Thư tín dụng dự phòng và Thư tín dụng đối ứng

Slide thuyết trình về thư tín dụng dự phòng và thư tín dụng đối ứng dành cho các bạn sinh viên học ngành tài chính ngân hàng, môn học thanh toán quốc tế. Silde thuyết trình cung cấp kiến thức căn bản nhằm hỗ trợ việc tự tìm hiểu, tự học hoặc phục vụ việc thuyết trình đề tài tại lớp.

Thư tín dụng dự phòng Standby L/C Thư tín dụng đối ứng Reciprocal L/C Thực hiện: • • • • • GVHD: Lưu Yến Diễm Trần Thanh Huy Phạm Minh Luân Ngô Ngọc Thanh Mai Nguyễn Tuấn Việt ThS Vũ Thị Hải Minh Nội dung Standby L/C (Thư tín dụng dự phòng) 1.1 Nguồn luật - Quy tắc dẫn chiếu 1.2 Khái niệm 1.3 Bản chất Standby L/C 1.4 Phân loại 1.5 Quy trình hoạt động 1.6 Ưu - Khuyết điểm 1.7 So sánh Standby L/C Commercial L/C Reciprocal L/C ( Thư tín dụng đối ứng) 2.1 Khái niệm 2.2 Đặc điểm 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng 2.4 Ưu – Khuyết điểm 1.1 Nguồn luật – Quy tắc dẫn chiếu 1.2 Khái niệm Standby L/C văn Ngân hàng phát hành theo thị người yêu cầu mở tín dụng (Applicant hay Account Party) cam kết toán cho người thụ hưởng, thời hạn hiệu lực tín dụng, người thụ hưởng xuất trình chứng từ sau: • • Chứng từ yêu cầu toán Chứng từ chứng minh việc không thực hợp đồng/nghĩa vụ người yêu cầu mở tín dụng 1.3 Bản chất Standby L/C  Cam kết dự phòng (Standby)  Không thể hủy ngang (Irrevocable)  Độc lập (Independence)  Kèm chứng từ (Documentary)  Ràng buộc trách nhiệm bên (Binding) 1.3 Bản chất Standby L/C  Cam kết dự phòng (Standby) • Chỉ PH sở trù tính, dự phòng cho khả có hành vi không thực hợp đồng tín dụng thư dự phòng • Đảm bảo tài bù đắp cho người hưởng lợi việc không thực nghĩa vụ người xin mở L/C 1.3 Bản chất Standby L/C  Không thể hủy ngang (Irrevocable) • • Điều 1.06.b - ISP98 : “Người phát hành sửa đổi hủy bỏ nghĩa vụ theo thư TDDP, trừ quy định thư TDDP, đồng ý người có liên quan đến việc sửa đổi hay hủy bỏ nói trên.” 1.3 Bản chất Standby L/C  Độc lập (Independence) • • • • Điều 1.06.c - ISP98: … việc thực thi nghĩa vụ người PH theo quy định thư TDDP không phụ thuộc vào: Quyền khả người PH hoàn trả tiền Quyền toán người thụ hưởng… 1.3 Bản chất Standby L/C  Kèm chứng từ (Documentary) • • Điều 1.06.d – ISP98 “Các nghĩa vụ người phát hành phụ thuộc vào việc xuất trình chứng từ việc kiểm tra bề mặt chứng từ yêu cầu” 1.3 Bản chất Standby L/C Ràng buộc trách nhiệm bên (Binding) • • • • Điều 1.06.e – ISP 98: Có giá trị ràng buộc người PH người yêu cầu PH có ủy quyền PH người PH nhận phí người hưởng lợi nhận được, có tin cậy vào thư TDDP sửa đổi hay không 2.2 Đặc điểm • Sử dụng việc mua bán sở hàng đổi hàng hay dùng để toán phương thức gia công quốc tế • Người mở L/C người hưởng L/C ngược lại • Là L/C toán có điều kiện 2.2 Đặc điểm Điều kiện toán điển hình Được NHPH quy định tương tự sau: “Đây L/C đối ứng với L/C số … ngày … phát hành Ngân hàng… Khi nhận chứng từ phù hợp, (NHPH) chấp nhận hối phiếu/chứng từ thực toán hối phiếu/chứng từ đáo hạn sau nhận đầy đủ tiền hàng theo L/C số ……… ngày …… Ngân hàng …… phát hành” 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Gia công quốc tế Khái niệm Đơn đặt hàng, mẫu, máy móc, thiết bị, Bên đặt gia công nhà xưởng, nguyên phụ liệu, bán thành phẩm, điều kiện bảo đảm sản xuất khác… Bên nhận gia công 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Gia công quốc tế Phân loại • • Giao nguyên vật liệu, nhận thành phẩm Mua nguyên vật liệu, bán thành phẩm: có trường hợp Bên đặt gia công bán nguyên vật liệu, sau thời gian sản xuất mua lại thành phẩm; Bên đặt gia công chào hàng mẫu mã sản phẩm hỗ trợ tài liệu kỹ thuật Bên nhận gia công sở tự tìm nguồn nguyên vật liệu đầu vào 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Gia công quốc tế a) Giao nguyên vật liệu, nhận thành phẩm Phân loại 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Gia công quốc tế a) Giao nguyên vật liệu, nhận thành phẩm • • • • Phân loại (1) (2) (3): bên nhận gia công mở L/C trả chậm, đủ để trả tiền cho nguyên vật liệu chính, gọi L/C (baby L/C) (4) Bên đặt gia công giao nguyên vật liệu cho bên nhận gia công (5) (6) (7) Bên đặt gia công mở L/C trả ngay, đủ để trả tiền cho thành phẩm, gọi L/C chủ (master L/C) (8) Bên nhận gia công giao thành phẩm nhận thù lao gia công giá trị L/C chủ trừ giá trị L/C 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Gia công quốc tế Phân loại b) Mua nguyên vật liệu, bán thành phẩm (6) L/C trả NH bên đặt gia công Trình tự tiến hành NH bên nhận gia công (2) trên, (1) (2) (3) việc bên nhận gia công mở L/C trả L/C trả để đảm bảo (5) (3) (1) (7) L/C trả L/C trả L/C trả L/C trả trả tiền nguyên vật liệu (4) Bên đặt gia công NVL (8) Sản phẩm Bên nhận gia công 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Khái niệm Bên A Bên B 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Quy trình toán (6) Thông báo NH bên A NH bên B (2) Thông báo (1) (7) Yêu cầu mở Chuyển gốc L/C, Chuyển gốc L/C, kiểm L/C kiểm tra (5) (3) đối ứng tra (4) Bên A Giao hàng (8) Giao hàng Yêu cầu mở L/C Bên B 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Quy trình toán Bước 1: Bên A đến ngân hàng phát hành yêu cầu mở L/C cho bên B hưởng Trong L/C có ghi rõ “L/C có hiệu lực người hưởng lợi mở lại L/C đối ứng cho ngưởi mở L/C hưởng” Bước 2: Sau L/C mở, ngân hàng bên A (thông qua đại lý nước bên B) thông báo cho ngân hàng bên B 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Quy trình toán Bước 3: Ngân hàng bên B chuyển gốc thư tín dụng cho bên B xem xét Bên B phải kiểm tra xem nội dung L/C có phù hợp không, không phù hợp phải yêu cầu ngân hàng phát hành L/C bên A sửa đổi Bước 4: Sau kiểm tra tính phù hợp L/C, bên B tiến hành giao hàng 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Quy trình toán Bước 5: Sau giao hàng xong, bên B đến ngân hàng phát hành mình, yêu cầu mở L/C đối ứng với L/C mở trước cho bên A hưởng lợi Trong L/C phải ghi “L/C đối ứng với L/C số mở ngày ngân hàng ” Bước 6: Tương tự bước 2, ngân hàng phát hành bên B thông báo chuyển thư tín dụng đến ngân hàng bên A 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Quy trình toán Bước 7: Tương tự bước 3, ngân hàng bên A chuyển L/C gốc tới cho bên A xem xét Bước 8: Nếu vấn đề bên A tiến hành giao hàng cho bên B Sau đó, hai bên đến ngân hàng xuất trình chứng từ phù hợp để toán 2.4 Ưu – Khuyết điểm Ưu điểm Đảm bảo nhà kinh doanh gia công hàng xuất mà không cần vốn quan hệ gia công tái xuất + mua bán hàng đổi hàng (hai bên có quan hệ đối ứng) 2.4 Ưu – Khuyết điểm Khuyết điểm • Khó khăn trường hợp gia công nhiều bên • Quy trình toán phức tạp, bên tiến hành cần thận trọng khâu lập kiểm tra chứng từ • Hiện có hình thức phù hợp tiện dụng [...]... vực áp dụng: Thư ng mại, đầu tư, xây dựng… 1.4 Phân loại 1.4.2 Tín dụng dự phòng đối ứng • Bảo lãnh phát hành một thư tín dụng riêng biệt hay một cam kết khác của người hưởng lợi 1.4 Phân loại 1.4.3 Tín dụng dự phòng đảm bảo dự thầu • Cam kết của ngân hàng sẽ chi trả cho người hưởng lợi nếu người yêu cầu phát hành L/C đã trúng thầu nhưng rút lui không thực hiện hợp đồng • Thời hạn hiệu lực: thư ng... thầu và kí kết được hợp đồng thư ng mại 1.4 Phân loại 1.4.4 Tín dụng dự phòng cho khoản ứng trước • Đảm bảo cho các khoản ứng trước mà người hưởng lợi cấp cho người yêu cầu phát hành L/C • Trên thực tế trong các hợp đồng thư ng mại có giá trị lớn, các bên thư ng cấp tín dụng cho nhau thông qua các khoản đặt cọc, loại L/C này giúp họ tránh những rủi ro về sau 1.4 Phân loại 1.4.5 Tín dụng dự phòng. .. vụ đã thỏa thuận trong hợp đồng cơ sở đồng thư ng mại (hối phiếu đòi tiền, hóa đơn, chứng •Mang tính chất chủ quan Chỉ là sự tuyên bố hay từ vận tải, đóng gói….) chứng minh thể hiện sự vi phạm của người xin mở L/C UCP 600 •UCP 600 •ISP98 •UNCITRAL 1995 2.1 Khái niệm • L/C đối ứng là loại thư tín dụng chỉ bắt đầu có hiệu lực khi có một thư tín dụng khác đối ứng với nó đã mở ra • L/C mở trước phải ghi:... lợi sẽ được ngân hàng phát hành đảm bảo thanh toán khi xuất trình bất kì chứng từ nào chứng minh nghĩa vụ trả tiền vay • • Giá trị thư tín dụng có thể lên đến 100% giá trị hợp đồng cơ sở Loại hìnhL/C này là loại hình tín dụng bảo lãnh hợp đồng vay nợ được các ngân hàng Mỹ sử dụng nhiều nhất 1.4 Phân loại 1.4.8 Tín dụng dự phòng thư ng mại • Đảm bảo cho trách nhiệm của người yêu cầu phát hành L/C, phải... ra vi phạm hay không Không còn mang tính chất dự phòng nữa mà chắc chắn được thực hiện Được cho vay thanh toán với mức lãi suất ưu đãi 1.4 Phân loại 1.4.6 Tín dụng dự phòng bảo hiểm • Ngân hàng phát hành cam kết trả tiền phí bảo hiểm, phí tái bảo hiểm hoặc các loại thuế phí khác • Sử dụng phí bảo hiểm để quay vòng vốn kinh doanh 1.4 Phân loại 1.4.7 Tín dụng dự phòng tài chính • Người hưởng lợi sẽ... trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Khái niệm Bên A Bên B 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Quy trình thanh toán (6) Thông báo NH bên A NH bên B (2) Thông báo (1) (7) Yêu cầu mở Chuyển bản gốc L/C, Chuyển bản gốc L/C, kiểm L/C kiểm tra (5) (3) đối ứng tra (4) Bên A Giao hàng (8) Giao hàng Yêu cầu mở L/C Bên B 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán... quy định tương tự như sau: “Đây là L/C đối ứng với L/C số … ngày … được phát hành bởi Ngân hàng… Khi nhận được chứng từ phù hợp, chúng tôi (NHPH) sẽ chấp nhận hối phiếu/chứng từ và sẽ thực hiện thanh toán hối phiếu/chứng từ đáo hạn chỉ sau khi nhận được đầy đủ tiền hàng theo L/C số ……… ngày …… do Ngân hàng …… phát hành” 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Gia công quốc tế Khái niệm Đơn đặt hàng,... “L/C này chỉ có hiệu lực khi người hưởng lợi mở lại một L/C đối ứng cho ngưởi mở L/C này hưởng” Bước 2: Sau khi L/C được mở, ngân hàng bên A (thông qua đại lý của mình ở nước bên B) thông báo cho ngân hàng bên B 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối ứng Mua bán hàng đổi hàng Quy trình thanh toán Bước 3: Ngân hàng bên B chuyển bản gốc thư tín dụng cho bên B xem xét Bên B sẽ phải kiểm tra xem nội dung... L/C dự phòng bảo vệ người mua không tốt • Thời gian để xác minh tất cả sai sót rất ngắn • Sai sót về địa chỉ giao hàng • Tuy nhiên, các biện pháp để xử lí các trường hợp vi phạm này còn rất hiếm hoi 1.7 Standby L/C vs Commercial L/C Commercial L/C Standby L/C Mục đích sử dụng Là phương tiện thanh toán Là công cụ bảo lãnh Phạm vi sử dụng Hợp đồng thư ng mại hàng hóa, dịch Lĩnh vực tài chính, tín dụng, ... dụng L/C đối ứng Gia công quốc tế Phân loại • • Giao nguyên vật liệu, nhận thành phẩm Mua nguyên vật liệu, bán thành phẩm: có 2 trường hợp Bên đặt gia công bán nguyên vật liệu, sau thời gian sản xuất sẽ mua lại thành phẩm; Bên đặt gia công chào hàng mẫu mã sản phẩm và hỗ trợ tài liệu kỹ thuật Bên nhận gia công trên cơ sở đó tự tìm nguồn nguyên vật liệu đầu vào 2.3 Một số trường hợp sử dụng L/C đối