LQT-Đặng Hữu Sơn-Quy định của pháp luật quốc tế và pháp luật Việt Nam về phương thức nhờ thu trong thanh toán quốc tế (1)

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ĐẶNG HỮU SƠN QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT QUỐC TẾ VÀ PHÁP LUẬT VIỆT NAM VỀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ Chuyên ngành: Luật Quốc tế Mã số: 60 38 60 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2015 Cơng trình hồn thành Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Cán hướng dẫn khoa học: TS NƠNG QUỐC BÌNH Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm luận văn, họp Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội Vào hồi ., ngày tháng năm 2015 Có thể tìm hiểu luận văn Trung tâm tư liệu Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội Trung tâm Thông tin – Thư viện, Đại học Quốc gia Hà Nội MỤC LỤC CỦA LUẬN VĂN Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ MỞ ĐẦU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Vai trị phương thức tốn quốc tế thương mại quốc tế 1.2 Khái niệm đặc điểm toán quốc tế 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Đặc điểm toán quốc tế 10 1.3 Các phương tiện toán quốc tế 10 1.3.1 Séc 11 1.3.2 Hối phiếu 14 1.3.3 Kỳ phiếu 17 1.4 Các phương thức toán quốc tế thương mại quốc tế 19 1.4.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 21 1.4.2 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Letter of Credit) 23 1.5 Khái niệm phương thức nhờ thu 28 1.6 Đặc điểm phương thức toán nhờ thu 28 1.7 Luật áp dụng 30 1.7.1 Luật quốc tế 30 1.7.2 Pháp luật nước 31 1.7.3 Mối quan hệ pháp luật quốc tế với pháp luật Việt Nam phương thức toán nhờ thu 34 Chương 2: NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA CÁC QUY ĐỊNH QUỐC TẾ VỀ NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 36 2.1 Nội dung quy định nhờ thu toán quốc tế 36 2.1.1 Khái quát URC 522 36 2.1.2 Phân loại phương thức nhờ thu 38 2.1.3 Những vấn đề cần lưu ý áp dụng phương thức toán nhờ thu 52 2.2 Chủ thể tham gia phương thức toán nhờ thu 54 2.3 Mối quan hệ chủ thể 56 2.4 Vấn đề nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng mối quan hệ chủ thể 58 Chương 3: THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN 62 3.1 Thực trạng áp dụng pháp luật phương thức toán nhờ thu Việt Nam 62 3.1.1 Các quy định pháp lý toán nhờ thu 62 3.1.2 Thuận lợi hạn chế 65 3.1.3 Tình hình hoạt động tốn nhờ thu qua ngân hàng thương mại 69 3.1.4 Quy trình áp dụng nghiệp vụ tốn nhờ thu ngân hàng thương mại 71 3.1.5 Một số rủi ro xảy thực tiễn 80 3.2 Đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật phương thức toán nhờ thu Việt Nam 87 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật phương thức nhờ thu toán quốc tế Việt Nam 93 3.3.1 Nhóm giải pháp chung 94 3.3.2 Nhóm giải pháp Ngân hàng thương mại 100 3.3.3 Về phía doanh nghiệp xuất nhập 102 KẾT LUẬN 107 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, không quốc gia giới tồn phát triển mà thiếu hoạt động giao lưu kinh tế quốc tế Xuất trở thành cầu nối quan trọng để nước tham gia vào đời sống kinh tế sôi động, đa dạng phong phú toàn cầu nhằm tìm kiếm nguồn nguyên liệu dồi với chi phí thấp, mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm, thúc đẩy phát triển sản xuất nước, mang lại thu nhập ngày cao cho nhà sản xuất, doanh nghiệp xuất nhập khẩu, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế nâng cao vị quốc gia trường quốc tế Với tư cách nhân tố quan trọng, thiếu cho phát triển thương mại quốc tế, cơng tác tốn quốc tế khơng ngừng đổi hoàn thiện với phương thức tốn an tồn hiệu cho bên tham gia Trong kinh doanh ngày nay, toán quốc tế ngày trở nên phổ biến Những phương thức toán truyền thống tiền mặt dần thay phương thức toán đại hơn, nhanh chóng Phương thức tốn quốc tế tồn q trình, cách thức nhận trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương người nhập người xuất Trong quan hệ ngoại thương có nhiều phương thức tốn khác như: phương thức toán chuyển tiền, phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu, phương thức tín dụng chứng từ… Mỗi phương thức tốn có ưu nhược điểm, thể thành mâu thuẫn quyền lợi nhà nhập xuất Vì vậy, việc vận dụng phương thức tốn thích hợp, phải hai bên bàn bạc thống ghi vào hợp đồng mua bán ngoại thương Trong đó, hoạt động Thanh tốn Quốc tế phương thức Nhờ thu số vấn đề khiến doanh nghiệp thấy e ngại áp dụng Chính vậy, việc kiện tồn nâng cao hiệu qủa sử dụng phương thức yêu cầu thường xuyên cấp bách Ngân hàng thương mại Phương thức thật góp phần đáng kể vào phát triển kinh doanh xuất nhập nói riêng kinh tế nói chung Hoạt động tốn quốc tế phương thức nhờ thu sử dụng tồn giới cơng cụ đảm bảo tốn an tồn nghiệp vụ có tính phức tạp phát sinh nhiều tranh chấp toán quốc tế, làm cản trở phát triển hoạt động thương mại quốc tế Các tổ chức ngân hàng thương mại hình thành quy tắc riêng, số Quy tắc thống nhờ thu (URC 522) Phòng thương mại Quốc tế (ICC) ban hành thừa nhận áp dụng rộng rãi toàn giới Đây tài liệu cung cấp chuẩn mực giao dịch nhờ thu định cho bên tham gia, hạn chế tranh chấp, bất đồng khác biệt tập quán giao dịch đối tác thuộc quốc gia khác sở để bên giải mâu thuẫn phát sinh q trình tốn Bản Quy tắc qua nhiều lần sửa đổi lần sửa đổi tạo điều kiện thuận lợi hơn, thống ngân hàng tổ chức tốn phương thức tín dụng chứng từ cho doanh nghiệp xuất nhập Lần sửa đổi gần đây, ICC năm 1995 có hiệu lực từ ngày 01/01/1996, tên gọi URC 522 Văn sử dụng rộng rãi giới Việt Nam Tất bên tham gia nghiệp vụ nhờ thu áp dụng URC 522 luật nước họ không đề cập đến, mà chí luật pháp nước họ có điều luật nhờ thu, URC 522 xem ưu tiên vận dụng, sử dụng URC 522 quy tắc bổ sung cho luật pháp nước Việt Nam quốc gia trình hội nhập kinh tế quốc tế, với việc mở cửa kinh tế, hoạt động xuất nhập thực bùng nổ kéo theo phát triển mạnh mẽ công tác toán quốc tế ngân hàng thương mại Do vậy, hoạt động mua bán ngoại thương cơng tác tốn quốc tế nhu cầu tất yếu doanh nghiệp xuất nhập Ngân hàng thương mại Tuy nhiên toán ngoại thương, Việt Nam gặp phải khó khăn định Hiện nay, Việt Nam có văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán ngoại thương Bộ luật Dân năm 2005, Luật Thương mại năm 2005, Pháp lệnh Ngoại hối năm 2013 đặc biệt Luật Tổ chức Tín dụng năm 2010 thay cho Luật Tổ chức Tín dụng năm 2005… Tuy nhiên văn pháp luật ta chung chung, chưa quy định cụ thể dẫn đến việc áp dụng URC 522 phương thức nhờ thu tốn ngoại thương gặp nhiều khó khăn Chính cần phải có đề tài nghiên cứu cách tổng hợp, tồn diện có hệ thống vấn đề nhằm hồn thiện nó, nhu cầu cấp thiết giai đoạn Một vấn đề mà doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam quan tâm làm để vận dụng URC 522 cách hiệu có liên quan đến phương thức nhờ thu Do vậy, việc nghiên cứu đề tài “Quy định pháp luật quốc tế pháp luật Việt Nam phương thức nhờ thu toán quốc tế” cung cấp hệ thống luận pháp lý thúc đẩy thực tiễn hoạt động giao lưu kinh tế Việt Nam với quốc gia, đảm bảo quyền lợi ích bên tham gia quan hệ xuất nhập điều mà thực tiễn ln địi hỏi Tình hình nghiên cứu đề tài Mặc dù pháp luật phương thức nhờ thu toán quốc tế bàn đến nhiều đề tài khoa học, báo chí, luận án, luận văn năm gần có số cơng trình khoa học liên quan tới đề tài luận văn Chẳng hạn: - “Những vấn đề nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” (2002) TS Lại Ngọc Quý, Học viện ngân hàng, Hà Nội - “Nâng cao chất lượng phương thức tín dụng chứng từ phương thức nhờ thu Bangkok Bank PLC Chi nhánh TP HCM” (2007) Bùi Thị Hồng Mai - Luận văn Thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh - “Hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân hàng Thương mại trình hội nhập kinh tế quốc tế” TS Nguyễn Thị Hồng Hải (2008), Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Ngoài cịn có số nghiên cứu đăng tạp chí luật học, tạp chí ngân hàng… Song nghiên cứu nói đề cập đến số nội dung pháp luật nhờ thu tốn quốc tế, chưa có đề tài nghiên cứu cách hệ thống cụ thể pháp luật quốc tế pháp luật Việt Nam phương thức nhờ thu toán quốc tế Nghiên cứu cụ thể pháp luật quốc tế pháp luật Việt Nam phương thức nhờ thu toán quốc tế có ý nghĩa lý luận thực tiễn nhằm hồn thiện, hài hịa việc áp dụng phương thức nhờ thu toán quốc tế Việt Nam Mục đích nghiên cứu đề tài Việc nghiên cứu đề tài góp phần giải vướng mắc áp dụng phương thức nhờ thu toán ngoại thương doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam Tìm khó khăn, tồn kết đạt việc vận dụng URC 522 phương thức nhờ thu tốn ngoại thương Từ đưa giải pháp, kiến nghị cho việc vận dụng URC 522 hoàn thiện pháp luật Việt Nam phương thức toán nhờ thu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu quy định pháp luật quốc tế phương thức nhờ thu toán quốc tế Nghiên cứu quy trình áp dụng pháp luật phương thức nhờ thu doanh nghiệp xuất nhập khẩu, ngân hàng thương mại Việt Nam  Phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu vào quy định pháp luật quốc tế pháp luật Việt Nam phương thức nhờ thu tốn quốc tế để từ đưa đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật phương thức nhờ thu Phương pháp nghiên cứu Phương pháp luận: Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng phương pháp vật lịch sử chủ nghĩa Mác - Lênin làm phương pháp nghiên cứu chủ yếu Bên cạnh đó, luận văn cịn sử dụng phương pháp khoa học khác như: Phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê… minh họa ví dụ cụ thể Kết cấu luận văn Đề tài kết cấu gồm chương: Chương 1: Một số vấn đề lý luận phương thức nhờ thu toán quốc tế Chương 2: Nội dung quy định quốc tế nhờ thu toán quốc tế Chương 3: Thực trạng số quy định phương thức nhờ thu toán quốc tế pháp luật Việt Nam đề xuất nhằm hoàn thiện Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ 1.1 Vai trị phương thức toán quốc tế thương mại quốc tế Để tồn phát triển cách thuận lợi, quốc gia phải tiến hành trao đổi kinh tế thương mại với ngun tắc mang có lợi trao đổi lấy chưa có lợi với nước khác Việc trao đổi hoạt động kinh tế thương mại quốc gia làm phát sinh khoản thu chi tiền nước nước khác giao dịch định kỳ chi trả hai nước quy định Trong mối quan hệ chi trả này, quốc gia phải quy định yếu tố cấu thành chế toán quốc gia quy định chủ thể tham gia toán, lựa chọn tiền tệ, công cụ phương thức đòi chi trả tiền tệ Tổng hợp yếu tố cấu thành chế tạo thành toán quốc tế quốc gia Để thực việc toán quan hệ ngoại thương, người ta thường áp dụng phương tiện toán phương thức tốn khác Hiện nay, có nhiều phương thức toán sử dụng quan hệ ngoại thương nước với Mỗi phương thức tốn phản ánh cách thức nhận, trả tiền hàng nhà nhập xuất Trong toán quốc tế, việc lựa chọn phương thức tốn có ý nghĩa quan trọng định tới hiệu hoạt động, bao hàm số lượng chất lượng, đồng thời giúp bên tham gia giao dịch tránh rủi ro kinh doanh 1.2 Khái niệm đặc điểm toán quốc tế 1.2.1 Khái niệm Thanh toán quốc tế tổng hợp yếu tố cấu thành chế toán quốc gia quy định chủ thể tham gia tốn, lựa chọn tiền tệ, cơng cụ phương thức đòi chi trả tiền tệ Tổng hợp yếu tố cấu thành chế tạo thành tốn quốc tế quốc gia 1.2.2 Đặc điểm Thanh toán nước tiến hành thông qua ngân hàng không dùng tiền mặt, có trường hợp riêng biệt Do toán quốc tế chất nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Chúng hình thành phát triển sở hợp đồng ngoại thương trao đổi tiền tệ quốc tế 1.3.Các phương tiện toán quốc tế 1.3.1 Séc Theo Công ước Geneva năm 1931 Luật thống séc séc tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện khách hàng ngân hàng ký phát cho ngân hàng u cầu trích từ tài khoản số tiền định để trả cho người cầm tờ mệnh lệnh cho người định tờ mệnh lệnh 1.3.2 Hối phiếu Hối phiếu tờ lệnh địi tiền vô điều kiện người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy lệnh đến ngày cụ + Nghị định số 64/2001/NĐ – CP ngày 20/9/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán 1.7.3 Mối quan hệ pháp luật quốc tế với pháp luật Việt Nam phương thức toán nhờ thu URC 522 tập quán áp dụng nhiều quốc gia giới, luật quốc gia có giá trị hiệu lực phạm vi lãnh thổ quốc gia Ở nước ta, pháp luật thừa nhận việc áp dụng quy định thông lệ tập quán quốc tế lĩnh vực toán nhờ thu Chương NỘI DUNG CƠ BẢN CỦA CÁC QUY ĐỊNH QUỐC TẾ VỀ NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ 2.1 Nội dung quy định nhờ thu toán quốc tế 2.1.1 Khái quát URC 522 Quy tắc thống nhờ thu số 522 Phòng Thương mại Quốc tế, sửa đổi năm 1995, có hiệu lực ngày tháng năm 1996 (Uniform Rules for the collection, 1995 Revision No 522, ICC) Đây văn mang tính chất pháp lý mà sử dụng phương thức nhờ thu cần phải tìm hiểu Văn bao gồm 26 điều, phần, đó: A Các điều khoản quy định chung (Điều - 3) B Hình thức cấu nhờ thu (Điều 4) C Hình thức xuất trình chứng từ (Điều – 8) D Nghĩa vụ trách nhiệm (Điều – 15) E Thanh toán (Điều 16 – 19) F Tiền lãi, lệ phí chi phí (Điều 20 – 21) G Các điều khoản khác (Điều 22 – 26) 2.1.2 Phân loại phương thức nhờ thu 2.1.2.1 Nhờ thu phiếu trơn * Khái niệm: Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) phương thức người bán ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ gửi thẳng cho người mua khơng qua ngân hàng * Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà xuất - Lợi ích Phương thức nhờ thu trơn khơng đảm bảo quyền lợi bên xuất 10 việc nhận hàng tốn khơng buộc rủi ro chủ yếu thuộc nhà xuất Vì vậy, người xuất nên áp dụng phương thức trường hợp có quan hệ lâu năm tín nhiệm người nhập - Rủi ro Phương thức nhờ thu trơn không đảm bảo quyền lợi bên xuất việc nhận hàng việc tốn khơng ràng buộc rủi ro chủ yếu thuộc nhà xuất Người mua nhận hàng mà không chịu trả tiền chậm trễ toán Ngân hàng làm trung gian đơn thu tiền hay không ngân hàng thu phí, ngân hàng khơng chịu trách nhiệm bên nhập khơng tốn * Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà nhập - Lợi ích Trong phương thức nhờ thu nói chung, nhà nhập có nhiều lợi ích pháp lý quyền toán nhà xuất Đặc điểm bật nhờ thu việc toán phụ thuộc vào khả tài thiện chí trả tiền nhà nhập Do đó, phương thức tốn nhà nhập có nhiều lợi nhà xuất khẩu, việc tốn nhanh hay chậm hay khơng toán phụ thuộc nhiều vào nhà nhập - Rủi ro Trong phương thức nhờ thu trơn, rủi ro phát sinh hối phiếu địi tiền đến trước nhà nhập phải thực nghĩa vụ tốn chấp nhận hàng hóa khơng gửi đi, gửi chưa tới, nhận hàng hóa khơng đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận hợp đồng thương mại 2.1.2.2 Nhờ thu kèm chứng từ * Khái niệm: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phương thức người xuất ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người nhập khẩu, vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hóa, gửi kèm theo với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận hối phiếu có kỳ hạn, ngân hàng trao chứng từ hàng hóa để nhận hàng Phương thức tốn nhờ thu kèm chứng từ có loại sau: + D/P: (Documents against payment): Là điều kiện toán tiền trả chứng từ xuất trình (payable at sight) 11 + D/A: (Documents against acceptance): Là điều kiện chấp nhận toán đối chứng từ, ngân hàng thu hộ trao chứng từ thương mại nhà nhập chấp nhận tốn nhờ thu * Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà xuất - Lợi ích Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ, người xuất việc ủy thác cho ngân hàng thu tiền cịn nhờ ngân hàng thơng qua việc khống chế chứng từ hàng hóa để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Nhà xuất chắn chứng từ trao cho nhà nhập sau người toán hay chấp nhận toán - Rủi ro Rủi ro cho nhà xuất phương thức tập trung chủ yếu vào việc toán không thực sau giao hàng * Lợi ích rủi ro mặt pháp lý nhà nhập - Lợi ích Trong phương thức này, nhà nhập kiểm tra chứng từ ngân hàng xuất trình trước tốn hay chấp nhận tốn Do vậy, việc nhà nhập có nhận hàng tốn hay khơng tùy thuộc vào thiện chí nhà nhập - Rủi ro Đối với phương thức nhờ thu kèm chứng từ phần lớn rủi ro thuộc nhà nhập khẩu, nhiên nhà nhập đứng trước rủi ro sau: + Cho dù nhà nhập có hội kiểm chứng từ trước toán hay chấp nhận tốn, hàng hóa khơng kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo tiêu chuẩn ghi hợp đồng thương mại + Sau chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu), nhà nhập bị nhà xuất kiện tịa khơng tốn hối phiếu đến hạn 2.1.3 Những vấn đề cần lưu ý áp dụng phương thức toán nhờ thu Theo quy định Điều URC 522 chứng từ nhờ thu gửi phải kèm theo thị nhờ thu rõ việc nhờ thu phải theo URC 522 có dẫn đầy đủ xác + Chỉ thị nhờ thu cần có mục sau đây: Các chi tiết ngân hàng nhận thị nhờ thu, bao gồm tên đầy 12 đủ, địa bưu điện hay địa SWIFT, số telex, phone, fax số tham chiếu Các chi tiết người nhờ thu: Họ tên đầy đủ, địa bưu điện số telex, điện thoại, fax, có Các chi tiết người trả tiền: Họ tên đầy đủ, địa bưu điện địa nơi xuất trình chứng từ số telex, phone, fax, có Chi tiết ngân hàng xuất trình có: Tên đầy đủ, địa bưu điện số telex, phone, fax có Số tiền loại tiền tệ nhờ thu Danh sách chứng từ gửi kèm số thứ tự chứng từ Điều kiện toán chứng từ toán Điều kiện giao chứng từ khi: Thanh toán và/hoặc chấp nhận toán, điều kiện khác thực Lệ phí thu cần rõ phải nhờ thu bỏ qua Tiền lãi thu có, cần rõ có thu bỏ qua, bao gồm: Lãi suất; Thời gian tính lãi; Cơ sở tính tốn (Ví dụ năm 360 ngày hay 365 ngày) + Phương thức tốn hình thức thơng báo tốn + Các trường hợp dẫn khơng tốn hay khơng chấp nhận tốn và/hoặc không tuân theo dẫn khác 2.2 Chủ thể tham gia phương thức toán nhờ thu Nhờ thu phương thức tốn mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho người mua, ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua sở hối phiếu người bán ký phát Các bên tham gia toán nhờ thu gồm: - Người ủy thác thu (Principal):Người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ (gọi chung bên bán) - Người trả tiền: (Payer): Người trả tiền, người hưởng dịch vụ (gọi chung bên mua) - Ngân hàng nhờ thu (Remitting bank): Ngân hàng phục vụ bên bán - Ngân hàng thu hộ (Collecting bank) hay Ngân hàng xuất trình (presenting bank): Thường ngân hàng đại lý hay ngân hàng chi nhánh ngân hàng ủy nhiệm thu nước người mua 2.3 Mối quan hệ chủ thể Trong quy trình tốn nhờ thu, việc xác định rõ mối quan hệ chủ thể nhằm phân định trách nhiệm chủ thể tham gia giao 13 dịch tốn, xét quy trình tốn nhờ thu ta thấy mối quan hệ chủ thể sau: * Người ủy thác Ngân hàng nhờ thu Mối quan hệ người ủy thác Ngân hàng nhờ thu mối quan hệ bản, theo Ngân hàng nhờ thu hành động với chức Đại lý cho người ủy thác * Ngân hàng nhờ thu Ngân hàng thu hộ Ngân hàng nhờ thu phải chịu trách nhiệm chuyển nguyên vẹn chứng từ thị người ủy thác cho Ngân hàng thu hộ * Ngân hàng thu hộ Ngân hàng xuất trình: Ngân hàng xuất trình phải hành động thị nhận từ Ngân hàng thu hộ mối quan hệ riêng với nhà nhập * Người ủy thác Người trả tiền Quan hệ giữ người ủy thác Người trả tiền quan hệ quy trình tốn nhờ thu, mối quan hệ Người ủy thác Người trả tiền điều khoản quy định quyền lợi nghĩa vụ quy định hợp đồng mua bán 2.4.Vấn đề nghĩa vụ trách nhiệm ngân hàng mối quan hệ chủ thể Các trường hợp ngân hàng chịu trách nhiệm: Các ngân hàng hành động với thiện chí cẩn thận hợp lý theo qui định Điều URC 522 Theo quy định Điều 11 URC 522, ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng khác ngân hàng khác nhằm thực có hiệu thị người nhờ thu chi phí rủi ro người nhờ thu gánh chịu Đồng thời ngân hàng khơng có nghĩa vụ chịu trách nhiệm thị nhờ thu mà họ chuyển không thực hiện, chí thân họ lựa chọn ngân hàng Nhiệm vụ trách nhiệm ngân hàng Thanh tốn khơng chậm trễ: Số tiền thu trừ cước phí và/hoặc ứng chi và/hoặc chi phí có ngân hàng phải giao cho bên nhận thị nhờ thu phù hợp với điều kiện ghi điều kiện nhờ thu này, ngân hàng thu toán số tiền thu cho ngân hàng chuyển theo quy định Điều 16 URC 14 Chương THỰC TRẠNG VÀ MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN 3.1 Thực trạng áp dụng pháp luật phương thức toán nhờ thu Việt Nam 3.1.1 Các quy định pháp lý tốn nhờ thu Tại Việt Nam, hoạt đơng tốn quốc tế theo phương thức nhờ thu nằm rải rác quy định thương mại, quy định thương mại quốc tế nhận thấy, quy định tốn quốc tế nói chung nhờ thu nói riêng góp phần tạo môi trường pháp lý để doanh nghiệp, tổ chức tín dụng có sở pháp lý để tiến hành giao dịch quốc tế nhằm thúc đẩy thương mại quốc tế phát triển Cụ thể sau: • Pháp lệnh ngoại hối 2013 Điều Áp dụng pháp luật ngoại hối, Điều ước quốc tế, pháp luật nước ngồi, tập qn quốc tế • Luật công cụ chuyển nhượng 2005 Điều Áp dụng Điều ước quốc tế tập quán thương mại quốc tế quan hệ cơng cụ chuyển nhượng có yếu tố nước ngồi • Luật tổ chức tín dụng 2010 Điều Áp dụng Luật tổ chức tín dụng, Điều ước quốc tế, tập quán thương mại quốc tế luật có liên quan • Luật thương mại 2005 Điều Áp dụng Luật thương mại pháp luật có liên quan Điều Áp dụng Điều ước quốc tế, pháp luật nước tập quán thương mại quốc tế Tóm lại, việc tốn quốc tế theo phương thức nhờ thu chưa có quy định cụ thể, riêng biệt Các ngành luật có liên quan có đặc điểm chung điều chỉnh toán quốc tế là: Các bên tham gia vào giao dịch pháp luật Việt Nam cho phép tự thỏa thuận việc lựa chọn luật áp dụng, nhiên có nguyên tắc chung việc chọn luật áp dụng luật khơng trái với nguyên tắc pháp luật Việt Nam 15 3.1.2 Thuận lợi hạn chế 3.1.2.1 Thuận lợi Cho đến URC 522 văn pháp lý để nêu quy định việc toán theo phương thức nhờ thu Tuy văn pháp lý mang tính tùy nghi tham gia hội nhập quốc tế, quan hệ ngoại thương với nước, Việt Nam phải tuân thủ quy tắc ứng xử chung nước, URC quy tắc hệ thống văn mở thuận lợi cho Việt nam, cụ thể: - Tạo điều kiện cho Việt Nam nắm bắt hiểu nội dung việc tốn quốc tế phương thức nhờ thu, thơng qua đó, tăng thêm dịch vụ tốn ngân hàng thương mại, giúp hệ thống ngân hàng phát triển mặt tín dụng quan hệ quốc tế - Tạo sở cho việc ban hành quy định toán quốc tế phương thức nhờ thu phù hợp với quốc tế theo hướng bảo vệ ngân hàng thương mại doanh nghiệp nước - Khi dẫn chiếu áp dụng URC 522 trở thành sở giải tranh chấp doanh nghiệp tham gia vào trình xuất nhập tạo điều kiện phát triển xuất nhập khẩu, phát triển kinh tế 3.1.2.2 Hạn chế - URC khơng có chế tài bên tham gia phương thức toán nhờ thu, vậy, tồn q trình tốn việc tranh chấp dễ dẫn đến rủi ro ý muốn bên tham gia cố tình khơng thực thỏa thuận trước - Đối với loại nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ, vai trò ngân hàng thực hạn chế, URC 522 điều chỉnh đặt quyền lợi ngân hàng cao so với nhà nhập xuất khẩu, thể qua loạt Điều khoản miễn trách mục D URC 522 (Điều IX đến Điều XV) 3.1.3 Tình hình hoạt động tốn nhờ thu qua ngân hàng thương mại Ở Việt Nam, phương thức thức toán nhờ thu phổ biến nhờ thu kèm chứng từ Do đặc điểm phương thức nhờ thu tiềm ẩn rủi ro nhiều nhà xuất nhập nên khách hàng sử dụng phương thức tốn so với phương thức tín dụng chứng từ Có thể thấy điều qua doanh số toán nhờ thu số ngân hàng thương mại Việt Nam sau: 16 Bảng 3.1: Doanh số toán nghiệp vụ Thanh toán quốc tế chủ yếu BIDV Đơn vị tính: Triệu USD Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 L/C nhập 1615 1906 2156 2297 L/C xuất 655 882 897 977 Nhờ thu nhập Nhờ thu xuất 29 15 50 41 81 53 91 59 Chuyển tiền 309 351 380 460 Chuyển tiền đến 308 369 420 481 (Nguồn: Báo cáo tổng kết năm, phòng TTQT, BIVD) Bảng 3.2: Doanh số hoạt động toán nhờ thu Agribank Chỉ tiêu 2009 2010 2011 2012 Doanh số thực 2.103 3.337 3.834 4.402 (Đơn vị: nghìn USD) Tỷ trọng doanh số nhờ thu tổng 3,7 4,0 2,7 2,6 phương tiện toán quốc tế (%) (Nguồn: báo cáo tổng kết toán quốc tế năm, Agribank) Như vậy, hoạt động toán nhờ thu Việt Nam phát triển với phương thức toán khác Tuy chưa chiếm tỷ trọng lớn, phương thức toán tăng trưởng qua năm, cho thấy sức sống phát triển phương thức tốn nhờ thu 3.1.4 Quy trình áp dụng nghiệp vụ toán nhờ thu ngân hàng thương mại Tại ngân hàng khác có quy định riêng quy trình thực nghiệp vụ tốn nhờ thu nhìn chung tn theo bước sau: * Nhờ thu nhập - Tiếp nhận kiểm tra chứng từ tốn quốc tế - nhờ thu - Thơng báo nhờ thu xử lý chứng từ - Thanh toán, chấp nhận * Nhờ thu xuất - Tiếp nhận xử lý chứng từ - Xử lý thông tin q trình tốn 17 - Thơng báo tốn chấp nhận toán Sau số quy trình áp dụng thực tế thực nghiệp vụ toán nhờ thu số ngân hàng thương mại: (a) Tại Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam (Agribank): * Quy trình nhờ thu hàng nhập Tiếp nhận chứng từ: Kiểm tra chứng từ bao gồm: Giao chứng từ nhờ thu thơng báo chấp nhận tốn: * Nhờ thu hàng xuất khẩu: Tiếp nhận chứng từ nhờ thu: Kiểm tra chứng từ nhờ thu: 3.Tiến hành nhờ thu: Thanh toán kết nhờ thu: b) Tại Ngân hàng TMCP Đơng Nam Á (Seabank): * Quy trình tiếp nhận thông báo nhờ thu nhập khẩu: Bước 1: Tiếp nhận chứng từ thông báo cho khách hàng Bước 2: Đề nghị phịng Thanh tốn quốc tế-Trung tâm toán đăng ký nhờ thu nhập Bước 3: Phịng Thanh tốn quốc tế-Trung tâm tốn tiếp nhận hồ sơ từ Chi nhánh đăng ký hệ thống T24 Bước 4: Duyệt cấp ghi đăng ký giao dịch nhờ thu nhập Bước 5: Duyệt cấp ghi đăng ký nhờ thu nhập Bước 6: Lưu trữ phân phối chứng từ chứng từ nhờ thu hàng nhập có ý kiến Khách hàng * Quy trình từ chối tốn chứng từ nhờ thu nhập khẩu: Bước 1: Tiếp nhận kiểm tra Đề nghị từ chối toán nhờ thu nhập từ khách hàng Bước 2: Đề nghị phòng Thanh toán quốc tế-Trung tâm toán lập điện từ chối toán nhờ thu nhập Bước 3: Tiếp nhận Đề nghị từ chối toán Nhờ thu nhập chi nhánh lập điện từ chối toán nhờ thu SWIFT Bước 4: Duyệt cấp điện từ chối toán nhờ thu nhập Bước 5: Duyệt cấp điện từ chối toán nhờ thu nhập Bước 6: Nhận thực theo thị Ngân hàng nước Bước 7: Lưu trữ phân phối chứng từ, bao gồm: Đề nghị từ chối toán nhờ thu nhập khẩu, Điện từ chối toán nhờ thu, Các thị ngân hàng nước ngồi (nếu có) 18 * Quy trình trả lại chứng từ nhờ thu nhập khẩu: Bước 1: Nhận thị Ngân hàng nước ngồi thơng báo cho chi nhánh Bước 2: Thông báo cho khách hàng thị Ngân hàng nước Bước 3: Chuyển trả chứng từ nhờ thu nhập cho Ngân hàng nước ngồi đề nghị phịng Thanh tốn quốc tế-Trung tâm tốn tất tốn nhờ thu/thu phí T24 Bước 4: Tất toán giao dịch nhờ thu nhập T24 làm điện thông báo cho Ngân hàng nước SWIFT Bước 5: Duyệt cấp tất toán giao dịch nhờ thu nhập T24 điện thông báo hệ thống SWIFT Bước 6: Duyệt cấp tất toán giao dịch nhờ thu nhập T24 điện thông báo hệ thống SWIFT Bước 7: Lưu trữ phân phối chứng từ * Quy trình tốn nhờ thu trả ngay: Bước 1: Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ toán chứng từ nhờ thu nhập khách hàng Bước 2: Kiểm tra nguồn tiền toán liên hệ với phòng nguồn vốn kinh doanh ngoại tệ để thu xếp nguồn ngoại tệ bán cho khách hàng (nếu có) Bước 3: Phê duyệt hồ sơ tốn ký hậu vận đơn (nếu có) Bước 4: Thực hạch toán nguồn tiền vào tài khoản toán giao chứng từ cho khách hàng Bước 5: Đề nghị phịng Thanh tốn quốc tế-Trung tâm tốn thực tốn nhờ thu Bước 6: Phịng Thanh toán quốc tế-Trung tâm toán tiếp nhận kiểm tra hồ sơ từ Chi nhánh Bước 7: Thực soạn điện hệ thống T24: Lập điện toán MT202 hệ thống T24 hạch tốn thu phí Bước 8: Duyệt cấp điện toán nhờ thu nhập Bước 9: Duyệt cấp điện toán nhờ thu nhập Bước 10: Giám đốc Trung tâm toán/Người ủy quyền duyệt giao dịch SWIFT Bước 11: Lưu trữ phân phối chứng từ * Quy trình chấp nhận nhờ thu trả chậm: Bước 1: Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ chấp nhận tốn Bước 2: Ký hậu vận đơn (nếu có) Bàn giao chứng từ nhờ thu trả chậm Bước 3: Phê duyệt hồ sơ chấp nhận toán Chi nhánh 19 Bước 4: Đề nghị phịng Thanh tốn quốc tế-Trung tâm toán thực chấp nhận tốn nhờ thu trả chậm Bước 5: Phịng Thanh tốn quốc tế-Trung tâm toán tiếp nhận kiểm tra hồ sơ chấp nhận toán từ Chi nhánh Bước 6: Soạn điện chấp nhận toán chứng từ nhờ thu trả chậm SWIFT Bước 7: Duyệt cấp điện chấp nhận toán chứng từ nhờ thu trả chậm SWIFT Bước 8: Duyệt cấp điện chấp nhận toán chứng từ nhờ thu trả chậm SWIFT Bước 9: Giám đốc Trung tâm toán/Người ủy quyền duyệt điện hệ thống SWIFT Bước 10: Theo dõi hạn toán Bước 11: Lưu trữ phân phối chứng từ 3.1.5 Một số rủi ro xảy thực tiễn 3.1.5.1 Các rủi ro tiềm ẩn chọn phương thức toán nhờ thu Các doanh nghiệp Việt Nam tham gia thương mại quốc tế thường không lường trước vấn đề rủi ro kí kết hợp đồng với đối tác nước ngồi ngun nhân chủ quan khách quan Thơng qua tình đây, ta thấy rõ rủi ro mà doanh nghiệp gặp phải tham gia vào thương mại quốc tế lựa chọn phương thức toán nhờ thu 3.1.5.2 Một số ví dụ rủi ro thực tế * Rủi ro liên quan đến phí nhờ thu Thực tế ngân hàng thương mại cận trọng có quy trình thủ tục riêng áp dụng cho phương thức toán nhờ thu Tuy nhiên, điều tránh khỏi sai sót, hạn chế, gây tình rủi ro định Điều nguyên nhân dẫn đến tranh chấp phát sinh liên quan đến phương thức toán * Rủi ro liên quan đến vấn đề toán 3.2 Đánh giá thực trạng áp dụng pháp luật phương thức toán nhờ thu Việt Nam * Ưu điểm - Phương thức nhờ thu toán quốc tế ngân hàng thương mại nói chung ln tn theo quy tắc nghiêm ngặt URC quy định hoạt động dịch vụ ngân hàng giao thương quốc tế - Hệ thống pháp luật toán quốc tế nói chung nhờ thu nói 20 riêng ngày hoàn thiện, tạo điều kiện cho chủ thể tham gia quan hệ toán quốc tế áp dụng dễ dàng hợp lý hơn, hạn chế tối đa rủi ro xảy * Hạn chế nguyên nhân * Hạn chế - Bản chất phương thức nhờ thu chứa đựng nhiều nhược điểm: độ an tồn thấp, tính rủi ro cao, thời gian thu hồi vốn chậm… Trong lại yếu tố quan trọng hoạt động thương mại quốc tế Bởi mà phương thức nhờ thu không ngân hàng ưa chuộng đầu tư nhiều - Trong phương thức này, ngân hàng đóng vai trò trung gian thu hộ, giữ vai trò trung gian tốn tiền hàng hóa người mua người bàn để hưởng phí dịch vụ, ngân hàng không liên quan đến cam kết trả tiền cho người bán, khơng có trách nhiệm thiện chí tốn người mua - Trong xu hội nhập quốc tế ngân hàng nay, địi hỏi ngân hàng phải đa dạng hóa dịch vụ, linh động, nhạy bén xử lý tình phát sinh thực tiễn, phải nâng cao chất lượng dịch vụ nhằm theo kịp ngân hàng khu vực giới, phải đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa khách hàng * Nguyên nhân - Văn pháp lý quốc tế tập quán URC 522 1995 dùng để điều chỉnh phương thức toán nhờ thu Bản thân văn cịn nhiều mặt hạn chế gây khó khăn cho chủ thể trình áp dụng - Ngun nhân từ phía ngân hàng: trình độ cán pháp chế nói chung cán thực nghiệp vụ xuất nhập nhiều hạn chế chưa đầu tư đào tạo chuyên sâu nên hiệu thực công việc chưa cao, gây thiệt hại rủi ro cho ngân hàng thương mại - Từ phía doanh nghiệp xuất nhập khẩu: doanh nghiệp chưa có phận chuyên trách thực công tác tư vấn pháp luật hay soạn thảo hợp đồng 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật phương thức nhờ thu toán quốc tế Việt Nam 3.3.1 Nhóm giải pháp chung 3.3.1.1 Hồn thiện hệ thống luật pháp toán quốc tế, có phương thức nhờ thu Hồn thiện hệ thống Luật pháp: Cần có văn luật luật (luật, pháp lệnh, nghị định) qui định rõ ràng, cụ thể trách nhiệm, nghĩa 21 vụ, quyền lợi bên tham gia xử lý trường hợp có xung đột pháp luật quy tắc quốc tế luật pháp quốc gia toán quốc tế nói chung phương thức nhờ thu nói riêng phương thức nhờ thu gặp phải nhiều vướng mắc áp dụng Đa dạng hóa hình thức giải tranh chấp hoạt động tốn quốc tế: Đa dạng hóa hình thức giải tranh chấp hoạt động toán quốc tế có vai trị quan trọng việc tạo sở để bên tự lựa chọn hình thức phù hợp để giải tranh chấp phát sinh Tranh chấp thực phương thức quy trình TTQT tranh chấp mang tính thương mại Các bên tranh chấp DN XNK ngân hàng thương mại, đó, theo quy định pháp luật, tranh chấp hoạt động TTQT phát sinh, bên lựa chọn phương thức thương lượng, hòa giải, tòa án trọng tài để giải tranh chấp 3.3.1.2 Tăng cường đào tạo, huấn luyện phổ biến kiến thức TTQT, có phương thức nhờ thu: Theo số liệu phòng Thương Mại Cơng Nghiệp Việt Nam, có tới 70% giám đốc doanh nghiệp vừa nhỏ chưa đào tạo nghiệp vụ ngoại thương toán quốc tế, 80 đến 85% số doanh nghiệp tham gia kinh doanh xuất nhập uỷ thác xuất nhập Chính đào tạo, phổ biến kiến thức, kinh nghiệm việc quan trọng, với ngân hàng thương mại mà với doanh nghiệp xuất nhập Bên cạnh kiến thức quy tắc thực hành toán quốc tế (UCP 600,URC 522…) luật nghị định liên quan Việt Nam, cần thiết phải có kiến thức sau: + Luật pháp toán quốc tế nước có liên quan, qui định ngân hàng đại lý + Kiến thức thị trường hàng hố thị trường tài giới 3.3.1.3 Đóng góp kinh nghiệm hồn thiện phương thức tốn quốc tế, có phương thức nhờ thu Các phương thức tốn quốc tế phịng Thương Mại Quốc Tế ban hành văn cố định, cứng nhắc mà tu chỉnh, bổ sung cho phù hợp với phát triển kinh tế xã hội 3.3.1.4 Các ngân hàng thương mại Việt Nam tham gia toán quốc tế phải ban hành thường xuyên bổ sung, hoàn chỉnh quy chế, quy định tốn quốc tế chặt chẽ rõ ràng 3.3.2 Nhóm giải pháp Ngân hàng thương mại Nâng cao hiểu biết pháp luật nghiệp vụ toán quốc tế, tốn phương thức nhờ thu 22 ... TRẠNG VÀ MỘT SỐ QUY ĐỊNH VỀ PHƯƠNG THỨC NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN 62 3.1 Thực trạng áp dụng pháp luật phương thức toán nhờ thu Việt Nam. .. NHỜ THU TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN 3.1 Thực trạng áp dụng pháp luật phương thức toán nhờ thu Việt Nam 3.1.1 Các quy định pháp lý tốn nhờ thu Tại Việt. .. luận phương thức nhờ thu toán quốc tế Chương 2: Nội dung quy định quốc tế nhờ thu toán quốc tế Chương 3: Thực trạng số quy định phương thức nhờ thu toán quốc tế pháp luật Việt Nam đề xuất nhằm