Quản lý chi tiêu của chính quyền địa phương và phân cấp tài chính

Chûúng Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh Chûâng nâo chng ta khưng bẫo àẫm rùçng cấc khoẫn chi cho nhûäng mc àđch úã àõa phûúng phẫi ph húåp vúái nhu cêìu vâ mong mën ca nhên dên àõa phûúng, trao cho hổ quìn hẩn thoẫ àấng vâ phên bưí cho hổ ngìn tâi chđnh thđch húåp thò chng ta sệ khưng bao giúâ cố thïí khúi dêåy sûå quan têm vâ phất huy àûúåc sấng kiïën ca ngûúâi dên àõa phûúng thưng qua theo nhûäng quy àõnh ca hiïën phấp hay phấp låt Tuy nhiïn, cố nhûäng mưëi quan hïå chùåt chệ giûäa ngên sấch ca chđnh quìn trung ûúng vâ ngên sấch ca cấc cêëp chđnh quìn àõa phûúng cêìn àûúåc quan têm c thïí - Balwantray Mehta, 1959 Mûác àưå trao quìn, phên bưí chi tiïu vâ nhûäng kïë hoẩch thu ngên sấch phẫi àûúåc àiïìu chónh theo àiïìu kiïån tûâng nûúác vâ ph thåc vâo nhûäng vêën àïì chđnh sấch vâ chđnh trõ nhû àậ àûúåc àïì cêåp cấc phêìn trûúác Tuy nhiïn, bêët k nûúác nâo cng cố nhûäng ngun tùỉc quan trổng nhêët àõnh chi phưëi nhûäng hoẩt àưång nây Chûúng àậ giẫi thđch cấch tiïëp cêån theo tđnh hiïåu quẫ àưëi vúái viïåc phên cêëp Nố àûúåc chûáng minh SÛÅ PHÊN CHIA TRẤCH NHIÏÅM TÂI CHĐNH GIÛÄA CHĐNH QUÌN TRUNG ÛÚNG VÂ CHĐNH QUÌN ÀÕA PHÛÚNG hû àậ àïì cêåp Chûúng 7, mưỵi cêëp chđnh quìn (cêëp trung ûúng, cêëp tónh, cêëp huån, v.v.) àïìu phẫi cố ngên sấch riïng ca mònh, àûúåc N 276 “Ch nghơa liïn bang vïì tâi chđnh”: Nhûäng vêën àïì ch chưët Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh àõnh l phên cêëp Oates, àûúåc phất biïíu rùçng mưỵi mưåt dõch v cưng phẫi cú quan hânh chđnh kiïím soất khu vûåc àõa l nhỗ nhêët cung cêëp, cho khu vûåc àố cố thïí tiïëp nhêån toân bưå lúåi đch vâ chi phđ ca viïåc nây Àêy lâ mưåt kiïím nghiïåm khấ gùỉt gao nhùçm xêy dûång kïë hoẩch vâ àấp ûáng nố thûåc tiïỵn Liïn minh chêu Êu àậ chêëp nhêån mưåt cấch tiïëp cêån mang tđnh tấc nghiïåp nhiïìu hún lâ theo ngun tùỉc ph trúå (subsidiarity) viïåc phên chia trấch nhiïåm giûäa cấc thânh viïn ca Liïn minh Theo ngun tùỉc nây, cấc chûác 277 nùng àấnh thụë, chi tiïu vâ cấc chûác nùng àiïìu tiïët phẫi àûúåc thûåc thi búãi nhûäng cêëp chđnh quìn thêëp hún, trûâ cố cùn cûá chûáng minh àûúåc lâ phẫi giao chng cho chđnh quìn cêëp cao hún Nhûäng tâi liïåu nghiïn cûáu vïì ch nghơa liïn bang tâi chđnh bân lån vïì tđnh phûác tẩp ca sûå phên cêëp vâ àûa nhûäng vđ d mang tđnh giẫ thuët cng nhû thûåc tiïỵn vïì viïåc phên bưí chi tiïu (Hưåp 8.1) Nối chung, mổi ngûúâi àïìu thûâa nhêån sûå cêìn thiïët phẫi tùng cûúâng phên cêëp tâi chđnh Tuy nhiïn, nhiïìu ngûúâi nhêën mẩnh àïën mưëi Hưåp 8.1 Quẫn l tâi chđnh úã cấc hïå thưëng liïn bang Trong nhûäng nùm 1980, Achentina vâ Braxin gùåp phẫi nhûäng vêën àïì tûúng tûå nhau, thêm ht ngên sấch àõa phûúng lâm tùng thïm thêm ht ngên sấch nhâ nûúác vâ lẩm phất cao Trong nhûäng nùm 1990, cẫ hai nûúác nây tiïëp tc phên cêëp tâi chđnh vâ àêëu tranh àïí giânh lẩi sûå ưín àõnh kinh tïë vơ mư Achentina giânh àûúåc thânh cưng lúán hún, mưåt phêìn nûúác nây ấp dng giúái hẩn ngên sấch cûáng rùỉn hún àưëi vúái khu vûåc cưng cêëp qëc gia vâ àẫng kiïím soất cấc chđnh quìn cêëp dûúái vâ cấc nhâ lêåp phấp úã trung ûúng tưët hún Viïåc hẩn chïë nhûäng khoẫn vay ca chđnh quìn trung ûúng vâ àõa phûúng, àem lẩi nhûäng àưång cú àng cho chđnh quìn cêëp dûúái, àùåc biïåt lâ cho nhûäng tưí chûác tđn dng úã Achentina àậ chûáng tỗ hiïåu quẫ hún nhûäng quy tùỉc ca chđnh quìn trung ûúng úã Braxin ÚÃ Cưång hoâ nhên dên Trung Hoa, viïåc thûåc hiïån Låt Ngên sấch nùm 1994 àậ cng cưë cú súã cho cấc hoẩt àưång tâi chđnh Viïåc chđnh quìn trung ûúng phï duåt ngên sấch àõa phûúng àûúåc hu bỗ vâ cấc quy trònh ngên sấch àûúåc lâm rộ, àôi hỗi ngên sấch trung ûúng vâ ngên sấch àõa phûúng phẫi àûúåc xêy dûång khn khưí kinh tïë vơ mư ph húåp Cấc chđnh quìn àõa phûúng khưng àûúåc phếp b àùỉp bêët k khoẫn thêm ht bùçng cấch phất hânh trấi phiïëu, vay ngên hâng, hay trúå cêëp tûâ chđnh quìn trung ûúng Chđnh quìn àõa phûúng àûúåc u cêìu phẫi cên àưëi ngên sấch hóåc àûúåc phếp sûã dng thùång dû ngên sấch lu tđch vâ qu ngoâi ngên sấch àïí b àùỉp thêm ht Ngìn: Dillinger, W vâ S Webb 1999 Quẫn l tâi chđnh úã cấc nïìn dên ch liïn bang: Achentina vâ Braxin Ngên hâng Thïë giúái; Ahmad, E., G Quiang, vâ V Tanzi biïn soẩn 1995 Cẫi cấch tâi chđnh nhâ nûúác úã Trung Qëc Qu Tiïìn tïå Qëc tïë (IMF) 278 PHC V VÂ DUY TRỊ nguy cú khưng kiïím soất àûúåc chi tiïu, tham nhng tùng lïn, sûå thiïëu hiïåu quẫ phên bưí ngìn lûåc mâ sệ phất sinh nïëu phên cêëp tâi chđnh mưåt cấch vưåi vâng, cẫ nố àậ àûúåc chûáng minh vïì mùåt l thuët Nhûäng ngun tùỉc bao quất vïì mưëi tûúng tấc tâi chđnh giûäa trung ûúng vâ àõa phûúng Cho d mûác àưå trao quìn cố thđch húåp vúái mưåt nûúác nhû thïë nâo ài nûäa thò khn khưí låt phấp chi phưëi mưëi quan hïå giûäa chđnh quìn trung ûúng vâ àõa phûúng, vâ cẫ nhûäng hoẩt àưång ngên sấch nûäa, cng cêìn phẫi rộ râng vâ hiïåu quẫ Tuy nhiïn, khưng thïí quy àõnh cho mổi hoân cẫnh bùçng mưåt húåp àưìng hay bưå låt àậ àûúåc phấp àiïín hoấ Búãi vêåy, nhûäng cú chïë giẫi quët mêu thỵn lâ cûåc k quan trổng àïí bẫo àẫm nhûäng mưëi quan hïå tâi chđnh thưng sët giûäa cấc cêëp chđnh quìn Cú chïë àố cố thïí hoẩt àưång thưng qua cấc cú quan chun trấch Chùèng hẩn nhû úã Ưxtrêylia, ÊËn Àưå vâ Xri Lanca, cố mưåt u ban tâi chđnh ph trấch quan hïå tâi chđnh giûäa chđnh quìn trung ûúng vâ cấc cêëp chđnh quìn khấc; úã Àûác, Hẩ nghõ viïån ca Qëc hưåi vúái àẩi diïån ca cấc bang àống gốp cho sûå phưëi húåp chđnh sấch liïn chđnh quìn; vâ úã nhiïìu nûúác, nhûäng hưåi àưìng chun trấch phưëi húåp liïn ngânh lâ khấ phưí biïën Nhûäng ngun tùỉc dûúái àêy lâ cêìn thiïët cho tđnh minh bẩch vâ hiïåu quẫ ca mưëi quan hïå tûúng tấc trung ûúng - àõa phûúng Mưỵi cêëp chđnh quìn cêìn àûúåc giao nhûäng trấch nhiïåm rộ râng, d àố lâ trấch nhiïåm nâo ài nûäa (Hưåp 8.2) Cêìn trấnh sûå chưìng chếo, hiïån viïåc phên chia trấch nhiïåm giûäa cấc cêëp lâ rêët mú hưì Nhûäng hoẩt àưång chia sễ tâi chđnh vâ thu ngên sấch giûäa chđnh quìn trung ûúng vâ chđnh quìn àõa phûúng phẫi àûúåc ưín àõnh Chng cố thïí àûúåc sûãa àưíi theo thúâi gian nhûng phẫi tòm mổi cấch trấnh sûå mùåc cẫ xët hiïån úã mưỵi nùm Cấ c cêë p chđnh quì n àõa phûúng cêìn àấnh giấ chđnh xấ c nhûän g ngì n lûå c nây trûúác chín bõ ngên sấch ca mònh ÚÃ mưåt sưë nûúác (vđ d nhû Ucraina nùm 19961997), chđnh quìn àõa phûúng phẫi chúâ dûå thẫo ngên sấch ca chđnh quìn trung ûúng àûúåc phï chín chđnh thûác trûúác chín bõ ngên sấch ca riïng mònh Viïåc thiïëu tđnh dûå àoấn nhû vêåy àậ gêy tưín hẩi cho cẫ tđnh hiïåu quẫ lêỵn khẫ nùng kiïím soất tâi chđnh úã cêëp àõa phûúng Nïëu khưng cố sûå chó dêỵn c thïí vïì sưë ● ● ● Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh 279 Hưåp 8.2 Xấc àõnh nhiïåm v chi tiïu úã Cưång hoâ nhên dên Trung Hoa Cho àïën nay, Cưång hoâ nhên dên Trung Hoa vêỵn chûa cố àûúåc mưåt bưå låt xấc àõnh rộ râng cấc nhiïåm v chi ngên sấch cho cấc cêëp chđnh quìn Nhiïåm v chi ngên sấch rêët mú hưì vâ thûúâng bõ chi phưëi búãi nhûäng àưång cú chđnh trõ, thay àưíi giûäa cấc cêëp chđnh quìn theo nhûäng cấch thûác khưng dûå tđnh trûúác àûúåc Chđnh quìn trung ûúng cố thïí chuín trấch nhiïåm chi ngên sấch ca mònh cho chđnh quìn cêëp tónh vâo nhûäng thúâi àiïím khố khùn vâ chđnh quìn tónh cố thïí sûã dng trấch nhiïåm lúán hún ca mònh àïí mùåc cẫ àôi phêìn thu ngên sấch lúán hún Sûå mùåc cẫ giûäa chđnh quìn cêëp trïn vâ cêëp dûúái lâm suy ëu ài viïåc lêåp kïë hoẩch ngên sấch vâ kiïím soất ngên sấch, gốp phêìn lâm mêët ưín àõnh hïå thưëng tâi chđnh ca Cưång hoâ nhên dên Trung Hoa Nïëu trûúác hïët khưng xấc àõnh rộ nhiïåm v chi ngên sấch thò cấc cú quan nhâ nûúác ca Trung Qëc sệ thêëy khố cẫi cấch àûúåc nhûäng quy tùỉc thu thụë vâ cú chïë phên chia ngìn thu ngên sấch giûäa chđnh quìn trung ûúng vâ chđnh quìn tónh Cấc nhiïåm v chi ngên sấch giûäa chđnh quìn tónh vâ cấc cú quan cêëp thêëp hún, chùèng hẩn nhû cêëp huån, thêåm chđ côn mú hưì hún nûäa Chđnh quìn àõa phûúng thûúâng bõ båc phẫi gấnh trấch nhiïåm mâ lệ thåc vïì chđnh quìn cêëp cao hún, lâm trêìm trổng thïm sûå mêët cên xûáng giûäa trấch nhiïåm thu vâ lûúång ngìn lûåc cêìn àûúåc chuín cho hổ, thò cấc cêëp chđnh quìn bïn dûúái khưng thïí lêåp chûúng trònh cho viïåc chi tiïu ca mònh Do àố, nhûäng dûå toấn thu ngên sấch phẫi àûúåc chuín cho chđnh quìn àõa phûúng chng múái àûúåc àïì ra, vâ sûå tđnh toấn cấc khoẫn phên bưí ngên sấch dânh cho chđnh quìn àõa phûúng cêìn àûúåc chín bõ súám quấ trònh lêåp ngên sấch ca chđnh quìn trung ûúng ● chi ngên sấch ca àõa phûúng Do tđnh chêët khưng rộ râng vâ khưng dûå àoấn trûúác àûúåc nïn hïå thưëng cấc nhiïåm v chi ngên sấch àậ tẩo sûå bêët àõnh vïì ngên sấch cho chđnh quìn trung ûúng vâ khiïën cho viïåc lêåp kïë hoẩch ngên sấch trúã thânh mưåt nhiïåm v khưng thïí thûåc thi àưëi vúái cấc cêëp chđnh quìn tónh vâ àõa phûúng, búãi vêåy tấc àưång xêëu àïën sưë lûúång vâ chêët lûúång ca hâng hoấ vâ dõch v cưng mâ cấc cêëp chđnh quìn nây cung cêëp Ngì n : Ahmad, Quiang, vâ Tanzi biïn soẩ n , 1995 Cẫ i cấ c h tâ i chđnh nhâ nûúác úã Trung Që c Washington, DC: Qu Tiïì n tïå qëc tïë (IMF) Cêìn cố nhûäng àưång cú khuën khđch tùng tđnh hiïåu quẫ Cấc chđnh quìn trung ûúng thûúâng hay cùỉt giẫm cấc khoẫn chuín giao cho chđnh quìn cêëp dûúái chi tiïu ca hổ cố hiïåu quẫ hay viïåc thu thụë ca hổ àûúåc cẫi thiïån Àiïìu nây rộ râng khưng khuën khđch chđnh quìn àõa phûúng tòm kiïëm hiïåu quẫ kinh tïë cung cêëp dõch v hay cẫi thiïån viïåc thu thụë Chđnh quìn cêëp dûúái phẫi àûúåc phếp hûúãng lúåi 280 PHC V VÂ DUY TRỊ ● ● tûâ nhûäng khoẫn tiïët kiïåm ca mònh, đt nhêët lâ mưåt phêìn lúán Lêåp lån nây cng àng vúái nhûäng khoẫn thu thûúng mẩi ca cấc tưí chûác nhâ nûúác Nïn cố nhûäng húåp àưìng nhiïìu nùm giûäa chđnh quìn trung ûúng vâ chđnh quìn àõa phûúng bao trm toân bưå cấc nhiïåm v chi tiïu (phên chia thụë, cêëp ngên sấch v.v.) Tu theo tûâng trûúâng húåp, nhûäng húåp àưìng nây cố thïí bao gưìm cẫ nhûäng chó tiïu kïët quẫ hoẩt àưång, nhûäng tiïu chín tưëi thiïíu àưëi vúái nhûäng dõch v mâ chđnh quìn àõa phûúng thûåc hiïån, v.v Chng sệ xấc àõnh mưëi quan hïå mưåt cấch minh bẩch vâ sệ bẫo àẫm tđnh dûå àoấn trûúác àûúåc Dơ nhiïn, cng nhû mổi húåp àưìng, tđnh hûäu dng ca phûúng thûác nây sệ ph thåc rêët nhiïìu vâo viïåc nố sệ àûúåc giấm vâ tưn trổng nhû thïë nâo Låt qëc gia phẫi quy àõnh nhûäng tiïu chín vïì kïë toấn vâ lêåp ngên sấch cho cấc cêëp chđnh quìn bïn dûúái Àưëi vúái viïåc kiïím soất chi tiïu vâ phên bưí ngìn lûåc mưåt cấch chiïën lûúåc : Cấc mc tiïu tâi chđnh phẫi bao trm toân bưå chđnh ph Nhiïåm v thu ngên sấch phẫi ph húåp hoân toân vúái nhiïåm v chi ngên sấch, vâ phẫi giao ● ● ● ● ● ngìn lûåc cho cấc chđnh quìn cêëp dûúái àïí cho phếp hổ hoân thânh nhiïåm v ca mònh Khi chuín giao cấc nhiïåm v múái hóåc trấch nhiïåm múái cho chđnh quìn cêëp dûúái, àưìng thúâi phẫi cung cêëp cấc biïån phấp bưí sung úã gốc àưå thu ngên sấch Mùåt khấc, àûúng nhiïn lâ nïëu cùỉt bỗ mưåt sưë nhiïåm v hay trấch nhiïåm nâo àố thò khoẫn chuín giao cho cêëp dûúái cng giẫm ài tûúng ûáng Khưng àûúåc phếp r bỗ trấch nhiïåm àưëi vúái cấc khoẫn thêm ht tâi chđnh (xấc àõnh rộ cấc mc tiïu tâi chđnh cho toân bưå chđnh ph sệ gip trấnh àûúåc vêën àïì nây) Khi cên àưëi ngên sấch ca mònh, chđnh ph trung ûúng phẫi trấnh àêíy nhûäng vêën àïì tâi chđnh ca mònh cho cấc chđnh quìn cêëp dûúái thưng qua viïåc cùỉt giẫm cấc khoẫn chuín giao giûäa cấc cêëp chđnh quìn hay tùng nhiïåm v chi tiïu mâ khưng cố biïån phấp bưí sung Àïí lâm àûúåc àiïìu nây, khưng àûúåc thay àưíi cẫ tưíng u cêìu vay ca toân chđnh ph lêỵn tưíng tiïìn núå àổng Cêìn cố nhûäng cú chïë àùåc biïåt àïí kiïím soất viïåc vay mûúån ca chđnh quìn àõa phûúng (xem Hưåp 8.3 vïì cấch thûác giẫi quët úã nhiïìu nûúác) Trong trûúâng húåp ngên sấch chđnh quìn àõa phûúng bưåi chi Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh 281 Hưåp 8.3 Nhûäng cấch thûác àïí chđnh quìn cêëp dûúái kiïím soất khoẫn vay Nûúác Nhûäng quy àõnh vïì viïåc kiïím soất Ấchentina Cấc tónh cố thïí k húåp àưìng núå vúái cẫ vâ ngoâi tónh Ngên hâng trung ûúng giấm tấc àưång àưëi vúái hïå thưëng tâi chđnh, vâ Bưå Kinh tïë giấm mûác lậi sët tưëi àa bïn ngoâi Ưxtrêylia Hưåi àưìng núå qëc gia quët àõnh mûác tưíng cưng núå vâ sûå phên chia giûäa cấc cêëp chđnh quìn khấc nhau, nhûng trïn thûåc tïë thò cú chïë thõ trûúâng vêỵn hoẩt àưång Braxin Thûúång nghõ viïån àïì cấc giúái hẩn chung cho sưë lûúång núå mâ cêëp bang, cêëp huån vâ thânh phưë cố thïí k húåp àưìng, thiïët lêåp nhûäng ngun tùỉc vâ àiïìu kiïån cho nhûäng hoẩt àưång tđn dng bïn vâ bïn ngoâi ca cấc cêëp nây Canầa Khưng cố nhûäng hẩn chïë chđnh thûác Thûåc hiïån cú chïë thõ trûúâng Chilï Chđnh quìn thânh phưë vâ cấc xđ nghiïåp qëc doanh cố thïí k húåp àưìng vïì cấc khoẫn cho vay cho nhûäng dûå ấn àùåc biïåt Nhûng àiïìu nây àôi hỗi phẫi cố mưåt àẩo låt xấc àõnh rộ nhûäng khoẫn vay àố àûúåc hoân trẫ nhû thïë nâo Cưlưmbia Theo quy àõnh ca hiïën phấp, mưåt chđnh quìn àõa phûúng cố thïí khưng àûúåc vay nhiïìu hún khẫ nùng cố thïí hoân trẫ Cố mưåt àẩo låt quy àõnh nhûäng th tc u quìn cho chđnh quìn àõa phûúng tu theo mûác àưå núå Mïhicư Trong mổi trûúâng húåp, cấc bang khưng thïí, trûåc tiïëp hay giấn tiïëp, k húåp àưìng vïì trấch nhiïåm núå hay cho vay vúái chđnh ph nûúác ngoâi, cưng ty nûúác ngoâi, hay cấc bïn tû nhên nûúác ngoâi, hóåc cấc khoẫn vay mâ phẫi àûúåc hoân trẫ bùçng ngoẩi tïå Cấc bang vâ chđnh quìn thânh phưë cố thïí k húåp àưìng vay chó cho cấc khoẫn àêìu tû nhâ nûúác cố hiïåu quẫ Niu Dilên Nối chung, chđnh quìn àõa phûúng phẫi trang trẫi cấc khoẫn chi ngên sấch hiïån tẩi bùçng cấc khoẫn thu ngên sấch cng nùm àố Thu Àiïín u cêìu phẫi cố mưåt ngên sấch cên àưëi Chđnh quìn àõa phûúng vâ chđnh quìn thânh phưë chõu trấch nhiïåm cho cấc khoẫn núå ca mònh Anh Àôi hỗi ngên sấch phẫi àûúåc cên àưëi M Mổi chđnh quìn àõa phûúng phẫi cố ngên sấch cên àưëi Hêìu hïët cấc bang àïìu cố mưåt u cêìu hiïën àõnh hay låt àõnh vïì cên àưëi ngên sấch Vïnïxụla Cấc àún võ chđnh quìn àõa phûúng vâ thânh phưë khưng àûúåc k húåp àưìng vay mâ khưng cố sûå u quìn ca chđnh quìn liïn bang Ngìn: Ter-Minassian biïn soẩn (1997); Petrei (1998) hóåc tđch t núå àổng, låt phẫi quy àõnh biïån phấp trûâng phẩt hóåc cấc biïån phấp khêín cêëp Chùèng hẩn, cấc cú quan àõa phûúng cố thïí bõ båc phẫi cùỉt giẫm chi tiïu hóåc tùng thụë, hóåc ngên sấch àõa phûúng cố thïí bõ àùåt phẩm vi kiïím soất ca chđnh quìn trung ûúng úã mưåt thúâi hẩn nhêët àõnh 282 PHC V VÂ DUY TRỊ ● ● cho àïën nâo tònh hònh ưín àõnh trúã lẩi Chó cố mưåt trûúâng húåp ngoẩi lïå rộ râng viïåc chi tiïu quấ mûác hay núå àổng cố liïn quan trûåc tiïëp túái viïåc àn àêíy nhûäng vêën àïì tâi chđnh ca cêëp trung ûúng nhû àậ nối túái úã trïn Mưåt hïå thưëng bấo cấo vâ kïë toấn tin cêåy lâ rêët quan trổng Hoẩt àưång tâi chđnh ca cấc chđnh quìn cêëp dûúái phẫi àûúåc thưëng nhêët vúái cấc hoẩt àưång ca chđnh quìn trung ûúng Cấc hïå thưëng thûåc thi ngên sấch, kiïím soất bïn vâ kiïím toấn àưëi vúái chđnh quìn àõa phûúng phẫi thưëng nhêët vúái cấc hïå thưëng ca chđnh quìn trung ûúng Àiïìu nây àûa trúã lẩi vêën àïì trổng têm lâ nùng lûåc hânh chđnh ca chđnh quìn àõa phûúng, vâ àố lâ vêën àïì vïì mûác àưå phên cêëp ph húåp Viïåc thưëng nhêët chi tiïu ca cấc cêëp chđnh quìn khấc cng cêìn thiïët cho viïåc phên tđch chđnh sấch, àùåc biïåt lâ úã cấc hïå thưëng phi têåp trung hoấ vâ cấc nûúác theo chïë àưå liïn bang Sệ rêët khố biïët àûúåc ngûúâi ta àang chi nhûäng gò cho cấc khu vûåc ch chưët nïëu chó xem xết nhûäng bấo cấo ca chđnh quìn trung ûúng Àïí cố sûå têåp húåp thưëng nhêët, chđnh quìn trung ûúng vâ chđnh quìn àõa phûúng phẫi cố àûúåc bẫng phên loẩi chi tiïu vïì chûác nùng hoẩt àưång vâ kinh tïë thưëng nhêët chung PHÊN CÊËP TÂI CHĐNH: LÚÅI ĐCH VÂ CẤC VÊËN ÀÏÌ Nhûäng àiïìu kiïån tiïn quët cho viïåc phên cêëp tâi chđnh Phẫi cố mưåt sưë àiïìu kiïån quan trổng àïí phên cêëp tâi chđnh ● ● ● Liïn quan àïën phên cêëp chđnh trõ, mưåt àún võ chđnh quìn cêëp dûúái phẫi chõu trấch nhiïåm vúái nhên dên àõa phûúng theo mưåt cấch thûác thđch húåp nâo àố (thûúâng lâ thưng qua bêìu cûã) Nhûäng ngûúâi àûáng àêìu cú quan hânh phấp àõa phûúng phẫi àûúåc bêìu hay àûúåc bưí nhiïåm trûåc tiïëp hóåc giấn tiïëp búãi mưåt chđnh quìn àõa phûúng nhû vêåy Chđnh quìn àõa phûúng sệ khố thûåc hiïån àûúåc cấc chûúng trònh ca chđnh mònh nïëu nhûäng ngûúâi àûáng àêìu cú quan hânh phấp àõa phûúng àûúåc bưí nhiïåm hóåc ln chuín búãi cấc chđnh quìn cêëp cao hún, nhû trûúâng húåp ca nhiïìu nûúác àang phất triïín (Chûúng 5) Chđnh quìn àõa phûúng phẫi cố quìn àấnh thụë nhêët àõnh ca riïng mònh àïí cố quìn kiïím soất thûåc sûå àưëi vúái ngên sấch ca mònh Nïëu mổi ngìn thu ca chđnh quìn àõa Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh ● ● phûúng àïìu dûúái dẩng chuín khoẫn tâi chđnh tûâ chđnh quìn trung ûúng thò trïn thûåc tïë chđnh chđnh quìn trung ûúng lâ ngûúâi quët àõnh ngên sấch àõa phûúng, lâm suy ëu bẫn chêët ca sûå phên cêëp tâi chđnh Cấc chđnh quìn àõa phûúng phẫi cố àûúåc nùng lûåc quẫn l thụë thoẫ àấng Viïåc thu thụë ëu kếm sệ lâm mêët ài lúåi thïë ca viïåc cố àûúåc mưåt sưë quìn hẩn thu thụë Cấc chđnh quìn àõa phûúng phẫi cố àûúåc mưåt mûác àưå tûå ch nhêët àõnh viïåc quët àõnh cấc phẩm vi dõch v ca mònh trûúác hổ cố thïí chõu trấch nhiïåm cung cêëp cấc dõch v quan trổng àưëi vúái cû dên àõa phûúng Nhûäng lúåi đch tiïìm tâng ca viïåc phên cêëp tâi chđnh Tđnh hiïåu quẫ Phên cêëp tâi chđnh cố thïí lâm tùng tđnh hiïåu quẫ ca dõch v vâ phc lúåi kinh tïë ca nhên dên, vò chđnh quìn àõa phûúng cố thïí àấp ûáng tưët hún nhûäng súã thđch vâ lûåa chổn khấc ca cấc cû dên vâ cố trấch nhiïåm lúán hún àưëi vúái cưng chng Cấc dõch v hiïåu quẫ hún sệ àûúåc cung cêëp vò nhên dên cố thïí båc cấc quan chûác àõa phûúng phẫi cố trấch nhiïåm àưëi vúái viïåc cung cêëp dõch v vúái sưë lûúång, mûác giấ vâ chêët lûúång chêëp nhêån àûúåc nâo àố Huy àưång ngìn thu Mưåt cú cêëu thụë àûúåc phên cêëp cố thïí khiïën cho viïåc quẫn l thụë cố hiïåu quẫ hún vâ dố àố, vúái cng mưåt mûác thụë sët sệ cố àûúåc doanh thu thụë lúán hún Cấc chđnh quìn trung ûúng nối chung thûúâng loẩi trûâ nhûäng ngûúâi àống thụë nhỗ tiïìm nùng khỗi hïå thưëng thụë cố nhûäng khố khùn vïì mùåt quẫn l liïn quan àïën viïåc nhêån diïån hổ, vâ búãi vò nhûäng khoẫn lúåi ca doanh thu thụë lâ tûúng àưëi nhỗ so vúái chi phđ quẫn l ca viïåc thu thụë Cấc chđnh quìn àõa phûúng, vưën gêìn ngûúâi dên hún, cố thïí giânh lẩi khoẫn thu tiïìm nùng bõ mêët ài nây thưng qua mưåt sưë hònh thûác ấp dng phđ àấnh vâo ngûúâi sûã dng hay mưåt sưë loẩi thụë nhỗ khấc Àiïìu nây àùåc biïåt thđch húåp cho cấc chđnh quìn cêëp dûúái úã nhûäng nûúác cố nïìn kinh tïë àang chuín àưíi mâ úã àố nhûäng doanh nghiïåp tû nhên nhỗ àang lâ mưåt khu vûåc cố tưëc àưå tùng trûúãng nhanh Phên bưí ngìn lûåc vâ cưng bùçng Do chđnh quìn àõa phûúng gêìn vúái ngûúâi sûã dng hún nïn nố úã võ trđ tưët hún àïí xấc àõnh cấc mûác phđ sûã dng thđch húåp àưëi vúái mưåt sưë dõch v vâ quẫn l hïå thưëng, nhúâ vêåy cẫi thiïån àûúåc sûå phên bưí ngìn lûåc vâ thc àêíy tùng trûúãng kinh tïë, àưìng thúâi àiïìu chónh àûúåc 283 284 PHC V VÂ DUY TRỊ mûác phđ cho ph húåp vúái khẫ nùng àống phđ Nhûäng chi phđ tiïìm tâng ca viïåc phên cêëp tâi chđnh Nhûäng chi phđ tiïìm tâng gêìn nhû lâ hònh ẫnh phẫn chiïëu chđnh xấc ca lêåp lån vïì lúåi đch tiïìm tâng Mưåt lêåp lån nhû vêåy àng hay khưng sệ tu thåc vâo àiïìu kiïån c thïí vâ thúâi àiïím ca tûâng nûúác Tđnh hiïåu quẫ Sûå trấi ngûúåc ca trûúâng húåp hiïåu quẫ àưëi vúái sûå phên cêëp lêåp lån rùçng phên cêëp tâi chđnh cố thïí lâm giẫm tđnh hiïåu quẫ bưå hânh chđnh ca àõa phûúng thiïëu trấch nhiïåm, khưng nùng lûåc vïì chun mưn vâ quẫn l, cố àưång cú ëu – nhû trûúâng húåp nhiïìu nûúác àang phất triïín vâ nhiïìu nûúác phất triïín Cng vêåy, giẫ àõnh rùçng nhên dên bây tỗ sûå lûåa chổn ca mònh thưng qua lấ phiïëu bêìu khưng phẫi lc nâo cng chđnh xấc, nïëu xết rùçng sûå trung thânh ca ngûúâi dên àõa phûúng úã nhiïìu nûúác àang phất triïín phẫn ấnh sûå ph thåc kinh tïë, sûå trung thânh chđnh trõ, sûå gùỉn bố tđn ngûúäng, bẫn sùỉc vùn hoấ, v.v., chûá khưng phẫi phẫn ấnh thõ hiïëu vâ sûå lûåa chổn ca ngûúâi dên àưëi vúái nhûäng dõch v nhêët àõnh vâ tđnh hiïåu quẫ ca chđnh ph Viïåc huy àưång ngìn lûåc ëu kếm Cng cố thïí cố cng tấc àưång xêëu nhû vêåy àưëi vúái viïåc quẫn l thụë vâ phên bưí ngìn lûåc nùng lûåc ca àõa phûúng bõ hẩn chïë Vâ chđnh quìn àõa phûúng cố thïí úã tònh thïë dïỵ bõ “thao tng” hún búãi nhûäng nhên vêåt chốp bu cố quìn lûåc úã àõa phûúng Mổi ngìn thu cố àûúåc nhúâ múã rưång cú súã thụë bùçng viïåc tđnh àïën cẫ nhûäng ngûúâi àống thụë nhỗ cố thïí b àùỉp lẩi nhiïìu hún khoẫn thêët thu nhûäng ngûúâi giâu khưng àống thụë àêìy Bêët bònh àùèng khu vûåc Phên cêëp tâi chđnh lâm tùng sûå bêët bònh àùèng khu vûåc vâ cố thïí dêỵn àïën sûå àưëi xûã khưng cưng bùçng giûäa cấc cấ nhên, àố nhûäng ngûúâi hay nhûäng hưå cố cng mûác thu nhêåp nhûng sinh sưëng úã nhûäng àõa phûúng khấc àûúåc àưëi xûã khấc cấc chđnh sấch thụë vâ chi tiïu khấc ca cấc chđnh quìn àõa phûúng Trong mưåt hïå thưëng phên bưí hâng hoấ vâ dõch v cưng àûúåc phên cêëp, viïåc thu thụë vâ chi ngên sấch àûúåc thûåc hiïån khấc nhûäng àõa giúái hânh chđnh khấc Phên cêëp tâi chđnh cố thïí lâm trêìm trổng thïm sûå bêët bònh àùèng giûäa cấc khu vûåc Nhûäng vng giâu, cố thu nhêåp cao hún nhúâ cố cú súã thụë lúán hún, cố thïí hẩ thêëp thụë sët vâ cung cêëp hâng hoấ vâ dõch v Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh cưng cưång tưët hún Thụë sët thêëp hún cố thïí dêỵn àïën tònh trẩng ngûúâi di cû àïën àõnh cû úã nhûäng khu vûåc hânh chđnh giâu cố, lâm tùng thïm cú súã thụë ca nhûäng vng nây, tùng mûác àưå têåp trung cấc hoẩt àưång vâ tùng trûúãng úã mưåt vâi thânh phưë vâ àõa phûúng; àưìng thúâi dõch v cưng tưët hún (àùåc biïåt lâ vïì giấo dc vâ y tïë) sệ tiïëp tc tẩo lúåi thïë cho viïåc hònh thânh vưën ngûúâi, tùng trûúãng vâ tđnh cẩnh tranh Búãi vêåy, nhûäng vng giâu câng trúã nïn giâu hún vâ cấc vng nghêo câng trúã nïn nghêo hún Phên bưí ngìn lûåc Cấc chđnh quìn àõa phûúng cố thïí khưng cố khẫ nùng xêy dûång àûúåc nhûäng tiïu chín thđch húåp sûác trò cú súã hẩ têìng vâ cấc dõch v, ch ëu vò nùng lûåc quẫn l vâ chun mưn ëu Trûúâng húåp Tuynidi chûáng minh rêët rộ (Hưåp 8.4) Tuy nhiïn, lêåp lån phên bưí ngìn lûåc chưëng lẩi sûå phên cêëp tâi chđnh nây nhòn chung khưng cú súã vûäng chùỉc (Xem Chûúng vïì sûå phưëi húåp dổc giûäa cấc cêëp chđnh quìn khấc nhau) Thûåc hiïån phên cêëp tâi chđnh Do cố nhûäng lûåa chổn khấc àưëi vúái viïåc phên cêëp cấc nhiïåm v thu chi nïn àậ xët hiïån cấc vêën àïì àưëi vúái viïåc thûåc hiïån chng Nhûäng vêën àïì lúán lâ nhûäng khoẫng cấch tâi chđnh vâ bêët bònh àùèng tâi chđnh Chng àûúåc tưíng kïët dûúái àêy vâ thẫo lån chi tiïët hai phêìn lúán tiïëp theo Khoẫng cấch tâi chđnh (mêët cên àưëi dổc) lâ kïët quẫ ca nhûäng nhiïåm v thu thụë vâ chi ngên sấch khưng ph húåp Hêìu hïët nhûäng loẩi thụë lúán thûúâng àûúåc giao cho chđnh quìn trung ûúng, dêỵn àïën viïåc khoẫng cấch tâi chđnh cho chđnh quìn àõa phûúng vúái trấch nhiïåm chi ngên sấch àang tùng lïn Nhû àậ lêåp lån úã phêìn trûúác, chđnh quìn trung ûúng cng thûúâng tòm cấch àiïìu chónh nhûäng khố khùn tâi chđnh bùçng cấch chuín nhiïåm v chi ngên sấch xëng cho cấc cêëp àõa phûúng mâ khưng chuín nhûäng ngìn lûåc cêìn thiïët àïí thûåc hiïån nhûäng nhiïåm v àố Sûå khưng tûúng xûáng giûäa nhiïåm v thu vâ chi nây dêỵn àïën sûå mêët cên àưëi dổc vâ àố cố thïí dêỵn àïën sûå bêët bònh àùèng tâi chđnh, vò nhûäng khấc biïåt vïì phẩm vi dõch v giûäa cấc vng gêy búãi nhûäng khoẫng cấch tâi chđnh khấc cố thïí lâm bốp mếo nhûäng quët àõnh kinh doanh vâ àêìu tû Bêët bònh àùèng tâi chđnh (mêët cên àưëi ngang) giûäa cấc cêëp chđnh quìn àõa phûúng xët phất tûâ nhûäng khấc biïåt thu ngên sấch giûäa nhûäng chđnh quìn àõa phûúng cố cấc cú súã thụë khấc nhau, nùng lûåc hânh chđnh vâ 285 330 PHC V VÂ DUY TRỊ (Bẫng A3.1, cưåt [1]) àûúåc àiïìu chónh theo nhu cêìu chi, nhu cêìu thu vâ nhêån cấc khoẫn trúå cêëp cố mc àđch àùåc biïåt Nhû bẫng nây cho thêëy, chùèng hẩn, cấc khoẫn phên bưí ngên sấch cho bang New South Wales àûúåc àiïìu chónh hẩ xëng búãi vò chi phđ cung cêëp dõch v thêëp hún (nhu cêìu chi, 60,52 àưla Ưxtrêylia cho mưåt ngûúâi) vâ khẫ nùng thu lúán hún (nhu cêìu thu, 97,26 àưla Ưxtrêylia cho mưåt ngûúâi), nhûng àûúåc àiïìu chónh tùng lïn nhêån cấc SPP tûâ cêëp liïn bang thêëp hún mûác bònh qn (àiïìu chónh cho cấc SPP, 17,48 àưla mưåt ngûúâi) Kïët quẫ rông lâ sưë tiïìn trúå cêëp cẫ gối tđnh theo àêìu ngûúâi thêëp hún mûác trung bònh Sûå phên tấch cng cho thêëy, viïåc àưëi xûã ûu àậi vúái Vng lậnh thưí phđa Bùỉc hoân toân lâ nhu cêìu chi cao hún, mûác trúå cêëp cao cho mc àđch c thïí lâm giẫm mẩnh sưë tiïìn trúå cêëp ngìn thu chung dânh cho Vng lậnh thưí phđa Bùỉc Viïåc phên bưí ngên sấch cố chiïìu hûúáng cao hún àưëi vúái nhûäng bang đt dên Cấc bang phđa àưng nhû New South Wales vâ Victoria cố àưng dên hún nhêån Bẫng A 3.1 Phên chia phên bưí ngên sấch cho ngìn thu cố mc àđch chung ca nùm tâi chđnh 1997/1998 Bang New South Wales Victoria Queensland Têy Ưxtrêylia Nam Ưxtrêylia Tasmania Vng lậnh thưí th àư Ưxtrêylia Vng lậnh thưí phđa Bùỉc Cẫ nûúác Ưxtrêylia Khoẫn phên bưí ngên sấch bònh qn àêìu ngûúâi (1) Àưla Nhu cêìu chi theo àêìu ngûúâi (2) Àưla Nhu cêìu thu theo àêìu ngûúâi (3) Àưla 1.145,39 1.145,39 1.145,39 1.145,39 1.145,39 1.145,39 -60,52 -228,97 -24,08 251,62 65,35 254,05 -97,26 68,02 40,04 -196,25 202,65 406,08 17,48 23,82 8,89 -75,57 -14,02 -29,47 1.005,09 1.008,26 1.170,24 1.125,19 1.399,38 1.776.05 6.326,1 4.639,5 4.046,2 2.037,1 2.082,5 840,8 1.145,39 -178,17 88,48 33,90 1.089,61 339,2 1.145,39 4.886,89 -28,87 -485,01 5.518,41 1.016,5 1.145,39 0,00 0,00 0,00 1.145,39 21.327,9 Ngìn: U ban Ngên sấch Khưëi Thõnh vûúång chung (CGC) Khoẫn Tiïìn ngên àiïìu sấch hưỵ trúå chónh tâi chđnh theo theo àêìu àêìu ngûúâi ngûúâi (1) + (2) + (3) + (4) (4) (5) Àưla Àưla Tưíng cưång (6) Àưla Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh àûúåc khoẫn phên bưí ngên sấch thêëp nhêët, àố, Vng lậnh thưí phđa Bùỉc cố sưë dên cûåc thêëp, sưëng rẫi rấc vâ cố cú cêëu kinh tïë xậ hưåi àùåc biïåt (t lïå thưí dên cao) lẩi nhêån àûúåc mưåt t lïå cao hún nhiïìu Nhûäng khoẫn tiïìn trúå cêëp cẫ gối tđnh theo àêìu ngûúâi cho Vng lậnh thưí phđa Bùỉc cao hún gêìn nùm lêìn so vúái mûác trung bònh ca qëc gia Sûå phên bưí cng thay àưíi theo thúâi gian, vò nhûäng thay àưíi cẫ cú cêëu, chi vâ thu ca cấc bang, vâ nhûäng thay àưíi phûúng phấp àấnh giấ Tuy nhiïn, khn mêỵu chung cho sûå phên phưëi cấc khoẫn tiïìn vêỵn giûä ưín àõnh Cú chïë tẩo bònh àùèng trïn thûåc tïë: phûúng phấp lån U ban Ngên sấch Khưëi Thõnh vûúång chung (CGC) àậ xêy dûång mưåt phûúng phấp chi tiïët àïí xấc àõnh viïåc phên bưí cấc khoẫn trúå cêëp ngìn thu cố mc àđch chung Vïì thûåc chêët, àêy lâ viïåc àấnh giấ toân diïån nhûäng bêët cêåp khẫ nùng tẩo ngìn thu vâ nhu cêìu chi àưëi vúái tûâng bang so vúái mûác trung bònh ca têët cẫ cấc bang Nïëu mưåt bang thu đt ài (hay chi nhiïìu hún) so vúái mûác bònh qn, thò àố lâ cố mưåt sûå lûåa chổn chđnh sấch quấ thêån trổng, hiïåu quẫ kếm viïåc tẩo ngìn thu (hóåc cung cêëp dõch v), hóåc cấc ëu tưë cú cêëu (àûúåc gổi lâ nhûäng bêët cêåp) Sûå bêët cêåp àûúåc àõnh nghơa lâ “ ẫnh hûúãng vûúåt ngoâi têìm kiïím soất ca chđnh quìn mưåt bang, båc bang àố phẫi chi nhiïìu hún (hóåc đt hún) cho mưåt àêìu ngûúâi so vúái nhûäng bang khấc àïí àẩt àûúåc cng mưåt mc tiïu nhû nhau, hay giẫm (hóåc tùng) khẫ nùng tûúng àưëi ca bang àố àïí tùng ngìn thu vúái cng mưåt nưỵ lûåc nhû nhau” (CGC) Cú chïë tẩo bònh àùèng chó quan têm àïën nhûäng bêët cêåp nây, chûá khưng phẫi àïën nhûäng tấc àưång ca viïåc lûåa chổn chđnh sấch hay mûác àưå hiïåu quẫ quẫn l Nhu cêìu thu vâ chi cố thïí dûúng hóåc êm, tu thåc vâo viïåc liïåu nhûäng àùåc àiïím cú cêëu cố àùåt mưåt bang vâo võ trđ khưng thån lúåi hay thån lúåi so vúái mûác trung bònh ca cẫ nûúác Ưxtrêylia hay khưng Bẫng A 3.1 cho biïët nhu cêìu thu vâ chi chi tiïët nhûäng bêët cêåp vïì khẫ nùng Àấnh giấ chi Àấnh giấ chi lâ àiïím mêëu chưët ca hïå thưëng tẩo bònh àùèng tâi chđnh úã Ưxtrêylia CGC hiïån quët àõnh chi phđ vâ mûác àưå cung cêëp dõch v tưíng cưång lâ 49 hẩng mc Búãi vêåy, sûå àấnh giấ lâ rêët c thïí; chùèng hẩn nhû chi cho giấo dc àûúåc phên tđch bẫy hẩng mc nhỗ riïng rệ (Bẫng A 3.2) 331 332 PHC V VÂ DUY TRỊ Bẫng A 3.2 Cấc hẩng mc àấnh giấ chi tiïu (1998) Giấo dc Giấo dc mêỵu giấo, giấo dc tiïíu hổc cưng lêåp, giấo dc tiïíu hổc tû thc, giấo dc trung hổc cưng lêåp, giấo dc trung hổc tû thc, àâo tẩo nghïì vâ bưí tc vùn hoấ, àûa àốn hổc sinh nưng thưn Y tïë Cấc dõch v bïånh viïån, dõch v nhâ dûúäng lậo, dõch v sûác khoễ têm thêìn, dõch v y tïë cưång àưìng Låt phấp, trêåt tûå vâ an toân cưng cưång Cẫnh sất, hânh chđnh vâ tû phấp, nhûäng dõch v giấo dc trễ em hû, cấc dõch v an toân cưng cưång vâ khêín cêëp Phc lúåi Trúå cêëp gia àònh vâ trễ em, trúå cêëp ngûúâi giâ vâ ngûúâi tân têåt, cấc dõch v phc lúåi khấc Vùn hoấ vâ giẫi trđ Vùn hoấ vâ giẫi trđ, cưng viïn qëc gia vâ cấc dõch v bẫo vïå cåc sưëng hoang dậ Phất triïín cưång àưìng Lêåp kïë hoẩch vâ mưi trûúâng, cấc dõch v cưång àưìng thưí dên Dõch v cưng nối chung Ph cêëp hûu trđ, nhûäng dõch v cưng cố tđnh phưí biïën chung khấc Dõch v hưỵ trúå sẫn xët Nưng ngû nghiïåp, diïåt trûâ bïånh Brucellosis, khai khoấng, nhiïn liïåu vâ nùng lûúång, du lõch, bẫo vïå chưëng thoấi hoấ àêët, vâ cấc dõch v hưỵ trúå sẫn xët khấc Giao thưng vêån tẫi Duy tu bẫo dûúäng àûúâng sấ, cấc hònh thûác giao thưng khấc Kinh tïë vâ nhûäng mc àđch khấc Phđ núå, cấc dõch v khấc Phđ sûã dng Phđ àấnh vâo nhûäng ngûúâi sûã dng dõch v giấo dc hổc nghïì vâ bưí tc vùn hoấ, viïån phđ, lïå phđ vâ tiïìn phẩt, quìn súã hûäu tâi sẫn, cấc phđ sûã dng khấc Cấc hoẩt àưång thûúng mẩi Vêån tẫi quấ cẫnh thânh thõ, vêån tẫi quấ cẫnh nưng thưn (hâng hoấ), vêån tẫi quấ cẫnh nưng thưn (hânh khấch), cung cêëp nûúác sẩch vâ nûúác thẫi nưng thưn, phđ sûã dng nûúác sẩch vâ dõch v nûúác thẫi nưng thưn, nhâ cûãa, phđ sûã dng nhâ, cấc hoẩt àưång thûúng mẩi khấc Ngìn: U ban Ngên sấch Khưëi Thõnh vûúång chung CGC Viïåc àấnh giấ cấc khoẫn chi gưìm ba bûúác: (i) àấnh giấ cấc àùåc àiïím dên sưë ca tûâng bang, kinh tïë, vâ mưi trûúâng vêåt chêët; (ii) xấc àõnh liïåu nhûäng àùåc àiïím nây cố ẫnh hûúãng vâ ẫnh hûúãng nhû thïë nâo túái nhu cêìu cung cêëp dõch v hay túái chi phđ cung cêëp dõch v; vâ (iii) quët àõnh xem liïåu cố nhûäng bêët cêåp nâo Tûúng tûå nhû àấnh giấ cấc khoẫn thu, sệ thu àûúåc kïët quẫ lâ nhu cêìu chi, lâ sûå Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh chïnh lïåch giûäa sưë tiïìn tđnh trïn àêìu ngûúâi mâ mưåt bang cêìn cố àïí chi cho viïåc cung cêëp mưåt mûác àưå dõch v tiïu chín vúái mûác chi trïn àêìu ngûúâi tđnh bònh qn ca Ưxtrêylia Chi phđ ca viïåc cung cêëp dõch v ph thåc ch ëu vâo nhûäng àùåc àiïím dên sưë – xậ hưåi vâ àõa l Nhûäng vđ d cho nhûäng ëu tưë mang tđnh cú cêëu nây lâ sưë lûúång tûúng àưëi hổc sinh àưå tíi ài hổc (giấo dc), sưë lûúång tûúng àưëi ngûúâi thưí dên (y tïë), vâ mêåt àưå dên sưë, mûác àưå phên dên cû (cấc loẩi dõch v khấc nhau) Nïëu lêëy vđ d mưåt tiïíu mc lâ tu bẫo dûúäng àûúâng sấ, Vng lậnh thưí phđa Bùỉc àûúåc àấnh giấ cêìn sưë tiïìn tđnh trïn àêìu ngûúâi theo sưë dên ca Vng nây nhiïìu hún 2,3 lêìn so vúái mûác bònh qn qëc gia, àïí tu bẫo dûúäng àûúâng úã mûác àưå chêët lûúång trung bònh ca Ưxtrêylia Àiïìu nây lâ Vng lậnh thưí phđa Bùỉc cố mêåt àưå dên sưë rêët thêëp dêỵn àïën chiïìu dâi àûúâng tđnh trïn àêìu ngûúâi cao, vâ àố, viïåc bẫo dûúäng àûúâng úã nhûäng vng hễo lấnh ca bang lâ rêët tưën kếm Nïëu chđnh sấch ca chđnh quìn bang lâ tu bẫo dûúäng àûúâng úã mûác chêët lûúång thêëp hún hay cao hún trung bònh thò àiïìu nây khưng ẫnh hûúãng àïën viïåc àấnh giấ Vng lậnh thưí phđa Bùỉc cố chi phđ cung cêëp dõch v cao hún nhiïìu so vúái mûác bònh qn úã hêìu hïët cấc hẩng mc chi tiïu, àêy chđnh lâ l cho thêëy nhu cêìu chi àûúåc àấnh giấ lâ rêët cao, túái 4.887 àưla Ưxtrêylia mưåt ngûúâi (Bẫng A 3.1, cưåt (2)) Bẫng nây cng cho thêëy, viïåc àấnh giấ cấc khoẫn chi cố tấc àưång àấng kïí àưëi vúái sûå phên chia cấc khoẫn phên bưí ngên sấch Trong nhiïìu trûúâng húåp, viïåc xấc àõnh nhûäng bêët cêåp vâ chó sưë nâo lâ ph húåp vêỵn côn gêy nhiïìu tranh cậi, mưåt sưë dûä liïåu cêìn thiïët khưng phẫi lc nâo cng sùén cố mùåc d hïå thưëng thưëng kï ca Ưxtrêylia lâ khấ toân diïån Vêën àïì vïì cấc hẩng mc chi cêìn àûúåc tđnh àïën àấnh giấ lâ vêën àïì côn àang tranh chêëp giûäa cấc bang Nhûäng khố khùn nhû vêåy cố chiïìu hûúáng tấc àưång àïën sûå àấnh giấ cấc khoẫn chi nhiïìu hún àấnh giấ cấc khoẫn thu Do àố, cưng viïåc ca CGC àôi hỗi phẫi tiïën hânh k lûúäng rêët nhiïìu hoẩt àưång àấnh giấ, phên tđch kinh tïë vâ thưëng kï Phêìn cưng viïåc nây ca CGC cêìn àïën mưåt khưëi lûúång lúán cấc ngìn lûåc Àấnh giấ thu Àưëi vúái mưỵi bang, CGC xấc àõnh khẫ nùng thu vâ nưỵ lûåc thu àưëi vúái 20 ngìn thu, àố, cố 14 loẩi thụë vâ loẩi ngoâi thụë (Hưåp A 3.1) Vúái mưỵi ngìn thu, viïåc tđnh toấn cấc chó sưë àûúåc tiïën hânh bùçng cấch àùåt viïåc àấnh giấ tûâng bang mưëi tûúng quan vúái 333 334 PHC V VÂ DUY TRỊ mûác bònh qn ca cẫ nûúác Kïët quẫ àấnh giấ cấc hẩng mc sau àố àûúåc so sấnh vúái t lïå mûác chi trung bònh ca cấc hẩng mc àïí cố àûúåc nhu cêìu thu tưíng húåp Cấc kïët quẫ àấnh giấ ngìn thu cố thïí biïíu diïỵn thânh nhu cêìu thu, àûúåc àõnh nghơa lâ sûå chïnh lïåch giûäa sưë tiïìn trïn àêìu ngûúâi mâ mưåt bang cêìn àïí chi cho viïåc cung cêëp mưåt mûác dõch v tiïu chín vúái mûác chi àêìu ngûúâi trung bònh ca cẫ nûúác Nhu cêìu chi cố thïí dûúng hay êm Àêy lâ mưåt phếp tđnh àûúåc trònh bây Bẫng A 3.1, cưåt Khẫ nùng thu ph thåc vâo cú súã thu hiïån cố Khi àấnh giấ khẫ nùng thu, trïn thûåc tïë cố ấp dng hay khưng mưåt ngìn thu úã mưåt bang c thïí nâo àố, úã mûác nâo vâ hiïåu quẫ lâ àiïìu khưng quan trổng Hưåp A 3.1 Cấc hẩng mc àấnh giấ ngìn thu (1998) Thụë Thụë trẫ lûúng, thụë àêët, phđ chuín nhûúång, thụë àấnh vâo cấc giao dõch tâi chđnh, lïå phđ vïì cấc cưí phiïëu vâ cấc giao dõch chûáng khoấn, thụë àấnh bẩc, thụë bẫo hiïím, lïå phđ àùng k trûúác bẩ vâ thụë, lïå phđ trûúác bẩ vâ chuín nhûúång cấc phûúng tiïån giao thưng cố àưång cú, lïå phđ cêëp phếp lấi xe, thụë (lïå phđ kinh doanh) àấnh vâo cấc sẫn phêím xùng, thëc lấ, rûúåu vâ cấc ngìn thu tûâ thụë khấc Phi thụë Thu nhêåp tûâ lậi, thu tûâ khai khoấng, àiïån vâ khđ ga, cung cêëp nûúác àư thõ, nûúác thẫi àư thõ vâ cấc hoẩt àưång kinh doanh khấc Ngìn: U ban Ngên sấch Khưëi Thõnh vûúång chung Nhûäng chïnh lïåch cú súã thu giûäa cấc bang cố thïí lâ nhûäng chïnh lïåch cú cêëu ngânh sẫn xët vâ cêìu, giấ trõ tâi sẫn, khẫ nùng sùén cố ca cấc ngìn lûåc tûå nhiïn, v.v Mưåt vđ d vïì mưåt àùåc àiïím ẫnh hûúãng àïën sûå bêët cêåp khẫ nùng thu lâ thu tûâ hoẩt àưång khai khoấng, ch ëu gưìm tiïìn thụ mỗ Khẫ nùng tẩo ngìn thu àûúåc àấnh giấ ca bang Têy Ưxtrêylia vâ Vng lậnh thưí phđa Bùỉc theo hẩng mc nây lâ khoẫng bưën lêìn, cao hún mûác bònh qn ca cẫ nûúác Àiïìu nây lâ nhûäng bang nây giâu khoấng sẫn vâ cố diïån tđch lúán tđnh theo ngûúâi Ngûúåc lẩi, khẫ nùng thu tûâ hoẩt àưång khai khoấng àûúåc àấnh giấ lâ thêëp hún mûác bònh qn úã nhûäng bang àưng dên hún, lâ nhûäng núi ngânh khai khoấng cố vai trô kếm quan trổng hún Àiïìu chónh cấc khoẫn phên bưí ngên sấch cố mc àđch c thïí Viïåc cấc khoẫn SPP tûâ cêëp liïn bang chuín cho cấc bang úã mûác khấ cao lâ mưåt khố khùn cho cú chïë tẩo bònh àùèng vïì tâi chđnh Viïåc nhêån mưåt khoẫn phên bưí ngên sấch cho mc tiïu c thïí lâm thay àưíi cẫ ngìn thu vâ chi ca mưåt bang Tuy nhiïn, vêỵn côn viïåc tranh lån cấc khoẫn SPP thïí hiïån úã mûác àưå nâo cấc bêët cêåp vïì khẫ nùng theo àõnh nghơa úã trïn Àïí cố àûúåc sûå bònh àùèng hoân toân, cấc Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh khoẫn phên bưí ngên sấch khấc tûâ chđnh quìn liïn bang cêìn àûúåc tđnh nhû lâ ngìn thu Tuy nhiïn, àiïìu nây lẩi ài ngûúåc lẩi mưåt sưë àõnh ca cấc khoẫn phên bưí theo mc àđch c thïí, búãi vò nhûäng núi nhêån SPP sệ phẫi nhêån đt hún cấc khoẫn trúå cêëp cẫ gối Tuy nhiïn, chûa cố bùçng chûáng cho thêëy, mưåt bang nâo àố lẩi tûâ chưëi nhêån mưåt khoẫn phên bưí ngên sấch cho mc tiïu c thïí vò l nây Àiïìu nây cố thïí båc CGC dûåa vâo cấc tđnh toấn ca mònh cho mưåt khoẫng thúâi gian nùm nùm, tđnh mûác dao àưång trung bònh qua cấc nùm Do àố, sưë tiïìn nhêån àûúåc thưng qua cấc khoẫn SPP lâm giẫm cấc khoẫn trúå cêëp cẫ gối chó sau mưåt vâi nùm Hiïån nay, CGC àang àûa hêìu hïët cấc khoẫn SPP vâo cấc tđnh toấn ca mònh, cho mûá c chïnh lïåch sûå phên bưí cấc khoẫn trúå cêëp c thïí theo àêìu ngûúâi giûäa cấc bang hoân toân àûúåc b àùỉp bùçng sûå phên bưí cấc khoẫn trúå cêëp cẫ gối Viïåc àiïìu chónh nây àưëi vúái cấc khoẫn SPP cố ẫnh hûúãng lâ cấc bang àûúåc lúåi tûâ cú chïë tẩo bònh àùèng sệ nhêån àûúåc đt hún cht đt so vúái viïåc loẩi trûâ cấc khoẫn SPP (Bẫng A 3.1, cưåt 4) Àiïìu nây lâ cấc bang cêìn hưỵ trúå tâi chđnh nhiïìu hún thûúâng cng nhêån àûúåc nhiïìu hún cấc khoẫn phên bưí ngên sấch cho mc àđch c thïí KÏËT LÅN Hïå thưëng phên bưí ngên sấch ca Ưxtrêylia lâ mưåt cấch lâm phûác tẩp vïì mùåt k thåt àïí giẫi quët nhûäng mêët cên àưëi dổc vâ ngang Tuy nhiïn, ln phẫi nhúá rùçng mưëi quan hïå tâi chđnh giûäa cấc cêëp chđnh quìn úã Ưxtrêylia tưìn tẩi mưåt mưi trûúâng hïët sûác thån lúåi Nối chung, bẫn chêët ca cấc quan hïå giûäa cêëp liïn bang vâ cấc bang, vâ chûâng mûåc nhêët àõnh giûäa cấc bang lâ cố tđnh húåp tấc Liïn bang Ưxtrêylia lâ tûúng àưëi àưìng nhêët vâ ưín àõnh Viïåc chó cố mưåt sưë lûúång nhỗ cấc bang vâ chó cố hai cêëp chđnh quìn lâ rêët quan trổng vïì mùåt tâi chđnh, gip cho hïå thưëng nây hoẩt àưång tưët Viïåc ấp dng nhûäng ngun tùỉc nây vâo mưåt mưi trûúâng khấc cố thïí lâ khưng khẫ thi vïì mùåt chđnh trõ, hóåc cố thïí khưng thu àûúåc kïët quẫ tûúng tûå Xết vïì k thåt thûåc hiïån cú chïë tẩo bònh àùèng tâi chđnh, trûúâng húåp Ưxtrêylia cho thêëy, cú chïë nây àôi hỗi phẫi cố cấc ngìn lûåc k thåt vûäng mẩnh Ưxtrêylia cố mưåt hïå thưëng thưëng kï tinh vi cẫ trïn cêëp àưå liïn bang lêỵn cêëp àưå khu vûåc, rêët quan trổng cho viïåc tẩo bònh àùèng Ngay cẫ vúái cú súã thưëng kï ûu viïåt úã mưåt nûúác tûúng àưëi nhỗ, CGC lâ mưåt tưí chûác khấ lúán, sûã dng nhiïìu ngìn lûåc Vêỵn chûa thïí biïët rộ àûúåc mưåt hïå thưëng tẩo bònh àùèng tâi chđnh tûúng tûå sệ 335 336 PHC V VÂ DUY TRỊ hoẩt àưång nhû thïë nâo nhûäng àiïìu kiïån kếm thån lúåi hún ÚÃ Inàưnïxia, mưåt hïå thưëng tẩo bònh àùèng tâi chđnh tûúng tûå cố lệ chó thûåc hiïån àûúåc nïëu giúái hẩn viïåc àấnh giấ ngìn thu vâ chi mưåt sưë hẩng mc ch chưët Viïåc nghiïn cûáu cấc quan hïå tâi chđnh liïn chđnh quìn úã Ưxtrêylia cố thïí mang lẩi nhûäng kiïën thûác vâ tûúãng quan trổng cho cåc cẫi cấch úã Inàưnïxia Tuy nhiïn, rưët cc thò mưỵi nûúác cng cêìn cố mưåt hïå thưëng àûúåc àiïìu chónh theo nhûäng u cêìu c thïí ca chđnh mònh Tâi liïåu tham khẫo Ưxtrêylia, Khưëi Thõnh vûúng chung (1998a) “ Federal Financial Relations 1998-99” , Bấo cấo Ngên sấch, Sưë 3, Canberra: Australia Government Publishing Service (http://www.treasury.gov.au) Ưxtrêylia, Khưëi Thõnh vûúång chung (1998b) "A New Tax System:Whitepaper” Canberra: Australia Government Publishing Service (http://www.taxreform gov.au) CGC, U ban Ngên sấch Khưëi Thõnh vûúång chung (1998a) “Annual Report 1997-98, Canberra: Australia Government Publishing Service CGC, U ban Ngên sấch Khưëi Thõnh vûúång chung (1998b) “Report on General Revenue Grant Relativities, 1998 Update” Canberra: Australia Government Publishing Service James, Denis W (1992) “Intergovernmental Financial Relations in Australia” Sydney: Australia Tax Research Foundation Searle, R J (Bob) (1996) “ The Australia Fiscal Transfer System: Equity and the Commonwealth Grants Commission” trong: Christine Fletcher, “ Equity and Development Across Nations Political and Fiscal Realities” Sydney: Allen vâ Unwin Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh Ph lc Chûúng U BAN NGÊN SẤCH KHƯËI THÕNH VÛÚÅNG CHUNG Giúái thiïåu khấi quất vâ cåc phỗng vêën vúái Bob Searle, Tưíng thû k U ban U ban Ngên sấch Khưëi Thõnh vûúång chung (CGC) lâ mưåt cú quan àưåc lêåp theo låt àõnh, cố nhiïåm v tû vêën cho cẫ chđnh quìn liïn bang vâ chđnh quìn cêëp bang vïì viïåc phên chia cấc khoẫn hưỵ trúå ngìn thu chung Cú quan nây chó quan têm àïën viïåc phên phưëi, chûá khưng phẫi vïì tưíng sưë tiïìn trúå cêëp cẫ gối cho cấc bang Quy mư ca ngìn tiïìn nây àûúåc àâm phấn hùçng nùm giûäa chđnh quìn liïn bang vâ chđnh quìn cấc bang Khêíu hiïåu hânh àưång ca CGC lâ “ bònh àùèng àa dẩng”, thïí hiïån mc tiïu tẩo cho cấc bang cố khẫ nùng tâi chđnh nhû vâ àïí cho cấc bang cố quìn tûå àûa quët àõnh ca chđnh mònh viïåc àấnh thụë vâ cung cêëp dõch v CGC àûúåc thânh lêåp nùm 1993, xët hiïån khẫ nùng ly khai ca bang Têy Ưxtrêylia, àïí xem xết nhûäng u cêìu hưỵ trúå tâi chđnh ca cấc bang Búãi vêåy, cú quan nây chó quan têm àïën nhu cêìu tâi chđnh tưëi thiïíu ca cấc bang cố u cêìu, chûá khưng phẫi cú chïë tẩo cưng bùçng chung Nùm 1976, vai trô ca CGC àậ thay àưíi vâ àûúåc múã rưång bùçng viïåc ấp dng cấc biïån phấp chia sễ ngìn thu chung mâ àiïìu nây dêỵn àïën sûå cêìn thiïët phẫi cố nhûäng tđnh toấn liïn quan àïën cú chïë tẩo bònh àùèng tâi chđnh CGC tiïën hânh mưåt cåc râ soất toân bưå nhûäng thåc tđnh (cấc giấ trõ tûúng àưëi) vâ phûúng phấp sûã dng àïí tđnh toấn chng khoẫng thúâi gian nùm nùm mưåt lêìn Trong tiïën hânh cåc tưíng râ soất nây, cấc giấ trõ tûúng àưëi àûúåc cêåp nhêåt hùçng nùm, sûã dng nhûäng sưë liïåu múái nhêët nhûng vêỵn giûä ngun phûúng phấp CGC àậ thûåc hiïån àûúåc mưåt khưëi lûúång lúán cấc phên tđch thưëng kï, thêåm chđ côn thûåc hiïån àûúåc cẫ viïåc thu thêåp sưë liïåu gưëc, ch ëu lơnh vûåc àấnh giấ chi Àûáng àêìu U ban lâ bưën thânh viïn bấn chun trấch, nhûäng ngûúâ i àûúå c chđnh quì n liïn bang bưí nhiïåm cho mưåt thúâi gian nhêët àõnh sau àûúåc sûå àưìng ca cấc bang U ban cố àưåi ng nhên viïn biïn chïë khoẫng 50 ngûúâi 337 338 PHC V VÂ DUY TRỊ Nối chung, CGC àûúåc coi lâ mưåt bưå phêån hûäu cú cú cêëu liïng bang ca Ưxtrêylia, cố vai trô quan trổng viïåc thc àêíy sûå ưín àõnh tâi chđnh vâ chđnh trõ giûäa chđnh quìn cấc bang vâ chđnh quìn liïn bang Cú quan nây àûúåc giao trổng trấch thûåc hiïån nhiïåm v ca mònh vúái tû cấch lâ mưåt cú quan tû vêën k thåt nùng lûåc, trïn thûåc tïë lâ mưåt trổng tâi vư tû giûäa chđnh quìn cấc bang Phỗng vêën ưng Bob Searle, CGC, Canberra, ngây 10-12-1998 Cố bao nhiïu sưë 50 nhên viïn ca U ban Ngên sấch Khưëi Thõnh vûúång chung lâ nhâ k thåt? Têët cẫ 50 nhên viïn àïìu hoẩt àưång mưi trûúâng k thåt, trûâ bưën hay nùm ngûúâi gò àố, cấc chun mưn ca hổ ch ëu vïì thưëng kï, kinh tïë hổc vâ kïë toấn Cưng viïåc k thåt quan trổng nhû thïë nâo so vúái viïåc àâm phấn vïì lúåi đch ca bang? U ban khưng tham gia vâo cấc cåc àâm phấn vúái bêët k bang nâo Mổi cưng viïåc ca y ban chó vïì cấc phûúng diïån k thåt ca cú chïë tẩo bònh àùèng tâi chđnh Sûå húåp tấc ca U ban vúái cấc bang chùåt chệ nhû thïë nâo? Cấc bang tham gia vâo cấc lơnh vûåc k thåt cưng viïåc ca U ban, vâ cố mưëi liïn hïå chung vúái cấc bang tẩi têët cẫ cấc giai àoẩn ca quấ trònh xấc àõnh nhûäng giấ trõ tûúng àưëi Cấc bang tham gia thûåc sûå vâo viïåc àấnh giấ phûúng phấp, côn vâo cưng viïåc cêåp nhêåt dûä liïåu hùçng nùm thò úã mûác àưå đt hún U ban cố liïn hïå vúái nhûäng thïí chïë nâo ca bang? Cấc bang liïn hïå vúái U ban ch ëu thưng qua cú quan ph trấch ngên khưë ca bang Mổi cấnh tay khấc ca chđnh ph àïìu àõnh hûúáng sûå tham gia ca mònh thưng qua cú quan ngên khưë Cấc bấo cấo trònh U ban lâ cưng c ch ëu àïí cấc bang phất triïín lêåp lån ca mònh Cố mưåt quấ trònh chđnh thûác àïí chuín nhûäng bấo cấo nây túái U ban, cấc bang àưìng thúâi cng cố nhêån xết vïì nhûäng bấo cấo ca cấc bang khấc U ban cng cố mưåt sưë liïn hïå vúái cấc cú quan cêëp bang khấc (cêëp súã), chùèng hẩn nhû súã giấo dc, y tïë, vâ cẫnh Àiïìu nây lâ quan trổng àïí àấnh giấ chi tiïu U ban thûúâng xun thưng bấo hoẩt àưång ca mònh cho cấc bang nhû thïë nâo? Trong thúâi gian ba nùm trûúác àấnh giấ lẩi phûúng phấp tđnh àïí cưng bưë vâo thấng Hai nùm 1999, àậ cố khoẫng hưåi nghõ vúái cấc bang vïì nhûäng vêën àïì k thåt U ban cng cố nhûäng bấo cấo hoẩt àưång chi tiïët vïì cưng tấc àấnh giấ trûúác àêy Nhûäng bấo cấo nây trûúác àêy chó dânh cho cấc bang tham khẫo nhûng bêy giúâ àûúåc phất hânh cho cẫ cấc thû viïån nûäa Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh Cấc bang cố ẫnh hûúãng gò àïën phûúng phấp àấnh giấ ca U ban khưng? Hoân toân cố Àiïìu àố lâ cêìn thiïët àïí cố àûúåc mưåt sú súã àấnh giấ cưng bùçng cho têët cẫ cấc bang nh hûúãng quan trổng nhêët mâ cấc bang cố àûúåc lâ bùçng cấch àïì xët cấc lơnh vûåc cêìn àûúåc sûã dng àïí xấc àõnh cấc bêët cêåp vïì khẫ nùng Nhûäng bang bõ thua thiïåt cố chêëp nhêån cấc lån cûá k thåt khưng? Cố mưåt sûå nhêët trđ chung vïì khẫ nùng k thåt ca U ban Viïåc cấc bang cố nhêët trđ vïì nhûäng giẫ àõnh c thïí hay khưng lẩi thåc vïì viïåc tđnh toấn cấc giấ trõ tûúng àưëi úã nhûäng lơnh vûåc khấc Nối chung, cấc bang àïìu chêëp nhêån nhûäng àấnh giấ ca U ban Hổ biïët rộ rùçng hổ àang tiïëp xc vúái mưåt cú quan cố chun mưn vûäng vâ bẫn thên hổ khưng thïí lâm tưët hún àûúåc Quấ trònh bưí nhiïåm àïí lâm viïåc tẩi U ban diïỵn nhû thïë nâo, vâ liïåu cố chïë àưå àẩi diïån theo t lïå cho cấc àẫng chđnh trõ hay khưng? Cấc u viïn ca U ban àûúåc bưí nhiïåm theo lơnh vûåc chun mưn c thïí chûá khưng phẫi theo vai trô àẩi diïån ca hổ Àiïìu kiïån nhêët lâ cấc u viïn khưng phẫi lâ nhûäng ngûúâi lâm chun trấch ca mưåt chđnh quìn bang hay chđnh quìn liïn bang, búãi vò nïëu nhû vêåy, hổ cố thïí bõ coi lâ thiïn võ Quấ trònh bưí nhiïåm bùỉt àêìu nhûäng ngûúâi àûáng àêìu cú quan ngên khưë liïn bang vâ cêëp bang hổp lẩi vúái vâ xem xết danh sấch àïí cûã Viïåc nây àûúåc tiïën hânh trïn cú súã húåp tấc - nïëu cố mưåt bïn tham gia nâo àố phẫn àưëi mưåt ûáng cûã viïn c thïí thò ngûúâi àố sệ cố rêët đt cú hưåi àïí trúã thânh u viïn U ban Àậ cố thay àưíi quan àiïím ca U ban vïì cấch tẩo cưng bùçng chûa? Chûa U ban phất triïín nhêån thûác vïì tẩo bònh àùèng tâi chđnh tûâ nhûäng nùm 1930 Tûâ àố àïën nay, àậ cố mưåt quấ trònh phất triïín liïn tc, nhûng àố lâ nhûäng thay àưíi chđnh quìn liïn bang, khưng hïì cố sûå tham gia chđnh trõ nâo Nghõ viïån Ưxtrêylia hiïån àang tranh lån vïì mưåt àïì nghõ cẫi cấch thụë Trong àố cố viïåc ấp dng thụë giấ trõ gia tùng chđnh quìn liïn bang ấp àùåt, ngìn thu tûâ àố sệ àûúåc phên chia cho cấc bang Liïåu sệ cố sûå thay àưíi vïì vai trô ca U ban sau cẫi cấch thụë khưng? Sệ cố rêët đt sûå thay àưíi cưng viïåc ca chng tưi Ngìn thu tûâ thụë giấ trõ gia tùng múái sệ àûúåc phên chia theo ngun tùỉc tẩo bònh àùèng tâi chđnh, U ban sệ tiïëp tc xấc àõnh cưng thûác tẩo bònh àùèng Sûå khấc nhêët lâ úã chưỵ cấc bang sệ cố đt ngìn thu ca riïng mònh hún, búãi vò hổ sệ phẫi ngûâng àấnh mưåt sưë loẩi thụë ca mònh 339 340 PHC V VÂ DUY TRỊ Trïn quan àiïím ca U ban, cố nïn búát ài nhûäng khoẫn trúå cêëp theo mc àđch c thïí khưng (SPP)? U ban khưng quan têm àïën mûác àưå ca cấc khoẫn toấn theo mc àđch c thïí, chûâng nâo chng côn àûúåc àûa vâo cấc àấnh giấ ca U ban Hiïån tẩi, cấc khoẫn toấn nây dng àïí tđnh toấn cấc giấ trõ tûúng àưëi vâ khưng cố tấc àưång tiïu cûåc àïën cú chïë tẩo bònh àùèng ngang Trïn thûåc tïë, cấc SPP cố thïí phc v tưët cho cấc mc àđch, vâ U ban hoân toân biïët rộ àiïìu àố Theo quan àiïím ca U ban, U ban cố nïn ẫnh hûúãng túái sưë tiïìn ca ngìn thu chung cêìn phẫi àûúåc phên bưí? Thûåc sûå thò àiïìu nây chûa àûúåc quan têm àng mûác Àưëi vúái cú chïë tẩo bònh àùèng, khưng cêìn thiïët cố sûå kiïím soất sưë lûúång tiïìn cêìn àûúåc phên bưí, chûâng mûåc mûác àưå tiïìn cung cêëp lâ hoân toân àấp ûáng Dơ nhiïu àiïìu àố lâ hoân toân àng Chng tưi nhêån thûác rộ lâ chng tưi khưng cho rùçng mònh àang cung cêëp tû vêën chđnh sấch kinh tïë, chùèng hẩn nhû vïì tưíng sưë tiïìn phên bưí ngên sấch Nïëu khưng, chng tưi cố thïí bõ coi lâ cấnh tay ca chđnh ph Chng tưi cêìn mưåt mûác àưå àưåc lêåp cao cho cưng viïåc ca mònh Liïåu U ban cố thïí lâ mưåt mư hònh cho cấc nûúác khấc? Tưi nghơ rùçng, têët cẫ cấc chïë àưå liïn bang àïìu khấc nhau, àố hổ nïn cố nhûäng hïå thưëng chuín giao vâ tẩo bònh àùèng tâi chđnh khấc Ngây câng cố nhiïìu nûúác khấc vúái hïå thưëng ca Ưxtrêylia quan têm vïì vêën àïì nây, vâ hïå thưëng nây cng thûúâng xun lâ àưëi tûúång nghiïn cûáu, tòm hiïíu Àiïìu nây àậ nối hưå vïì vai trô ca U ban rưìi U ban cố thïí gip àúä cấc nûúác khấc mën cẫi cấch quan hïå tâi chđnh liïn chđnh quìn khưng, vâ gip nhû thïë nâo? Chng tưi thûúâng xun cố chun gia tûâ cấc nûúác khấc túái thùm vâ mưåt sưë côn úã lẩi thïm mưåt thúâi gian Ch àïì mâ hổ thûúâng têåp trung vâo lâ cú chïë tẩo bònh àùèng chi tiïu Sûå tham gia ca chng tưi lâ qua cấc chûúng trònh húåp tấc k thåt cấc tưí chûác qëc tïë nhû Ngên hâng Thïë giúái vâ IMF hóåc AusAID tưí chûác Nhûäng vđ d gêìn àêy nhêët vïì trúå gip k thåt cho cấc nûúác àang phất triïín lâ gò? Nam Phi àậ xêy dûång hïå thưëng chuín giao tâi chđnh giûäa cấc cêëp chđnh quìn ca mònh dûåa trïn mư hònh ca hïå thưëng Ưxtrêylia Àẫng Àẩi hưåi Dên tưåc Phi ANC ca Nam Phi àậ tiïëp xc vúái chng tưi cẫ trûúác Mandela àûúåc bêìu lâm Tưíng thưëng Sau cåc bêìu cûã, cấc thânh viïn ca y ban Nam Phi àậ túái àêy Gêìn àêy hún, Trung Qëc àậ bùỉt àêìu ài tòm nhûäng mư hònh quan hïå tâi chđnh liïn chđnh quìn ph húåp trïn thïë giúái, vâ Trung Qëc giúâ àêy àang quan têm àïën hïå thưëng ca Ưxtrêylia Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh Ph lc IV HÏÅ THƯËNG CHUÍN GIAO GIÛÄA CẤC CÊËP CHĐNH QUÌN CỐ TĐNH THÛÃ NGHIÏÅM NÙM 1995-1996 ÚÃ NÛÚÁC CƯÅNG HOÂ NHÊN DÊN TRUNG HOA Mưåt hïå thưëng toấn chuín giao tẩm thúâi àậ àûúåc ấp dng vâo nùm 1995 nhû lâ bûúác àêìu tiïn hûúáng túái mưåt hïå thưëng phên phưëi lẩi theo mưåt cưng thûác nhêët àõnh Cưng thûác ban àêìu cố hai phêìn: mưåt hïå sưë khấch quan nhùçm mc àđch lûúâng sûå chïnh lïåch giûäa mûác chi tiïu tiïu chín vúái nùng lûåc tâi chđnh ca chđnh quìn àõa phûúng, vâ mưåt bưå phêån chđnh sấch àõnh hûúáng cho cấc khoẫn trúå cêëp cho cấc khu vûåc cố dên tưåc thiïíu sưë lúán Nùm 1996, mưåt hïå sưë thûá ba àûúåc bưí sung vâo cưng thûác àïí khuën khđch thu nhiïìu thụë Kïí tûâ àố cưng thûác nây àậ qua nhiïìu sûãa àưíi Cưng thûác chuín giao nùm 1996 nhû sau Chuín giao cho tónh i = f (thiïëu ht tâi chđnh tđnh àûúåc ca tónh i) + g (khoẫn chuín giao àùåc biïåt cho tónh i lâ vng dên tưåc thiïíu sưë) + h (nưỵ lûåc thu thụë tưët ca tónh i) Sûå thiïëu ht tâi chđnh àûúåc tđnh bùçng Mûác chi tiïu chín = chi phđ lûúng chín + chi phđ hânh chđnh chín + chi sẫn xët nưng nghiïåp vâ sẫn xët khấc + chi khấc ● ● àố Chi phđ lûúng chín àûúåc tđnh tûâ cấc mûác lûúng chín, sưë lûúång cưng chûác, vâ mưåt hïå sưë lûúng ca khu vûåc; Chi phđ hânh chđnh chín lâ nhûäng chi phđ cho viïåc quẫn l hânh chđnh ca chđnh quìn, cẫnh vâ an ninh trêåt tûå vâ nhûäng cú quan chđnh quìn khấc Chi tiïu thûåc tïë ca nùm 1995 cho têët cẫ cấc àún võ chđnh quìn àûúåc tđnh gưåp vâo Nùm 1996, cố sûå thay àưíi cấch tđnh nây, theo àố, chó cố nhûäng chi phđ àiïìu hânh vâ trẫ lûúng cho nhûäng àún võ hoân toân hûúãng tûâ ngên sấch, vâ mưåt khoẫn chi phđ khoấn cho nhûäng Ngên hâng Thïë giúái, 1998 Quẫn l chi tiïu cưng àïí cố thânh tđch tưët hún Washington, D.C., Ph lc 341 342 PHC V VÂ DUY TRỊ àún võ chó àûúåc bao cêëp mưåt phêìn tûâ ngên sấch ● ● chi sẫn xët nưng nghiïåp vâ sẫn xët khấc lâ nhûäng khoẫn chi cho súã nưng nghiïåp vâ cấc súã khấc chi khấc, bao gưìm cẫ trúå cêëp giấ Bưå phêån chđnh sấch, hay nhûäng khoẫn chuín giao àùåc biïåt cho tónh i lâ mưåt vng dên tưåc thiïíu sưë, cng àûúåc tđnh toấn theo sûå chïnh lïåch tâi chđnh giûäa cấc vng dên tưåc thiïíu sưë vúái mûác trung bònh qëc gia lâ: (NR – PRi) x POPi úã àêy NR = thu qëc gia trïn àêìu ngûúâi; PRi = thu ca tónh i trïn àêìu ngûúâi; POPi = dên sưë ca tónh i Cấc hïå sưë a1 vâ a2 àûúåc xấc àõnh sau, lâ t lïå ca lûúång tiïìn hiïån cố dânh cho viïåc chuín giao chia cho àưå lúán ca khoẫng cấch chïnh lïåch Vđ d, nùm 1996 chđnh quìn trung ûúng dânh 2,2 t nhên dên tïå cho cấc khoẫn chuín giao tẩo bònh àùèng tâi chđnh, so vúái chïnh lïåch tâi chđnh lâ 63 t nhên dên tïå Do vêåy, a1 àûúåc tđnh bùçng 0,035 Tûúng tûå, tưíng chïnh lïåch tâi chđnh cho cấc vng thiïíu sưë àûúåc tđnh bùçng 13 t nhên dên tïå nùm 1996, côn lûúång tiïìn phên bưí àïí b àùỉp mûác chïnh lïåch nây chó lâ 1,2 t nhên dên tïå tûâ ngên sấch ca trung ûúng; hïå sưë a2 àûúåc tđnh lâ 0,09 Cëi cng, nùm 1996, biïån phấp khuën khđch thânh tđch thu thụë àûúåc tđnh nhû sau: nïëu tónh i cố mûác tùng thu nùm 1995 vûúåt trïn mûác trung bònh toân qëc, thò tưíng khoẫn chuín giao cho tónh i phẫi àûúåc bưí sung thïm bùçng hïå sưë a3, úã àêy ai3 = 0,5 x (ri – r) vâ i r = mûác tùng thu ca tónh i r = mûác tùng thu toân qëc àố (Chuín giao cho tónh i)t = {(1 + ai3) x [a1 x (mûác chi chíni - PRi x POPi) + a2 x (NR - PRi) x POPi]}t-1 vâ t = nùm hiïån tẩi, t – = nùm trûúác àố Nối cấch khấc, chuín giao cho tónh i nùm 1997 sệ dûåa trïn chïnh lïåch tâi chđnh vâ nưỵ lûåc thụë ca tónh àố nùm 1996 Hïå thưëng nây cêìn àûúåc coi lâ tẩm thúâi vâ khưng giẫi quët triïåt àïí nhu cêìu cêëp bấch phẫi cố àûúåc mưåt cú chïë chuín giao thđch húåp hún Nhûäng kiïën nghõ nhùçm hoân thiïån cú chïë thûã nghiïåm Àïí hïå thưëng chuín giao cố hiïåu quẫ, cêìn cố sûå tâi trúå thoẫ àấng hún cho hïå thưëng àố Hïå thưëng nây chó àûúåc cêëp kinh phđ t nhên dên tïå nùm 1995 vâ 3,46 t nhên dên tïå nùm 1996 Nhûäng Quẫn l chi tiïu ca chđnh quìn àõa phûúng vâ phên cêëp tâi chđnh sưë nây chó chiïëm hún 1% tưíng sưë gêìn 300 t nhên dên tïå ca sưë tiïìn chuín giao ca trung ûúng cho cêëp tónh nùm 1996 vâ côn bõ cùỉt xến búát búãi sưë tiïìn hoân thụë lâ 195 t nhên dên tïå Do sưë tiïìn àûúåc phên bưí lâ nhỗ, tấc àưång ca sûå phên bưí nây àưëi vúái hïå thưëng phên phưëi cấc ngìn lûåc tâi chđnh lâ rêët nhỗ: cấc hïå sưë a1 vâ a2 lâ rêët nhỗ, àố, hïå thưëng chó tẩo àûúåc mưëi liïn kïët rêët ëu giûäa nhu cêìu tâi chđnh ca mưåt tónh vâ nhûäng khoẫn chuín giao cho tónh àố Hiïån tẩi, hïå thưëng nây kïët húåp hai nhốm cêìn quan têm: nhu cêìu tâi chđnh vâ sûå hưỵ trúå cho cấc vng dên tưåc thiïíu sưë Nhûäng mc tiïu nây cêìn àûúåc tấch rúâi, vúái mưåt cú chïë tẩo bònh àùèng cung cêëp nhûäng khoẫn chuín giao theo nhu cêìu (cưång vúái mưåt hïå sưë nưỵ lûåc thụë), vâ mưåt cú chïë khấc hưỵ trúå vng dên tưåc thiïíu sưë riïng biïåt Tưíng sưë tiïìn 3,46 t nhên dên tïå chi cho hïå thưëng thûã nghiïåm nây nùm 1996 trïn thûåc tïë àûúåc tấch thânh 2,2 t nhên dên tïå cho cú chïë tẩo bònh àùèng vâ 1,2 t nhên dên tïå cho cú chïë lâ vng dên tưåc thiïíu sưë Hïå thưëng tẩm thúâi nây trng lùåp vúái nhûäng khoẫn chuín giao tẩo bònh àùèng c ấp dng trûúác nùm 1994 àûúåc bao cêëp theo chó tiïu, tưíng cưång lïn túái 11,1 t nhên dên tïå nùm 1996 vâ cố chiïìu hûúáng thiïn lïåch mẩnh cho cấc vng dên tưåc thiïíu sưë Cấc hïå thưëng nây cêìn àûúåc húåp nhêët câng súám câng tưët – nïëu hïå thưëng thûã nghiïåm àûúåc coi lâ mưåt sûå cẫi thiïån so vúái hïå thưëng bao cêëp theo chó tiïu thò nïn àûúåc gưåp lẩi vâ thay thïë cấc khoẫn bao cêëp theo chó tiïu Viïåc lûúâng nưỵ lûåc thụë cùn cûá vâo sûå chïnh lïåch giûäa mûác tùng thu cẫ nûúác vúái mûác tùng thu ca tónh Àiïìu nây cêìn àûúåc thay thïë bùçng nhûäng biïån phấp khấc tưët hún dïỵ dâng cố àûúåc cấc sưë liïåu àêìy hún Mûác tùng thu ca tónh ph thåc rêët nhiïìu vâo ëu tưë bïn ngoâi nưỵ lûåc thụë, nhiïìu nhêët lâ vâo tưëc àưå tùng trûúãng kinh tïë vâ thay àưíi cú cêëu Cëi cng, cêìn thay thïë cú chïë thûã nghiïåm nây bùçng mưåt mư hònh lûúâng cấc nhu cêìu tâi chđnh mưåt cấch chđnh xấc hún Hiïån tẩi, mûác chïnh lïåch tâi chđnh tđnh toấn àûúåc chó xết túái chi phđ trẫ lûúng vâ chi phđ àiïìu hânh ca chđnh quìn, àố, chi phđ trẫ lûúng chiïëm t trổng lúán Àiïìu nây phẫn ấnh sûå quan têm ngùỉn hẩn àưëi vúái viïåc àấp ûáng u cêìu trẫ lûúng Tuy nhiïn, vïì dâi hẩn, sệ thđch húåp hún nïëu tđnh àûúåc cấc nhu cêìu tâi chđnh, bao gưìm cẫ chi phđ cung cêëp dõch v nhû giấo dc, chùm sốc y tïë, quẫn l hânh chđnh, giao thưng cưng cưång, nûúác sẩch vâ nûúác thẫi, cấc dõch v vïå 343 344 PHC V VÂ DUY TRỊ sinh Toân bưå têåp húåp nhu cêìu tâi chđnh nây phẫi bao gưìm khưng chó chi phđ trẫ lûúng vâ chi phđ àiïìu hânh, mâ côn mưåt sưë chi phđ vưën khấc nhû xêy dûång trûúâng hổc, phông khấm bïånh, àûúâng sấ, v.v Nhûäng chïnh lïåch chi phđ theo vng viïåc cung cêëp cấc loẩi dõch v nây cng cêìn àûúåc àûa vâo tđnh toấn nhu cêìu tâi chđnh – hïå sưë khu vûåc hiïån tẩi chó bao hâm mưåt sûå chïnh lïåch nhỗ àïí b lûúng vâ hïå sưë nây lâ chûa CH THĐCH Xem Shah (1994) vâ TerMinassian ch biïn (1997) Xem Prud’ homme (1994) Mưåt phêìn àûúåc rt tûâ Bahl (1999), Ebel vâ Yilmaz (1999), vâ Prud’ homme (1994) Phêìn nây vâ phêìn sau àûúåc rt tûâ mưåt sưë tấc giẫ: Rodden (2000), Ter-Manissian (1997), Bahl (1998, 1999), Shah (1998), Bird vâ Wallich (1993), Wallich ch biïn (1994), Ebel vâ Yilmaz (1999) Bird vâ Wallich (1993) Xem McLure (1998), àûúåc trđch dêỵn Bahl (1998) Tuy nhiïn, úã M gùåp phẫi nhûäng vêën àïì lâ cấc chđnh quìn àõa phûúng thûúâng xun tùng thụë sët nhûäng thúâi k thu hểp kinh tïë, búãi vêåy lâm cho tònh hònh xêëu thïm Cấc thânh phưë ca M b àùỉp lẩi khoẫn nây bùçng cấch àấnh thụë thu nhêåp àưëi vúái cẫ nhûäng ngûúâi ài lẩi thûúâng xun lêỵn cẫ cû dên àõa phûúng ÚÃ Nga, thụë thu nhêåp cấ nhên àûúåc chuín hoân toân cho chđnh quìn àõa phûúng úã núi lâm viïåc chûá khưng phẫi úã núi cû tr Khi tđnh lûu àưång ca lao àưång tùng lïn vâ nhâ cûãa trúã nïn đt khan hiïëm hún thò àiïìu nây sệ trúã thânh vêën àïì lúán vúái viïåc chia sễ thụë thu nhêåp cấ nhên úã Nga