Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam chi nhánh chương dương

Xuất phát từ lý luận và thực tiễn nêu trên, tác giả mạnh dạn lựa chọn thực hiện đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương” với mong

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

-***** -

NGUYỄN ĐỖ THU LÊ

THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC

Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI

-o0o -

NGUYỄN ĐỖ THU LÊ

CHƯƠNG DƯƠNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC

Chuy ên ngành : Quản trị kinh doanh

PGS.TS PHẠM THỊ THU HÀ

HÀ NỘI – 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan tất cả các nội dung của Luận văn này hoàn toàn được hình

khoa học của PGS TS Phạm Thị Thu Hà Các số liệu và kết qủa có được trong

Học viên

Nguyễn Đỗ Thu Lê

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành bản luận văn này, em xin chân thành cảm ơn sự

hướng dẫn tận tình của PGS TS PHẠM THỊ THU HÀ trong suốt quá

trình viết và hoàn thành luận văn

Em xin bày tỏ lòng biết ơn tới các thầy cô giáo trong Hội đồng khoa học Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội, Viện Kinh Tế và Quản Lý, Viện đào tạo Sau đại học, Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội đã tạo điều kiện và giúp đỡ em hoàn thành luận văn này

Học viên

NGUYỄN ĐỖ THU LÊ

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN 1

LỜI CẢM ƠN 2

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT 7

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ 7

MỞ ĐẦU 9

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12

1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 12

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng 12

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 14

1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng 15

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM 16

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 16

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 17

1.2.3 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 18

1.2.3.1 Các chỉ tiêu định lượng 18

1.2.3.2 Các chỉ tiêu định tính 20

1.2.4 Nguyên nhân gây ra RRTD 21

1.2.4.1 Nguyên nhân thuộc về ngân hàng 21

1.2.4.2 Nguyên nhân thuộc về chủ quan người vay 22

1.2.4.3 Những nguyên nhân bất khả kháng 22

1.2.5 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 23

1.2.5.1 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng 23

1.2.5.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế 24

1.3 Quản trị rủi ro tín dụng 24

1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại 24

1.3.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 26

1.3.2.1 Thiết lập môi trường rủi ro tín dụng phù hợp 26

1.3.2.2 Thực hiện theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý 27

1.3.2.3 Duy trì một quy trình đo lường, kiểm soát và quản trị tín dụng phù hợp 28

1.3.2.4 Đảm bảo kiểm soát đầy đủ rủi ro tín dụng 28

1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 29

1.3.3.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 29

1.3.3.2 Phân tích hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng 30

1.3.3.3 Xử lý rủi ro tín dụng 34

KẾT LUẬN CHƯƠNG I 36

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 38

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương 38

2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội tại Hà Nội 38

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển 39

2.1.3 Mô hình tổ chức bộ máy của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương 45

2.2 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương trong những năm qua 46

2.2.1 Hoạt động huy động vốn 47

2.2.2 Hoạt động tín dụng 48

2.2.3 Hoạt động dịch vụ 49

2.3 Thực trạng quản trị Rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương 51

2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng của Chi nhánh Techcombank CN Chương Dương 51

2.3.2 Thực trạng quản trị Rủi ro tín dụng của Techcombank CN Chương Dương 53

2.3.2.1 Thực trạng về bộ máy tổ chức quản trị RRTD tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam: 53

2.3.2.2 Thực trạng về quy trình tín dụng, chính sách tín dụng nhằm quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam: 57

2.3.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh kết quả Quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank CN Chương Dương 68

2.3.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank CN Chương Dương 75

2.3.3.1 Những kết quả đạt được trong công tác quản trị rủi ro tín dụng 75

2.3.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 75

KẾT LUẬN CHƯƠNG II 83

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 85

3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương trong thời gian tới 85

3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng an toàn hiệu quả của Techcombank CN Chương Dương 85

3.1.2 Yêu cầu đối với quản trị RRTD tại Techcombank CN Chương Dương 87

3.2 Giải pháp quản trị RRTD tại Techcombank CN Chương Dương 88

3.2.1 Xây dựng chính sách cho vay hợp lý: 88

3.2.2 Xây dựng văn hoá quản trị rủi ro tín dụng: 89

3.2.3 Đa dạng hoá danh mục cho vay: 90

3.2.4 Giải pháp phòng ngừa rủi ro: 91

3.2.4.1 Nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng 91

3.2.4.2 Quản lý giám sát và kiểm soát chặt chẽ quá trình giải ngân và sau khi cho vay 93

3.2.4.3 Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra nội bộ: 95

3.2.5 Giải pháp hạn chế, bù đắp khi có rủi ro xảy ra 96

3.2.5.1 Tăng cường hiệu quả xử lý nợ có vấn đề 96

3.2.5.2 Thực hiện nghiêm túc phân loại nợ và trích lập dự phòng 97

3.2.5.3 Sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay 97

3.2.6 Giải pháp về nhân sự: 98

3.3 Một số kiến nghị 100

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 100

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 103

KẾT LUẬN 108

TÀI LIỆU THAM KHẢO 110

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ

PHẦN HÌNH

PHẦN BẢNG

Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu hoạt động của Techcombank CN Chương Dương

Bảng 2.2: Tình hình dư nợ của Techcombank CN Chương Dương từ 2012 - 2014 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ của Techcombank CN Chương Dương

Bảng 2.4: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ tại Techcombank CN Chương Dương Bảng 2.5: Bảng tổng hợp phân loại nợ tại Techcombank CN Chương Dương năm

2012 -2014

Bảng 2.6: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế

Bảng 2.7: Tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm tại Chi nhánh

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT

Dương

Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam -

Chi nhánh Chương Dương

MỞ ĐẦU

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại là một trong những hoạt động

NHTM Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi

cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng chứa đựng nhiều rủi ro Hậu quả của rủi ro tín dụng thường gây ra những ảnh hưởng xấu đối với ngân hàng: tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu

đi tình hình tài chính và uy tín của ngân hàng Nếu rủi ro ở mức độ lớn, sẽ làm phát sinh những rủi ro mới như rủi ro mất khả năng thanh toán, có thể làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản, hoặc tạo nên hiệu ứng dây chuyền bất lợi trong lĩnh vực Ngân hàng

Rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể tránh khỏi, nó tồn tại khách quan cùng với sự tồn tại của hoạt động tín dụng và xảy ra do các nguyên nhân chủ quan cũng như khách quan Vì vậy, mỗi ngân hàng cần phải xây dựng cho mình một chính sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những tổn thất

có thể xảy ra

Trong những năm qua, hoạt động tín dụng của Techcombank CN Chương Dương đạt được những thành tựu không nhỏ đóng góp vào sự phát triển chung của nền kinh tế đất nước Techcombank CN Chương Dương đã quan tâm hơn tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập trung vào tính hiệu quả của các hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng được thực hiện ngày càng gần hơn với các chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong tổng dư nợ của Techcombank

CN Chương Dương vẫn tồn tại ở mức cao Việc phân tích đánh giá khách hàng còn nhiều bất cập, chưa hỗ trợ hiệu quả cho việc ra quyết định cho vay và thu hồi nợ vay Nguyên nhân của tình trạng này là do công tác quản trị rủi ro tín dụng còn chưa được thực hiện tốt, rủi ro tín dụng chưa được xác định, đo lường, đánh giá và

kiểm soát một cách chặt chẽ, chưa thực sự phù hợp với thông lệ quốc tế và yêu cầu hội nhập

Xuất phát từ lý luận và thực tiễn nêu trên, tác giả mạnh dạn lựa chọn thực hiện

đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương” với mong muốn tiếp tục quá trình nghiên cứu và đưa ra

những giải pháp hữu hiệu, trong quản trị rủi ro tín dụng ở Techcombank CN Chương Dương nói riêng và hệ thống NHTM nói chung nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

Đề tài làm rõ các vấn đề lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng của NHTM

dụng đã và đang gặp phải tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi

dụng trong hoạt động của các NHTM

Dương Đánh giá hoạt động quản trị RRTD giai đoạn 2010 - 2014 Các giải pháp được thiết kế cho giai đoạn 2016 - 2020

Trên nền tảng duy vật biện chứng và duy vật lịch sử tác giả sử dụng một số phương pháp sau gián tiếp: Phân tích, thống kê, tổng hợp …

liệu để nhà nước hoàn thiện hơn các chính sách, các quy định pháp luật liên

quan đến hoạt động tín dụng của các NHTM và có những biện pháp giám sát thích hợp đối với các NHTM về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng

Dương đánh giá lại các tồn tại, yếu kém và nguyên nhân gây ra yếu kém trong công tác Quản trị RRTD của mình Các kiến nghị của đề tài có ý nghĩa đối với Techcombank CN Chương Dương nói riêng và các NHTM Việt Nam nói chung trong việc kiểm soát và hạn chế RRTD

sở lý luận cho việc nghiên cứu về rủi ro và quản trị rủi ro đối với hoạt động tín dụng của các NHTM

Ngoài phần mở đầu và kết luận, bố cục của luận văn gồm các nội dung như sau:

động của NHTM

Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương

Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhất Tín dụng là quan hệ vay mượn, gồm cả cho vay và đi vay Tín dụng là hoạt động tài trợ của ngân hàng cho khách hàng (còn được gọi là tín dụng ngân hàng)

ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định

Cũng như quan hệ tín dụng khác, TDNH chứa đựng ba nội dung:

- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho

Đặc điểm của tín dụng ngân hàng: Là một trong các loại hình tín dụng của nền

kinh tế, TDNH đóng vai trò hết sức quan trọng trong nền kinh tế thị trường TDNH

có những đặc điểm sau:

Hoạt động của NHTM tác động đến nhiều chủ thể của nền kinh tế, tham gia vào hầu hết các lĩnh vực, ngành nghề Chính vì vậy, hoạt động phải tuân theo nguyên tắc thương mại và thị trường

- Hoạt động TDNH luôn tính tới yếu tố hiệu quả

Mục tiêu hoạt động NHTM là đạt được lợi nhuận cao nhất, lựa chọn hình thức

và nguồn huy động phải được thực hiện trên quan điểm có chi phí thấp nhất đồng thời tìm kiếm danh mục đầu tư hiệu quả, đem lại nguồn thu cao nhất, bảo toàn và phát triển vốn

- Phạm vi hoạt động rộng và thời hạn đa dạng

TDNH tham gia vào tất cả các khâu của quá trình sản xuất và tái sản xuất, tác động vào hầu hết các chủ thể nền kinh tế Thời hạn tín dụng cũng hết sức đa dạng

và linh hoạt: Ngắn hạn, trung hạn và dài hạn

- Hình thức biểu hiện

TDNH có thể biểu hiện dưới hình thức giá trị (tiền tệ), tài sản Song dưới hình thức nào cũng phải đảm bảo hoàn trả gốc và lãi

Để bảo vệ người gửi tiền và người đi vay trong trường hợp ngân hàng phá sản,

hàng bằng một cơ chế gồm nhiều vòng:

này thì ngân hàng không được cho vay vượt quá một tỷ lệ so với vốn tự có (theo

01/01/2011 quy định tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với 1 khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của NHTM, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với 1 khách hàng và người có liên quan không vượt quá 25% vốn tự có của NHTM, chi

thương phiếu của các NHTM Thông qua hoạt động tái chiết khấu này, NHNN thực hiện tái cấp vốn cho các NHTM (theo điều 10 Quyết định số 1325/2004/QĐ-NHNN ngày 15/10/2014 quy định, mức chiết khấu, tái chiết khấu đối với 1 khách hàng tối đa bằng 15% vốn tự có của TCTD, trường hợp chi nhánh Ngân hàng nước

ngoài hoạt động tại Việt Nam thì mức chiết khấu, tái chiết khấu đối với 1 khách hàng tối đa bằng 15% vốn tự có của Ngân hàng mẹ)

chính mình thông qua việc lập các báo cáo tài chính, quản trị rủi ro và giám sát từ

xa các hoạt động ngân hàng

1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng

TDNH có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau tùy theo những tiêu thức phân loại khác nhau, tùy theo yêu cầu của khách hàng và mục tiêu quản trị của ngân hàng

* Phân loại theo thời gian (thời hạn tín dụng):

Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì thời gian liên quan mất thiết đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Theo thời gian tín dụng được phân thành:

chính

* Phân loại theo tài sản đảm bảo: Tín dụng có thể được phân chia thành tín dụng có

đảm bảo bằng uy tín của chính khách hàng, có đảm bảo bằng thế chấp, cầm cố tài sản

* Phân loại tín dụng theo rủi ro:

Cách phân loại này giúp ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời

Tín dụng lành mạnh: Các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao

Tín dụng có vấn đề: Các khoản tín dụng có dấu hiệu như tiến độ thực hiện kế hoạch chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hoãn nộp báo cáo tài chính …

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Các khoản nợ đã quá hạn với thời hạn ngắn và khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn …

Nợ quá hạn khó đòi: Nợ quá hạn quá lâu, khả năng trả nợ kém, tài sản thế chấp nhỏ hoặc bị giảm giá, khách hàng không hợp tác trả nợ, mất khả năng thanh toán …

theo phương thức cho vay

1.1.3 Quy trình tín dụng ngân hàng

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng

Bước 3: Quyết định và ký kết hợp đồng tín dụng

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Đây là khâu rất quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng rất lớn đến các khâu sau và ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Một điều không may là khâu quan trọng này lại là khâu khó

xử lý nhất và thường dễ phạm phải sai lầm nhất Có 2 loại sai lầm cơ bản thường xảy ra trong khâu này:

Bước 4: Giải ngân và giám sát tín dụng

Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền (thanh toán tiền hàng) cho khách hàng như thoả thuận Giải ngân là cũng là khâu quan trọng vì nó có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai xót ở khâu trước Ngoài ra cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra và kiểm soát xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích cam kết hay không

Giám sát tín dụng rất quan trọng nhằm mục tiêu bảo đảm cho tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát RRTD, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này

Bước 5: Thanh lý hợp đồng tín dụng

Đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng Khâu này gồm có các việc quan trọng cần xử lý: Thu nợ cả gốc lãi, tái xét hợp đồng tín dụng, thanh lý hợp đồng tín dụng

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

nhiên, không một nhà kinh doanh ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác

tích tín dụng thích đáng Do vậy trên quan điểm quản trị toàn bộ ngân hàng, rủi ro

loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng

trả nợ không đầy đủ hoặc không trả nợ khi đến hạn các khoản gốc và lãi, gây ra

1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành

đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 bộ phận chính là rủi ro lựa

tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay

trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách

 Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản trị khoản vay và

sinh là do những hạn chế trong quản trị danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế

động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.2.3 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Các chỉ tiêu định lượng

thuận ghi trên hợp đồng tín dụng Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn nợ,

là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh của thể chế Nó tác động tới tất

Tỷ lệ nợ quá hạn = (Dư nợ quá hạn/Tổng dư nợ) x 100%

Đây là chỉ tiêu cơ bản để đánh giá RRTD Chỉ tiêu này càng thấp càng tốt Ngược lại không thể đánh giá rằng khi chỉ số này vượt quá tiêu chuẩn chung của

quá hạn của ngân hàng thì cần phải đánh giá kèm theo chỉ tiêu vòng quay của các

quá hạn cao thì khả năng ngân hàng gặp RRTD sẽ thấp và ngược lại ngân hàng sẽ

thường nó bị xếp vào nhóm cuối cùng trong bảng phân loại nợ và phải trích lập dự phòng 100% Nợ có khả năng mất vốn thường có quy mô nhỏ hơn nợ quá hạn và

toàn cho hoạt động ngân hàng thì phải luôn chú ý để tỷ lệ này ở mức thấp nhất có

Các tỷ lệ trên đều cho biết dư nợ cho vay có khả năng xảy ra tổn thất trên tổng

dư nợ chứ chưa cho nhà quản lý biết được mức độ tổn thất nếu các khoản nợ xảy ra

thấy mức độ rủi ro tín dụng càng cao Công thức tính:

Tỷ lệ lãi treo = (Tổng lãi treo/Tổng dư nợ) x 100%

hàng, tuy nhiên thông thường các ngân hàng thường quy định nợ dưới tiêu chuẩn là

thay đổi trong ban điều hành, HĐQT; sự suy giảm trong hoạt động sản xuất kinh doanh doanh thu, lợi nhuận sụt giảm, hàng tồn kho gia tăng, món nợ khác của chính khách hàng đó tại TCTD hoặc ở TCTD khác bị quá hạn, Như vậy tỷ lệ nợ dưới

tính:

100%

Như ta đã biết tài sản đảm bảo là cơ sở cuối cùng cho các TCTD khi khoản vay xảy ra rủi ro do đó tỷ lệ này càng lớn cho thấy mức độ tổn thất của TCTD càng

Dự phòng rủi ro tín dụng là khoản tiền đã trích lập để dự phòng cho những tổn

thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ chất lượng tín dụng

sau đó nhân với tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro Công thức:

Nợ ngoại bảng là các khoản nợ đã được xử lý rủi ro bằng quỹ dự phòng rủi ro được hạch toán ở các tài khoản ngoại bảng để theo dõi Thông thường các khoản sau khi đã sử dụng mọi biện pháp để thu hồi nợ như phát mãi tài sản đảm bảo … nếu vẫn chưa đủ thì sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp và khoản nợ này được

trước đây của TCTD càng lớn

- Chính sách quản trị điều hành đúng đắn, chiến lược phát triển phù hợp với

một cách thuân lợi, hiệu quả

- Quy trình nghiệp vụ tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế, đảm bảo quản

hình chính trị mất ổn định … đều tạo nên mất ổn định vĩ mô, tác động xấu đến người vay Do vậy, mất ổn định vĩ mô được xem là một nội dung phản ánh RRTD

1.2.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Có rất nhiều nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Quản trị RRTD cần xác định

Chất lượng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá

phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà

… Như vậy, họ cần phải được đào tạo và tự đào tạo kỹ lưỡng, liên tục và toàn diện Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chưa đủ trình độ để hiểu

viên ngân hàng đã không tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền Họ tiếp tay cho khách hàng rút ruột ngân hàng như cho vay khống, cho vay không đúng mục đích, tạo lập

hồ sơ giả để vay tiền Ngân hàng … Như vậy, chất lượng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của RRTD

rủi ro tiềm ẩn từ món vay cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay của ngân hàng

Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án kinh doanh

ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các

cho ngân hàng đúng hạn Họ chây ì với hy vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt

 Khả năng quản trị kinh doanh kém

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản trị là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Nhiều người vay đã không tính

đạt được mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc, Khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân

thiếu tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn

Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới người vay, làm họ mất khả năng

mô (thay đổi chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan, rủi ro ngành kinh

Những thay đổi này thường xuyên xảy ra, tác động liên tục tới người vay, tạo

hợp khác, người vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đủ cả gốc và lãi Tuy nhiên khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với người vay là nặng nề, khả năng trả nợ của họ bị suy giảm

1.2.5 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ

gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh

lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng

khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng

hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận

1.2.5.2 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế

cá nhân, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người

sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh của doanh nghiệp, không có

của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh

kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới Kinh

khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín

1.3.1 Khái niệm về quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

thương mại

quan như kinh tế, chính trị, xã hội Việc các ngân hàng liên tục mở rộng mạng lưới,

rủi ro trong quá trình hoạt động Hơn nữa, ngân hàng kinh doanh không những chỉ huy động vốn và cho vay mà còn rất nhiều lĩnh vực khác như thanh toán, bảo lãnh, kinh doanh ngoại hối, chứng khoán, góp vốn liên doanh … Vì vậy có thể nói rằng

dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất, đang diễn ra ở mức đáng quan tâm

sản thì niềm tin của người gửi tiền vào ngân hàng khác cũng bị suy giảm dẫn đến

rủi ro tín dụng, hạn chế hậu quả xấu trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu sự tổn

Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò cực kỳ quan trọng đối với

định và quản trị tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế những rủi ro tín dụng mà ngân hàng sẽ gặp phải, và tất yếu sẽ giảm bớt nợ xấu cho

rộng

đảm bảo tính thống nhất

hàng Trong ngân hàng, nhân viên có suy nghĩ và hành động khác, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất

Vậy đối với bản thân NHTM, quản trị tốt RRTD sẽ gúp các NHTM đảm bảo an

hướng giảm dần nợ xấu là một cố gắng lớn của các ngân hàng trong việc nâng cao

vậy, các ngân hàng cần nâng cao vai trò của quản trị rủi ro nhằm tránh những rủi ro cho ngân hàng

1.3.2 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng

số 75 tháng 09/2000) như sau:

Nguyên tắc 1: HĐQT có trách nhiệm phê duyệt và rà soát định kỳ (ít nhất là hàng năm) chiến lược và chính sách về RRTD của Ngân hàng Chiến lược này phản

dự kiến đạt được khi phải gánh chịu các loại RRTD

lược RRTD do HĐQT phê duyệt, và xây dựng chính sách và quy trình để nhận dạng, đo lường, kiểm soát và hạn chế RRTD Những chính sách và quy trình này

cần chỉ rõ RRTD trong toàn bộ hoạt động của Ngân hàng ở từng khoản tín dụng cũng như ở cấp độ quản trị danh mục

Nguyên tắc 3: Ngân hàng cần phải xác định và quản trị RRTD phát sinh trong

ro thích hợp trước khi sản phẩm và hoạt động đó được ban hành hoặc triển khai và

chỉ số rõ ràng về thị trường mục tiêu của Ngân hàng và sự hiểu biết thấu đáo của người vay vốn hay đối tác, nguồn trả nợ của khách hàng cũng như mục đích và cơ

khách hàng hoặc đối tác vay vốn, hoặc nhóm khách hàng có liên quan được tổng

sánh được cả trong sổ ngân hàng và sổ kinh doanh cả trong và ngoài bảng tổng kết tài sản

Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần phải có quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt mới,

quan phải được giám sát và quan tâm đặc biệt và cần có những biện pháp thích hợp

để kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong việc cho vay

1.3.2.3 Duy trì một quy trình đo lường, kiểm soát và quản trị tín dụng

phù hợp

Nguyên tắc 8: Ngân hàng cần phải có một hệ thống để thực hiện quản trị và giám sát thường xuyên, liên tục danh mục các khoản cho vay có rủi ro

RRTD Hệ thống định hạng cần phải nhất quán với bản chất, quy mô và mức độ

để trợ giúp cán bộ quản trị có thể đo lường RRTD phát sinh trong các hoạt động trong và ngoài Bảng cân đối kế toán Hệ thống thông tin quản trị cần cung cấp đủ

lượng danh mục tín dụng

kiện kinh tế có thể xảy ra trong tương lai khi xem xét từng khoản tín dụng cũng như

Nguyên tắc 14: Ngân hàng phải xây dựng hệ thống rà soát, đánh giá độc lập và

quản trị đúng mức và RRTD được kiểm soát theo các giới hạn và chuẩn mực nội

khác để đảm bảo rằng các trường hợp ngoại lệ so với chính sách, quy trình và hạn

Nguyên tắc 16: Ngân hàng phải có hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản tín

1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

báo động về nguồn tiền

các biểu hiện như: Cắt giảm toàn bộ chi phí nguồn vốn, không trả được lương, thưởng cho nhân viên, không trả cổ tức cho cổ đông, cho ngừng hoạt động một số

tiên hàng đầu

công ty, là giai đoạn có thể quyết định công ty hoặc là tồn tại, hoặc là phá sản

bán một số công ty con của công ty, tạm ngừng sản xuất, có sự thay đổi lớn trong

- Chậm trễ trong việc dàn xếp đến cán bộ ngân hàng viếng thăm công ty Sự

- Số dư tài khoàn tiền gửi giảm sút, thường xuyên xuất hiện séc rút quá số dư,

- Mức độ vay thường xuyên gia tăng

- Thuờng xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác

Cơ cấu tổ chức tín dụng được tổ chức tốt là một trong những phương thức quản

trị rủi ro, chức năng tác nghiệp Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời phát huy được tối đa chuyên

đảm bảo được tính độc lập của bộ phận quản trị rủi ro, không tập trung quyền lực

liên quan tới nhiều bộ phận trong ngân hàng, đỏi hỏi phải có sự kết hợp và chỉ đạo

dựng và hoàn thiện qua nhiều năm, đó là chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng nhằm hạn chế rủi ro như: Chính sách tài sản đảm bảo,

Mỗi một ngân hàng có một chính sách tín dụng khác nhau phụ thuộc vào điều

dung cơ bản sau:

quy định của Pháp luật, của NHNN về hoạt động tín dụng; Định hướng chiến lược dài hạn của ngân hàng; Phương châm kinh doanh đảm bảo an

- Phân cấp quản trị ưu tiên khách hàng và đối tượng khách hàng theo từng vùng địa lý theo chiến lược của ngân hàng Quy định những trường hợp

- Xây dựng một chính sách tín dụng an toàn, hiệu quả và toàn diện đối với

hàng một cách toàn diện Phải căn cứ vào danh mục TDNH: loại tín dụng,

- Quy trình xử lý công việc, phân cấp chịu trách nhiệm trong công việc và báo

được rủi ro

- Danh mục các loại tài sản có thể chấp nhận làm TSBĐ và những loại tài sản không được ngân hàng chấp nhận làm TSBĐ

Quy trình tín dụng do Ban giám đốc Ngân hàng quyết định, được xây dựng một

phải thực hiện khi cho vay như phân tích tình hình sản xuất kinh doanh, thẩm định

Bên cạnh chính sách và quy trình nhằm hạn chế RRTD ngân hàng mà còn xây

luật đối với các nhân viên tín dụng

khác nhau vì vậy ngân hàng phải phân loại và đánh giá khách hàng

Phân loại và đánh giá khách hàng là chính là xếp hạng tín dụng khách hàng

vay đồng thời cho phép xử lý nhanh chóng các đơn xin vay, giảm chi phí, đảm bảo

bảo tín dụng, thực hiện việc trích lập dự phòng đối với từng khách hàng, đáp ứng

Một số TCTD sử dụng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ cho

vay là: tư cách (Character), năng lực (Capacity) Bảo đảm (Collateral), điều kiện

phải được đánh giá tốt thì khoản vay mới được xem là khả thi

d) Kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng

Để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng các NHTM thường dùng cơ chế giám sát để đảm bảo chắc chắn rằng khách hàng đang vay không sử dụng vốn vay

dụng vốn vay sau khi giải ngân kiểm tra hoạt động sản suất kinh doanh của khách

giám sát khoản vay, tuy nhiên một số biện pháp cơ bản được áp dụng ở hầu hết các ngân hàng là:

vay phải được kiểm tra

đến tình hình tài chính của ngân hàng

đến khoản vay

những vấn đề lớn (ví dụ như sự xuất hiện các đối thủ cạnh tranh mới hay sự thay đổi công nghệ tạo ra nhu cầu mới) thì ngân hàng cần phải tăng cường các biện pháp kiểm soát tín dụng

Một khía cạnh khác của hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng là công

hiện, ngăn chặn và chấn chỉnh những sai sót trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín

Công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ nghiệp vụ cho vay tại các NHTM hiện nay

một số nội dung như kiểm tra việc tổ chức phân công của lãnh đạo trong chỉ đạo điều hành hoạt động của tín dụng, kiểm tra việc triển khai chế độ thể lệ

và các văn bản chỉ đạo, kiểm tra việc bố chí cán bộ làm công tác tín dụng,

vào đảm bảo tiền vay, tính tuân thủ về việc cho vay có đúng đối tượng

vay, kiểm soát khâu sau khi cho vay thường tập trung vào việc kiểm tra tình

Để quản lý nợ xấu, khi cho vay, các ngân hàng thương mại cần phải kiểm soát

cũng như duy trì các kênh liên lạc giữa ngân hàng và doanh nghiệp để có thông tin trao đổi kịp thời Ngược lại, các doanh nghiệp cũng phải tiến hành trích lập dự

xấu nhanh nhất, giúp chủ nợ thu hồi một phần vốn kinh doanh để phục vụ cho các

 Tái cấu trúc doanh nghiệp

công ty có được hoạt động bền vững và không bị rơi vào tình trạng phá sản

những lĩnh vực không có chuyên môn, bởi sẽ không thể có quyết định kinh doanh

Khách hàng thường có quan hệ với nhiều ngân hàng, do đó các ngân hàng chủ

vay dài hơn Đương nhiên, khách hàng mới phải khỏe mạnh hơn khách hàng cũ

đuổi các vụ kiện để thu hồi một phần nợ từ thanh lý tài sản của Doanh nghiệp phá

phải duy trì một bộ máy, bộ phận riêng để quản lý nợ xấu, cho nên không khả thi

 Thu nợ có chiết khấu

Đây là hình thức giảm giá trị khoản nợ phải trả cho Doanh nghiệp khách nợ, giá

chịu thiệt một chút nhưng cũng sớm thu hồi được một phần vốn và cắt bỏ được

 Quy định trích lập dự phòng đối với các doanh nghiệp

phải tiến hành trích lập dự phòng Về cơ bản, trích lập dự phòng sẽ giúp doanh

chức mua bán nợ chuyên nghiệp Việc bán nợ này cũng có thể coi là phương án xử

các nhu cầu và cơ hội kinh doanh mới, nhằm cải thiện tình hình tài chính

KẾT LUẬN CHƯƠNG I

Như vậy, trong chương 1, đề tài đã hệ thống hóa được những vấn đề hết sức cơ bản về hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của một ngân

rằng quản lý rủi ro tín dụng là một hệ thống kết hợp của nhiều hoạt động, nhưng nói một cách cơ bản gồm một chuỗi công việc từ nhận dạng rủi ro, đo lường và đánh giá rủi ro, giám sát và báo cáo rủi ro cho đến kiểm soát và giảm thiểu rủi ro

Từ đó làm cơ sở cho việc nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng cũng như đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân

trung nghiên cứu, đánh giá các khía cạnh sau:

đến 2014

Mỗi khía cạnh đều có những điểm mạnh, điểm chưa mạnh nhất định, để hỗ trợ cho tác giả nghiên cứu, đánh giá thực trạng hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương một cách chính xác, khách quan Từ đó để đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Chi nhánh

Chương Dương trong thời gian tới, phù hợp với sự phát triển của lĩnh vực ngân

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG KỸ THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH

CHƯƠNG DƯƠNG

Chương Dương

2.1.1 Tình hình kinh tế xã hội tại Hà Nội

2015 được xây dựng trong bối cảnh hầu hết các nước trên thế giới thực hiện các

kinh tế toàn cầu; nhiều dự báo lạc quan về triển vọng phục hồi tăng trưởng kinh tế

trưởng kinh tế đạt bình quân khoảng 7,0%/năm Nước ta đã ra khỏi tình trạng kém

lường hết được hậu quả tiêu cực của khủng hoảng tài chính, suy thoái kinh tế toàn

đột và thiên tai xảy ra ở nhiều nơi Kinh tế thế giới phục hồi chậm hơn dự báo Cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu lần này được đánh giá là

Cạnh tranh quyết liệt giữa các nước lớn tại khu vực và diễn biến phức tạp trên Biển Đông, Thực trạng trên tác động bất lợi đến phát triển kinh tế - xã hội nước ta Trong nước, những hạn chế yếu kém vốn có của nền kinh tế cùng với mặt trái

trọng đến ổn định kinh tế vĩ mô Kinh tế tăng trưởng chậm lại, sản xuất kinh doanh