục hợp đồng: Theo tái bảo hiểm cố định, hợp đồng có tính liên tục tự động tái tục năm trừ bên yêu cầu kết thúc thoả thuận Tính liên tục tạo điều kiện cho mối quan hệ lâu dài, phát triển có lợi cho hai bên - Phí hoa hồng tái bảo hiểm cao: Công ty bảo hiểm gốc nhận mức hoa hồng tái cao so với tái bảo hiểm tạm thời b Nhược điểm - Tính cố định hợp đồng tái bảo hiểm loại gây khó khăn cho công ty bảo hiểm tái bảo hiểm Công ty bảo hiểm khó có thay đổi mức giữ lại, giới hạn khai thác thực tế khai thác, tất cần có chấp thuận công ty tái bảo hiểm - Tính cố định làm phạm vi hợp đồng tái cố định thường bị thu hẹp Do công ty bảo hiểm buộc phải nhượng tỷ lệ định tất rủi ro bảo hiểm cho công ty tái bảo hiểm công ty tái bảo hiểm phải chấp nhận tất dịch vụ 10 nằm phạm vi hợp đồng tái, công ty bảo hiểm gốc sợ phải nhượng nhiều lợi nhuận từ rủi ro tốt công ty tái bảo hiểm sợ phải chịu nhiều thiệt hại từ rủi ro xấu - Khó kiểm soát rủi ro khai thác công ty tái bảo hiểm: Do khuynh hướng công ty bảo hiểm mong thu nhiều hoa hồng tái bảo hiểm, nên tăng khối lượng khai thác nhiều tốt mà không trọng đến tính chất rủi ro dịch vụ tốt hay xấu Điều làm tăng khả rủi ro cho công ty tái bảo hiểm 1.1.2.2.3 Trường hợp áp dụng Hình thức áp dụng với tất loại nghiệp vụ Mặt khác tái bảo hiểm cố định hình thức phổ biến nhất, hầu hết công ty áp dụng hình thức Trên thực tế, trách nhiệm bảo hiểm vượt giới hạn hợp đồng cố định người ta thu xếp phần vượt hợp đồng tạm thời 1.1.2.3 Tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc 1.1.2.3.1 Khái niệm Tái bảo hiểm lựa chọn bắt buộc hay gọi đảm bảo để ngỏ, hình thức bảo hiểm công ty nhượng có quyền lựa chọn rủi ro để nhượng tái, công ty tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận rủi ro Nói cách khác, công ty bảo hiểm gốc không bắt buộc phải nhượng tất dịch vụ mà nhận bảo hiểm Ngược lại, nhà tái bảo hiểm buộc phải chấp nhận đơn vị rủi ro mà công ty nhượng đưa với điều kiện dịch vụ phải phù hợp với nội dung điều khoản hợp đồng tái bảo hiểm mà hai bên thoả thuận Công ty nhượng bảo hiểm thường cố gắng thu xếp hợp đồng tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc rủi ro cần tái bảo hiểm ngành kinh tế lớn tới mức độ 1.1.2.3.2 Ưu - Nhược điểm a - Ưu điểm Đối với công ty nhượng tái bảo hiểm: Chủ động việc định dịch vụ chào tái tìm kiếm nhà tái bảo hiểm thích hợp Công ty bảo hiểm gốc lựa chọn dịch vụ để chào tái bảo hiểm phần trách nhiệm vượt khả giữ 11 lại lựa chọn nhà tái bảo hiểm thích hợp, thay phân chia toàn phần vượt khả cho nhà tái bảo hiểm (đặc biệt trường hợp rủi ro tốt) Tuy nhiên, công ty nhượng không lợi dụng hình thức tái bảo hiểm để lựa chọn rủi ro dễ xảy tổn thất đưa vào hợp đồng giữ lại cho rủi ro có độ an toàn cao - Đối với công ty nhận tái bảo hiểm: Có điều kiện thu nguồn phí tái bảo hiểm lớn so với hình thức tái bảo hiểm tạm thời b Nhược điểm - Đối với công ty tái bảo hiểm: Dễ gặp tổn thất quyền kiểm soát rủi ro mà người nhượng tái bảo hiểm chuyển cho Tuy nhiên, rủi ro phải phù hợp với nội dung điều khoản quy ước hợp đồng tái bảo hiểm cố định Để phòng ngừa trường hợp công ty nhượng đưa rủi ro dễ xảy tổn thất vào hợp đồng, nhà tái bảo hiểm phải nắm bắt thông tin, xem xét kỹ rủi ro mà công ty nhượng đem tái bảo hiểm thường xuyên theo dõi diễn biến thoả ước mà ký kết Công ty tái bảo hiểm nên lựa chọn công ty bảo hiểm đáng tin tưởng chấp nhận loại hợp đồng - Đối với công ty nhượng: Trường hợp công ty nhượng có nhiều đơn vị rủi ro cần đem tái bảo hiểm chi phí hành cho việc áp dụng hình thức tốn Ngoài ra, bất lợi hình thức tái bảo hiểm lựa chọn - bắt buộc, công ty tái bảo hiểm thường không thích ký kết loại hợp đồng Do đó, có đơn bảo hiểm giá trị cao, công ty nhượng thường lựa chọn đối tác nhận tái phải chào tái cho số nhà tái bảo hiểm có tiềm lực lớn có họ nhận đơn hàng có giá trị cao 1.1.2.3.3 Trường hợp áp dụng Hình thức thường áp dụng khả nhận tái bảo hiểm hợp đồng số thành mức dôi (xem phương thức tái bảo hiểm) đáp ứng Nó áp dụng trường hợp rủi ro giá trị lớn dịch vụ mà hợp đồng tái bảo hiểm số thành mức dôi không cho phép đưa vào 100% giới hạn trách nhiệm hợp đồng 12 1.1.3 Phương thức tái bảo hiểm 1.1.3.1 Phương thức tái bảo hiểm tỷ lệ 1.1.3.1.1 Khái niệm Tái bảo hiểm theo tỷ lệ hay tái bảo hiểm theo số tiền bảo hiểm phương thức tái bảo hiểm, trách nhiệm đơn vị rủi ro, phí bảo hiểm, tiền bồi thường bảo hiểm phân bố theo tỷ lệ thoả thuận trước công ty nhượng công ty tái bảo hiểm sở số tiền bảo hiểm 1.1.3.1.2 Các dạng tái bảo hiểm theo tỷ lệ a Tái bảo hiểm số thành - Khái niệm: Tái bảo hiểm số thành phương thức tái bảo hiểm công ty nhượng buộc phải nhượng công ty nhận buộc phải nhận tỷ lệ (thường thể dạng %) ấn định trước tất dịch vụ bảo hiểm nằm phạm vi quy định hợp đồng tái bảo hiểm ký kết hai bên Các hợp đồng tái bảo hiểm số thành thường nhấn mạnh đến tỷ lệ phân chia thoả thuận (tỷ lệ cố định, không thay đổi dù rủi ro tốt hay xấu, lớn hay nhỏ) hạn mức trách nhiệm nhận bảo hiểm (tức số tiền bảo hiểm tối đa cho hợp đồng tái bảo hiểm) Ví dụ, hợp đồng ghi: “Hợp đồng tái số thành chấp nhận 70% cho rủi ro bảo hiểm, không vượt 1.000.000 USD cho rủi ro” Điều có nghĩa tỷ lệ phân chia thoả thuận 70%, công ty tái bảo hiểm nhận tỷ lệ 70% cho rủi ro công ty bảo hiểm giữ lại 30% Tuy nhiên, công ty nhận tái bảo hiểm chịu trách nhiệm tối đa đến 700.000 USD cho rủi ro hạn mức trách nhiệm nhận bảo hiểm 1.000.000 USD cho rủi ro - Ưu - Nhược điểm:  Ưu điểm: Đối với công ty nhượng tái bảo hiểm + Hợp đồng tái bảo hiểm số thành đơn giản, tỷ lệ nhượng tái, phí tổn thất phân chia cố định theo tỷ lệ, thuận lợi việc quản lý, tính toán Công ty bảo hiểm chủ động, lệ thuộc vào định công ty nhận tái bảo hiểm tạm thời 13 + Phương thức giúp giảm thiểu khối lượng công việc kế toán báo cáo Ngoài ra, điều kiện tạm giữ phí bảo hiểm có tỷ lệ cao nên công ty nhượng có điều kiện tham gia vào nhiều đơn vị rủi ro mà có điều kiện sử dụng vốn nhàn rỗi để đầu tư vào việc khác + Hoa hồng tái bảo hiểm cao thức tái bảo hiểm khác Đối với công tái nhận tái bảo hiểm + Nhận dàn trải rủi ro tốt hơn: Do công ty nhượng không lựa chọn rủi ro để tái bảo hiểm (tức không giữ lại phần nhiều rủi ro tốt nhượng tái nhiều rủi ro xấu), công ty tái bảo hiểm có điều kiện tham gia vào đơn vị rủi ro mà công ty nhượng nhận bảo hiểm + Công ty tái bảo hiểm thu tỷ lệ lợi nhuận cao so với hợp đồng tái bảo hiểm khác  Nhược điểm Đối với công ty nhượng tái bảo hiểm + Làm giảm phí giữ lại công ty nhượng: Do công ty nhượng tái bảo hiểm phải chuyển tái bảo hiểm theo tỷ lệ thoả thuận, rủi ro nhỏ mà thân công ty có khả giữ lại rủi ro tốt + Không phải rủi ro nằm phạm hợp đồng tái số thành Điều đưa đến khả sai sót việc thu xếp tái cần thu xếp tái tạm thời thêm cho vài rủi ro Đối với công ty tái bảo hiểm + Công ty tái bảo hiểm phải trả hoa hồng tái cao loại dịch tái khác Tuy nhiên bù đắp việc thu lại lợi nhuận cao - Trường hợp áp dụng + Khi bắt đầu triển khai bảo hiểm nghiệp vụ mới, chưa có kinh nghiệm thiếu hiểu biết, công ty bảo hiểm gốc sử dụng dịch vụ cách để đảm bảo ổn định khả kinh doanh Mặt khác, nhà tái bảo hiểm chia sẻ vận may, rủi ro với công ty nhượng, tích cực việc hỗ trợ công ty bảo hiểm gốc mặt kỹ thuật chuyên môn Đối với công ty bảo hiểm “non trẻ” việc áp dụng dạng tái bảo hiểm số thành phù hợp 14 + Khi muốn đơn giản hoá công việc theo dõi, thực hợp đồng chi phí cho nghiệp vụ có số tiền bảo hiểm lớn tương đối đồng + Khi công ty nhượng tái bảo hiểm có ý định thu xếp tái bảo hiểm hình thức trao đổi dịch vụ lẫn công ty bảo hiểm với công ty khác Hợp đồng tái số thành phương pháp hữu hiệu cho việc chuyển dịch vụ Điều áp dụng cho việc chuyển dịch vụ tập đoàn bảo hiểm lớn cho công ty + Để nhằm mục đích giảm nhẹ nguy hiểm công ty nhượng tái bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm rủi ro thiên tai + Đối với loại nghiệp vụ mà phạm vi tác động quy mô tổn thất không chắn, hợp đồng bảo hiểm loại có giới hạn trách nhiệm [3] b Tái bảo hiểm mức dôi - Khái niệm Tái bảo hiểm mức dôi cách thức tái bảo hiểm cho đơn vị rủi ro có giá trị vượt khả giữ lại công ty nhượng Nói cách khác, công ty bảo hiểm gốc định giữ lại tỷ lệ định cho rủi ro tính toán dựa tổn thất tài dự kiến công ty tái bảo hiểm chấp nhận số tiền nhượng tái vượt mức giữ lại Nếu công ty bảo hiểm tái bảo hiểm theo hợp đồng số thành, công ty thường xuyên phải sử dụng đến phương pháp tái bảo hiểm tạm thời đối mặt với rủi ro có tầm cỡ lớn giá trị cao Vì vậy, công ty nhượng thu xếp hợp đồng mức dôi bên phần hợp đồng tái bảo hiểm số thành bản, nhằm tăng ưu tái bảo hiểm tự động Trước ký kết hợp đồng bảo hiểm mức dôi, đa số công ty bảo hiểm gốc phải tính toán khả tổn thất tối đa xảy cách xem xét tất nguy có liên quan đến rủi ro Sau đó, công ty bảo hiểm gốc đưa mức giữ lại đem tái bảo hiểm đơn vị rủi ro có giá trị vượt khả giữ lại ấn định Mức tái bảo hiểm phần chênh lệch giá trị rủi ro mức giữ lại công ty nhượng 15 Công ty bảo hiểm gốc thu xếp việc tái bảo hiểm mức dôi theo nhiều lần Mức độ chuyển tái bảo hiểm hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi thể số lần Mỗi lần tương đương với mức giữ lại công ty bảo hiểm gốc Như mức độ chuyển tái bảo hiểm hợp đồng mức dôi thể bội số mức giữ lại công ty nhượng Tuy nhiên công ty nhượng tái bảo hiểm không bắt buộc phải sử dụng hết số lần đưa ra, điều phụ thuộc hoàn toàn vào định công ty nhượng tái bảo hiểm Ngày nay, công ty sử dụng hợp đồng số thành để bảo vệ nghiệp vụ Các hợp đồng mức dôi áp dụng phổ biến - Ưu - Nhược điểm  Ưu điểm Đối với công ty bảo hiểm gốc + Công ty nhượng nhận bảo hiểm cho rủi ro có giá trị lớn khả tài đảm bảo mức giữ lại ổn định cân kinh doanh + Công ty nhượng tái bảo hiểm thu mức phí lớn có điều kiện giữ lại khối lượng kim ngạch bảo hiểm lớn khả giữ lại ấn định trước mà không cần chia sẻ với công ty tái bảo hiểm bảo hiểm số thành + Đảm bảo ổn định lợi nhuận cao: Vì hợp đồng tái mức đôi giữ lại phần lớn tỷ lệ rủi ro tốt số tiền nhỏ rủi ro kém, công ty bảo hiểm giữ lại lợi nhuận nhiều Đối với công ty tái bảo hiểm + Mức hoa hồng nhượng tái mà công ty tái bảo hiểm phải trả cho công ty bảo hiểm gốc thấp  Nhược điểm Đối với công ty bảo hiểm gốc + Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi quản lý phức tạp, chi phí hành tốn hợp đồng tái bảo hiểm số thành Mỗi rủi ro phải tính toán riêng biệt, điều đòi hỏi hiểu biết kinh nghiệm 16 + Vì rủi ro phân chia riêng rẽ, công ty bảo hiểm gốc phải sử dụng nhiều nhân lực, đặc biệt nước điều kiện áp dụng máy tính điện tử Thêm vào đó, nhiều lỗi việc tính toán phần nhượng tái dẫn đến tranh chấp hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi + Không phải tất rủi ro đếu nằm phạm vi hợp đồng tái bảo hiểm mức đôi Do đó, công ty bảo hiểm phải kết hợp thêm phương pháp tái tạm thời Đối với công ty tái bảo hiểm + Khó khăn việc bảo cân đối rủi ro nhận tái bảo hiểm Trong nhiều trường hợp, tỷ lệ trách nhiệm số phí thu nhà tái bảo hiểm so với công ty nhượng lớn, để cân rủi ro nhận, công ty tái bảo hiểm phải nhận nhiều hợp đồng tái bảo hiểm khác Ngoài ra, nhà tái bảo hiểm sử dụng hình thức nhượng tái bảo hiểm thích hợp để cắt giảm nguy hiểm vượt khả + Công ty bảo hiểm giữ phần lớn rủi ro tốt nên công ty tái bảo hiểm phải nhận tỷ lệ lớn rủi ro xấu So sánh điều công ty nhượng tái có nhiều thuận lợi hợp đồng mức đôi Một vài hạn chế gây cho công ty nhận tái vấn đề nghiêm trọng Do vậy, người ta khuyến nghị công ty nhượng tái nên thu xếp hợp đồng tái số thành mức dôi nhỏ - Trường hợp áp dụng Tái bảo hiểm mức dôi dạng tái bảo hiểm tỷ lệ cổ xưa phổ biến Thông thường dạng sử dụng khối lượng dịch vụ gồm rủi ro có giá trị bảo hiểm chênh lệch lớn Tái bảo hiểm mức dôi thường áp dụng nhiều nghiệp vụ bảo hiểm cháy, tai nạn thân thể bảo hiểm nhân thọ; áp dụng với nghiệp vụ khác bảo hiểm vận chuyển, trộm cắp, tín dụng… 17 1.1.3.2 Phương thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ 1.1.3.2.1 Khái niệm Tái bảo hiểm phi tỷ lệ hay tái bảo hiểm theo mức bồi thường bảo hiểm phương thức tái bảo hiểm, công ty nhượng tái bảo hiểm ấn định giới hạn bồi thường số tiền cụ thể mà họ gánh chịu tổn thất, giới hạn gọi mức giữ lại công ty bảo hiểm Công ty tái bảo hiểm chịu trách nhiệm cho tổn thất vượt hạn mức giới hạn thoả thuận Sự khác biệt tái bảo hiểm theo tỷ lệ tái bảo hiểm phi tỷ lệ là: Tái bảo hiểm theo tỷ lệ vào mức tỷ lệ định số tiền bảo hiểm ( tức giá trị đối tượng chịu rủi ro), tái bảo hiểm phi tỷ lệ dựa giới hạn gánh chịu tổn thất sảy công ty bảo hiểm gốc Phương thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ bảo vệ trực tiếp cho công ty bảo hiểm gốc khỏi tổn thất lớn, tổn thất tích tụ hay tổn thất rủi ro 1.1.3.2.2 Các dạng tái bảo hiểm phi tỷ lệ a Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường - Khái niệm Tái bảo hiểm vượt mức bồi thường phương thức công ty tái bảo hiểm công ty bảo hiểm gốc cam kết rằng: Nếu có tổn thất phát sinh từ rủi ro hay cố, công ty bảo hiểm gốc có trách nhiệm toán số tiền giới hạn (đã thoả thuận trước) Nếu tổn thất vượt số tiền giới hạn công ty tái bảo hiểm phải bồi thường chỗ thiếu Nói cách khác, hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức tổn thất, công ty tái bảo hiểm trả bồi thường cho tổn thất vượt giới hạn mức giữ lại công ty bảo hiểm Công ty bảo hiểm gốc áp dụng hợp đồng tái bảo hiểm vượt mức bồi thường nhằm giới hạn mức bồi thường tổn thất cực đại mà công ty phải chịu tổn thất sảy - Ưu - Nhược điểm  Ưu điểm + Trong phương thức này, công ty nhượng tái bảo hiểm quyền định mức trách nhiệm tối đa phải bồi thường cho rủi ro cố sau 18 tính toán chi phí bảo hiểm thu từ nghiệp vụ bảo hiểm gốc thống kê tổn thất nhiều năm liền Điều giúp công ty nhượng tái đảm bảo ổn định tài có nhiều đối tượng bị tổn thất lúc  Nhược điểm + Đối với công ty nhận tái: Thông thường phí tái bảo hiểm phải trả vào lúc bắt đầu hợp đồng phải đặt tiền đặt cọc tương đương với số phí + Đối với công ty nhượng tái: Hợp đồng gây sức ép mặt tài cho công ty nhượng tái bảo hiểm Công ty nhượng tái bảo hiểm phải tính toán để đưa mức tự bồi thường hợp lý cho công ty nhận tái chấp nhận tránh khoản phí tái bảo hiểm đáng kể - Trường hợp áp dụng + Thường áp dụng loại nghiệp vụ tái bảo hiểm tài sản nghiệp vụ thường bị tổn thất thiên tai (tổn thất có tính chất thảm hoạ khốc liệt) Ít áp dụng cho loại nghiệp vụ trách nhiệm + Đối với tái bảo hiểm hàng hải, thường áp dụng cho nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá, bảo hiểm hàng tàu kết hợp, áp dụng với nghiệp vụ tái bảo hiểm thân tàu riêng biệt b Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ bồi thường - Khái niệm Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ bồi thường dạng tái bảo hiểm công ty tái bảo hiểm có trách nhiệm bồi thường trường hợp toàn tổn thất công ty nhượng bảo hiểm chịu bồi thường vượt tỷ lệ mức tiền định ấn trước Tỷ lệ bồi thường phải quy định để giúp công ty nhượng tái chống lại gia tăng đột biến tỷ lệ bồi thường ngành bảo hiểm hay dạng dịch vụ bảo hiểm thời gian quy định, tình trạng nguyên nhân gây - Ưu - Nhược điểm Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ bồi thường nhằm mục đích bảo vệ cho công ty nhượng tái bảo tránh gia tăng đột biến tỷ lệ bồi thường ngành bảo hiểm hay dạng dịch vụ bảo hiểm thời gian quy định, bất 19 [...]... theo số tiền bảo hiểm là một phương thức tái bảo hiểm, trong đó trách nhiệm đối với đơn vị rủi ro, phí bảo hiểm, tiền bồi thường bảo hiểm được phân bố theo tỷ lệ đã thoả thuận trước giữa công ty nhượng và công ty tái bảo hiểm trên cơ sở số tiền được bảo hiểm 1.1.3.1.2 Các dạng tái bảo hiểm theo tỷ lệ a Tái bảo hiểm số thành - Khái niệm: Tái bảo hiểm số thành là phương thức tái bảo hiểm trong đó công... Phí hoa hồng tái bảo hiểm cao: Công ty bảo hiểm gốc nhận được mức hoa hồng tái cao hơn so với tái bảo hiểm tạm thời b Nhược điểm - Tính cố định trong hợp đồng tái bảo hiểm loại này gây khó khăn cho cả công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm Công ty bảo hiểm sẽ khó có những thay đổi về mức giữ lại, giới hạn khai thác và thực tế khai thác, vì tất cả đều cần có sự chấp thuận của công ty tái bảo hiểm - Tính cố... công ty tái bảo hiểm + Khó khăn trong việc bảo cân đối rủi ro khi nhận tái bảo hiểm Trong nhiều trường hợp, tỷ lệ trách nhiệm và số phí thu của nhà tái bảo hiểm so với công ty nhượng là rất lớn, để cân bằng rủi ro đã nhận, công ty tái bảo hiểm phải nhận nhiều hợp đồng tái bảo hiểm khác nhau Ngoài ra, nhà tái bảo hiểm có thể sử dụng các hình thức nhượng tái bảo hiểm thích hợp để cắt giảm những nguy hiểm. .. thuận Sự khác biệt giữa tái bảo hiểm theo tỷ lệ và tái bảo hiểm phi tỷ lệ là: Tái bảo hiểm theo tỷ lệ căn cứ vào một mức tỷ lệ nhất định của số tiền được bảo hiểm ( tức giá trị đối tượng chịu rủi ro), trong khi tái bảo hiểm phi tỷ lệ dựa trên giới hạn gánh chịu những tổn thất có thể sảy ra của công ty bảo hiểm gốc Phương thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ bảo vệ trực tiếp cho công ty bảo hiểm gốc khỏi những tổn... rủi ro tốt và nhượng tái nhiều khi rủi ro xấu), công ty tái bảo hiểm có điều kiện tham gia vào mọi đơn vị rủi ro mà công ty nhượng nhận bảo hiểm + Công ty tái bảo hiểm sẽ thu được tỷ lệ lợi nhuận cao hơn so với những hợp đồng tái bảo hiểm khác  Nhược điểm Đối với công ty nhượng tái bảo hiểm + Làm giảm phí giữ lại của các công ty nhượng: Do các công ty nhượng tái bảo hiểm phải chuyển tái bảo hiểm theo... nghiệp vụ tái bảo hiểm về tài sản những nghiệp vụ thường bị tổn thất do thiên tai (tổn thất có tính chất thảm hoạ khốc liệt) Ít áp dụng cho các loại nghiệp vụ về trách nhiệm + Đối với tái bảo hiểm hàng hải, thường áp dụng cho nghiệp vụ bảo hiểm hàng hoá, bảo hiểm hàng và tàu kết hợp, ít áp dụng với nghiệp vụ tái bảo hiểm thân tàu riêng biệt b Tái bảo hiểm vượt tỷ lệ bồi thường - Khái niệm Tái bảo hiểm vượt... và mức dôi (xem phương thức tái bảo hiểm) đã không thể đáp ứng được Nó cũng được áp dụng trong các trường hợp rủi ro giá trị lớn hoặc các dịch vụ mà hợp đồng tái bảo hiểm số thành và mức dôi không cho phép đưa vào 100% giới hạn trách nhiệm của hợp đồng 12 1.1.3 Phương thức tái bảo hiểm 1.1.3.1 Phương thức tái bảo hiểm tỷ lệ 1.1.3.1.1 Khái niệm Tái bảo hiểm theo tỷ lệ hay tái bảo hiểm theo số tiền bảo. .. dụng… 17 1.1.3.2 Phương thức tái bảo hiểm phi tỷ lệ 1.1.3.2.1 Khái niệm Tái bảo hiểm phi tỷ lệ hay tái bảo hiểm theo mức bồi thường bảo hiểm là một phương thức tái bảo hiểm, trong đó công ty nhượng tái bảo hiểm ấn định giới hạn bồi thường bằng một số tiền cụ thể mà họ có thể gánh chịu đối với tổn thất, giới hạn này được gọi là mức giữ lại của công ty bảo hiểm Công ty tái bảo hiểm sẽ chịu trách nhiệm cho... năng giữ lại đã ấn định Mức tái bảo hiểm là phần chênh lệch giữa giá trị của rủi ro và mức giữ lại của công ty nhượng 15 Công ty bảo hiểm gốc có thể thu xếp việc tái bảo hiểm mức dôi theo nhiều lần Mức độ chuyển tái bảo hiểm trong một hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi được thể hiện bởi số lần Mỗi lần tương đương với mức giữ lại của công ty bảo hiểm gốc Như vậy mức độ chuyển tái bảo hiểm hợp đồng mức dôi sẽ... vậy công ty bảo hiểm sẽ giữ lại lợi nhuận nhiều hơn Đối với công ty tái bảo hiểm + Mức hoa hồng nhượng tái mà công ty tái bảo hiểm phải trả cho công ty bảo hiểm gốc thấp  Nhược điểm Đối với công ty bảo hiểm gốc + Hợp đồng tái bảo hiểm mức dôi quản lý phức tạp, chi phí hành chính tốn kém hơn hợp đồng tái bảo hiểm số thành Mỗi rủi ro phải tính toán riêng biệt, điều này đòi hỏi sự hiểu biết và kinh nghiệm