thư tín dự phòng và tính tài trợ hiệu quả của thư tín dụng dự phòng

Định nghĩaQuy tắc thực hành tín dụng thư dự phòng quốc tế ISP98:• Người phát hành phải thanh toán chứng từ xuất trình bằng việc chuyển số tiền theo phương thức trả tiền ngay…, hoặc chấp

THƯ TÍN DỤNG DỰ PHÒNG VÀ TÍNH TÀI TRỢ HIỆU QUẢ CỦA THƯ

TÍN DỤNG DỰ PHÒNG

Nhóm thực hiện:

1.Cung Thị Ngân Hà 2.Nguyễn Thu Hằng 3.Phạm Thị Phúc 4.Đặng Thị Quỳnh Trang

Standby L/C

Tổng quan

Tài trợ hiệu quả

Lịch sử

ra đời Khái niệm Quy trình Tính chất

So sánh với L/C thương mai

Vai trò đảm bảo

Vai trò tài trợ

Vai trò đôn đốc thực hiện

Định nghĩaQuy tắc thực hành tín dụng thư dự phòng quốc tế ISP98:

• Người phát hành phải thanh toán chứng từ xuất trình bằng việc chuyển số tiền theo phương thức trả tiền ngay…, hoặc chấp nhận hối phiếu của người thụ hưởng…, hoặc cam kết trả tiền sau hoặc chiết khấu.

Quy trình giao dịch

Tính chất độc lập (Independence)

Điều 1.06.c - ISP98:

… khả năng thực thi các nghĩa vụ của người PH

theo quy định trong thư TDDP không phụ thuộc vào:

• Quyền hoặc khả năng của người PH được người yêu cầu PH hoàn trả tiền

• Quyền của người hưởng lợi được người yêu cầu

PH thanh toán

• Việc tham chiếu trong thư TDDP đến bất cứ một thỏa thuận hoặc trả tiền nào hoặc giao dịch cơ

sở nào…

Điều 3.10 ISP98:

“người phát hành không có nghĩa vụ phải thông báo cho người xin mở về việc nhận được chứng từ theo yêu cầu của tín dụng thư dự phòng”

Tính chất độc lập (Independence)

Tính chất không hủy ngang

(Irrevocable)

ISP98 – 1.06.b:

“người phát hành không thể sửa đổi hoặc hủy bỏ các nghĩa vụ của mình theo thư TDDP, trừ khi được quy định trong thư TDDP, hoặc được sự đồng ý của người có liên quan đến việc sửa đổi hay hủy bỏ nói trên”

Tính chất kèm chứng từ

(Documentary)

“ Các nghĩa vụ của người phát hành phụ thuộc

vào việc xuất trình các chứng từ và việc kiểm tra trên bề mặt của các chứng từ yêu cầu”

ISP98 – 1.06.d

Tính chất ràng buộc (Binding)

Điều 1.06.e – ISP 98:

• Thư TDDP hoặc sửa đổi là một cam kết ràng buộc khi được PH

• Có giá trị ràng buộc đối với người PH

• dù cho người yêu cầu PH có ủy quyền PH

• hoặc người PH đã nhận được phí hoặc người hưởng lợi đã nhận được, hoặc có tin cậy vào thư TDDP hoặc sửa đổi hay không.

Tính chất dự phòng (Standby)

• Chỉ PH trên cơ sở trù tính, dự phòng cho một khả năng sẽ có hành vi không thực hiện hợp đồng và tín dụng thư dự phòng

• Đảm bảo tài chính và bù đắp cho người hưởng lợi vì việc không thực hiện nghĩa vụ đó của

người xin mở L/C

Lĩnh vực tài chính, tín dụng, thương mại, xây dựng, thuế vụ, hải quan, thầu khoán…

Khi người xin mở L/C không thực hiện đúng nghĩa

vụ trong hợp đồng

Chứng từ

xuất trình

• Lập bộ chứng từ sau khi tiến hành giao hàng

• Thể hiện việc chuyển giao hàng hóa trên cơ sở hợp đồng thương mại (hối phiếu đòi tiền, hóa đơn, chứng từ vận tải, đóng gói….)

•Lập bộ chứng từ nếu người xin mở không thực hiện nghĩa vụ đã thỏa thuận trong hợp đồng cơ sở.

•Mang tính chất chủ quan Chỉ là sự tuyên

bố hay chứng minh thể hiện sự vi phạm hợp đồng của người xin

PHÂN LOẠI L/C DỰ PHÒNG

• Lĩnh vực áp dụng: Thương mại, đầu tư, xây dựng…

2 Tín dụng dự phòng cho khoản ứng trước

• Là cam kết của ngân hàng sẽ thanh toán một khoản tiền cho người hưởng lợi trong trường hợp người xin

mở L/C trúng thầu nhưng rút lui không thực hiện

• Thời hạn của thư tín dụng: kéo dài tới thời điểm người

dự thầu trúng thầu và kí kết hợp đồng thương mại

3 Tín dụng dự phòng đảm bảo

dự thầu

6 Tín dụng dự phòng trả tiền

trực tiếp

• Đảm bảo thanh toán khi đến hạn theo quy định của hợp đồng cơ sở

• Không quan tâm có xảy ra vi phạm hay không

• Không còn mang tính chất dự phòng nữa mà chắc chắn được thực hiện

• Chưa có hình thức bảo lãnh tương ứng

VAI TRÒ CỦA L/C DỰ PHÒNG

VAI TRÒ ĐẢM BẢO THỰC HIỆN NGHĨA VỤ

VAI TRÒ ĐẢM BẢO THỰC HIỆN NGHĨA VỤ

dự phòng thực hiện đúng hợp đồng cơ sở

99% trường hợp mở L/C

dự phòng thực hiện đúng hợp đồng cơ sở

VAI TRÒ NHƯ MỘT CÔNG CỤ TÀI TRỢ

VAI TRÒ ĐÔN ĐỐC THỰC HIỆN NGHĨA VỤ HỢP ĐỒNG

THANK YOU 