Hoàn thiện tổ chức công tác kế toán tại Ban quản lý dự chương trình Cải cách Doanh nghiệp Nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty

1.Tính cấp thiết của đề tài Năm 2010, Bộ Tài chính và Ngân hàng phát triển Châu Á (ADB) ký kết kế hoạch cấp vốn trị giá 630 triệu USD cho chương trình "Cải cách doanh nghiệp nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty". Chương trình này được thực hiện thông qua các dự án nối tiếp. Bộ Tài chính cũng đồng thời triển khai các dự án hỗ trợ kỹ thuật song song với các dự án của chương trình, nhằm hỗ trợ việc xây dựng các khuôn khổ, thể chế, khung chính sách, xây dựng các tiêu chí, lựa chọn các doanh nghiệp tham gia khoản vay, ..v..v… Để quản lý dự án này, Bộ Tài chính lập nên Ban Quản lý chương trình, hoạt động dựa trên nguồn vốn ODA do Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB) và vốn đối ứng từ NSNN. Công tác quản lý các dự án là một chuỗi các hoạt động phức tạp, đòi hỏi phải có một trình độ chuyên môn và kinh nghiệm quản lý, nhằm đảm bảo mọi hoạt động của dự án được thực hiện đúng kế hoạch, đem lại hiệu quả mong muốn. Tổ chức công tác kế toán chiếm một vai trò quan trọng trong công tác quản lý đó. Sản phẩm của tổ chức công tác kế toán chính là cơ sở cung cấp thông tin tài chính hữu dụng phục vụ cho công tác quản lý và kiểm soát tiến độ giải ngân của dự án, tạo lòng tin cho các bên liên quan như nhà tài trợ, cơ quan chủ quản, ngân hàng… Nhận thức được tầm quan trọng trong tổ chức công tác kế toán tại Ban Quản lý chương trình, dựa trên những kiến thức đã học về tài chính kế toán, đặc biệt là kế toán hành chính sự nghiệp, tôiđã chọn đề tài:” Hoàn thiện tổ chức công tác kế toán tại Ban quản lý dự chương trình Cải cách Doanh nghiệp Nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty” làm đề tài nghiên cứu của mình. 2.Mục đích nghiên cứu của đề tài. Mục đích nghiên cứu của đề tài là hệ thống hóa, làm rõ cơ sở lý luận chung về tổ chức công tác kế toán tại các đơn vị hành chính sự nghiệp nói chung và đơn vị hành chính sự nghiệp là các Ban Quản lý dự án chương trình, dự án ODA nói riêng. Phân tích và đánh giá về thực trạng tổ chức công tác kế toán tại các Ban quản lý chương trình Cải cách Doanh nghiệp Nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty. Từ đó, đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện tổ chức công tác kế toán tại đơn vị này. 3.Đối tượng và phạm vi của đề tài nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu về lý luận tổ chức công tác kế toán tại Ban quản lý chương trình cải cách Doanh nghiệp Nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty. Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu về tổ chức công tác kế toán trong phạm vi Ban quản lư chương trình cải cách Doanh nghiệp Nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty. 4.Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu của Luận văn là dựa trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng, duy vật lịch sử để nghiên cứu, xem xét sự vật, hiện tượng và các quá trình tỏng mối quan hệ biện chứng, trong sự thống nhất giữa các mặt đối lập, giữa lý luận và thực tiễn… Từ đó đề xuất các phương hướng và giải pháp cơ bản nhằm giải quyết triệt để mục tiêu nghiên cứu Luận văn còn sử dụng kết hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học kinh tế như: phương pháp phân tích, hệ thống hoá, phương pháp diễn giải, quy nạp, phương pháp đánh giá. 5.Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài Ý nghĩa về mặt khoa học là đề tài đã hệ thống hoá và làm sáng tỏ những vấn đề lý luận chung, làm rõ khái niệm, bản chất, vai trò, yêu cầu, nhiệm vụ của kế toán và tổ chức công tác kế toán trong các đơn vị HCSN nói chung và Ban quản lý dự án hỗ trợ kỹ thuật “Hỗ triển khai chương trình cải cách Doanh nghiệp Nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty” nói riêng nhằm góp phần bổ sung cơ sở lý luận về tổ chức công tác kế toán tại đơn vị. Ý nghĩa về mặt thực tiễn là đề tài đã đánh giá khái quát được những ưu, nhược điểm trong tổ chức công tác kế toán tại Ban quản lý dự án trong thời gian qua, để có những đề xuất, giải pháp cụ thể nhằm hoàn thiện tổ chức công tác kế toán tại đơn vị trong thời gian tới. 6. Kết cấu của luận văn Ngoài lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục từ viết tắt, danh mục bảng biểu, luận văn được trình bày theo 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận cơ bản về tổ chức công tác kế toán ở các đơn vị hành chính sự nghiệp Chương 2: Thực trạng tổ chức công tác kế toán ở Ban quản lý chương trình cải cách Doanh nghiệp Nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty Chương 3:Giải pháp hoàn thiện tổ chức công tác kế toán tại Ban quản lý chương trình cải cách Doanh nghiệp Nhà nước và hỗ trợ quản trị công ty.

B GIO DC V O TO TRNG I HC KINH DOANH V CễNG NGH H NI Lấ QUANG TIN HON THIN T CHC CễNG TC K TON TI BAN QUN Lí CHNG TRèNH CI CCH DOANH NGHIP NH NC V H TR QUN TR CễNG TY Chuyên ngành: Kế TOáN Mã số : 12000577 Ngời hớng dẫn khoa học:ts nguyễn văn hòa Giỏo viờn hng dn: TS NGUYN VN HềA H NI, 2015 LI CAM OAN Tụi xin cam oan õy l cụng trỡnh nghiờn cu ca riờng tụi Cỏc s liu, kt qu nờu lun l trung thc v cha tng c cụng b bt k cụng trỡnh no khỏc Cỏc thụng tin v kt qu nghiờn cu lun ny l tụi t tỡm hiu, ỳc kt v phõn tớch mt cỏch trung thc, phự hp vi tỡnh hỡnh thc t Hc viờn Lờ Quang Tin LI CM N Lun tt nghip ny l tng hp nhng kin thc tụi ó tớch ly c quỏ trỡnh hc v nghiờn cu ti Khoa K toỏn trng i hc Kinh doanh v cụng ngh H Ni Trong sut thi gian hc v thc hin lun ny, tụi ó nhn c nhiu s tr giỳp t phớa thy cụ giỏo v ng nghip u tiờn, tụi xin gi li cm n sõu sc ti giỏo viờn hng dn PGS.TS Nguyn Vn Hũa ó tn tỡnh hng dn, giỳp tụi v phng phỏp khoa hc v ni dung ca ti Tụi xin gi li cm n n cỏc thy cụ ca Khoa K toỏn - Trng i hc Kinh doanh v cụng ngh H Ni ó giỳp tụi quỏ trỡnh hc tp, truyn t cỏc kin thc mang tớnh thc tin cao sut quỏ trỡnh hc ti trng Cui cựng, tụi xin gi li cm n n th cỏn b cụng ca ban qun lý chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty ó to iu kin, thi gian, giỳp tụi hon thnh ti ny Hc viờn Lờ Quang Tin MC LC LI CAM OAN LI CM N DANH MC BNG BIU, S LI M U Kờt cõu cua luõn CHNG C S Lí LUN V T CHC CễNG V T CHC CễNG TC K TON TI CC N V HNH CHNH S NGHIP 1.1.c im chung ca n v hnh chớnh s nghip 1.1.1 Khỏi nim n v HCSN 1.1.2 c im ca n v hnh chớnh s nghip 1.1.3 Phõn loi n v HCSN 1.1.4 Cỏc hot ng ca n v HCSN 1.2 C ch qun lý ti chớnh ca n v hnh chớnh s nghip 1.2.1Nhim v qun lý ti chớnh ca n v HCSN 1.2.2Cỏc nguyờn tc qun lý ti chớnh ti n v HCSN 1.2.3Phng phỏp qun lý ti chớnh 1.3 Ni dung thu, chi ti chớnh ti cỏc n v HCSN cú s dng kinh phớ NSNN 1.3.1 Ni dung thu 1.3.2 Ni dung chi 1.4 T chc cụng tỏc k toỏn n v hnh chớnh s nghip 10 1.4.1 Khỏi nim vai trũ v i tng ca k toỏn hnh chớnh s nghip 10 1.4.1.1 Khỏi nim, vai trũ, nhim v k toỏn v k toỏn hnh chớnh s nghip 10 1.4.4 Cn c t chc cụng tỏc k toỏn cỏc n v HCSN 14 1.4.5 Ni dung t chc cụng tỏc k toỏn cỏc n v HCSN 14 1.4.5.1 T chc b mỏy k toỏn 15 1.4.5.2 T chc dng h thng chng t k toỏn 16 1.4.5.3 T chc dng h thng ti khon k toỏn 19 1.4.5.4 T chc dng hỡnh thc k toỏn v h thng s k toỏn 22 1.4.5.5 T chc kim tra k toỏn 28 1.4.5.6 T chc h thng bỏo cỏo ti chớnh 29 1.4.5.7 T chc trang b, ng dng cỏc phng tin k thut x lý thụng tin 30 CHNG THC TRNG T CHC CễNG TC K TON TI BAN QUN Lí CHNG TRèNH CI CCH DNNN V H TR QUN TR CễNG TY 32 2.1 Gii thiu khỏi quỏt v chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 32 2.1.1 S lc v chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 32 2.1.2 Mc tiờu ca chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 33 2.1.3 Cỏc hot ng ch yu ca chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 33 2.1.4 C cu t chc v b mỏy qun lý ti ban qun lý chng trỡnh 34 2.2 Thc trng t chc cụng tỏc k toỏn ti CDTA 35 2.2.1 T chc b mỏy k toỏn 35 2.2.2 T chc chng t k toỏn 36 2.2.3 T chc h thng ti khon k toỏn 39 2.2.4 T chc dng hỡnh thc s k toỏn 42 2.2.5 T chc h thng bỏo cỏo k toỏn 43 2.3 ỏnh giỏ v thc trng t chc cụng tỏc k toỏn ti ban qun lý chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 45 2.3.1 u im 46 2.3.2 Hn ch 47 2.4 Nguyờn nhõn 48 CHNG GII PHP NHM HON THIN T CHC CễNG TC K TON TI BAN QUN Lí CHNG TRèNH CI CCH DNNN V H TR QUN TR CễNG TY 51 3.1 S cn thit phi hon thin t chc cụng tỏc k toỏn ti ban qun lý chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 51 3.2 Nguyờn tc hon thin t chc cụng tỏc k toỏn ban qun lý chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 52 3.2.1 Vic hon thin phi m bo tuõn th ch k toỏn v cỏc quy nh liờn quan n t chc cụng tỏc k toỏn ban qun lý chng trỡnh 52 3.2.2 Vic hon thin t chc cụng tỏc k toỏn phi m bo nõng cao hiu qu v cht lng qun lý ti chớnh 52 3.2.3 Phi m bo phự hp vi trỡnh ca i ng cỏn b k toỏn 53 3.3 Gii phỏp hon thin t chc cụng tỏc k toỏn ti ban qun lý chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 53 3.3.1 Hon thin b mỏy k toỏn 53 3.3.2 Hon thin h thng chng t k toỏn 54 3.3.3 T chc h thng ti khon k toỏn 57 3.3.4 T chc h thng s k toỏn 59 3.3.5 T chc kim tra k toỏn 60 3.3.6 Hon thin t chc dng h thng bỏo cỏo ti chớnh 62 3.3.7 T chc trang b, ng dng cỏc phng tin k thut x lý thụng tin, y mnh ng dng cụng ngh thụng tin vo lnh vc k toỏn 63 3.4 Mt s iu kin thc hin cỏc giỏi phỏp nhm hon thin cụng tỏc k toỏn ti ban qun lý chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 64 3.4.1 V phớa ban qun lý chng trỡnh 64 3.4.2 V phớa B Ti chớnh 64 3.4.3 V phớa KBNN 64 TI LIU THAM KHO 67 DANH MC T VIT TT ADB ADF BCTC BHXH BHYT CL&CSTC CNTT CNVC DNNN HCSN HTKT HTQT KBNN KH&T MFF NN NS NSNN OCR ODA QLDA SDNS TCDN TK TN TNHH TSC Ngõn hng phỏt trin Chõu (Asian Development Bank) Qu phỏt trin Chõu (Asian Development Fund) Bỏo cỏo ti chớnh Bo him xó hi Bo him y t Chin lc v chớnh sỏch ti chớnh Cụng ngh thụng tin Cụng nhõn viờn chc Doanh nghip nh nc Hnh chớnh s nghip H tr k thut Hp tỏc quc t Kho bc nh nc K hoch v u t Khung tớn dng a d ỏn (Multi-tranche financing facility) Ngoi nc Ngõn sỏch Ngõn sỏch nh nc Cỏc ngun thụng thng (Ordinary Capital Resources) H tr phỏt trin chớnh thc (Official Development Assistance) Qun lý d ỏn S dng ngõn sỏch Ti chớnh doanh nghip Ti khon Trong nc Trỏch nhim hu hn Ti sn c nh DANH MC BNG BIU, S BNG Bng 2.1:Danh mc chng t s dng Error: Reference source not found S LI CAM OAN LI CM N DANH MC BNG BIU, S LI M U Kờt cõu cua luõn CHNG C S Lí LUN V T CHC CễNG V T CHC CễNG TC K TON TI CC N V HNH CHNH S NGHIP 1.1.c im chung ca n v hnh chớnh s nghip 1.2 C ch qun lý ti chớnh ca n v hnh chớnh s nghip 1.3 Ni dung thu, chi ti chớnh ti cỏc n v HCSN cú s dng kinh phớ NSNN 1.4 T chc cụng tỏc k toỏn n v hnh chớnh s nghip 10 CHNG THC TRNG T CHC CễNG TC K TON TI BAN QUN Lí CHNG TRèNH CI CCH DNNN V H TR QUN TR CễNG TY 32 2.1 Gii thiu khỏi quỏt v chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 32 2.2 Thc trng t chc cụng tỏc k toỏn ti CDTA 35 2.3 ỏnh giỏ v thc trng t chc cụng tỏc k toỏn ti ban qun lý chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 45 CHNG GII PHP NHM HON THIN T CHC CễNG TC K TON TI BAN QUN Lí CHNG TRèNH CI CCH DNNN V H TR QUN TR CễNG TY 51 3.1 S cn thit phi hon thin t chc cụng tỏc k toỏn ti ban qun lý chng trỡnh Ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty 51 III 10 IV 10 KINH PH D N Loi 460 Khon 463 Kinh phớ cha s dng k trc chuyn sang Kinh phớ thc nhn k ny Lu k t u nm Tng kinh phớ c s dng k ny (34= 31 + 32) Lu k t u nm Kinh phớ ó s dng ngh quyt toỏn k ny Lu k t u nm Kinh phớ gim k ny Lu k t u nm Kinh phớ cha s dng chuyn k sau (40= 34 36 - 38) Loi Khon KINH PH U T XDCB Loi Khon Kinh phớ cha s dng k trc chuyn sang Kinh phớ thc nhn k ny Lu k t u nm Tng kinh phớ c s dng k ny (44 = 41 + 42) Lu k t u nm Kinh phớ ó s dng ngh quyt toỏn k ny Lu k t u nm Kinh phớ gim k ny Lu k t u nm Kinh phớ cha s dng chuyn k sau (50 = 44 46- 48) Loi Khon 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 598,365,175 342,765,175 342,765,175 342,765,175 342,765,175 342,765,175 342,765,175 255,600,000 255,600,000 255,600,000 255,600,000 255,600,000 255,600,000 PHN II- KINH PH S DNG NGH QUYT TON Mó ngnh Mó ni Tiu mc Ni dung chi Mó s Tng s Ngõn sỏch nh nc Tng s A B B G H I- Chi hot ng 100 1- Chi thng xuyờn 101 2- Chi khụng thng xuyờn 102 II- Chi theo n t hng ca Nh nc 200 NSNN giao 598,365,175 598,365,175 342,765,175 Phớ, l phớ li Vin tr 463 6050 6100 III- Chi d ỏn 300 1- Chi qun lý d ỏn 301 2- Chi thc hin d ỏn 302 tin cụng tr cho lao ng thng xuyờn theo hp ng tin cụng tr cho lao ng thng xuyờn 6051 theo hp ng Ph cp lng 6118 Ph cp kiờm nhim 6300 Cỏc khon úng gúp 80,314,150 80,314,150 80,314,150 80,314,150 80,314,150 80,314,150 67,413,275 67,413,275 67,413,275 67,413,275 67,413,275 67,413,275 8,301,765 8,301,765 8,301,765 255,600,000 6500 6550 6301 Bo him xó hi 6,990,950 6,990,950 6,990,950 6302 Bo him y t 1,310,815 1,310,815 1,310,815 9,962,291 9,962,291 9,962,291 6501 Chi toỏn tin in 9,502,291 9,502,291 9,502,291 6502 Chi toỏn tin nc 460,000 460,000 460,000 70,116,700 70,116,700 70,116,700 56,015,700 56,015,700 56,015,700 6552 Mua sm cụng c, dng c phũng 7,060,000 7,060,000 7,060,000 6599 Vt t phũng khỏc 7,041,000 7,041,000 7,041,000 8,381,994 8,381,994 8,381,994 6601 Cc phớ in thoi nc 2,441,994 2,441,994 2,441,994 6617 Cc phớ internet, phng tin iờn t 5,940,000 5,940,000 5,940,000 4,565,000 4,565,000 4,565,000 6651 In, mua ti liu 1,870,000 1,870,000 1,870,000 6699 Chi phớ khỏc 2,695,000 2,695,000 2,695,000 51,160,000 51,160,000 51,160,000 32,910,000 32,910,000 32,910,000 6702 Ph cp cụng tỏc phớ 3,150,000 3,150,000 3,150,000 6703 Tin thuờ phũng ng 10,300,000 10,300,000 10,300,000 6704 Khoỏn cụng tỏc phớ 4,800,000 4,800,000 4,800,000 Thanh toỏn dch v cụng Vt t phũng 6551 Vn phũng phm 6600 6650 6700 Thụng tin, truyn thụng, liờn lc Hi ngh Cụng tỏc phớ 6701 Tin vộ mỏy bay, tu xe 6750 7750 9050 Chi phớ thuờ mn 35,400,000 35,400,000 35,400,000 6752 Thuờ nh 35,400,000 35,400,000 35,400,000 Chi khỏc 7,150,000 7,150,000 7,150,000 7,150,000 7,150,000 7,150,000 7761 Chi tip khỏch Mua sm ti sn dựng cho cụng tỏc chuyờn mụn 255,600,000 255,600,000 255,600,000 9062 Thit b tin hc 89,000,000 89,000,000 89,000,000 9063 Mỏy photocopy 115,000,000 115,000,000 115,000,000 51,600,000 51,600,000 51,600,000 9099 Ti sn khỏc IV- Chi u t XDCB 400 1- Chi xõy lp 401 2- Chi thit b 402 3- Chi phớ khỏc 403 Cng 598,365,175 598,365,175 342,765,175 255,600,000 Ngi lp biu (ó ký) K toỏn trng (ó ký) Ngy 31 thỏng 12 nm 2014 Th trng n v (ó ký) ng Th Thanh Minh V Th Lan Hng ng Quyt Tin Biu 2.17: Bỏo cỏo chi tit kinh phớ d ỏn ngun i ng Mó chng: 018 n v bỏo cỏo: Ban qun lý chng trỡnh ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty Mó n v SDNS: 114536 Mu s B02- H (Ban hnh theo Q s: 19/2006/Q/BTC ngy 30/3/2006 ca B trng BTC v sa i b sung theo Thụng t s 185/2010/TT-BTC ngy 15/11/2010 ca B Ti Chớnh) BO CO CHI TIT KINH PH D N Nm 2014 Tờn d ỏn: HTKT "H tr trin khai Chng trỡnh CC DNNN v h tr qun tr cụng ty"; mó s thuc chng trỡnh u kt thỳc C quan thc hin d ỏn: Cc Ti chớnh doanh nghip B Ti chớnh Tng s kinh phớ c duyt ton d ỏn s kinh phớ c duyt k ny Loi Khon I- TèNH HèNH KINH PH STT A Ch tiờu B Kinh phớ cha s dng k trc chuyn sang Kinh phớ thc nhn Tng kinh phớ c s dng (03= 01 + 02) Kinh phớ ó s dng ngh quyt toỏn Kinh phớ gim Kinh phớ cha s dng chuyn k sau (06 = 03- 04- 05) Mó s C 01 02 03 04 05 06 K ny 342,765,175 342,765,175 342,765,175 Lu k t u nm 342,765,175 342,765,175 342,765,175 n v tớnh:ng Lu k t khi u 342,765,175 342,765,175 342,765,175 II- CHI TIT KINH PH D N S DNG NGH QUYT TON Mc A Tiu mc B 6050 6051 6100 6118 6300 6301 6302 6500 6501 6502 6550 6551 6552 6599 6600 6601 6617 6650 6651 6699 Ch tiờu C Loi 460 khon 463 tin cụng tr cho lao ng thng xuyờn theo hp ng tin cụng tr cho lao ng thng xuyờn theo hp ng Ph cp lng Ph cp kiờm nhim Cỏc khon úng gúp Bo him xó hi Bo him y t Thanh toỏn dch v cụng Chi toỏn tin in Chi toỏn tin nc Vt t phũng Vn phũng phm Mua sm cụng c, dng c phũng Vt t phũng khỏc Thụng tin, truyn thụng, liờn lc Cc phớ in thoi nc Cc phớ internet, phng tin iờn t Hi ngh In, mua ti liu Chi phớ khỏc K ny 342,765,175 80,314,150 80,314,150 67,413,275 67,413,275 8,301,765 6,990,950 1,310,815 9,962,291 9,502,291 460,000 70,116,700 56,015,700 7,060,000 7,041,000 8,381,994 2,441,994 5,940,000 4,565,000 1,870,000 2,695,000 Ly k t u nm 342,765,175 80,314,150 80,314,150 67,413,275 67,413,275 8,301,765 6,990,950 1,310,815 9,962,291 9,502,291 460,000 70,116,700 56,015,700 7,060,000 7,041,000 8,381,994 2,441,994 5,940,000 4,565,000 1,870,000 2,695,000 Ly k t ngy u 342,765,175 80,314,150 80,314,150 67,413,275 67,413,275 8,301,765 6,990,950 1,310,815 9,962,291 9,502,291 460,000 70,116,700 56,015,700 7,060,000 7,041,000 8,381,994 2,441,994 5,940,000 4,565,000 1,870,000 2,695,000 6700 6701 6702 6703 6704 6750 6752 7760 7761 Cụng tỏc phớ Tin vộ mỏy bay, tu xe Ph cp cụng tỏc phớ Tin thuờ phũng ng Khoỏn cụng tỏc phớ Chi phớ thuờ mn Thuờ nh Chi khỏc Chi tip khỏch Cng 51,160,000 32,910,000 3,150,000 10,300,000 4,800,000 35,400,000 35,400,000 7,150,000 7,150,000 342,765,175 51,160,000 32,910,000 3,150,000 10,300,000 4,800,000 35,400,000 35,400,000 7,150,000 7,150,000 342,765,175 51,160,000 32,910,000 3,150,000 10,300,000 4,800,000 35,400,000 35,400,000 7,150,000 7,150,000 342,765,175 III- THUYT MINH Mc tiờu, ni dung nghiờn cu theo tin ó quy nh: Khi lng cụng vic d ỏn ó hon thnh: Ngi lp biu (ó ký) K toỏn trng (ó ký) Ngy 31 thỏng 12 nm 2014 Th trng n v (ó ký) ng Th Thanh Minh V Th Lan Hng ng Quyt Tin Biu 2.18: Bỏo cỏo chi tit kinh phớ d ỏn ngun vin tr Mó chng: 018 n v bỏo cỏo: Ban qun lý chng trỡnh ci cỏch DNNN v h tr qun tr cụng ty Mó n v SDNS: 114536 Mu s B02- H (Ban hnh theo Q s: 19/2006/Q/BTC ngy 30/3/2006 ca B trng BTC v sa i b sung theo Thụng t s 185/2010/TT-BTC ngy 15/11/2010 ca B Ti Chớnh) BO CO CHI TIT KINH PH D N Nm 2014 Tờn d ỏn: HTKT "H tr trin khai Chng trỡnh CC DNNN v h tr qun tr cụng ty"; mó s thuc chng trỡnh u kt thỳc C quan thc hin d ỏn: Cc Ti chớnh doanh nghip B Ti chớnh Tng s kinh phớ c duyt ton d ỏn s kinh phớ c duyt k ny Loi Khon I- TèNH HèNH KINH PH STT A Ch tiờu B Kinh phớ cha s dng k trc chuyn sang Kinh phớ thc nhn Tng kinh phớ c s dng (03= 01 + 02) Kinh phớ ó s dng ngh quyt toỏn Kinh phớ gim Kinh phớ cha s dng chuyn k sau (06 = 03- 04- 05) Mó s C 01 02 03 04 05 06 K ny 255,600,000 255,600,000 255,600,000 Lu k t u nm 255,600,000 255,600,000 255,600,000 n v tớnh: ng Lu k t khi u 255,600,000 255,600,000 255,600,000 II- CHI TIT KINH PH D N S DNG NGH QUYT TON Mc Tiu mc Ch tiờu K ny Ly k t u nm Ly k t ngy u A B C 9050 Loi 460 khon 463 Mua sm ti sn dựng cho cụng tỏc chuyờn mụn 9062 Thit b tin hc 9063 mỏy photocopy 9099 Ti sn khỏc Cng 255,600,000 255,600,000 89,000,000 115,000,000 51,600,000 255,600,000 255,600,000 255,600,000 89,000,000 115,000,000 51,600,000 255,600,000 255,600,000 255,600,000 89,000,000 115,000,000 51,600,000 255,600,000 III- THUYT MINH Mc tiờu, ni dung nghiờn cu theo tin ó quy nh: Khi lng cụng vic d ỏn ó hon thnh: Ngi lp biu K toỏn trng Ngy 31 thỏng 12 nm 2014 Th trng n v (ó ký) ng Th Thanh Minh (ó ký) V Th Lan Hng (ó ký) ng Quyt Tin Biu 2.19: Bng i chiu d toỏn kinh phớ NS theo hỡnh thc rỳt d toỏn ti KBNN Mó chng: 018 n v bỏo cỏo: Ban qun lý chng trỡnh ci cỏch Mu s F02- 3aH (Ban hnh theo Q s: 19/2006/Q/BTC DNNN v h tr qun tr cụng ty ngy 30/3/2006 ca B trng BTC v sa i b sung theo Mó n v SDNS: 114536 Thụng t s 185/2010/TT-BTC ngy 15/11/2010 ca B Ti Chớnh) BNG I CHIU D TON KINH PH NGN SCH CP THEO HèNH THC RT D TON TI KHO BC NH NC Nm 2014 PHN I: TNG HP TèNH HèNH RT D TON n v tớnh:ng Mó Mó D D toỏn D toỏn ngun ngn toỏn giao c s NS h nm nm dng D toỏn ó rỳt Trong k A B 0212 463 Cng Np khụi phc d toỏn Lu k t Tron u nm g k Lu k t u nm 3=1+2 9=3-5+7-8 442,000,000 342,765,175 342,765,175 342,765,175 99,234,825 442,000,000 342,765,175 342,765,175 342,765,175 99,234,825 442,000,000 342,765,175 342,765,175 342,765,175 99,234,825 PHN II : CHI TIT D TON RT Mó ngun NS Mó ngnh KT Mó ni dung kinh t D toỏn ó rỳt Trong k 0212 Ly k t u nm Trong k Ly k t u nm 342,765,175 342,765,175 342,765,175 342,765,175 6050 80,314,150 80,314,150 6051 80,314,150 80,314,150 6100 67,413,275 67,413,275 6118 67,413,275 67,413,275 6300 8,301,765 8,301,765 6301 6,990,950 6,990,950 6302 1,310,815 1,310,815 6500 9,962,291 9,962,291 6501 9,502,291 9,502,291 6502 460,000 460,000 6550 70,116,700 70,116,700 6551 56,015,700 56,015,700 6552 7,060,000 7,060,000 6599 7,041,000 7,041,000 6600 8,381,994 8,381,994 6601 2,441,994 2,441,994 6617 5,940,000 5,940,000 6650 4,565,000 4,565,000 6651 1,870,000 1,870,000 6699 2,695,000 2,695,000 6700 51,160,000 51,160,000 6701 32,910,000 32,910,000 6702 3,150,000 3,150,000 6703 10,300,000 10,300,000 6704 4,800,000 4,800,000 6750 35,400,000 35,400,000 6752 35,400,000 35,400,000 7760 7,150,000 7,150,000 7,150,000 7,150,000 n v s dng ngõn sỏch 463 7761 Xỏc nhn ca Kho bc K toỏn (ký, ghi rừ h tờn) Np khụi phc d toỏn K toỏn trng (ký, ghi rừ h tờn) Ngy thỏng nm K toỏn trng Th trng n v (ó ký) (ó ký) V Th Lan Hng ng Quyt Tin C quan ch qun: B Ti chớnh Ch d ỏn: Cc Ti chớnh Doanh nghip BO CO TIN GII NGN Tờn d ỏn: Quý: n v tớnh: STT Tờn hng mc hay hot ng ch yu Ly k thc t n ngy 31/12/nm K hoch gii ngõn quý Tng I II III Tin lng Lng t Lng khỏc Ph cp lng Ph cp chc v Ph cp khu vc Ph cp thu hỳt Ph cp thờm gi Ph cp c hi, nguy him Ph cp lu ng Cỏc khon úng gúp Bo him xó hi Bo him y t Bo him tht nghip Kinh phớ cụng on Khỏc Vn ODA Vn i ng Thc t gii ngõn quý Tng Vn ODA Vn i ng IV Thanh toỏn dch v cụng cng Thanh toỏn tin in Thanh toỏn tin nc Khỏc V Vt t phũng Vn phũng phm Mua sm cụng c, dng c phũng Vt t phũng khỏc VI Thụng tin, tuyờn truyn, liờn lc Cc phớ in thoi nc Cc phớ in thoi quc t Cc phớ bu chớnh Fax Thuờ bao kờnh v tinh Tuyờn truyn Qung cỏo Phim nh n phm truyn thụng 10 Sỏch, bỏo, th vin 11 12 13 14 15 16 17 VII Chi tuyờn truyn, giỏo dc phỏp lut c quan, n v theo ch Chi t sỏch phỏp lut xó, phng, th trn theo ch Thuờ bao ng in thoi Thuờ bao cỏp truyn hỡnh Cc phớ Internet, th vin in t Khoỏn in thoi Khỏc Hi ngh VIII XI In, mua ti liu Bi dng ging viờn, bỏo cỏo viờn Tin vộ mỏy bay, tu xe Tin thuờ phũng ng Thuờ hi trng, phng tin chuyn Thuờ phiờn dch, biờn dch phc v hi ngh Cỏc khon thuờ mn khỏc phc v hi ngh Chi bự tin n Chi phớ khỏc Cụng tỏc phớ Tin vộ mỏy bay, tu, xe Ph cp cụng tỏc phớ Tin thuờ phũng ng Khoỏn cụng tỏc phớ Cụng tỏc phớ ca trng thụn, bn nỳi Khỏc Chi phớ thuờ mn Thuờ phng tin chuyn Thuờ nh Thuờ t Thuờ thit b cỏc loi Tng Ngy thỏng Nm Ch d ỏn (Ký tờn, úng du)