Nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh kiên giang

Tác giả đã nêu lên bức tranh toàn cảnh về chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang thông qua phân tích sâu các chỉ tiêu tài chính bên trong ngân hàng và khảo sát sự hài lòng của kh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG

Quyết định giao đề tài: Số 1224 /QĐ-ĐHNT ngày 28 /12/2015

Quyết định thành lập hội đồng Số 458/QĐ-ĐHNT ngày 17/06/2016

Người hướng dẫn khoa học:

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Số liệu nêu trong luận văn là hoàn toàn trung thực có trích nguồn Kết quả nghiên cứu được hình thành

từ quan điểm cá nhân của tôi, do tôi tự tìm hiểu, phân tích

Tác giả luận văn

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu, Quý thầy/cô trường Đại học Nha Trang, Quý thầy/cô các trường đại học tham gia giảng dạy lớp Cao học Quản trị kinh doanh – Khóa K56 2014-2016 tại Rạch Giá, Kiên Giang đã tận tâm truyền đạt, dạy bảo những kiến thức quý giá, hỗ trợ cho tôi trong suốt thời gian theo học khóa học

Đặc biệt tôi xin trân trọng tri ân đến Cô TS Đỗ Thị Thanh Vinh và Cô Ths Võ Hải Thủy đã ủng hộ, nhiệt tình hướng dẫn tôi thực hiện và hoàn thành luận văn cao học này

Đồng thời tôi cũng chân thành cảm ơn đến Ban Giám đốc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển – Chi nhánh Kiên Giang cũng như các anh, chị đồng nghiệp, đã hỗ trợ, tạo mọi điều kiện thuận lợi, động viên, giúp đỡ tôi về thời gian, vật chất, tinh thần cung cấp số liệu đầy đủ để tôi hoàn thành được luận văn này

Trong phần nghiên cứu tác giả không thể tránh khỏi những thiếu sót, vì vậy rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của Quý thầy/cô cùng toàn thể những ai quan tâm đến vấn đề nghiên cứu của đề tài

Người thực hiện Luận văn

Võ Quốc Thịnh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN iv

MỤC LỤC v

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii

DANH MỤC CÁC BẢNG x

DANH MỤC HÌNH xi

TRÍCH YẾU LUẬN VĂN xii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 6

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG BÁN LẺ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Một số khái niệm 6

1.1.1 Ngân hàng thương mại 6

1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng: 7

1.1.3 Phân loại tín dụng bán buôn và tín dụng bán lẻ: 8

1.1.4 Khái niệm chất lượng tín dụng 9

1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM 10

1.2.1 Các nhân tố môi trường bên ngoài 10

1.2.2 Các nhân tố môi trường nội bộ 13

1.3 Đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM 15

1.3.1 Quan điểm đánh giá chất lượng tín dụng 15

1.3.2 Hệ thống các chỉ tiêu và tiêu chí đánh giá: 16

1.3.4 Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng 19

1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM nước ngoài 23

1.4.1 Kinh nghiệm của các NHTM nước ngoài 23

1.4.2 Bài học kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ áp dụng cho BIDV Kiên Giang 27

CHƯƠNG 2 29

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG BIDV KIÊN GIANG 29

2.1 Tổng quan về Ngân hàng BIDV Kiên Giang 29

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển BIDV Kiên Giang 29

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ 30

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của BIDV–Kiên Giang 31

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Kiên Giang 33

2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang 40

2.2.1 Các sản phẩm tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang 40

2.2.2 Đánh giá chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang 43

2.2.2.1.Quy trình cấp tín dụng bán lẻ đang áp dụng tại BIDV Kiên Giang 45

2.2.2.2 Tổng dư nợ và kết cấu dư nợ bán lẻ 48

2.2.2.3 Dư nợ phân theo kỳ hạn vay 48

2.2.2.4 Phân loại dư nợ theo hình thức đảm bảo nợ vay 50

2.2.2.5 Chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu 51

2.2.2.6 Chỉ tiêu lãi treo và tỷ lệ lãi treo 54

2.2.2.7 Đánh giá theo chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng bán lẻ trên tổng dư nợ tín dụng bán lẻ 55

2.2.2.8 Hiệu suất sử dụng vốn bán lẻ: 56

2.2.2.9 Vòng quay vốn tín dụng 57

2.2.2.10 Tỷ lệ thu nợ: 58

2.2.2.11 Chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng bán lẻ 58

2.2.3 Khảo sát ý kiến của khách hàng về chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang 59

2.2.3.1 Giới thiệu chung về cuộc điều tra 59

2.2.3.2 Kết quả xử lý dữ liệu điều tra 59

2.3 Đánh giá chung chất lượng tín dụng bán lẻ của BIDV Kiên Giang 63

2.3.1 Những thành tích đạt được 63

2.3.2 Những hạn chế 64

2.3.3 Nguyên nhân ảnh hưởng 65

CHƯƠNG 3 69

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG BÁN LẺ TẠI NGÂN HÀNG BIDV KIÊN GIANG 69

3.1 Các cơ sở đề xuất giải pháp 69

3.1.1 Chiến lược kinh doanh của BIDV Kiên Giang đến năm 2020 69

3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang đến năm 2020 70

3.1.3 Dự báo thị trường tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang trong hội nhập quốc tế72 3.2 Các giải pháp đề xuất 75

3.2.1 Giải pháp về giá của sản phẩm tín dụng bán lẻ: 75

3.2.2 Xây dựng chiến lược trong hoạt động tín dụng 76

3.2.3 Đẩy mạnh công tác huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tăng trưởng tín dụng77 3.2.4 Xây dựng một chính sách tín dụng bán lẻ phù hợp với tình hình thực tế tại địa phương 78

3.2.5 Thực hiện tốt việc phân loại khách hàng và chính sách khách hàng 79

3.2.6 Cơ cấu lại dư nợ 81

3.2.7 Chấp hành nghiêm túc các quy chế và quy trình cấp tín dụng nói chung và quy định về từng sản phẩm tín dụng bán lẻ cụ thể nói riêng 82

3.2.8 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng và dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh 83

3.2.9 Yêu cầu một tỷ lệ vốn tự có và tỷ lệ tài sản bảo đảm phù hợp và cần linh hoạt trong việc định kỳ hạn trả nợ của khách hàng 84

3.2.10 Công tác bố trí, đào tạo nguồn nhân lực cho hoạt động tín dụng bán lẻ 84

3.2.11 Một số giải pháp khác 85

3.3 Một số kiến nghị 85

3.3.1 Kiến nghị đối với các cơ quan Nhà nước 85

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 86

3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 88

3.3.4 Kiến nghị đối với BIDV Kiên Giang 90

KẾT LUẬN 92

TÀI LIỆU THAM KHẢO 93

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

ADB Asian devolopment bank-Ngân hàng Phát triển châu Á

ATM Automatic Teller Machine – Máy rút tiền tự động

BIDV Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát Triền Việt nam

NIM net inteterest margin-Lợi nhuận lãi ròng biên

NIB Nordic Investment Bank-Ngân hàng đầu tư Bắc Âu

POS Point of Sale – Điểm chấp nhận thẻ

TSBĐ Tài sản bảo đảm

WTO World Trade Organization – Tổ chức Thương mại Thế giới

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1 Phân biệt giữa tín dụng bán buôn và tín dụng bán lẻ 8

Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động chủ yếu từ năm 2012-2015 33

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của BIDV Kiên Giang từ 2012-2015 35

Bảng 2.3: Tình hình cho vay của BIDV Kiên Giang từ 2012-2015 38

Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng bán lẻ tại thời điểm 31/12/2015 42

Bảng 2.5: Doanh số cho vay, thu nợ và Dư nợ bán lẻ tại BIDV Kiên Giang 48

Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo hình thức đảm bảo nợ vay 50

Bảng 2.7: Nợ quá hạn và nợ xấu qua các năm từ 2012-2015 51

Bảng 2.8: Phân loại nợ qua các năm từ 2012-2015 53

Bảng 2.9: Lãi cho vay chưa thu được giai đoạn 2012-2015 54

Bảng 2.11: Chỉ tiêu lợi nhuận hoạt động tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang, 55

2012-2015 55

Bảng 2.12: Hiệu suất sử dụng vốn bán lẻ của BIDV Kiên Giang năm 2012-2015 56

Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng và tỷ lệ thu nợ bán lẻ của BIDV Kiên Giang,

2012-2015 57

Bảng 2.14: Trích lập DPRR và tỷ lệ DPRR bán lẻ của BIDV Kiên Giang, 58

2012-2015 58

Bảng 2.15 Thông tin chung về mẫu khảo sát 60

Bảng 2.16 Thông tin về số lần vay vốn tại BIDV Kiên Giang 60

Bảng 2.17 : Kết quả khảo sát 62

DANH MỤC HÌNH

Hình 2.1 Trụ sở chính BIDV Kiên Giang 29

Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức của BIDV Kiên Giang 31

Hình 2.3: Một số chỉ tiêu hoạt động chủ yếu từ năm 2012-2015 33

Hình 2.4 : Tình hình huy động vốn theo khách hàng tại BIDV Kiên Giang, 36

2012-2015 36

Hình 2.5: Tình hình huy động vốn theo thời gian tại BIDV Kiên Giang, 2012-2015 36

Hình 2.6: Tình hình cho vay theo khu vực của BIDV Kiên Giang từ 2012-2015 39

Hình 2.7: Tình hình cho vay theo thời gian của BIDV Kiên Giang từ 2012-2015 39

Hình 2.8: Tình hình cho vay theo loại tiền tệ của BIDV Kiên Giang từ 2012-2015 39

Hình 2.9: Cơ cấu tín dụng bán lẻ theo sản phẩm tại thời điểm 31/12/2015 43

Hình 2.10: Cơ cấu tín dụng theo tài sản bảo đảm tại thời điểm 31/12/2015 43

Hình 2.11: Dư nợ phân theo kỳ hạn của BIDV Kiên Giang từ 2012-2015 49

Hình 2.12: Dư nợ phân theo TSBĐ của BIDV Kiên Giang từ 2012-2015 50

Hình 2.13: Hiệu suất sử dụng vốn bán lẻ BIDV Kiên Giang từ 2012-2015 57

TRÍCH YẾU LUẬN VĂN

1 Giới thiệu về chủ đề nghiên cứu

Đưa ra giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Kiên Giang (BIDV Kiên Giang), cung cấp thêm thông tin nhằm giúp BIDV Kiên Giang chú trọng hơn vào nhu cầu của khách hàng và cơ cấu lại nợ cũng như chất lượng tín dụng nói chung và tín dụng bán lẻ nói riêng

2 Mục tiêu của nghiên cứu

Nghiên cứu các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang, tìm ra những mặt còn hạn chế, bất cập về chất lượng tín dụng thông qua việc khảo sát

ý kiến và mức độ hài lòng của khách hàng Đề xuất một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang cho giai đoạn từ đây đến năm 2020

3 Các phương pháp nghiên cứu đã sử dụng

Để thực hiện các mục tiêu nghiên cứu nêu trên, tác giả đã vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu như : Thống kê, so sánh, mô tả, tổng hợp và phân tích.Tác giả cũng thực hiện phương pháp điều tra khảo sát để thu thập ý kiến và mức

độ hài lòng của khách hàng Ngoài ra, còn sử dụng phương pháp chuyên gia (phỏng vấn và tổ chức thảo luận nhóm với 09 chuyên gia là lãnh đạo trong ngành, hội sở và chi nhánh cũng như các giáo viên hướng dẫn) để thu nhận các ý kiến đánh giá, nhận định và tư vấn của các cán bộ lãnh đạo trong ngành ngân hàng và BIDV trên địa bàn tỉnh

4 Tóm lược các kết quả nghiên cứu đã đạt được:

Từ kết quả cho thấy sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng về tín dụng bán lẻ chưa cao Để đạt được kết quả cao hơn trong thời gian tới thì ngân hàng cần phải nỗ lực nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng mới hy vọng được sự ủng hộ từ phía khách hàng

và cũng để cạnh tranh với các ngân hàng khác

Nghiên cứu của tác giả góp phần không nhỏ về sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng đối với chất lượng tín dụng bán lẻ là không ổn định Từ những nghiên cứu này tác giả đã gợi ý cho các ngân hàng cần phải nâng cao hơn nữa chất lượng tín dụng bán

lẻ để nâng cao sự thỏa mãn của khách hàng

Tác giả đã nêu lên bức tranh toàn cảnh về chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang thông qua phân tích sâu các chỉ tiêu tài chính bên trong ngân hàng và khảo sát sự hài lòng của khách hàng đối với chất lượng tín dụng của BIDV Kiên Giang Từ

đó, ghi nhận những kết quả đã đạt được sau một thời gian đổi mới và phát triển, đồng thời cũng nêu lên một số điểm cần khăc phục trong điều kiện cạnh tranh hiện nay Tồn tại cơ bản của BIDV Kiên Giang là: Tăng trưởng tín dụng bán lẻ thấp, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu còn cao, cơ cấu dư nợ theo thời hạn chưa phù hợp, Chi nhánh tập trung nhiều vào một lượng nhỏ khách hàng lớn, lãi vay chưa thu được còn cao Ngoài ra, Sự

tư vấn của ngân hàng về quản lý tài chính cũng như sự hỗ trợ của ngân hàng giúp khách hàng trong việc tháo gỡ khó khăn, thiết lập mối quan hệ với Ngân hàng vẫn chưa được Chi nhánh chú trọng, Sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng về điều kiện vay vốn, thời gian xét duyệt khoản vay, thời gian giải ngân vốn vay và lãi suất vay vẫn còn nhiều hạn chế Công tác đào tạo nghiệp vụ bán lẻ cho Cán bộ công nhân viên Gắn kết quả đào tạo với việc bố trí sử dụng cán bộ theo đúng người, đúng việc, thực hiện luân chuyển cán bộ để sắp xếp công việc phù hợp nhất với năng lực chuyên môn

Chương 2 đã trình bày kết quả nghiên cứu Thống kê, so sánh, mô tả, tổng hợp

và phân tích, xác định tầm quan trọng và mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến sự thõa mãn của khách hàng về chất lượng tín dụng bán lẻ Kết quả kiểm định các giả thuyết cho thấy hầu hết các chỉ số về mức độ phù hợp tổng quát của mô hình nghiên cứu Chương 3 tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm giúp nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang

5 Kết luận và kiến nghị

Khảo sát ý kiến khách hàng cho thấy chất lượng các sản phẩm tín dụng bán lẻ của BIDV Chi nhánh Kiên Giang ở một số mặt, một số yếu tố vẫn còn chưa được chú trọng nên vẫn chưa đáp ứng được mong muốn của khách hàng Trong tám (08) yếu tố thì yếu tố “Giá cả cạnh tranh” được đánh giá là có mức độ thấp nhất Điều này cho thấy, cũng như đối với các sản phẩm khác, yếu tố về giá luôn được khách hàng đặt lên hàng đầu Tiếp sau yếu tố giá cả là yếu tố “Thời gian giải ngân vay vốn nhanh, Thiết lập mối quan hệ với Ngân hàng rất dễ dàng, Thời gian xét duyệt khoản vay nhanh chóng ” đây là yếu tố nội bộ mang tính cảm tính cần được cải thiện, vì đó cũng là cơ hội được và mất của khách hàng, vì khách hàng đều mong muốn thủ tục đơn giản dễ thực hiện để giao dịch được thuận lợi, suôn sẻ, tiết kiệm thời gian Chính vì thế trong

thời gian tới BIDV cần có những giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện các yếu tố trên nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ cho vay khách hàng bán lẻ tại BIDV Chi nhánh Kiên Giang

6 Từ khóa

BIDV, Nâng cao chất lượng tín dụng,

PHẦN MỞ ĐẦU

1.1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động kinh doanh ngân hàng vốn rất nhạy cảm và ảnh hưởng liên quan đến toàn bộ nền kinh tế Hội nhập quốc tế là động lực thúc đẩy cải cách, buộc các ngân hàng trong nước phải hoạt động theo nguyên tắc thị trường, khắc phục những nhược điểm còn tồn tại, đồng thời phải tăng cường năng lực cạnh tranh trên cơ sở nâng cao trình độ quản trị điều hành và phát triển dịch vụ ngân hàng Nhờ hội nhập quốc tế, các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước sẽ tiếp cận thị trường tài chính quốc tế một cách dễ dàng hơn, hiệu quả huy động vốn và sử dụng vốn sẽ tăng lên, góp phần nâng cao chất lượng và loại hình hoạt động Tuy nhiên, mở cửa thị trường cũng làm tăng số lượng các ngân hàng có tiềm lực mạnh về tài chính, công nghệ và trình độ quản lý, áp lực cạnh tranh cũng tăng dần theo lộ trình nới lỏng các qui định đối với các tổ chức tài chính nước ngoài, nhất là về phát triển mạng lưới, phạm vi hoạt động, mở dần các hạn chế về đối tượng khách hàng và tiền gửi được phép huy động, khả năng mở rộng dịch

vụ ngân hàng; trong khi các tổ chức tài chính Việt Nam còn nhiều yếu kém Chính vì vậy mà các NHTM Việt Nam đang có nguy cơ mất dần lợi thế cạnh tranh về qui mô, khách hàng và hệ thống kênh phân phối, nhất là khi những hạn chế và sự phân biệt đối

xử bị loại bỏ

Trong những năm gần đây thị trường tín dụng cá nhân ở nước ta đang chứng kiến sự cạnh tranh sôi động giữa các Ngân hàng Tiềm năng gia tăng thị phần này là rất lớn và là mảnh đất màu mở của các Ngân hàng Với trên 90 triệu dân đa số trong đó

độ tuổi trẻ có thu nhập không ngừng được cải thiện, phong cách sống hiện đại và nhu cầu về cuộc sống cao Vì vậy mảng kinh doanh này là cơ hội lớn cho các Ngân hàng

Trước những cơ hội và thách thức đó, các NHTM Việt Nam đã và sẽ phải làm

gì để đứng vững khi phải cạnh tranh với nhau và với các ngân hàng nước ngoài? Mỗi ngân hàng có một chiến lược riêng của mình và phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ (NHBL) hướng tới đối tượng là cá nhân, hộ gia đình, hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp siêu nhỏ là một xu hướng phát triển bền vững

Ban chấp hành Trung ương Đảng và Chính phủ đã nêu tại Hội nghị Trung ương

3 (khóa XI), và tại đề án cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015 ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 1/3/2012 của Thủ tướng Chính

phủ : tái cơ cấu hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) được xác định là trọng tâm, mang tính chất quyết định nhằm tạo lập ra cho nền kinh tế một hệ thống NHTM được quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, sản phẩm và dịch vụ ngân hàng đa dạng, đáp ứng yêu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường với đại bộ phận là doanh nghiệp vừa và nhỏ

và các hộ sản xuất kinh doanh, cá nhân hộ gia đình

Tại tỉnh Kiên Giang, tính đến thời điểm hiện tại đã có hơn 55 Chi nhánh NHTM

và TCTD hiện diện (Gồm 33 Chi nhánh NHTM và 22 QTDND) Điều này cho thấy sự cạnh tranh sẽ diễn ra rất gay gắt giữa các ngân hàng nhằm chiếm lĩnh thị phần tín dụng nhất là cá nhân hộ gia đình sản xuất Vì vậy các Ngân hàng lại bỏ quên chất lượng tín dụng Qua nhiều năm công tác tại BIDV Kiên Giang (Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Đầu tư và Phát Triền Tỉnh Kiên Giang) trong những năm gần đây BIDV Kiên Giang đã xác định dịch vụ bán lẻ trong đó tín dụng cá nhân, hộ gia đình sản xuất là trọng tâm Trong quá trình hoạt động Chi nhánh không ngừng củng cố và nâng cao chất lượng trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên do nhiều nhân tố khách quan và chủ quan mà chất lượng tín dụng hoàn toàn chưa được đảm bảo an toàn, còn nhiều khía cạnh tồn tại cần được tiếp tục nghiên cứu tìm ra giải pháp hữu hiệu để đem lại chất lượng tín dụng tốt nhất cho việc đầu tư tín dụng

Nhận thức được tầm quan trọng và cấp thiết của vấn đề nêu trên, tôi đã lựa chọn

đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Kiên Giang” làm đề tài nghiên cứu cho

luận văn cao học của mình

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

 Mục tiêu tổng quát :

Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang, tìm ra những mặt còn hạn chế trong công tác tín dụng bán lẻ cùng nguyên nhân của các hạn chế này từ đó đề xuất các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ trong thời gian tới

 Mục tiêu cụ thể :

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang giai đoạn 2012-2015

- Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang, tìm ra những mặt còn hạn chế, bất cập về chất lượng tín dụng thông qua việc khảo sát mức độ hài lòng của khách hàng

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Kiên Giang cho giai đoạn từ đây đến năm 2020

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu của đề tài : Là những vấn đề liên quan đến chất lượng

tín dụng bán lẻ của ngân hàng thương mại

1.4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp thu thập số liệu:

Số liệu thứ cấp: Được thu thập từ các báo cáo hàng năm của BIDV Chi nhánh Kiên Giang và một số báo cáo Ngân hàng trên địa bàn tỉnh Tham khảo các giáo trình giảng dạy, các tài liệu, tạp chí các văn bản pháp luật của Việt Nam có liên quan đến vấn đề nghiên cứu

Số liệu sơ cấp: Được thu thập thông qua điều tra, phỏng vấn trực tiếp khách hàng tại BIDV Kiên Giang, các Ngân hàng đối thủ cạnh tranh

- Phương pháp nghiên cứu :

Để thực hiện các mục tiêu nghiên cứu nêu trên, tác giả đã vận dụng tổng hợp

các phương pháp nghiên cứu như : Thống kê, so sánh, mô tả, tổng hợp và phân tích

Tác giả cũng thực hiện phương pháp điều tra khảo sát để thu thập ý kiến và mức độ hài lòng của khách hàng Ngoài ra, còn sử dụng phương pháp chuyên gia

(phỏng vấn và tổ chức thảo luận nhóm với 09 chuyên gia là lãnh đạo trong ngành, hội

sở và chi nhánh cũng như các giáo viên hướng dẫn) để thu nhận các ý kiến đánh giá, nhận định và tư vấn của các cán bộ lãnh đạo trong ngành ngân hàng và BIDV trên địa bàn tỉnh

1.5 Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan

Trong quá trình thực hiện đề tài, tác giả cũng đã tham khảo một số các luận văn, công trình nghiên cứu cụ thể như sau:

Luận văn thạc sĩ “Đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng của ngân hàng ACB chi nhánh Khánh Hòa”của tác giả Nguyễn Duy Hải thực hiện năm 2009 đã sử dụng mô

hình SERVPERF nghiên cứu chất lượng dịch vụ tín dụng tại ngân hàng này Tác giả đã phân tích được các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ tín dụng và đưa ra những giải pháp để nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng

Luận văn thạc sĩ “ Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoài quốc doanh - Thành phố Hồ Chí Minh” của

tác giả Huỳnh Nguyễn Đức Huy thực hiện năm 2009 Tác giả đã nêu hệ thống lý luận về tín dụng đối với khách hàng cá nhân và các vấn đề về chất lượng tín dụng, kết quả khảo sát thực tiễn về chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng và đưa ra các giải pháp để nâng cao chất lượng hoạt động cho vay cá nhân của ngân hàng

Luận văn thạc sĩ “ Giải pháp phát triển tín dụng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Á Châu” của tác giả Nguyễn Thị Ngọc Tú thực hiện năm 2011 Tác giả đã nêu khá đầy đủ

hệ thống lý luận về tín dụng cá nhân và đưa ra một số tiêu chí đánh giá phát triển tín dụng cá nhân của các NHTM Tác giả đã tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng cá nhân và những điểm còn hạn chế của ngân hàng Tuy nhiên tác giả chưa đầu tư cho phương pháp phỏng vấn khách hàng vay vốn để tăng tính thuyết phục hơn đối với các giải pháp phát triển tín dụng cá nhân tại ngân hàng

Luận văn thạc sỹ “ Giải pháp mở rộng tín dụng đối với doanh nghiệp trong khu công nghiệp của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh hải dương” của tác giả Phùng Tuấn Kiệt thực hiện năm 2009 Tác giả đã hệ thống đầy đủ về khái niệm tín dụng, việc mở rộng phát triển tín dụng và những giải pháp hữu hiệu cho việc đầu tư tín dụng

Luận văn thạc sĩ “ Đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng của ngân hàng Vietbank” của tác giả Trương Thị Hoàng Yến thực hiện năm 2011 Tác giả đã đưa ra

mô hình đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng cá nhân và mối quan hệ với sự hài lòng khách hàng, cũng như phân tích được các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ tín dụng

Hiện chưa có công trình nào nghiên cứu đến công tác nâng cao chất lượng tín

dụng cá nhân, hộ gia đình sản xuất và doanh nghiệp siêu nhỏ tại Ngân hàng BIDV Kiên Giang nên luận văn không có sự trùng lắp về nội dung

1.6 Đóng góp về lý luận và thực tiễn của nghiên cứu

Là tài liệu tham khảo cho BIDV Kiên Giang nói riêng và hệ thống NHTM trên địa bàn nói chung trong việc xây dựng chiến lược phát triển tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường tài chính ở địa phương

1.7 Cấu trúc của luận văn:

Ngoài Phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, phụ lục, luận văn được chia thành 3 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về chất lượng tín dụng bán lẻ của Ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Việt Nam Chi nhánh Kiên Giang

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng bán lẻ tại BIDV Việt Nam Chi nhánh Kiên Giang

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG BÁN LẺ

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Một số khái niệm

1.1.1 Ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương, chủ thể tham gia nói riêng Với vai trò quan trọng như vậy, nhưng quan niệm như thế nào về một Ngân hàng, và sự phân biệt

nó với các tổ chức phi Ngân hàng không phải là điều đơn giản Rõ ràng, có thể định nghĩa Ngân hàng thông qua chức năng mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Tuy nhiên, vấn đề ở chỗ không chỉ chức năng của các Ngân hàng thay đổi, mà có sự “thâm nhập” vào chức năng hoạt động Ngân hàng của các đối thủ cạnh tranh Do đó tuỳ theo điều kiện của mỗi nước và sự phát triển của hệ thống tài chính nước đó mà có những định nghĩa khác nhau về Ngân hàng

Ở mỗi quốc gia, tùy vào nhận thức, quan điểm, mức độ cạnh tranh, phong tục tập quán… Khái niệm được diễn đạt, định nghĩa khác nhau Quốc hội Hoa Kỳ thì đưa

ra một định nghĩa mang tính pháp lý về ngân hàng như sau: “Ngân hàng thương mại là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính”

Theo luật Ngân hàng của Pháp (1941), thì Ngân hàng được định nghĩa:”Ngân hàng thương mại là những xí nghiệp hay cơ sở nào đó thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác, hay hình thức khác số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính.”Còn luật pháp Ấn Độ lại có cái nhìn về Ngân hàng như sau, họ định nghĩa:” Ngân hàng thương mại là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu tư.” Đó là các quan niệm về Ngân hàng đứng trên giác độ luật pháp Còn đứng trên giác độ tài chính Ngân hàng thì sao? Một định nghĩa khác về Ngân hàng được Giáo sư Peter Rose đưa ra như sau: ”Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.”

Riêng đối với Việt Nam, khái niệm NHTM lần đầu tiên được đề cập tại Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1998 dưới dạng Ngân hàng chuyên doanh Tuy nhiên

hiện nay, theo Luật các Tổ chức tín dụng ban hành năm 2010 và có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2011 thì:

“Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân”

“ Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã”

“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Như vậy thông qua một số khái niệm về Ngân hàng thương mại, ta có thể hiểu Ngân hàng thương mại là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ với mục tiêu thu lợi nhuận, và nó có những đặc trưng như sau:

1.1.2 Khái niệm tín dụng ngân hàng:

Theo tiếng La tinh, tín dụng có nghĩa là sự tin tưởng, tín nhiệm lẫn nhau Như vậy, để tạo điều kiện cho tín dụng tồn tại thì phải xác lập được niềm tin

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thái là tiền hay hiện vật từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn theo thoả thuận

Theo Luật các tổ chức tín dụng 2010, thì hoạt động cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác

Tại các NHTM Việt Nam, việc cấp tín dụng dưới hình thức cho vay là hoạt động mang lại tỷ trọng thu nhập cao và sử dụng vốn nhiều nhất trong các hoạt động

Do vậy đề tài này tập trung nghiên cứu nâng cao chất lượng tín dụng dưới hình thức cho vay của các NHTM

1.1.3 Phân loại tín dụng bán buôn và tín dụng bán lẻ:

-Tín dụng bán buôn (TDBB): là các khoản cấp tín dụng cho khách hàng là tổ chức, công ty, định chế tài chính với số vốn lớn

- Tín dụng bán lẻ (TDBL): là khoản cấp tín dụng hướng tới khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh và các doanh nghiệp nhỏ và vừa với giá trị của khoản vay nhỏ

Bảng 1.1 Phân biệt giữa tín dụng bán buôn và tín dụng bán lẻ

Khách hàng Các định chế tài chính,

doanh nghiệp, tổ chức có quy mô lớn

Cá nhân, hộ gia đình, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp nhỏ và vừa

Cần phải có thời gian dài hơn

để tăng hoặc giảm quy mô

Đơn giản, nhanh gọn

(Nguồn: Trích dẫn theo quy trình tín dụng của BIDV, 2015)

1.1.4 Khái niệm chất lượng tín dụng

Hoạt động tín dụng là một hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường, nhưng cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro nhất

Theo từ điển Thuật ngữ kinh tế Nhà xuất bản Từ điển Bách Khoa năm 2001:

“Chất lượng là toàn bộ các đặc tính của một hàng hoá, dịch vụ đáp ứng được yêu cầu của người mua Vật liệu, kiểu dáng và kỹ thuật chế biến là những đặc điểm quan trọng của chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng tới sự tiêu dùng sản phẩm đó”

Chính vì thế vấn đề chất lượng tín dụng là vấn đề quan trọng, sống còn đối với tất cả các Ngân hàng Chất lượng tín dụng được xem xét trên 3 góc độ như sau:

- Theo quan điểm khách hàng:

Khách hàng là đối tượng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng, đặc biệt là dịch vụ tín dụng vì nó là một nguồn tài trợ quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp Mục tiêu của

họ là tối đa hoá giá trị tài sản của mình hay nói cụ thể hơn là tối đa hoá giá trị sử dụng của khoản vốn vay Chính vì thế với khách hàng để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng cái họ quan tâm đầu tiên là lãi suất, kỳ hạn, quy mô, phương thức giải ngân

và phương thức thu nợ của khoản tín dụng mà ngân hàng cung cấp có thoả mãn nhu cầu của họ hay không, làm sao để các thủ tục được giải quyết một cách nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và chi phí hợp lý Nếu tất cả các yếu tố này đều đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì khoản tín dụng đó được coi là có chất lượng tốt và ngược lại

Như vậy theo quan điểm của khách hàng thì : Chất lượng tín dụng là sự thoả mãn nhu cầu của họ về khoản tín dụng trên các phương diện, lãi suất, quy mô, thời hạn, phương thức giải ngân, phương thức thu nợ

- Theo quan điểm xã hội

Thông qua các khoản tín dụng mà Ngân hàng cung cấp cho các chủ thể kinh tế trong nền kinh tế, các hoạt động như tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển theo chiều sâu sẽ được tiến hành và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế

Như vậy theo quan điểm của xã hội thì : Chất lượng tín dụng là sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các khoản tín dụng của Ngân hàng đem lại

- Theo quan điểm Ngân hàng

Cũng như bất cứ một doanh nghiệp nào trong nền kinh tế, Ngân hàng cũng phải hoạt động kinh doanh làm sao để đem lại càng nhiều thu nhập cho chủ sở hữu thì càng tốt Nhưng Ngân hàng khác với doanh nghiệp ở chỗ là đơn vị kinh tế kinh doanh

trên lĩnh vực tiền tệ với 3 nghiệp vụ cơ bản: Nhận gửi, cho vay, cung ứng các dịch vụ thanh toán Vì thế theo quan điểm của Ngân hàng thì chất lượng tín dụng với các yếu

tố cấu thành cơ bản đó là mức độ an toàn của tín dụng và khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại Mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận hay mối quan hệ giữa an toàn và khả năng sinh lời là mối quan hệ biện chứng Mối quan tâm hàng đầu của tất

cả các nhà đầu tư là phải cân nhắc giữa mức độ an toàn và khả năng sinh lời Về nguyên tắc đánh đổi giữa rủi ro và lợi nhuận thì mức độ rủi ro của lĩnh vực đầu tư càng cao thì sẽ có khả năng sinh lợi càng cao và ngược lại Hơn nữa hoạt động của ngân hàng là hoạt động chứa nhiều rủi ro bởi lẽ số tiền ngân hàng cho vay có tới hơn 50% là nguồn vốn ngoài vốn chủ sở hữu Vì thế nếu như Ngân hàng không cân nhắc thận trọng thì sẽ lâm vào tình trạng “ Mất khả năng thanh toán “ Đối với Ngân hàng, một khoản tín dụng có khả năng sinh lời cao khi khoản tín dụng đó đến hạn thanh toán thì

sẽ hoàn trả đầy đủ vốn gốc và lãi

Như vậy theo quan điểm của ngân hàng thì: Chất lượng tín dụng là một thuật ngữ phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Ngân hàng

1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng có rất nhiều nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng ngân hàng, nhưng gộp chung lại có thể phân thành các nhóm nhân tố chính sau:

- Môi trường bên ngoài

- Môi trường bên trong (nội bộ)

1.2.1 Các nhân tố môi trường bên ngoài

a Môi trường kinh tế

Năm 2015 là năm thị trường tài chính - tiền tệ quốc tế biến động mạnh và phức tạp nhất kể từ sau cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu 2008 - 2009 Những diễn biến xấu của nền kinh tế Trung Quốc đã tác động mạnh đến tâm lý thị trường tài chính - tiền tệ quốc tế, khiến nhiều thị trường đảo chiều trong quý III/2015 Ngân hàng Trung ương Trung Quốc đã gây sốc trên thị trường tài chính thế giới khi liên tiếp phá giá đồng Nhân dân tệ vào tháng 8-2015 Mặc dù cuối năm 2015, Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF) tuyên bố đồng Nhân dân tệ của Trung Quốc đủ điều kiện vào giỏ tiền tệ quốc tế nhưng Trung Quốc vẫn tiếp tục phá giá mạnh đồng Nhân dân tệ Nhân dân tệ mất giá đã ảnh hưởng đến tỷ giá của các đồng tiền trong khu vực và của các nền kinh tế mới nổi trên

toàn thế giới Trong khi đó, cuộc khủng hoảng nợ công ở châu Âu năm 2015 đã tạm thời lắng xuống nhưng vẫn tiềm ẩn nguy cơ tái phát Sự khác biệt lớn trong chính sách tiền tệ ở hai bờ Đại Tây Dương khi Ngân hàng Trung Ương châu Âu thực hiện chính sách nới lỏng còn Cục dự trữ liên bang Mỹ (Fed) bắt đầu thắt chặt thông qua việc nâng lãi suất cơ bản đã làm đồng EURO giảm giá so với đồng USD và đẩy tỷ giá đồng EURO có thời điểm rơi xuống 1,05 USD/ EURO trong năm 2015 Đây là một trong những yếu tố tác động lớn đến sự ổn định kinh tế thế giới Việt Nam là một thành viên đầy đủ của WTO nên cũng chịu tác động ảnh hưởng trực tiếp của sau cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính thế giới, cộng với những hậu quả xấu của thiên tai, bão lũ đã gây không ít khó khăn cho sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước

Trong bối cảnh đó, hoạt động của hệ thống NHTM Việt Nam nói chung và BIDV nói riêng cũng đối mặt với những khó khăn, thách thức

Yếu tố chính trị: Việt Nam là một quốc gia có tình hình an ninh, chính trị ổn

định Đây là tiền đề cho sự phát triển kinh tế, thương mại, thu hút dòng vốn đầu tư của nước ngoài Quan điểm mới của Đảng và Nhà nước về kinh tế trong thời gian qua đã tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống NHTM hoạt động, nâng cao tính minh bạch, chủ động hội nhập và áp dụng các thông lệ quốc tế trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng

Công nghệ: dịch vụ ngân hàng hiện đại dựa trên nền tảng công nghệ Ngày

nay, tốc độ phát triển về công nghệ, nhất là công nghệ ngành ngân hàng đang phát triển rất nhanh chóng đã tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng phát triển nhanh các sản phẩm dịch vụ của mình Dịch vụ phát triển làm tăng tiện ích cho khách hàng thông qua các kênh phân phối mới như máy rút tiền tự động (ATM), thiết bị thanh toán thẻ (POS), ngân hàng điện tử (home banking, internet banking, phone banking, smartBanking )

Cạnh tranh: Kiên Giang là Tỉnh đang phát triển trong những năm gần đây là

nơi cơ hội cho thị trường bán lẻ phát triển, đến nay hầu hết các ngân hàng điều có mặt tại Kiên Giang Trên địa bàn có mặt đến 55 Chi nhánh NHTM và TCTD hiện diện (Gồm 33 Chi nhánh NHTM và 22 QTDND) Cho thấy rằng môi trường cạnh tranh trong hoạt động ngân hàng tại tỉnh Kiên Giang ngày càng trở nên gay gắt

b Môi trường pháp lý

Môi trường pháp lý được hiểu là một hệ thống luật và văn bản pháp quy liên quan đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng Trong

nền kinh tế thị trường có điều tiết của nhà nước, pháp luật có vai trò quan trọng, là một hàng rào pháp lý tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng thuận lợi, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của các chủ thể kinh tế, nhà nước, cá nhân công dân, bắt buộc các chủ thể phải tuân theo Nhân tố pháp lý ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, đó là sự đồng

bộ thống nhất của hệ thống pháp luật, ý thức tôn trọng chấp hành nghiêm chỉnh những quy định của pháp luật và cơ chế đảm bảo cho sự tuân thủ pháp luật một cách nghiêm minh triệt để Những thay đổi về môi trường pháp lý về ngành tài chính – Ngân hàng trong thời gian qua đã có những tác động to lớn trong việc tạo dựng hành lang pháp lý cho sự củng cố và phát triển của hệ thống NHTM Việt Nam theo hướng tiến dần đến các chuẩn mực quốc tế Điển hình như Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 Về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông

tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013

c Khách hàng

- Tiềm lực tài chính không mạnh

Năng lực tài chính ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tổng thể của khách hàng Không có giao dịch nào là phi rủi ro, nếu khách hàng có tiềm lực tài chính thì việc một giao dịch không thành công sẽ không làm khách hàng mất đi khả năng trả nợ, còn nếu điều kiện tài chính suy yếu sẽ có ảnh hưởng tới tất cả các giao dịch, khi một giao dịch không thành công, lập tức nó sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

- Đạo đức, uy tín và năng lực của người vay

Đây là một trong những yếu tố quan trọng tác động đến khả năng hoàn trả nợ vay Khi một người có đạo đức, uy tín thì sẽ gặp nhiều thuận lợi trong kinh doanh, ngay cả khi họ gặp khó khăn về tài chính thì sẽ được nhiều người sẵn lòng giúp đỡ Ngược lại, một người không có đạo đức, uy tín thì không chỉ không thuận lợi trong làm ăn mà ngay cả khi có tiền, đôi lúc họ cũng không trả nợ cho ngân hàng Mặc dù vậy, yếu tố này không dễ đánh giá, do nguồn cung cấp thông tin ở Việt Nam hiện nay còn rất hạn chế và hầu hết là phi chính thức

Bên cạnh vấn đề đạo đức, uy tín thì năng lực quản trị, làm ăn và kinh nghiệm của người vay cũng rất quan trọng bởi nó ảnh hưởng trực tiếp đến việc tổ chức thực

hiện dự án, phương án kinh doanh một cách hiệu quả để lấy tiền trả nợ vay cho ngân hàng Ngoài ra, việc khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro của món vay

1.2.2 Các nhân tố môi trường nội bộ

Đây là những nhân tố thuộc về bản thân, nội tại ngân hàng liên quan đến sự phát triển của ngân hàng trên tất cả các mặt ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng gồm: chiến lược phát triển, chính sách tín dụng, mô hình tổ chức quản lý, năng lực, đạo đức cán bộ, quy trình nghiệp vụ, quy trình kiểm tra, kiểm soát và trang thiết bị

a Chiến lược phát triển của ngân hàng:

Chiến lược phát triển của ngân hàng là một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Một chiến lược phát triển đúng đắn, phù hợp sẽ đảm bảo cho ngân hàng phát triển một cách bền vững Ngược lại một chiến lược không phù hợp sẽ làm chậm tiến độ phát triển hoặc có thể dẫn đến khó khăn như kinh doanh thua lỗ, phá sản…

b Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng của một ngân hàng là hệ thống các biện pháp liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, định hướng tín dụng theo ngành nghề…Chính sách tín dụng có ý nghĩa quyết định đến sự thành bại của một ngân hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng Bất cứ ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng cao đều phải có chính sách tín dụng phù hợp với điều kiện của mình và xu hướng của thị trường

c Mô hình tổ chức quản lý của ngân hàng:

Ngân hàng có một cơ cấu tổ chức khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các cán bộ, nhân viên, các phòng ban trong ngân hàng, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn bộ hệ thống cũng như với các cơ quan liên quan khác, tạo điều kiện cho ngân hàng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng đồng thời giúp ngân hàng theo dõi, quản lý tốt các khoản vốn huy động cũng như các khoản cho vay

từ đó nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng

e Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng:

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và hoạt động của ngân hàng nói chung Kinh tế càng phát triển, các quan hệ kinh

tế càng phức tạp, cạnh tranh ngày càng gay gắt thì yêu cầu trình độ của người lao động

ngày càng cao Đội ngũ cán bộ ngân hàng có chuyên môn nghiệp vụ giỏi, có đạo đức,

có năng lực trong việc quản lý đơn xin vay, thẩm định, đánh giá tài sản thế chấp, giám sát số tiền vay và có các biện pháp hữu hiệu trong việc thu hồi nợ vay của ngân hàng

sẽ giúp ngân hàng ngăn ngừa được những rủi ro khi thực hiện cấp tín dụng

f Quy trình tín dụng:

Đây là trình tự những giai đoạn, những bước công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ Bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của khách hàng đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng đảm bảo tính khoa học và việc thực hiện tốt các bước trong quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:

+ Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay: Trong giai đoạn này chất lượng tín dụng phụ thuộc nhiều vào công tác thẩm định khách hàng, thẩm định dự

án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh và việc chấp hành các quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của ngân hàng

+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay: Việc thiết lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu, áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp kiểm tra sẽ giúp ngân hàng giám sát được mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng từ đó hạn chế các khoản vay không sử dụng đúng mục đích - là những khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro

+ Thu nợ và thanh lý: Sự linh hoạt của Ngân hàng trong khâu thu nợ sẽ giúp ngân hàng giảm thiểu được những rủi ro, hạn chế những khoản nợ quá hạn, bảo toàn vốn, nâng cao chất lượng tín dụng

g Thông tin tín dụng:

Nếu ngân hàng được cung cấp thông tin về người vay một cách đầy đủ và chính xác thì sẽ rất thuận lợi cho việc ra quyết định cho vay hay từ chối, nhất là những thông tin về tình hình tài chính, quá trình vay vốn của khách hàng trong hiện tại và quá khứ,

từ đó rủi ro sẽ giảm đi rất nhiều Ngược lại, đôi khi ngân hàng ra quyết định cho vay dựa trên cảm tính hoặc những thông tin thiếu chính xác, từ đó rủi ro sẽ cao

h Kiểm soát nội bộ:

Kiểm soát nội bộ của BIDV Kiên Giang đã được cài đặt vào tất cả các quy trình nghiệp vụ, nhân viên kiểm soát ở tất cả các khâu nghiệp vụ đều được lựa chọn từ

những cán bộ có phẩm chất đạo đức tốt, năng lực và trình độ chuyên môn cao nhằm kiểm soát, phát hiện và ngăn ngừa các sai phạm

i Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng:

Trang thiết bị tuy không phải là yếu tố cơ bản nhưng góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Với sự phát triển như vũ bão của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị tin học đã giúp cho ngân hàng thu nhận

và xử lý thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác, trên cơ sở đó có quyết định tín dụng đúng đắn, không bỏ lỡ thời cơ trong kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận tiện nhanh chóng

1.3 Đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM

1.3.1 Quan điểm đánh giá chất lượng tín dụng

a Đối với nền kinh tế:

Tín dụng ngân hàng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và việc làm, góp phần tăng lượng vốn đầu tư và hiệu quả đầu tư Điều này xuất phát từ chức năng kinh tế cơ bản của thị trường tài chính nói chung và thị trường tín dụng ngân hàng nói riêng là luân chuyển vốn từ một bên có nguồn vốn thặng dư tạm thời đến những người thiếu hụt Nếu không có ngân hàng, thì việc luân chuyển vốn giữa các chủ thể trong nền kinh tế sẽ ách tắc Vì vậy, kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đẩy tăng lượng vốn đầu tư cho nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng là công cụ điều tiết kinh tế xã hội của Nhà nước Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề, khu vực kinh tế đó, hình thành nên cơ cấu kinh

tế hiệu quả

b Đối với khách hàng:

Tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng, giúp nhà đầu tư kịp thời tận dụng được những cơ hội kinh doanh, giúp các gia đình nâng cao chất lượng cuộc sống

Tín dụng ngân hàng nâng cao hiệu quả sử dụng vốn cho doanh nghiệp, hộ cá thể kinh doanh sản xuất, hộ gia đình, cá nhân So với việc sử dụng vốn chủ sở hữu thì tín dụng ngân hàng ràng buộc trách nhiệm khách hàng hoàn trả vốn gốc và lãi trong thời hạn nhất định Do đó buộc khách hàng phải nổ lực, tận dụng hết khả năng của mình để

sử dụng vốn vay hiệu quả nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng

c Đối với ngân hàng:

Tín dụng đem lại lợi nhuận quan trọng nhất cho ngân hàng Tín dụng là hoạt động truyền thống chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có và mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Mặc dù tỷ trọng hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm trên thị trường tài chính, nhưng tín dụng ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận quan trọng nhất đối với mỗi ngân hàng

Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng được các loại hình dịch vụ khác như: thanh toán, tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn Từ đó đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro khi ngân hàng Trung ương thắt chặt tiền tệ hoặc khi gặp rủi ro tín dụng

1.3.2 Hệ thống các chỉ tiêu và tiêu chí đánh giá:

Các nhà kinh tế, các nhà phân tích ngân hàng, các cơ quan quản lý, các nhà quản lý ngân hàng khi đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng đã sử dụng rất nhiều các chỉ tiêu khác nhau Nhìn chung, khi đánh giá chất lượng tín dụng người ta thường dùng các chỉ tiêu định tính và định lượng

a Chỉ tiêu định tính

Là những chỉ tiêu mang tính tương đối, rất khó xác định thường được dùng để đánh giá chất lượng tín dụng một cách khái quát Các chỉ tiêu định tính thường bao gồm:

Thứ nhất, đó là việc đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc cho vay nhằm hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho ngân hàng và thực hiện tốt các chính sách của Nhà nước trong từng thời kỳ

Thứ hai, đó là uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, sự hài lòng của khách hàng đối với các sản phẩm tín dụng mà ngân hàng cung cấp về quy mô, lãi suất, phí, thời gian phục vụ…

Thứ ba, là trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng, khả năng ứng dụng công nghệ, kỹ thuật hiện đại trong quá trình cung cấp tín dụng nhằm rút ngắn thời gian phục vụ nhưng vẫn đảm bảo thu thập, lưu trữ đầy đủ thông tin để giúp ngân hàng có thể khai thác, phát hiện và ngăn ngừa rủi ro

Thứ tư, là việc phối hợp tốt với các cơ quan chức năng như: công chứng, trung tâm giao dịch đảm bảo, các tổ chức, đoàn thể để làm tốt công tác cho vay

Các chỉ tiêu định tính rất khó xác định và chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cán

bộ tín dụng và người quản lý cũng như các mối quan hệ của họ với khách hàng vì vậy trên thực tế khi nói đến chất lượng tín dụng thường người ta chú ý nhiều đến các chỉ tiêu mang tính định lượng

b Chỉ tiêu định lượng

- Doanh số cho vay: Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô cấp tín dụng của ngân hàng đối với nền kinh tế, là chỉ tiêu phản ánh chính xác tuyệt đối về hoạt động cho vay trong một khoảng thời gian Do đó, nếu kết hợp doanh số cho vay của các thời kỳ liên tiếp thì có thể thấy được xu hướng hoạt động tín dụng của NHTM

- Tổng dư nợ: Chỉ tiêu này cũng tương tự như chỉ tiêu doanh số cho vay, tuy nhiên nó là chỉ tiêu phản ánh khối lượng tiền cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định Tổng dư nợ thấp chứng tỏ ngân hàng không có khả năng mở rộng được mạng lưới khách hàng, hoạt động tín dụng yếu kém, khả năng tiếp thị khách hàng chưa tốt Tuy nhiên không phải chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng tín dụng càng tốt bởi lẽ khi ngân hàng cho vay vượt quá mức giới hạn cũng là lúc ngân hàng bắt đầu chấp nhận những rủi ro về tín dụng Chỉ tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tín dụng đồng thời cũng phản ánh uy tín của ngân hàng Khi so sánh tổng dư nợ của ngân hàng với thị phần tín dụng của ngân hàng sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hàng là cao hay thấp

- Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định thường là cuối tháng, cuối quí, cuối năm Đây là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của một NHTM Tỷ lệ nợ quá hạn thấp biểu hiện chất lượng hoạt động tín dụng tại ngân hàng có độ an toàn cao tức là mức độ rủi ro thấp Tuy vậy, trên thực tế để đánh giá chính xác hơn chất lượng hoạt động tín dụng của một ngân hàng thì người ta chia tỷ lệ nợ quá hạn thành hai loại: tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi và tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao nhưng trong đó bao nhiêu phần trăm là nợ có khả năng thu hồi và bao nhiêu phần trăm là nợ không có khả năng thu hồi, khi đó ta mới có thể đánh giá chính xác được chất lượng tín dụng của ngân hàng

- Tỷ lệ nợ xấu:

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng tín dụng của các ngân hàng Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng, chỉ số này càng cao thì chất lượng tín dụng càng giảm và ngược lại Vì vậy chỉ số này thấp chứng tỏ hoạt động của ngân hàng đối với khách hàng có hiệu quả cao Hoạt động tín động chứa đựng rất nhiều rủi

ro ảnh hưởng đến sự an toàn trong kinh doanh của Ngân hàng Do vậy việc đảm bảo thu hồi đủ vốn đúng thời hạn thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu thấp là vấn đề quan trọng trong quản lý, liên quan đến sự sống còn của ngân hàng Việc phân tích tình hình nợ xấu luôn được tiến hành thường xuyên và kết quả thu được là thông tin giúp cho ngân hàng

có kế hoạch kinh doanh thích hợp cho những giai đoạn tiếp theo

- Thu nhập từ hoạt động cho vay:

Hoạt động tín dụng tuy chứa nhiều rủi ro nhưng là hoạt động mang lại thu nhập chính cho ngân hàng Do vậy, chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng Thu nhập từ hoạt động cho vay là chỉ tiêu cần thiết để đo khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động tín dụng mang lại Chính vì vậy, ngoài việc giảm tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng còn phải tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay

- Hiệu suất sử dụng vốn:

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn cho vay trong tổng nguồn vốn huy động Nó xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân ngân hàng cũng như của nền kinh tế hay chưa

Hiệu suất sử dụng vốn = tổng dư nợ/ tổng vốn huy động

Tỷ lệ này trên thực tế giao động từ 60% đến 100% Thông thường vào khoảng trên 80% là tốt, còn nếu dưới hoặc trên mức đó, thậm chí xấp xỉ 100% có thể sẽ gây ảnh hưởng không tốt tới ngân hàng Lúc đó tính thanh khoản của ngân hàng sẽ bị đe dọa do khối lượng dự trữ không được đảm bảo

c Chỉ tiêu phản ánh sự hài lòng của khách hàng đối với Ngân hàng:

- Tất cả các ngân hàng đều hướng tới sự thoả mãn cao nhất của khách hàng để khách hàng lựa chọn và gắn bó hoạt động tín dụng tại ngân hàng mình

- Sự hài lòng của khách hàng tùy thuộc vào hiệu quả hay lợi ích của sản phẩm dịch vụ mang lại so với những gì mà họ đang kỳ vọng Khách hàng có thể có những cấp độ hài lòng khác nhau Nếu hiệu quả sản phẩm dịch vụ mang lại thấp hơn so với

kỳ vọng, khách hàng sẽ bất mãn Nếu hiệu quả sản phẩm dịch vụ đáp ứng được với các

kỳ vọng, khách hàng sẽ hài lòng Nếu hiệu quả sản phẩm dịch vụ mang lại cao hơn cả

kỳ vọng, khách hàng sẽ hết sức hài lòng và vui mừng Thế nhưng khách hàng hình thành kỳ vọng của họ ra sao? Các kỳ vọng đều dựa trên kinh nghiệm trước đây của khách hàng, ý kiến của bạn bè và thông tin từ nhà tiếp thị Ngân hàng phải biết thận trọng để đưa ra mức kỳ vọng đúng Nếu đưa ra mức kỳ vọng thấp, họ có thể làm hài lòng khách hàng thật nhưng lại chẳng đủ sức thu hút khách hàng Trái lại, nếu họ nâng các kỳ vọng lên quá cao, khách hàng có thể sẽ bị thất vọng

- Việc đo lường sự hài lòng của khách hàng chỉ có ý nghĩa trong bối cảnh cạnh tranh Do đó, các ngân hàng phải biết tìm hiểu năng suất làm vừa lòng khách hàng của mình lẫn của các đối thủ cạnh tranh Đối với những ngân hàng định hướng theo khách hàng, sự hài lòng của khách hàng vừa là mục tiêu, vừa là yếu tố chính trong sự tăng trưởng tín dụng tốt của ngân hàng Tuy tìm cách mang lại sự hài lòng cao cho khách hàng so với đối thủ cạnh tranh nhưng ngân hàng định hướng theo khách hàng không

nỗ lực tối đa hóa sự hài lòng đó Một ngân hàng có thể luôn luôn làm tăng sự hài lòng của khách hàng bằng cách giảm lãi suất vay, hay tăng cường dịch vụ nhưng điều này

có thể dẫn đến tình trạng lợi nhuận giảm sút Chi tiêu quá nhiều để làm tăng sự hài lòng của khách hàng có thể làm vơi nguồn quỹ của ngân hàng Như vậy đòi hỏi cần phải có một sự cân nhắc hết sức cẩn trọng, nghĩa là ngân hàng vừa phải mang lại một mức độ hài lòng cao cho khách hàng đồng thời cũng phải mang lại một mức độ hài lòng khả dĩ chấp nhận được cho các nhân viên của ngân hàng

1.3.4 Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng

a Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

- Nếu xem tín dụng là việc “tin tưởng” mà đưa ra cho khách hàng sử dụng giá trị hiện tại với mong muốn nhận được giá trị tương lai trong một thời gian nhất định thì rủi ro tín dụng là khả năng mà mong muốn đó không được đáp ứng, hay nói cách khác đó là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa kết quả thực tế và kết quả kỳ vọng theo kế hoạch đúng hạn nhận được đầy đủ gốc và lãi Như vậy rủi ro tín dụng là rủi ro từ phía bên vay, do đó rủi ro tín dụng là bạn đồng hành trong kinh doanh, chúng ta có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ

- Rủi ro tín dụng đóng vai trò hết sức quan trọng đối với các khoản lỗ tiềm tàng

về phía ngân hàng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro do khách hàng không trả được nợ,

nghĩa là không hoàn thành được nghĩa vụ trả nợ của họ Khách hàng không có khả năng hoặc không sẵn sàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình Do đó khách hàng gây

ra toàn bộ hay một phần lỗ của khoản tiền cho vay của ngân hàng Rủi ro tín dụng rất nguy hiểm, khi một ngân hàng quá tập trung cho vay vào một lĩnh vực hoặc một số khách hàng, do tác động của nền kinh tế vĩ mô hoặc một lý do nào đó khách hàng không trả được nợ có thể gây nên những khoản nợ xấu và có thể dẫn ngân hàng tới tình trạng mất khả năng thanh toán Khi khả năng không trả được nợ của khách hàng là chưa chắc chắn và khả năng thu hồi chưa thể dự báo trước thì rủi ro tín dụng được chia thành ba loại:

+ Rủi ro không trả được nợ: là việc khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán, khách hàng vi phạm các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, trường hợp khách hàng bị pháp luật xét xử hoặc khả năng kinh tế không trả được nợ

+ Rủi ro tiềm ẩn: là rủi ro không dự báo trước được do cơ chế chính sách thay đổi, do thiên tai, chiến tranh hay do biến động lớn của thị trường trong và ngoài nước

+ Rủi ro thu hồi vốn: ngân hàng không phát hiện việc trả lãi, gốc chậm trễ hoặc không đủ theo các kỳ hạn đã cam kết trong quá trình thu hồi vốn vay Nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng là sự mất khả năng trả nợ của khách hàng do gặp phải biến

cố trong sản xuất kinh doanh như: khả năng sinh lời thực tế thấp và giảm sút; phát triển ngành nghề, sản phẩm không thích hợp và không phải là thế mạnh; giảm giá trị trong cơ cấu tài chính của hoạt động kinh doanh, nghĩa là sử dụng vốn không đúng mục đích, thường luân chuyển các nguồn vốn ngắn hạn cho đầu tư dài hạn; khách hàng khó kiểm soát đối với nhiều hoạt động trên các địa bàn cách xa nhau; công tác quản lý của khách hàng về tài chính, vốn lưu động hay nhân sự thiếu chặt chẽ

b Quản lý rủi ro tín dụng

- Quản lý rủi ro tín dụng trên nguyên tắc là mở rộng tín dụng phải đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng Do đó các quy định của các ngân hàng phải phù hợp với quy định của NHNN và thông lệ quốc tế, cụ thể:

- Quản lý khách hàng vay: Khách hàng vay được xác định rộng rãi nhưng chặt chẽ hơn, có đủ cả 2 điều kiện:

+ Điều kiện cần: có nhu cầu vay

+ Điều kiện đủ: có đủ điều kiện vay, có khả năng trả nợ lãi, gốc theo cam kết

Xử lý nợ vay: Theo cam kết đã ký trong hợp đồng tín dụng khách hàng vay phải trả nợ gốc, lãi theo đúng thời hạn, kỳ hạn đã cam kết

- Trường hợp khách hàng có lý do chính đáng, hợp lý về việc giãn, trả nợ và được ngân hàng chấp thuận cơ cấu lại dưới hai hình thức là điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và/hoặc gia hạn thời hạn nợ Sau khi khách hàng cơ cấu lại sẽ bị chuyển lên nhóm nợ cao hơn, thời gian thử thách sẽ được tính khi khách hàng thực hiện đúng cam kết cơ cấu nợ

- Trường hợp khách hàng không được ngân hàng chấp thuận cơ cấu lại thời hạn trả nợ thì khoản vay của khách hàng sẽ bị chuyển nợ quá hạn và chuyển lên nhóm nợ mới có rủi ro cao

- Trường hợp các khoản nợ vay không có khả năng, mất khả năng trả nợ sẽ được ngân hàng dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý, chuyển hạch toán sang ngoại bảng

để theo dõi, thu nợ và nhằm làm lành mạnh tài chính của ngân hàng Tuy nhiên, các ngân hàng không thông báo cho khách hàng biết về việc xử lý rủi ro vì bản chất của việc xử lý nợ là trích thu nhập của ngân hàng để xử lý Sau khoản thời gian theo quy định của NHNN (05 năm kể từ ngày xuất ra ngoại bảng) các ngân hàng mới hoàn thiện

hồ sơ, trình chủ trương xuất toán ngoại bảng

- Kiểm tra, giám sát khoản vay: Đánh giá được khả năng hoàn trả nợ gốc, lãi tiền vay của khách hàng là việc làm thường xuyên, có tính chất quyết định để phân loại nợ vay theo các nhóm thích hợp và làm căn cứ cho việc cấp tín dụng cho khách hàng ở các lần tiếp theo

- Phân loại nợ: theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN “V/v Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng và việc sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động của tổ chức, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài” và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, ngày 18/03/2014 của Thống đốc NHNN “V/v Sữa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng và việc sử dụng dự phòng rủi ro trong hoạt động của tổ chức, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài” ban hành kèm theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN” thì các khoản nợ được chia làm 5 nhóm nợ (từ nhóm 1 đến nhóm 5)

- Các nhóm nợ TCTD thực hiện phân loại nợ như sau:

+ Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn;

+ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu;

+ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Nợ gia hạn nợ lần đầu; Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

+ Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

+ Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Nợ quá hạn trên 360 ngày; Nợ

cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được

cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

Quỹ dự phòng rủi ro: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của TCTD không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết

Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của TCTD Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung

+ Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các TCTD khi chất lượng các khoản nợ suy giảm Dự phòng chung được tính bằng 0,75 % tổng giá trị của các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 quy định tại Điều 13 Thông tư này

+ Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại Điều 12 Thông tư này để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được tính theo công thức sau:

Trong đó:

- R: Tổng số tiền dự phòng cụ thể phải trích của từng khách hàng;

: Là tổng số tiền dự phòng cụ thể của từng khách hàng từ số dư nợ thứ

1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM nước ngoài

1.4.1 Kinh nghiệm của các NHTM nước ngoài

a Tại Đức

Trong quan hệ tín dụng với Ngân hàng, có nhiều hình thức bảo lãnh khác nhau,một trong những hình thức bảo lãnh được áp dụng phổ biến và khá thành công ở Cộng hòa Liên Bang Đức là bảo lãnh của ngân hàng bảo lãnh Ngân hàng Bảo lãnh ở Đức được thành lập và hoạt động theo luật công ty Chức năng chủ yếu là bảo lãnh cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn ngân hàng trong trường hợp các doanh nghiệp này hoạt động tốt, nhưng khi vay vốn không đủ tài sản thế chấp và đề nghị Ngân hàng Bảo lãnh đứng ra bảo lãnh phần tiền vay thiếu tài sản thế chấp Nguồn thu chủ yếu của Ngân hàng Bảo lãnh là kinh doanh chứng khoán có giá, lệ phí 1% giá trị bảo lãnh và hoa hồng bảo lãnh hàng năm Theo pháp luật quy định, khi có rủi ro trong cho vay thì Ngân hàng Bảo lãnh chịu 80% và ngân hàng cho vay chịu 20% Để được bảo lãnh, các doanh nghiệp phải gửi toàn bộ hồ sơ xin vay đến Ngân hàng Bảo lãnh của mình Sau khi thẩm định toàn diện dự án vay vốn và khả năng trả nợ, hiệu quả kinh tế, giá trị tài sản thế chấp nếu thấy phương án vay vốn tốt, dù giá trị tài sản thế chấp có nhỏ hơn

tiền vay, doanh nghiệp vẫn được chấp thuận bảo lãnh Ngân hàng Bảo lãnh có mối liên

hệ chặt chẽ với Bộ Tài chính, Bộ Kinh tế để được hỗ trợ và bảo lãnh lại Ngoài ra còn các đối tác khác tham gia cấp vốn, tư vấn, quan hệ công việc và khách hàng xin bảo lãnh, đó là Ngân hàng Tín dụng tái thiết, các NHTM và các quỹ tiết kiệm, các doanh nghiệp vừa và nhỏ Ngân hàng bảo lãnh ở Cộng Hòa Liên Bang Đức đã hỗ trợ tích cực cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vừa và nhỏ, góp phần làm đa dạng hóa thị trường vốn ở nước này

b Tại Nhật Bản:

Hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế Nhật có mối quan hệ chặt chẽ với nhau Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể hoạt động tốt được Cho dù ngân hàng đóng vai trò hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thống ngân hàng cũng có thể làm tình hình xấu hơn và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân ngân hàng cũng gặp khó khăn Nếu như phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả, mà nền kinh tế cũng sẽ bị ảnh hưởng

Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhật Bản cho thấy việc cho vay không chặt chẽ cùng với chính sách mở rộng quá tham vọng càng được kích thích thêm do cạnh tranh trên thị trường là kết quả gây ra thua lỗ của ngân hàng

Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay bị thất thoát nghiêm trọng trước đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi có phát sinh lãi lỗ tín dụng

Các ngân hàng không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những biện pháp dứt khoát đối với các khách hàng vay có rủi ro, do đó mức lỗ lãi của ngân hàng không thể được giải quyết nhanh chóng và với phí tổn thấp hơn

Nói cách khác, ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tương lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt

Ngoài ra, thực tế ở Nhật cũng cho thấy, nếu mức lỗ của ngân hàng vượt quá khả năng của các ngân hàng thương mại, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và tất yếu Ban điều hành các ngân hàng cũng phải được thay thế

Hiện nay các ngân hàng Nhật đã xử lý thành công các vấn đề liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency)

đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản

lỗ lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng

đủ số lượng năm có lãi, số năm có lãi tối thiểu là một tiêu chí để xác định dự án khả thi trong tương lai

- Tránh sử dụng những đơn vị môi giới, vì các đơn vị môi giới không có động

cơ để đem lại các khoản vay có chất lượng cao hơn do họ được trả không căn cứ vào chất lượng khoản vay

- “Thực chứng hơn thực cung”, nghĩa là cần yêu cầu bên vay phải chứng tỏ được kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, yêu cầu bên vay cung cấp thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay không để tạo ra động lực về tâm lý cho bên vay đối với khoản vay

- Tập trung quyết định cho vay để bảo đảm tính thống nhất và kiểm soát Mặc

dù các bên cho vay nhỏ hoặc lớn có thể khác nhau về phương pháp xem xét khoản vay, cả 2 đều yêu cầu có ít nhất một cán bộ, không phải là cán bộ thẩm định khoản vay, để xem xét lại khoản vay và đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng Kết cấu này loại bỏ việc ra quyết định phê duyệt cuối cùng từ nhiều cán bộ rải rác mà tập trung việc phê duyệt vào một cán bộ hoặc một nhóm để đảm bảo tính thống nhất, kiểm soát

và hiệu quả trong thẩm định khoản vay

- Yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay Quyết định tín dụng chỉ tốt khi thông tin trình bày, việc phân tích phải đầy đủ, đa số các đơn

vị cho vay đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay Mặc dù không có đơn vị nào nhấn mạnh về việc phạt các cán bộ khi có nợ khó đòi, trong đa số trường hợp các cán

bộ cho vay phải hỗ trợ việc thu hồi các khoản vay khó đòi

- Áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay Ngân hàng cần có một hệ thống chấm

hệ số tín nhiệm hoặc có kế hoạch để tạo ra một chương trình chấm điểm Trong một chương trình điển hình, một khoản vay mới sẽ được áp dụng một giá trị bằng số thể hiện mức rủi ro vào thời điểm thẩm định khoản vay Trong suốt thời gian vay vốn, con

số này có thể được duyệt lại căn cứ vào lịch sử trả nợ của bên vay và các yếu tố khác Khi có trục trặc được tìm ra, càn có cách để nhận ra và theo dõi các khoản nợ xấu Hệ thống này khác với chấm điểm tín dụng, được sử dụng trước đó để ra quyết định vay vốn

- Xác định nợ xấu sớm và tăng cường các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ; luôn theo dõi để xác định sớm những dấu hiệu của khoản vay xấu trong tương lai Cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên quá hạn Sự tích cực xác định và tìm kiếm khả năng thu