Tài liệu phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Phân tích Kết kinh doanh Ngân hàng Thương mại GROUP 11 CAMELS • Được áp dụng giới từ năm 1979, chủ yếu Mỹ • Đánh giá dựa số tiêu • Xếp loại: – Strong – Adequate – Average – Weak – Inadequate CAMELS Xem xét tiêu • Capital adequacy -> vốn tự có • Asset quality -> chất lượng tài sản • Management quality -> lực quản trị • Earnings record -> kết HĐKD • Liquidity position -> khả khoản • Sensitivity to market -> độ nhạy với thị trường  Cả định tính định lượng tiêu C,A,E,L đánh giá dựa thông tin từ báo cáo tài Capital adequacy • • • • • • • Vốn tự có yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn Đáp ứng yêu cầu dự trữ bắt buộc Khả tiếp cận gia tăng nguồn vốn Lợi nhuận: quy mô chất lượng Chính sách cổ tức Khả tăng trưởng tương lai Rủi ro với tài sản ngoại bảng Asset quality • • • • • Chất lượng khoản cho vay Chất lượng khoản đầu tư Cơ cấu tài sản Đa dạng hóa danh mục cho vay đầu tư Chất lượng cam kết ngoại bảng Management quality Nhân tố định tính • Mức độ tuân thủ pháp luật, điều lệ quy chế nội • Ban kiểm soát hệ thống kiểm toán nội • Độ xác, kịp thời hiệu hệ thông thông tin quản trị • Năng lực thành viên HĐQT ban GĐ • Chính sách tiền lương với ban quản lý • Mức độ tập trung quyền lực • Chương trình đào tạo cho lãnh đạo tương lai Earnings record ROA = Net income/Total assets • Doanh thu: xu hướng độ ổn định • Lợi nhuận giữ lại • Chi phí • Dự phòng tài • Rủi ro lãi suất rủi ro tỷ giá Liquidity provision • Mức độ phụ thuộc vào nguồn tiền huy động ngắn hạn • Chất lượng hệ thống thông tin: báo cáo định kỳ có đầy đủ hay không? • Các tiêu đánh giá khả toán • Khối lượng tài sản khoản cao Sensitivity to market Là nhân tố định tính • Quy mô Ngân hàng • Đặc tính mức độ phức tạp hoạt động • Khả xác định, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro thị trường nhà QL • Vốn tự có Ngân hàng Áp dụng Việt Nam C - Capital  Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu(CAR) CAR = Vốn tự có cấp I + Vốn tự có cấp II Tài sản rủi ro có trọng số  Vốn chủ sở hữu bình quân (Y): Y= Y0/2 + Y1 + Y2 + Y3 + Y4/2 Y0: Vốn chủ sở hữu ngày 31/12 năm trước Y1, Y2, Y3, Y4: VCSH ngày 31/3, 30/6, 30/9, 31/12 năm đánh giá xếp loại Các quy định có liên quan  Điều 103 Góp vốn, mua cổ phần  Điều 129 Giới hạn góp vốn, mua cổ phần  Điều 135 Góp vốn, mua cổ phần công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm soát (Luật tổ chức tín dụng) A- Asset Issues YES/NO Số dư khoản cho vay ứng trước khách hàng khoản cho vay tổ chức tín dụng YES khác > 50% tổng tài sản NO Minus Point Vietin Bank 1% 3-5% 10 5-10% 15 >10% 20 YES NO 5 A- Asset Issues YES/NO Minus Point Vietin Bank >75% Tài sản có sinh lời so với tổng tài sản có nội 65-75% bảng 50-65% = 17% Lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân > 8% Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập 2% - 8% < 2% E - Earnings > 30% Tỷ lệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ 14% - 30% lợi nhuận trước thuế [...]... các khoản cam kết ngoại bảng Total 3-5% 3 >5% 5 35 28 M - Management M - Management Issues YES/NO Minus Point 1 Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát đủ số lượng theo quy định YES NO 3 2 Bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ yếu kém, hoạt động không hiệu quả YES 4 3 Có thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát và Ban điều hành vi phạm các quy định của pháp luật và của Ngân hàng Nhà nước…... 8% 2 < 2% 3 E - Earnings > 30% 3 Tỷ lệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ 14% - 30% 1 trong lợi nhuận trước thuế 50% tổng tài sản NO Minus Point Vietin Bank 5 1% 3-5% 10 5-10% 15 >10% 20 YES NO 5 5 A- Asset Issues YES/NO Minus Point Vietin Bank 2 >75% 4 Tài sản có sinh lời so với tổng tài sản có nội 65-75%... = Tài sản "có" có thể thanh toán ngay / Tài sản "nợ" phải thanh toán ngay Scoring Criterion Points Maximum Point C- Capital 13 15 A- Asset 28 35 M- Management 12 15 E- Earnings 17 20 L- Liquidity 15 15 Total 85 100 C A M E L S Đề xuất kiến nghị •Tiêu chuẩn hóa các hướng dẫn, áp dụng hệ thống xếp hạng CAMELS vào thực tế •Các NHTM không nên thay đổi (make up) các chỉ tiêu để đối phó với sự giám sát của. .. tự có cấp II Tài sản rủi ro có trọng số  Vốn chủ sở hữu bình quân (Y): Y= Y0/2 + Y1 + Y2 + Y3 + Y4/2 4 Y0: Vốn chủ sở hữu ngày 31/12 năm trước Y1, Y2, Y3, Y4: VCSH ngày 31/3, 30/6, 30/9, 31/12 các năm đánh giá xếp loại Các quy định có liên quan  Điều 103 Góp vốn, mua cổ phần  Điều 129 Giới hạn góp vốn, mua cổ phần  Điều 135 Góp vốn, mua cổ phần giữa các công ty con, công ty liên kết, công ty kiểm... NHTM không nên thay đổi (make up) các chỉ tiêu để đối phó với sự giám sát của NHNN •Tiêu chuẩn hóa các hướng dẫn cho các NHTM trong việc theo dõi và quản lý rủi ro •Việc theo dõi, giám sát cần được thực hiện cả trên thực tế và thông qua các bảng báo cáo của các NHTM •Xem xét thêm chỉ tiêu “S”, độ nhạy thị trường, vào trong việc đánh giá, xếp hạng George Gregorash- Central Bank and Financial Sector Advisor