tài liệu tín dụng phát sinh

TÀI LIỆU GIỚI THIỆU ĐÀO TẠO TÍN DỤNG PHÁI SINH Nội dung Giới thiệu sản phẩm Quy trình giao dịch sản phẩm Ví dụ sản phẩm Giới thiệu sản phẩm Sản phẩm tín dụng phái sinh Giới thiệu sản phẩm  Mục đích sản phẩm: Giúp khách hàng vay vốn tiền VND với lãi suất tương đương lãi suất cho vay USD sở chấp nhận điều khoản cam kết bổ sung BIDV  Đối tượng khách hàng : Doanh nghiệp xếp hạng tín dụng từ A trở lên có tình hình tài tốt theo đánh giá Chi nhánh, đồng thời số dư sản phẩm phân bổ theo CV 5266/CV-KKDVTT ngày 24/07/2014 Lãi suất cho vay: tương đương lãi suất cho vay USD thông thường (tối thiểu lãi suất FTP bán vốn tiền USD + 1,5%) Tiền gốc lãi toán tiền VND Khách hàng được miễn phí toán trước hạn cho giải ngân năm 2014 Cam kết khách hàng Cam kết khách hàng : Khách hàng cam kết bán ngoại tệ USD cho BIDV giới thiệu bên thứ (cá nhân, tổ chức) bán ngoại tệ USD cho BIDV Số tiền khách hàng cam kết bán/giới thiệu vào khoảng 10h sáng ngày toán trước hạn/ ngày đáo hạn bằng: Phí phạt khách hàng vi phạm cam kết Bản chất công thức tính phí phạt khách hàng chịu rủi ro tỷ giá USD/VND thời điểm giải ngân thời điểm toán gốc&lãi Giải thích công thức Cam kết khách hàng (tiếp) Cam kết khách hàng : Tiền phạt vi phạm cam kết tối đa=8% x (Tiền gốc+Tiền lãi) (Theo Luật Thương Mại) Tiền phạt vi phạm cam kết tối thiểu=0 Chú thích:  Nếu tỷ giá USD/VND thị trường biến động mạnh tiền phạt vi phạm cam kết tối đa 8% tính nghĩa vụ vi phạm (xác suất gần không)  Nếu tỷ giá USD/VND thị trường biến động nhỏ tiền phạt vi phạm tính theo công thức tính phí phạt cam kết Cấp bù/thu lại từ Chi nhánh Kênh cấp bù/thu lại: chế FTP nội Phương thức thực hiện: Hàng tháng ban KDVTT gửi danh sách cấp bù FTP tháng cho ban Alco để tiến hành đối chiếu cấp bù Các khoản mục cấp bù/thu lại: HSC cấp bù chi phí mua vốn (LSCB=FTP bán vốn VND – FTP bán vốn USD) HSC thu phí phạt vi phạm cam kết (theo công thức tính phí phạt tỷ giá HSC thông báo) Cơ chế ghi nhận lợi nhuận CN Thu lãi Thu tỷ giá (Lãi cho vay-FTP bán vốn USD) (Tại ngày TTTH/đào hạn) Tổng thu nhập Chi nhánh Nghiệp vụ Phái sinh Nghiệp vụ tín dụng Cơ chế ghi nhận lợi nhuận CN Tỷ giá: Toàn thu nhập tỷ giá ghi nhận cho Chi nhánh.Thu nhập tỷ giá cân đối giao dịch thể tài khoản mua bán ngoại tệ giao ngay, bóc tách từ kết kinh doanh ngoại tệ tài khoản thu phí phạt vi phạm cam kết hợp đồng khách hàng thời điểm toán trước hạn/tất toán hợp đồng Trong trường hợp tỷ giá thị trường biến động mạnh, mức phạt vi phạm tối đa không đủ bù đắp hết chi phí tỷ giá, Chi nhánh chịu phần chi phí Tuy nhiên, điều kiện thị trường tại, khó xảy trường hợp Lãi suất: Thu nhập thể cân đối giao dịch TDPS thể tài khoản thu lãi tín dụng (TK 400103003 Thu lãi cho vay ngắn hạn) theo phương pháp dự thu dự chi số dư thực tế kỳ báo cáo tài khoản FTP nội Ghi nhận KQKD theo phương pháp hạch toán áp dụng dự thu dự chi bóc tách số liệu theo biên độ lãi phê duyệt Quy trình giao dịch Khách hàng có nhu cầu CN đề nghị thực giao dịch với HSC (BM 01) CN định mức lãi suất cho vay HSC thông báo tỷ giá ngày giải ngân (BM 02A) Ký hợp đồng tín dụng CN ký HĐTD thông báo tỷ giá với KH (BM03A) CN ký với KH PL01(BM05) TH KH xác đinh bên thứ bán ngoại tệ HSC thông báo tỷ giá ngày giải ngân (BM 02A) Tại ngày toán gốc, lãi (hoặc đáo hạn) CN thông báo HSC về việc TTTH CN thông báo HSC việc vi phạm cam kết KH KH chuyển USD cho CN HSC thông báo CN tỷ giá ngày toán để tính phí phạt KH thực nghĩa vụ HĐTD CN thông báo KH tỷ giá ngày toán để tính phí phạt CN fax HSC HĐTD và BM03A ký với KH KH thực cam kết CN thu phí phạt khách hàng Ví dụ minh họa Công ty A ký hợp đồng tín dụng theo chế tín dụng phái sinh với Chi nhánh BIDV với nội dung sau: • Số tiền vay : 21.000.000.000 VND • Kỳ hạn vay : tháng • Lãi suất vay : 7%/năm • Ngày giải ngân : 25/07/2014 • Ngày đáo hạn : 25/10/2014 • Khách hàng cam kết bán ngoại tệ USD giới thiệu bên thứ bán ngoại tệ USD cho BIDV số tiền gốc lãi vay VND quy đổi theo tỷ giá mua USD/VND giao BIDV ngày 25/07/2014 • Phí phạt trường hợp khách hàng vi phạm cam kết Tiền phạt vi phạm cam kết= (Tiền gốc+Tiền lãi) x (E2/E1 x M1/M2 -1) Ví dụ minh họa (tiếp theo) Tại ngày giải ngân (25/07/2014): Thông báo tỷ giá Tỷ giá HSC thông báo cho CN Chi nhánh thông báo cho Công ty A USD/VND mua spot BIDV 21.229 21.210 EUR/VND mua spot BIDV 28.585 28.559 EUR/USD bán spot mạng Reuters khoảng 10h00 sáng 1,3465 1,3465 Tính toán số tiền USD cam kết bán CN KH Chi nhánh Số tiền gốc lãi (VND) Số USD cam kết bán kỳ hạn Công ty A 21.375.666.667 VND 1.007.810,78 USD (quy đổi theo tỷ giá 21.210) Ví dụ minh họa (tiếp theo) Tại ngày đáo hạn (25/10/2014): Nếu Công ty A thực cam kết bán USD giới thiệu bên thứ bán ngoại tệ USD: Công ty chuyển ngoại tệ USD cho CN BIDV: 1.007.810,78 USD 1.007.810,78 USD Công ty A/Bên thứ CN BIDV 21.375.666.644 VND 21.394.815.049 VND Công ty A toán tổng gốc, lãi cho CN BIDV: Công ty A Hội sở CN BIDV 21.375.666.644 VND Thu nhập tỷ giá CN BIDV là: 19.148.405 VND Ví dụ minh họa (tiếp theo) Tại ngày đáo hạn (25/10/2014): Nếu Công ty A vi phạm cam kết bán ngoại tệ USD: Thông báo tỷ giá Tỷ giá HSC thông báo cho CN Chi nhánh thông báo cho Công ty A TG bán USD/VND 21404 21415 Tỷ giá bán EUR/VND spot BIDV 28600 28615 Tỷ giá mua EUR/USD spot mạng Reuters 1.34 khoảng 10h00 sáng Tính phí phạt vi phạm cam kết Công ty A toán phí phạt cam kết 145.805.792 VND 1.34 Chi nhánh toán phí phạt cam kết cho HSC 114.959.243 VND HSC trích phần phí phạt thu CN qua chế FTP vào tháng Ví dụ minh họa (tiếp theo) Tính toán lợi nhuận Chi nhánh BIDV Nếu Công ty A thực cam kết bán ngoại tệ USD: Thu nhập lãi suất 254.916.667VND Thu nhập tỷ giá (CL tỷ giá kỳ hạn) 19.148.405VND Tổng thu nhập Chi nhánh 274.065.072VND Nếu Công ty A vi phạm cam kết bán ngoại tệ USD Thu nhập lãi suất 254.916.667VND Thu nhập tỷ giá (phí phạt cam kết) 30.846.549VND Tổng thu nhập Chi nhánh 285.763.216VND Thu nhập ghi nhận cho nghiệp vụ phái sinh = Thu lãi (lãi cho vay + cấp bù FTP) + Thu tỷ giá Chế tài phạt vi phạm quy trình • Vi phạm thông báo tỷ giá/ phí phạt vi phạm cam kết lãi bù rũi ro sai quy định • Trong trường hợp khách hàng TTTH mà chi nhánh không thông báo cho hội sở chính, chi nhánh phải chịu mức phí phạt dựa chi phí vốn phát sinh • Lỗi vi phạm của Chi nhánh ghi nhận là lỗi sai sót tác nghiệp kỳ • Trường hợp Chi nhánh tiếp tục để xảy lỗi sai sót tác nghiệp giao dịch trở lên, Chi nhánh bị ngừng thực giao dịch TDPS vòng tháng kể từ ngày phát sinh lỗi sai sót • Ngoài chi phí lỗ cân đối, Chi nhánh chịu phí phạt vi phạm quy trình giao dịch cao gấp lần so với chi phí lỗ hệ thống theo tính toán thông báo Trụ sở Q&A TRÂN TRỌNG CẢM ƠN [...]... ngày thanh toán để tính phí phạt KH thực hiện nghĩa vụ tại HĐTD CN thông báo KH tỷ giá tại ngày thanh toán để tính phí phạt CN fax HSC 1 bản HĐTD và BM03A đã ký với KH KH thực hiện cam kết CN thu phí phạt của khách hàng Ví dụ minh họa Công ty A ký hợp đồng tín dụng theo cơ chế tín dụng phái sinh với Chi nhánh BIDV với nội dung sau: • Số tiền vay : 21.000.000.000 VND • Kỳ hạn vay : 3 tháng • Lãi suất... 285.763.216VND Thu nhập ghi nhận cho nghiệp vụ phái sinh = Thu về lãi (lãi cho vay + cấp bù FTP) + Thu về tỷ giá Chế tài phạt vi phạm quy trình • Vi phạm về thông báo tỷ giá/ phí phạt vi phạm cam kết hoặc lãi bù rũi ro sai quy định • Trong trường hợp khách hàng TTTH mà chi nhánh không thông báo cho hội sở chính, chi nhánh sẽ phải chịu mức phí phạt dựa trên chi phí vốn phát sinh • Lỗi vi phạm của Chi nhánh ghi... (BM 02A) Ký hợp đồng tín dụng CN ký HĐTD và thông báo tỷ giá với KH (BM03A) CN ký với KH PL01(BM05) TH KH xác đinh bên thứ 3 bán ngoại tệ HSC thông báo tỷ giá ngày giải ngân (BM 02A) Tại ngày thanh toán gốc, lãi (hoặc đáo hạn) CN thông báo HSC về việc TTTH CN thông báo HSC việc vi phạm cam kết của KH KH chuyển USD cho CN HSC thông báo CN tỷ giá tại ngày thanh toán để tính phí phạt KH thực... lỗi sai sót tác nghiệp quá 3 giao dịch trở lên, Chi nhánh sẽ bị ngừng thực hiện giao dịch TDPS trong vòng 6 tháng kể từ ngày phát sinh lỗi sai sót • Ngoài chi phí lỗ trên cân đối, Chi nhánh chịu phí phạt vi phạm quy trình giao dịch cao gấp 2 lần so với chi phí lỗ của hệ thống theo tính toán và thông báo của Trụ sở chính Q&A TRÂN TRỌNG CẢM ƠN ... 28600 28615 Tỷ giá mua EUR/USD spot trên mạng Reuters 1.34 khoảng 10h00 sáng Tính phí phạt vi phạm cam kết Công ty A thanh toán phí phạt cam kết 145.805.792 VND 1.34 Chi nhánh thanh toán phí phạt cam kết cho HSC 114.959.243 VND HSC sẽ trích phần phí phạt thu của CN qua cơ chế FTP vào tháng tiếp theo Ví dụ minh họa (tiếp theo) 3 Tính toán lợi nhuận của Chi nhánh BIDV Nếu Công ty A thực hiện cam kết bán... HSC thông báo cho CN Chi nhánh thông báo cho Công ty A USD/VND mua spot của BIDV 21.229 21.210 EUR/VND mua spot của BIDV 28.585 28.559 EUR/USD bán spot trên mạng Reuters khoảng 10h00 sáng 1,3465 1,3465 Tính toán số tiền USD cam kết bán của CN và KH Chi nhánh Số tiền gốc và lãi (VND) Số USD cam kết bán kỳ hạn Công ty A 21.375.666.667 VND 1.007.810,78 USD (quy đổi theo tỷ giá 21.210) Ví dụ minh họa (tiếp