Những điểm mới của chế độ bảo hiểm hưu trí trong luật Bảo hiểm xã hội

Những điểm mới của chế độ bảo hiểm hưu trí trong luật Bảo hiểm xã hội Những điểm mới của chế độ bảo hiểm hưu trí trong luật Bảo hiểm xã hội Những điểm mới của chế độ bảo hiểm hưu trí trong luật Bảo hiểm xã hội Những điểm mới của chế độ bảo hiểm hưu trí trong luật Bảo hiểm xã hội Những điểm mới của chế độ bảo hiểm hưu trí trong luật Bảo hiểm xã hội

1 Lời mở đầu 20 năm qua với nỗ lực phấn đấu không ngừng toàn Đảng, toàn dân, công đổi nước ta đạt thành tựu to lớn có ý nghĩa lịch sử Cùng với phát triển kinh tế, vấn đề xã hội nói chung quan tâm mức độ thích đáng; việc làm, thu nhập, đời sống đội ngũ lao động sau lao động không ngừng cải thiện Là phận sách bảo hiểm xã hội , chế độ hưu trí vấn đề xúc nay, lẽ ảnh hưởng lớn đến đời sống người lao động già Trong bối cảnh kinh tế nhiều thành phần vận hành theo chế thị trườngcó quản lý Nhà nước, mà có phân tầng phân cực xã hội diễn ngày rõ nét người lao động người sử dụng lao động nên chế độ bảo hiểm hưu trí phải tương trợ cộng đồng, người trẻ giúp người già nhằm giảm bớt bất cập bảo đảm xã hội, bảo đảm sống vật chất tinh thần cho người lao động hưu an dưỡng lúc tuổi già Để thực yêu cầu này, năm gần Nhà nước đầu tư nhiều cho việc nghiên cứu cải cách chế độ bảo hiểm xã hội nói chung, chế độ bảo hiểm hưu trí nói riêng Cho đến nay, nguyên tắc bảo hiểm hưu trí luật hoá định hình cách cụ thể việc ban hành luật bảo hiểm xã hội có hiệu lực từ ngày 1/1/2007 Vì chế độ bảo hiểm hưu trí giữ vị trí quan trọng hệ thống bảo hiểm xã hội, vấn đề quan tâm tất người lao động, nên việc sâu tìm hiểu, phân tích, đánh giá điểm tiến bộ, mặt tồn quy định bảo hiểm hưu trí, từ đưa phướng hướng hoàn thiện thời gian tới việc làm cần thiết Hơn nữa, từ luật BHXH 2006 có hiệu lực chưa có tài liệu đề cập đến nội dung này, em chọn đề tài cho khoá luận tốt nghiệp là: “Những điểm chế độ bảo hiểm hưu trí luật BHXH 2006” Mặc dù chế độ bảo hiểm hưu trí bao gồm nội dung: chế độ bảo hiểm hưu trí tự nguyện chế độ bảo hiểm hưu trí bắt buộc, thời gian có hạn, việc gộp chung chúng lại giới hạn khoá luận tốt nghiệp không đảm bảo tính sâu sắc, chi tiết, cụ thể, em tạm thời đề cập đến nội dung chế độ bảo hiểm hưu trí bắt buộc khoá luận này, chế độ bảo hiểm hưu trí tự nguyện em dành để nghiên cứu vào dịp khác Đề tài nghiên cứu sở phương pháp luận phương pháp chủ nghĩa vật biện chứng Mác với kim nam chủ nghĩa Mác – Lênin Điều tạo gắn bó logic toàn đề tài Phương pháp nghiên cứu phương pháp phân tích, so sánh, tổng hợp, phương pháp lịch sử với ý nghĩa thực tiễn nhằm giúp cho nghiên cứu đề tài tốt Ngoài Lời nói đầu Kết luận, khoá luận kết cấu làm chương: Chương I: Khái quát chung bảo hiểm hưu trí cần thiết đổi chế độ bảo hiểm hưu trí Chương II: Những điểm chế độ bảo hiểm hưu trí theo luật BHXH 2006 Chương III: Đánh giá kiến nghị hoàn thiện chế độ bảo hiểm hưu trí nước ta Chương i khái quát chung bảo hiểm hưu trí cần thiết đổi chế độ bảo hiểm hưu trí 1.1 Khái quát chung chế độ bảo hiểm hưu trí: 1.1.1 Quan niệm chế độ bảo hiểm hưu trí: Con người muốn tồn phát triển trước hết phải lao động, trình lao động người luôn tác động vào tự nhiên tác động qua lại lẫn để tạo sản phẩm, giá trị cần thiết cho tồn phát triển Sản phẩm tạo nhiều đời sống người đầy đủ, văn minh – nghĩa việc thỏa mãn nhu cầu sinh sống phát triển người phụ thuộc vào khả lao động họ Nhưng mặc, trình tác động, khai thác tự nhiên, người chịu tác động quy luật khách quan, điều kiện tự nhiên điều kiện xã hội, tác động nhiều người không kiểm soát làm ảnh hưởng lớn đến trình sinh sống, làm việc người lao động Mặc khác sống người tuân theo quy luật: Sinh ra, trưởng thành, tuổi già chết Khi sinh phải dựa vào nuôi dưỡng chăm sóc cha mẹ, lớn lên phải tự lao động để nuôi sống người phụ thuộc Trong trình đó, người lúc gặp thuận lợi mà nhiều gặp khó khăn, bất lợi làm cho bị giảm bị thu nhập điều kiện sinh sống khác như: bị ốm đau, tai nạn, việc làm, tuổi già, Khi rơi vào trường hợp nhu cầu cần thiết sống tăng lên, có xuất thêm nhu cầu Để vượt qua khó khăn, rủi ro phát sinh, từ lâu người ta thường áp dụng biện pháp phòng ngừa, khắc phục hậu khác nhau, hữu hiệu lập quỹ dự trữ tiến hành bảo hiểm tập trung phạm vi toàn xã hội Về vấn đề này, Các Mác khẳng định: “Vì nhiều rủi ro khác nên dành phải dành số thặng dư định cho quỹ bảo hiểm xã hội để đảm bảo cho mở rộng theo kiểu lũy tiến trình tái sản xuất mức độ cần thiết, phù hợp với phát triển nhu cầu tình hình tăng dân số”1 Hệ thống bảo hiểm xã hội đời giới vào kỷ XIX công trình phủ Đức thời thủ tướng Bismark (1883-1889) với chế bên (Nhà nước – Giới chủ – Giới thợ) đóng góp nhằm bảo hiểm cho người lao động số trường hợp họ gặp rủi ro Chế độ bảo hiểm xã hội bao gồm: Chế độ bảo hiểm ốm đau (1883), bảo hiểm tai nạn nghề nghiệp (1884), bảo hiểm tuổi già, tàn tật( 1889) Sau đó, trước tác dụng tích cực bảo hiểm xã hội quan hệ lao động, nhiều nước bắt đầu áp dụng hệ thống bảo hiểm xã hội Từ năm 30 kỷ XX, số nước mở rộng thêm chế độ khác bảo hiểm xã hội xuất khái niệm Social Security (an sinh, an toàn xã hội) Bản tuyên ngôn nhân quyền Đại hội đồng Liên Hợp Quốc thông qua ngày 10/12/1948 quy định:”Tất người với tư cách thành viên xã hội có quyền hưởng bảo đảm xã hội … quyền đặt sở thoả mãn quyền kinh tế, xã hội “ Trong xã hội đại, Nhà Nước nhận thấy người lao Xem: C Mác – Ph.Ăngghen tuyển tập, t5 Nxb Sự thật, Hà Nội, 1984 động nguồn lực chính, thành phần quan trọng xã hội Nếu sống người lao động người không tham gia vào quan hệ lao động gặp khó khăn ảnh hưởng trực tiếp đến sản xuất, đến vấn đề ổn định xã hội Vì vậy, bảo hiểm xã hội , bảo hiểm hưu trí phủ nước coi sách mà Nhà Nước cần quan tâm Trong đó, chế độ bảo hiểm hưu trí có tầm quan trọng đặc biệt người lao động, trụ cột bảo hiểm xã hội Do đó, đến nay, hầu có quy định bảo hiểm xã hội giới quy định thực chế độ bảo hiểm hưu trí, với mục đích nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp người lao động sau hoàn thành nghĩa vụ lao động xã hội, đảm bảo ổn định sống cho người lao động họ hết tuổi lao động nghỉ hưu an dưỡng lúc tuổi già Hội nghị toàn thể Tổ chức Lao động Quốc tế, Hội đồng quản trị Văn phòng Lao động Quốc tế triệu tập Giơ - ne-vơ ngày tháng năm 1952, kỳ họp thứ 35; sau định chấp thuận số đề nghị quy phạm tối thiểu an toàn xã hội, vấn đề thuộc điểm thứ chương trình nghị kỳ họp; sau định đề nghị mang hình thức Công ước quốc tế, thông qua ngày 28/6/1952, có tên Công ước số 102 quy phạm tối thiểu an toàn xã hội Công ước gồm 87 điều chia làm 14 phần, có đưa dạng trợ cấp sau: Chăm sóc y tế Trợ cấp ốm đau Trợ cấp thất nghiệp Trợ cấp tuổi già (hưu bổng) Trợ cấp tai nạn lao động bệnh nghề nghiệp Trợ cấp gia đình Trợ cấp thai sản Trợ cấp tàn tật Trợ cấp tiền tuất Các quốc gia phê chuẩn công ước phải áp dụng số dạng trợ cấp nói trên, phải bao gồm : trợ cấp thất nghiệp, trợ cấp tuổi già trợ cấp tai nạn lao động – bệnh nghề nghiệp trợ cấp tàn tật trợ cấp tiền tuất Việc lựa chọn dạng trợ cấp để áp dụng tuỳ thuộc vào quốc gia, nhìn chung mức cao quy định công ước không thấp Trong đó, trợ cấp tuổi già quy định từ Điều 25 đến Điều 30 phần V công ước Các trường hợp bảo vệ tình trạng sống lâu độ tuổi quy định Độ tuổi quy định không 65, nhiên nhà chức trách có thẩm quyền ấn định độ tuổi cao hơn, xét theo khả làm việc người cao tuổi nước Công ước số 128 ngày 7/6/1967: công ước trợ cấp tàn tật, tuổi già tiền tuất quy định thêm: “nếu độ tuổi quy định cao 65, độ tuổi phải hạ thấp điều kiện quy định nhằm mục đích cấp trợ cấp tuổi già, người làm công việc pháp luật quốc gia coi nặng nhọc độc hại Người bảo vệ có thâm niên 30 năm đóng góp hay làm việc Mức trợ cấp tối thiểu so với thu nhập (trước đó) 40% (với người có vợ tuổi hưu) Các trường hợp nhận trợ cấp phải trả suốt thời gian xảy trường hợp bảo vệ Tuy nhiên, trợ cấp bị đình người thụ hưởng tiến hành hoạt động có thu nhập quy định, giảm bớt trợ cấp có tính chất đóng góp thu nhập người vượt mức quy định giảm bớt trợ cấp tính chất đóng góp thu nhập hay phương tiện sinh sống khác người đó, hai thứ cộng lại vượt mức quy định Trên quy phạm tối thiểu mà tổ chức lao động quốc tế (ILO) đưa ra, quốc gia thành viên phê chuẩn công ước chịu ràng buộc nghĩa vụ pháp lý, nghĩa công ước có hiệu lực nước phải áp dụng pháp luật thực tiễn nước nội dung công ước; quy định không phù hợp cần sửa đổi, bổ sung, trừ quy định có lợi cho người lao động Như vậy, theo quan điểm ILO hầu giới, bảo hiểm hưu trí chế độ bảo hiểm quan trọng, chủ yếu giành cho người già, người cao tuổi, sau thời gian dài tham gia lao động đóng góp cho quỹ bảo hiểm Kể từ đủ điều kiện hưởng, người lao động đóng quỹ bảo hiểm mà hưởng bảo hiểm lâu dài, không xác định thời hạn, hết đời họ Vì vậy, việc xác định thời gian đóng, tuổi hưởng mức hưởng nội dung quan trọng bảo hiểm hưu trí Việt Nam, chế độ bảo hiểm hưu trí chế độ nòng cốt hệ thống bảo hiểm xã hội bổ sung, hoàn thiện hơn, người lao động đến lúc già yếu, hết tuổi lao động có nhu cầu đảm bảo sống lương hưu nguồn thu nhập họ lúc Chính mà lịch sử phát triển bảo hiểm xã hội, bảo hiểm hưu trí chế độ bảo hiểm thực sớm Khi bị Pháp đô hộ, quyền thực dân không thực nhiều chế độ bảo hiểm thực chế độ bảo hiểm hưu trí cho người lao động Tuy nhiên, đối tượng áp dụng chế độ bảo hiểm hạn hẹp, chủ yếu người tham gia phục vụ cho quyền thực dân Nhà nước Việt Nam dân chủ cộng hoà sau giành quyền quan tâm đến chế độ bảo hiểm xã hội dài hạn, có chế độ bảo hiểm hưu trí người lao động Sắc lệnh 54/SL ngày 1/1/1945 ấn định điều kiện cho công chức hưu Sắc lệnh 105/SL ngày 14/6/1946 ấn định cấp hưu bổng cho công chức Sắc lệnh 76 ngày 20/5/1950 ấn định cụ thể chế độ trợ cấp hưu trí công chức Sắc lệnh 77 ngày 22/5/1950 ấn định cụ thể chế độ trợ cấp hưu trí công nhân Tuy nhiên, hoàn cảnh chiến tranh kéo dài , kinh tế nghèo nàn nên sách bảo hiểm xã hội , bảo hiểm hưu trí hạn chế Sau hoà bình lặp lại, ngày 27/12/1961 Chính phủ ban hành điều lệ bảo hiểm tạm thời kèm theo Nghị định số 218/CP bảo hiểm xã hội cho công nhân viên chức Nhà Nước có chế độ hưu trí Tiếp đến ngày 18/9/1995 10 với việc cải cách chế độ tiền lương , Hội đồng trưởng ban hành Nghị định số 236/HĐBT sửa đổi bổ sung quy định cách quy đổi thời gian công tác, quy định lại cách tính lương hưu chế độ hưu trí Tuy nhiên, sách bảo hiểm xã hội nói chung chế độ bảo hiểm hưu trí nói riêng thực có thay đổi năm 1993 với nghị định số 43/CP (ngày 23/6/1993) tiếp sau quy định Bộ luật lao động văn hướng dẫn thi hành Những đổi qua tất thời kỳ tập trung vào nội dung quan trọng bảo hiểm hưu trí đối tượng tham gia, điều kiện tuổi đời, thời gian đóng hưởng trợ cấp Như vậy, Việt Nam nước khác, chế độ hưu trí chế độ bảo hiểm xã hội Nhà nước quan tâm, có sửa đổi, bổ sung hoàn thiện cho phù hợp với thực tế Người lao động tham gia bảo hiểm hết tuổi lao động không tham gia quan hệ lao động hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí lần hàng tháng theo quy định pháp luật Đây khoản trợ cấp nhằm đảm bảo thu nhập đời sống cho người hưu, thay cho khoản tiền lương trước mà họ có tham gia quan hệ lao động Có thể thấy hầu theo quan niệm ILO, bảo hiểm hưu trí hiểu chế độ bảo hiểm xã hội quan trọng nhằm đảm bảo thu nhập cho người lao động hết tuổi lao động không tham gia quan hệ lao động 46 d) Từ tháng 01/ 2014 trở đi: mức đóng 8% mức tiền lương, tiền công tháng đóng bảo hiểm xã hội Người lao động hưởng tiền lương, tiền công tháng theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp, diêm nghiệp mức đóng bảo hiểm xã hội tháng theo quy định Mức đóng tháng vào quỹ hưu trí tử tuất người lao động làm việc theo hợp đồng với tổ chức nghiệp, doanh nghiệp phép hoạt động dịch vụ đưa người lao động làm việc nước ngoài, doanh nghiệp đưa lao động làm việc nước hình thức thực tập, nâng cao tay nghề doanh nghiệp đầu tư nước có đưa lao động làm việc nước ngoài; hợp đồng cá nhân quy định sau: a) Từ tháng 01/ 2007 đến tháng 12/ 2009 mức đóng 16% mức tiền lương, tiền công tháng đóng bảo hiểm xã hội người lao động trước làm việc nước ngoài; b) Từ tháng 01/ 2010 đến tháng 12/ 2011 mức đóng 18% mức tiền lương, tiền công tháng đóng bảo hiểm xã hội người lao động trước làm việc nước ngoài; c) Từ tháng 01/ 2012 đến tháng 12/2013 mức đóng 20% mức tiền lương, tiền công tháng đóng bảo hiểm xã hội người lao động trước di làm việc nước ngoài; d) Từ tháng 01/ 2014 trở mức đóng 22% mức tiền lương, tiền công tháng đóng bảo hiểm xã hội người lao động trước làm việc nước 47 Mức đóng người sử dụng lao động vào quỹ hưu trí tử tuất sau: - Từ tháng 01/ 2007 đến tháng 12/ 2009 mức đóng 11%; - Từ tháng 01/ 2010 đến tháng 12/ 2011 mức đóng 12%; - Từ tháng 01/ 2012 đến tháng 12/ 2013 mức đóng băng 13%; - Từ tháng 01/ 2014 trở mức đóng 14% Nếu theo quy định Đ36 Điều lệ bảo hiểm xã hội 1995 quỹ hưu trí tử tuất hình thành từ nguồn sau đây: người lao động đóng 5% tiền lương tháng; người sử dụng lao động đóng 10% so với tổng quỹ lương người tham gia bảo hiểm xã hội đơn vị Với quy định Điều lệ, dự báo quỹ bảo hiểm xã hội dài hạn đủ cân đối thu – chi đến năm 2020, quỹ giảm nhanh đến năm 2031, số chi lớn nhiều số thu Điều đòi hỏi từ bây giờ, cần có phương án để khắc phục Vấn đề đặt phải giải khó khăn Giả sử thứ pháp luật quy định giữ nguyên tỷ lệ đóng, giảm mức hưởng bảo hiểm hưu trí, kinh tế đất nước không ngừng tăng trưởng, mức sống ngày nâng cao, hệ số trượt giá lớn… chắn đời sống người hưu gặp phải nhiều khó khăn, tiền lương họ không đủ cho họ chi dùng mức tối thiểu, hướng giải không khả thi khó chấp nhận Phương án thứ 2, pháp luật quy định tăng tỷ lệ đóng bảo hiểm xã hội theo lộ trình hợp lý, vừa tạo công cho người lao động, vừa đảm bảo cấu thu – chi cho quỹ bảo hiểm xã hội, tránh nguy phá sản quỹ vào năm 2032 theo dự báo chuyên gia kinh tế Do đó, 48 phương án tương đối khả thi, giải số vấn đề tồn tương lai Vì vậy, quy định Đ91, Đ92 góp phần đảm bảo cân đối quỹ bảo hiểm xã hội thời gian tới Như vậy, với 14 điều quy định bảo hiểm hưu trí, luật BHXH 2006 kế thừa quy định hợp lý trước khắc phục phần bất cập chế độ Với việc ban hành luật BHXH, chế độ bảo hiểm hưu trí tiến bước đáng kể, không cấp độ hiệu lực văn ma nội dung điều chỉnh pháp luật Tuy nhiên, việc thay đổi sách xã hội nói chung bảo hiểm hưu trí nói riêng vừa phải đảm bảo tính hợp lý, vừa phải ổn định đời sống xã hội, ổn định sống cho người nghỉ hưu Vì vậy, thời điểm có đổi toàn diện lĩnh vực Với nhận thức đó, việc tiếp tục nghiên cứu, hoàn thiện chế độ bảo hiểm hưu trí cần thiết thời gian tới 49 Chương 3: đánh giá kiến nghị hoàn thiện chế độ bảo hiểm hưu trí nước ta 3.1, Đánh giá chung: Đi sâu tìm hiểu quy định luật BHXH 2006, thấy rằng, chế độ hưu trí kế thừa số nội dung khắc phục điều bất hợp lý quy định pháp luật trước đây, ngày hoàn thiện 3.1.1 Những điểm tiến bộ: Trước hết, luật BHXH 2006 có nhiều nội dung tiến bộ, thể quy định chi tiết, cụ thể, rõ ràng luật cũ; có quy định hợp lý Trước hết, tiến luật BHXH 2006 thể quy định hợp lý hơn, cụ thể sau: Một là: Quy định linh hoạt điều kiện độ tuổi nghỉ hưu lao động làm công việc nặng nhọc, độc hại, nguy hiểm, vùng xa xôi hẻo lánh, làm công việc khai thác than hầm lò, đồng thời đảm bảo quyền tự lựa chọn họ; Bổ sung thêm số lĩnh vực, nghề nghiệp giảm tuổi nghỉ hưu so với tuổi chuẩn Hai là: Cách tính bình quân tiền lương tháng làm đóng bảo hiểm xã hội mở rộng khoảng thời gian tính người đóng bảo hiểm theo thang bảng lương Nhà nước, tiến tới áp dụng công thức chung cho thành phần kinh tế 50 Ba là: Tiền lương, tiền công đóng bảo hiểm xã hội điều chỉnh theo mức lương tối thiểu sở số giá sinh hoạt thời kỳ Bốn là: Quy định mức hưởng bảo hiểm hưu trí hàng tháng thấp mức lương tối thiểu chung Năm là: Không khống chế số tháng nhận trợ cấp lần nghỉ hưu Sáu là: Mức lương hưu điều chỉnh sở mức tăng số giá sinh hoạt tăng trưởng kinh tế Bảy là: Nâng mức hưởng trợ cấp lần người không đủ điều kiện hưởng lương hưu hàng tháng năm đóng bảo hiểm xã hội tính 1,5 tháng mức bình quân tiền lương, tiền công đóng bảo hiểm xã hội Tám là: Tăng mức đóng quỹ bảo hiểm hưu trí người sử dụng lao động người lao động theo lộ trình hợp lý Sự tiến thể quy định rõ ràng hơn, bao gồm: Đó là: Thống quy định thời gian đóng bảo hiểm xã hội tối thiểu 20 năm để xác định điều kiện hưởng bảo hiểm hưu trí hàng tháng Đối tượng hưởng bảo hiểm xã hội thu hẹp quy định thống so với pháp luật cũ Bên cạnh quy định mới, luật BHXH 2006 thống lại số vấn đề hợp lý hơn, xoá bỏ tình trạng quy định chồng chéo, mâu thuẫn văn trước 51 3.1.2.Những điểm tồn tại: Bên cạnh tiến nêu trên, Luật BHXH 2006 bộc lộ số hạn chế, thể quy định chưa hợp lý, chưa đầy đủ Cụ thể sau: Trong luật Luật BHXH 2006, điểm chưa hợp lý , bao gồm: Một là, đối tượng bắt buộc tham gia bảo hiểm hưu trí bắt buộc hẹp, người giao kết hợp đồng lao động từ tháng trở lên chưa hợp lý Việc quy định mức đóng bảo hiểm xã hội mức lương người lao động tạo khoảng cách đáng kể thu nhập thực tế thu nhập làm đóng bảo hiểm, từ đó, tạo chênh lệch đáng kể mức sống người làm việc người nghỉ hưu Hai là, việc giảm tối đa năm tuổi đời tương đối rộng rãi số đối tượng Chưa quy định cách linh hoạt độ tuổi hưu lao động nữ, đảm bảo họ có quyền tự lựa chọn thời điểm hưu khoảng định Còn thiếu quy định khuyến khích người lao động người sử dụng lao động tiếp tục quan hệ lao động sau tuổi nghỉ hưu Ba là, tỷ lệ cộng trừ công thức tính mức bảo hiểm hưu trí hàng tháng cho người lao động chưa thể tính công không đảm bảo chế độ cân đối thu chi quỹ bảo hiểm xã hội 52 Bốn là, công thức tính bình quân tiền lương tháng làm đóng bảo hiểm xã hội phân biệt khu vực Nhà nước quốc doanh Chưa quy định điều kiện để người lao động hưởng mức lương hưu thấp mức tối thiểu chung Năm là, quy định điều kiện hưởng bảo hiểm hưu trí lần cứng nhắc, bất hợp lý, mức hưởng bảo hiểm hưu trí lần quy định năm 1,5 tháng lương trung bình đóng bảo hiểm xã hội chưa tương xứng với mức đóng, đồng thời tính ưu việt bảo hiểm xã hội so với hình thức bảo hiểm nhân thọ khác Sáu là, việc điều chỉnh tiền lương, tiền công đóng bảo hiểm xã hội tồn phân biệt khu vực Nhà nước thành phần kinh tế khác Bảy là, chưa có quy định hợp lý đầu tư, quản lý, phát triển quỹ bảo hiểm hưu trí 3.2 Một số kiến nghị hoàn thiện chế độ Bảo hiểm hưu trí nước ta: Trước tình trạng chế độ bảo hiểm hưu trí luật BHXH 2006 nhiều bất cập phân tích, đánh giá , em mạnh dạn đưa số giải pháp với mong muốn giải hiệu vấn đề này, nhằm xây dựng hệ thống pháp luật bảo hiểm xã hội hoàn thiện 3.2.1 Đối với số quy định chung: a, Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí: 53 Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bao gồm lao động làm việc có giao kết hợp đồng lao động từ tháng trở lên chưa hợp lý, không công người tham gia quan hệ lao động, làm gia tăng việc giao kết hợp động tháng để giảm chi phí Do đó, để thực mục tiêu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm hưu trí đến với người lao động cần phải xác định mở rộng đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc, bảo hiểm hưu trí đến với tất người lao động có quan hệ lao động Mở rộng đối tượng tham gia làm cho nguồn quỹ bảo hiểm xã hội nước ta lớn hơn, tạo điều kiện tài để đầu tư phát triển kinh tế thực an sinh xã hội cho người lao động nghỉ hưu an dưỡng lúc tuổi già b, Đầu tư, quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí: Quỹ bảo hiểm xã hội cải thiện đạt cân giai đoạn, có nguy cân đối tương lai Trong đó, đời sống người lao động ngày nâng lên, giá thị trường leo thang, tỷ lệ lạm phát lớn, nên nhà nước phải tăng lương hưu hưởng người lao động lên để phù hợp với tình hình kinh tế – xã hội Do vậy, đòi hỏi Nhà nước phải tăng cường quản lý tốt hoạt động thu – chi quỹ bảo hiểm xã hội, phải đưa khoản kinh phí tạm thời nhàn rỗi vào hoạt động đầu tư tăng trưởng quỹ Đây hoạt động quan trọng nhằm giải tình trạng cân đối quỹ bảo hiểm xã hội Vì vậy, quan quản lý quỹ cần đầu tư, nghiên cứu để đưa phương án đầu tư có hiệu đảm bảo quỹ bảo hiểm xã hội không ngừng tăng thêm Muốn đạt điều đó, hình thức đầu tư quỹ cần quy định đa dạng mang tính 54 chuyên nghiệp Cần mở rộng thẩm quyền quy định tự chịu trách nhiệm việc đầu tư quỹ cho Hội đồng quản lý Tổng giám đốc bảo hiểm xã hội Việt nam Như vậy, quỹ bảo hiểm xã hội nên sử dụng nguồn quỹ đầu tư vào lĩnh vực vừa có khả sinh lời cao, vừa đảm bảo độ an toàn vốn, hình thức đầu tư mang tính chuyên nghiệp, cần gắn trách nhiệm cá nhân vào hoạt động đầu tư cách quy định biện pháp khuyến khích, khen thưởng cá nhân có đóng góp tích cực việc phát triển quỹ; đồng thời đặt chế tài trách nhiệm người đứng đầu tỷ lệ tăng trưởng thấp 3.2.2 Đối với chế độ bảo hiểm hưu trí hàng tháng: a, Điều kiện hưởng hưu trí hàng tháng: + Cần quy định lộ trình nguyên tắc tăng dần điều kiện chung độ tuổi nghỉ hưu theo mức tăng tuổi thọ đạt sau thời kỳ để tránh tình trạng thâm hụt quỹ bảo hiểm nguyên nhân già dân cư Ví dụ quy định: tùy thời kỳ vào kết luận điều tra, thống kê nhân học, tuổi thọ người nghỉ hưu tăng lên tuổi nghỉ hưu cần điều chỉnh tăng lên nhiêu Có thể áp dụng chế độ hưu trí mềm dẻo nước Anh, Mỹ, Canada khuyến khích người lao động tiếp tục làm việc nghỉ hưu muộn (tất nhiên trừ người có chức vụ quan quyền lực công) Có thể quy định đủ điều kiện nghỉ hưu mà bên tiếp tục quan hệ lao động (không làm thủ tục hưởng chế độ hưu trí) hai bên đóng phí bảo hiểm xã hội dài hạn Điều tạo động lực cho hai bên bảo hiểm xã hội 55 chi trả khoảng thời gian Cũng áp dụng biện pháp tăng lương hưu cho đối tượng nghỉ hưu muộn + Về tuổi nghỉ hưu lao động nữ, nhiều ý kiến khác nhau, có ý kiến cho phù hợp, có ý kiến cho không đảm bảo hạn chế quyền làm việc lao động nữ Mọi quan điểm đưa lý riêng, có tính hợp lý Vì vậy, thời gian tới pháp luật nên quy định theo hướng mở, tức lao động nữ lựa chọn tuổi nghỉ hưu khoảng từ đủ 55 đến đủ 60 tuổi (như trường hợp người lao động làm công việc nặng nhọc, độc hại), công thức tính sau: Tuổi hưu lao động nữ dễ nhận thống ưu nữ ta thừa lâu đời, 55 55,5 56 56,5 57 57,5 58 58,5 59 59,5 60 Tỷ lệ cộng %/năm 3% 2,9% 2,8% 2,7% 2,6% 2,5% 2,4% 2,3% 2,2% 2,1% 2% Công thức chấp vừa thể truyền đãi phụ Nhà nước nhận từ vừa thực nguyên tắc chế độ bảo hiểm hưu trí; vừa kết hợp quyền tự lựa chọn độ tuổi hưu lao động nữ; đồng thời góp phần tăng thu, giảm bớt nguồn chi cho quỹ bảo hiểm hưu trí 56 b, Cách xác định mức hưởng bảo hiểm hưu trí hàng tháng: + Cần có quy định mức đóng bảo hiểm xã hội mức lương thực tế người lao động để nâng cao mức sống người nghỉ hưu mà không cần phải có quy định tăng tỷ lệ đóng bảo hiểm Điều khó khăn quản lý đến lúc không bảo hiểm xã hội mà Nhà nước phải có biện pháp quản lý thu nhập người lao động để đảm bảo nguồn thu tài minh bạch + Cần có lộ trình để tính lương bình quân làm đóng bảo hiểm xã hội thống khu vực Nhà nước khu vực khác, toàn thời gian đóng bảo hiểm xã hội Ví dụ: Nếu năm 2010 bắt đầu sửa đổi luật bảo hiểm xã hội nên quy định người đóng theo thang bảng lương Nhà nước, tính lương bình quân 10 năm cuối trước nghỉ hưu; năm 2011 tính 11 năm cuối trước nghỉ hưu; năm 2012 tính 12 năm cuối trước nghỉ hưu…; đến năm 2020 tính 20 năm cuối trước nghỉ hưu đến năm 2021 tính toàn thời gian tham gia đóng bảo hiểm xã hội giống lao động không đóng theo thang bảng lương Nhà nước Như vừa đảm bảo hiệu lực quy định quy định cũ, vừa mở rộng thời gian tính lương bình quân đối tượng này, vừa đảm bảo công lao động tham gia bảo hiểm xã hội, sau số năm tính khu vực dễ thực + Cần quy định thêm điều kiện để người lao động hưởng mức lương hưu thấp mức tối thiểu chung Đối với trường hợp người tham gia bảo hiểm ngắn nên mức lương hưu thấp, 57 họ có tài sản không cần phải tương trợ Trong không kiểm soát tài sản cá nhân cần quy định người lao động tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc thời gian tương đối dài (ví dụ: Đã đạt tỷ lệ mức hưởng tối đa 75%) mà mức bảo hiểm thấp mức lương tối thiểu tương trợ cho mức lương tối thiểu + Cần có quy định chung điều chỉnh tiền lương, tiền công đóng bảo hiểm xã hội người lao động khu vực Nhà nước khu vực quốc doanh Đối với khu vực Nhà nước nên quy định riêng người lao động tham gia bảo hiểm xã hội luật chưa có hiệu lực Sau luật BHXH 2006 có hiệu lực điều chỉnh tiền lương, tiền công đóng bảo hiểm xã hội tốc độ tăng lương tối thiểu Bởi vì, lương tối thiểu ấn định theo số giá sinh hoạt, khả kinh tế theo thời kỳ 3.2.3 Đối với chế độ bảo hiểm hưu trí lần: a, Điều kiện hưởng chế độ hưu trí lần: Điều 55.1 luật BHXH 2006 quy định cứng nhắc Bởi vì, người lao động dù đóng bảo hiểm xã hội đủ hay chưa đủ 20 năm nên quy định cho họ lấy bảo hiểm hưu trí lần nếu: sau năm nghỉ việc mà không tiếp tục đóng bảo hiểm xã hội; chí trường hợp ốm đau phải điều trị bệnh viện; họ có nguyện vọng xin hưởng bảo hiểm hưu trí lần Thiết nghĩ, việc người lao động đủ điều kiện hưởng bảo hiểm hưu trí hàng tháng họ muốn nhận bảo hiểm hưu trí lần quyền họ, pháp luật không nên áp đặt họ trường hợp này, cần có quy định “mở” 58 b, Cách xác định mức hưởng chế độ hưu trí lần: Mức hưởng bảo hiểm hưu trí lần thấp không đảm bảo công sở đóng góp đối tượng hưởng hưu trí hàng tháng hưu trí lần Do đó, cần nâng mức trợ cấp đối tượng hưởng trợ cấp lần theo hướng: Người lao động đóng trả hết cho họ, vậy, năm đóng bảo hiểm xã hội người lao động nên tính mức hưởng 1,8 mức tiền lương tháng làm đóng bảo hiểm xã hội thay 1,5 tháng lương quy định Sau mức đóng bảo hiểm tăng lên phần chi trả phải tăng tương ứng 59 Kết luận Tóm lại, khuôn khổ khoá luận tốt nghiệp với đối tượng nghiên cứu là: điểm chế độ bảo hiểm hưu trí luật BHXH 2006, khoá luận trinh bày, làm rõ nội dung sau đây: 1, Khái quát chung bảo hiểm hưu trí cần thiết đổi chế độ bảo hiểm hưu trí, tập trung làm rõ quan niệm ILO, Việt nam bảo hiểm hưu trí, nêu bật vị trí, vai trò, ý nghĩa chế độ bảo hiểm hưu trí; đánh giá chung thực trạng bảo hiểm hưu trí trước ban hành luật BHXH 2006, nội dung hợp lý vấn đề tồn nguyên nhân dẫn đến cần thiết đổi chế độ bảo hiểm hưu trí theo luật BHXH 2006 2, Những điểm chế độ bảo hiểm hưu trí theo luật BHXH 2006 nội dung này, khoá luận trình bày, phân tích, đánh giá điểm chế độ bảo hiểm hưu trí hàng tháng, chế độ bảo hiểm hưu trí lần, điều chỉnh tiền lương, tiền công đóng bảo hiểm xã hội, điều chỉnh mức đóng quỹ bảo hiểm hưu trí 3, Đánh giá chung điểm chế độ bảo hiểm hưu trí Luật BHXH 2006 có quy định hợp lý hơn, rõ ràng thời gian đóng bảo hiểm tối thiểu, thu hẹp quy định thống đối tượng hưởng bảo hiểm hưu trí lần…Bên cạnh đó, số tồn sau: quy định chưa hợp lý công thức tính bảo hiểm hưu trí nam nữ, công thức tính bình quân tiền lương đóng bảo hiểm xã hội phân biệt khu vực Nhà nước, quốc doanh; chưa quy định quản lý, đầu tư, phat triển quỹ bảo hiểm hưu trí 60 4, Một số kiến nghị hoàn thiện chế độ bảo hiểm hưu trí nước ta: số quy định chung đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí; đầu tư, quản lý quỹ bảo hiểm hưu trí; chế độ bảo hiểm hưu trí hàng tháng chế độ bảo hiểm hưu trí lần: điều kiện hưởng, cách xác định mức hưởng…