ngân nhu nớc Việt Nam Cộng hou xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số 62/2006/QĐ-NHNN Hà Nội, ngày 29 tháng 12 năm 2006 Quyết định Ban hunh Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất tHốNG ĐốC Ngân HuNG NHu NớC Căn Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam năm 1997; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam năm 2003; Căn Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997; Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2004; Căn Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19 tháng năm 2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trởng Vụ Chính sách tiền tệ, Quyết định Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy chế thực giao dịch hoán đổi li suất Điều Quyết định có hiệu lực sau mời lăm ngày kể từ ngày đăng Công báo thay Quyết định số 1133/2003/QĐ-NHNN ngày 30 tháng năm 2003 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc việc ban hành Quy chế thực giao dịch hoán đổi li suất Điều Chánh Văn phòng, Vụ trởng Vụ Chính sách tiền tệ Thủ trởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nớc, Giám đốc Ngân hàng Nhà nớc chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ơng, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc (Giám đốc) ngân hàng thơng mại, ngân hàng liên doanh ngân hàng 100% vốn nớc ngoài, Tổng Giám đốc (Giám đốc) chi nhánh ngân hàng nớc ngoài, Chủ tịch Hội đồng quản trị Tổng giám đốc (Giám đốc) doanh nghiệp thực giao dịch hoán đổi li suất với ngân hàng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định kt thống đốc phó thống đốc Nguyễn Đồng Tiến NGÂN HuNG NHu NƯớC Việt NAM Cộng hou xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập - Tự - Hạnh phúc QUY CHế THựC HIệN GIAO DịCH HOáN ĐổI LãI SUấT (Ban hành kèm theo Quyết định số 62/2006/QĐ-NHNN ngày tháng 12 năm 2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc) Điều Phạm vi vu đối tợng áp dụng Quy chế quy định việc thực giao dịch hoán đổi li suất ngân hàng thơng mại, ngân hàng liên doanh, ngân hàng 100% vốn nớc ngoài, chi nhánh ngân hàng nớc hoạt động Việt Nam (sau gọi tắt ngân hàng) với doanh nghiệp ngân hàng đợc thành lập, hoạt động theo pháp luật Việt Nam (sau gọi tắt doanh nghiệp), ngân hàng với nhau, ngân hàng với tổ chức tín dụng nớc Các giao dịch hoán đổi li suất đợc thực theo quy định Quy chế này, phù hợp với thông lệ quốc tế nhng không trái với pháp luật Việt Nam Điều Mục đích hoán đổi lãi suất Các ngân hàng doanh nghiệp thực giao dịch hoán đổi li suất nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro biến động li suất thị trờng Điều Giải thích từ ngữ Một số từ ngữ Quy chế đợc hiểu nh sau: Tổ chức tín dụng nớc ngoui bao gồm ngân hàng thơng mại, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, ngân hàng đầu t, ngân hàng phát triển tổ chức tài - tín dụng khác đợc thành lập hoạt động theo pháp luật nớc ngoài, tổ chức quốc tế thành lập đợc pháp luật Việt Nam công nhận (trừ chi nhánh ngân hàng nớc hoạt động Việt Nam) Giao dịch hoán đổi lãi suất việc bên giao kết hợp đồng với nhau, theo bên cam kết toán cho bên khoản tiền li tính theo loại li suất hoán đổi đ cam kết khoản vốn gốc định khoảng thời gian định Khoản vốn gốc giao dịch hoán đổi lãi suất số tiền mà bên thực giao dịch hoán đổi li suất thoả thuận làm sở để tính số li phải trả, số li đợc nhận số li ròng hoán đổi li suất Số lãi ròng kỳ hợp đồng hoán đổi li suất chênh lệch số li đợc nhận số li phải trả kỳ toán hợp đồng Kỳ hạn toán số lãi ròng khoảng thời gian thời hạn hợp đồng hoán đổi li suất có hiệu lực đ đợc thoả thuận bên, mà lại cuối khoảng thời gian đó, bên thực việc toán cho số li ròng Điều Các trờng hợp giao dịch hoán đổi lãi suất đợc phép thực Hoán đổi li suất đồng tiền (đồng Việt Nam ngoại tệ) Hoán đổi li suất hai đồng tiền hay hoán đổi li suất tiền tệ chéo, việc trao đổi vốn gốc đầu kỳ bên thoả thuận thực không thực hiện, nhng bắt buộc phải có trao đổi vốn gốc vào cuối kỳ theo tỷ giá đợc thỏa thuận từ ngày hợp đồng có hiệu lực 3 Hoán đổi li suất bắt đầu tơng lai, bên thỏa thuận thời điểm tơng lai mà kể từ thời điểm giao dịch bắt đầu có hiệu lực toán Hoán đổi li suất cộng dồn, số li phải trả đợc nhận đợc tính theo mức li suất đ thỏa thuận có kèm theo điều kiện dựa biến động tỷ giá li suất thị trờng Điều Điều kiện thực giao dịch hoán đổi lãi suất Đối với ngân hàng thực giao dịch hoán đổi li suất nhằm phòng ngừa rủi ro li suất cho khách hàng phải có đủ điều kiện: a) Có vốn tự có từ 1.000 tỷ đồng giá trị tơng đơng trở lên b) Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn hoạt động kinh doanh theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam c) Đ có quy trình thực giao dịch hoán đổi li suất, gồm biện pháp phòng ngừa rủi ro d) Có tổng li ròng giao dịch hoán đổi li suất số dơng; trờng hợp tổng li ròng số âm tối đa 5% vốn tự có ngân hàng đ) Đối với trờng hợp thực giao dịch hoán đổi li suất ngoại tệ, phải đợc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép hoạt động ngoại hối e) Đối với trờng hợp thực giao dịch hoán đổi li suất hai đồng tiền, phải thực quy định quản lý ngoại hối liên quan đến việc trao đổi vốn gốc Đối với doanh nghiệp ngân hàng thực giao dịch hoán đổi li suất nhằm phòng ngừa rủi ro li suất mình, phải có đủ điều kiện a) Có giao dịch gốc đợc thực phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam Giao dịch gốc giao dịch tiền gửi, phát hành đầu t giấy tờ có giá, vay vốn, cho thuê tài chính, mua hàng hoá trả chậm b) Có khả tài thực biện pháp bảo đảm hai bên thoả thuận để thực nghĩa vụ toán số li ròng phải trả cho ngân hàng Điều Giới hạn thời hạn vu số vốn gốc hoán đổi lãi suất doanh nghiệp Thời hạn hợp đồng hoán đổi li suất bên thỏa thuận, nhng tối đa không thời hạn lại hợp đồng giao dịch khoản vốn gốc Số vốn gốc hợp đồng hoán đổi li suất doanh nghiệp không vợt 30% vốn tự có ngân hàng Điều Lãi suất hoán đổi Các bên thoả thuận cam kết hợp đồng hoán đổi li suất mức li suất để thực giao dịch hoán đổi li suất Điều Xác định tổng lãi ròng Tổng li ròng giao dịch hoán đổi li suất ngân hàng thời điểm tổng số li ròng tất hợp đồng hoán đổi li suất hiệu lực thực thời điểm Số li ròng hợp đồng hoán đổi li suất thời điểm tổng số li ròng kỳ kỳ hiệu lực thực hợp đồng hoán đổi li suất tính theo mức li suất đ thoả thuận số d vốn gốc thời điểm Điều Thanh toán số lãi ròng kỳ Các bên toán cho tiền li ròng kỳ phát sinh từ hợp đồng hoán đổi li suất đ đợc ký kết Kỳ hạn toán tiền li ròng bên thỏa thuận, tối đa 01 năm Khi toán tiền li ròng ngoại tệ, bên thực theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối Khi toán tiền li ròng nớc ngoài, bên thực theo quy định pháp luật chuyển tiền nớc Điều 10 Hợp đồng hoán đổi lãi suất Các giao dịch hoán đổi li suất phải đợc lập thành hợp đồng hoán đổi li suất Căn Hợp đồng mẫu Hiệp hội Hoán đổi Phái sinh Quốc tế (ISDA), bên thỏa thuận Hợp đồng hoán đổi li suất, phù hợp với quy định Điều Quy chế Hợp đồng hoán đổi li suất phải đảm bảo có nội dung chủ yếu sau đây: Tên, địa chỉ, số điện thoại, fax đại diện bên giao kết hợp đồng Số vốn gốc, li suất, lịch toán gốc li khoản vốn gốc Thời hạn có hiệu lực hợp đồng Các mức li suất đợc thỏa thuận làm li suất hoán đổi Kỳ hạn toán số li ròng Việc tính số li ròng kỳ phơng thức toán Mức ký quỹ, đặt cọc doanh nghiệp (nếu có) để đảm bảo toán li ròng Quyền nghĩa vụ bên giao kết hợp đồng Các trờng hợp chấm dứt hợp đồng trớc hạn 10 Thủ tục xử lý tranh chấp có lý hợp đồng Điều 11 Hạch toán kế toán vu dự phòng rủi ro Ngân hàng thực hạch toán kế toán giao dịch hoán đổi li suất trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Doanh nghiệp thực hạch toán kế toán giao dịch hoán đổi li suất trích lập dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật có liên quan kế toán - tài doanh nghiệp Điều 12 Đăng ký vu báo cáo việc thực giao dịch hoán đổi lãi suất Các ngân hàng có đủ điều kiện theo quy định khoản Điều Quy chế này, lần đầu thực giao dịch hoán đổi li suất phải thông báo văn đăng ký thực giao dịch hoán đổi li suất với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (Vụ Chính sách tiền tệ) Định kỳ hàng tháng, chậm vào ngày 10 tháng kế tiếp, ngân hàng đ đăng ký với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam việc thực giao dịch hoán đổi li suất, có trách nhiệm gửi báo cáo cho Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam (Vụ Chính sách tiền tệ) theo phụ lục kèm theo Quy chế Điều 13 Tổ chức thực Căn Quy chế này, quy định văn pháp luật có liên quan thông lệ quốc tế, ngân hàng ban hành Quy trình thực giao dịch hoán đổi li suất phù hợp với điều kiện, đặc điểm khả tài mình./ kt thống đốc phó thống đốc Nguyễn Đồng Tiến Phụ lục Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất ban hunh kèm theo Quyết định số ./2006/QĐ-NHNN nguy / /2006 Thống đốc NHNN Tên NHTM báo cáo: Nguy gửi: trớc nguy 10 tháng báo cáo giao dịch hoán đổi lãi suất hiệu lực thực Tháng năm 20 Hợp Tên Số vốn Lãi suất hoán Các Thời Nguy Nguy Kỳ Tích đồng khách gốc đổi điều hạn ký hợp có hiệu hạn luỹ lãi hoán theo đồng lực ròng hợp toán lãi ròng toán đổi lãi suất khoản hợp hợp Lãi Lãi tính lãi đồng đồng suất suất khác đợc phải nhận trả đồng (-) / nhận (+) I Hợp đồng hoán đổi lãi suất với doanh nghiệp - Hợp đồng - Hợp đồng - Hợp đồng Cộng I II Hợp đồng hoán đổi lãi suất với NHTM khác - Hợp đồng - Hợp đồng - Hợp đồng Cộng II Tổng cộng Ngời lập biểu , ngày tháng năm Tổng Giám đốc (Giám đốc) (ký tên, đóng dấu) Ghi chú: Nơi nhận báo cáo: Vụ Chính sách tiền tệ NHNN; 49 Lý Thái Tổ - Hà Nội Điện thoại: 04 - 824 6955; Fax: 04-8240132; e-mail: phongcstd@sbv.gov.vn Đề nghị ghi rõ họ tên số điện thoại liên lạc ngời chịu trách nhiệm trả lời chi tiết báo cáo Ngân hàng Nhà nớc có yêu cầu