PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH sử DỤNG vốn của CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG

BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TÊN NGHIỆP VỤ: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG Giáo viên hướng dẫn: ThS Trần Thị Lan Họ tên sinh viên: Hoàng Thị Thu Hương Lớp: K5 TCNH1 Ngành học:Tài chính doanh nghiệp Niên khóa: 20122016 Địa điểm thực tập: Số 581 Ngô Gia Tự Đức Giang Long Biên Hà Nội. Hà Nội: Năm 2016 A. MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ,BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ 5 LỜI NÓI ĐẦU 6 PHẦN I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG 7 Giới thiệu về doanh nghiệp 7 1.1. Tên doanh nghiệp: 7 1.2. Giám đốc hiện tại của doanh nghiệp: 7 1.3. Địa chỉ: 7 1.4. Cơ sở pháp lý của DN 7 1.5. Loại hình doanh nghiệp 7 1.6. Chức năng, nhiệm vụ của DN 7 1.7. Lịch sử phát triển doanh nghiệp qua các thời kỳ 8 1.7. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp 9 1.7.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp 9 1.7.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận 9 1.7.3. Phân tích mối quan hệ giữa các bộ phận trong hệ thống quản lý doanh nghiệp 12 1.8. Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 12 1.8.1. Các lĩnh vực kinh doanh chính của công ty 12 1.8.2. Lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 13 1.8.3. Cơ sở vật chất kỹ thuật 14 (Nguồn: Phòng lễ tân) 15 (Nguồn: Phòng lễ tân) 17 Quý khách sẽ kiểm tra danh mục tài sản phòng khi nhận phòng. Nếu làm mất hoặc hỏng sẽ đền bù theo đúng quy định của khách sạn 17 1.8.4. Giá phòng 17 1.8.5. Các yếu tố đầu vào 18 PHẦN II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG 21 2.1. Vốn chủ sở hữu 21 2.2. Tỷ lệ nguồn vốn giữa các năm 24 2.3. Thực trạng sử dụng vốn 26 2.3.1. Phân tích khoản phải thu 26 2.3.2. Phân tích hàng tồn kho 29 2.4.3. Phân tích khoản nợ phải trả 30 2.4.4. Tỷ suất nợ 32 2.4.5. Tỷ suất đầu tư 33 2.4. Phân tích hiệu quả sử dụng 34 2.4.1. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn 34 2.4.2. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn dài dạn 38 2.4.3. Phân tích khả năng sinh lời của vốn kinh doanh 40 2.5. Đánh giá thực trạng đạt được tại công ty TNHH Thiên Hương 42 2.5.1. Những kết quả đạt được 42 2.5.2. Những hạn chế còn tồn tại 42 PHẦN III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP CHO DOANH NGHIỆP 44 3.1. Kiến nghị và biện pháp nâng cao hiệu quả tình hình sử dụng vốn 44 3.2. Giải pháp về chi phí 45 G – KẾT LUẬN 46 H – TÀI LIỆU THAM KHẢO 47 DANH MỤC SƠ ĐỒ,BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Sơ đồ 1. 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty 9 Bảng 1. 1: Lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 13 Bảng 1. 2. Các trang thiết bị trong phòng 15 Bảng 1. 3: Danh mục tài sản trong phòng của khách sạn 16 Bảng 1. 4: Bảng giá phòng 17 Bảng 1. 5: Trình độ nguồn lao động trong Công ty 19 Bảng 1. 6: Vốn kinh dianh trong giai đoạn 20122014 20 Bảng 1. 7: Vốn ngắn hạn trong giai đoạn 20122014 20 Bảng 1. 8: Vốn dài hạn trong giai đoạn 20122014 20 Bảng 2. 1: Sự biến động của vốn chủ sở hữu trong 3 năm gần đây 22 Bảng 2. 2: Cơ cấu nguồn vốn trong 3 năm 24 Bảng 2. 3: Tình hình các khoản phải thu qua 3 năm 26 Bảng 2. 4: Tỷ trọng hàng tồn kho so với tổng tài sản qua các năm 29 Bảng 2. 5: Tỷ trọng các chỉ tiêu trong nợ phải trả 30 Bảng 2. 6: Sự biến động tỷ suất đầu tư qua các năm 34 Bảng 2. 7: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn ngắn hạn 36 Bảng 2. 8: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn dài hạn 39 Bảng 2. 9: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh 41 Hình 1: Số lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 13 Hình 2: Sự biến động vốn chủ sở hữu từ năm 2012 – 2014 23 Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn qua các năm 25 Hình 4: các khoản phải thu 27 Hình 5: khoản phải thu của khách hàng 28 Hình 6: Sự biến động giá trị hàng tồn kho từ năm 20122014 29 Hình 7: Sự biến động của khoản phải nợ phải trả từ năm 2012 2014 31   LỜI NÓI ĐẦU Ngày nay khi con người ngày càng phát triển cả vật chất lẫn tinh thần thì nhu câu về du lịch , khách sạn ngày càng phát triển và có vai trò vô cùng quan trọng đối với mỗi người . Vì thế để đáp ừng nhu cầu đó các công ty du lịch lữ hành, dịch vụ khách sạn, nhà nghỉ là một trong những nền kinh tế đóng vai trò hết sức quan trọng cho sự phát triển của đất nước : “Du lịch ngành công nghiệp không khói” ngày càng được hình thành và phát triển một cách nhanh chóng với những loại hình du lịch hấp dẫn, phong phú, đa dạng. Với sự phát triển của ngành du lịch nói chung và sự đóng góp không nhỏ sự thành công đó thì trước hết là lĩnh vự kinh doanh khách sạn, nó làm thỏa mãn những nhu cầu tất yếu của khách du lịch. Xuất phát từ nhận thức được tầm quan trọng của việc kinh doanh khách sạn nói chung và kinh doanh dịch vụ lưu trú nói riêng nên em đã chọn và liên hệ thực tập tại công ty TNHH Thiên Hương. Để đánh giá tình hình kinh doanh của công ty, đặc biệt là phân tích tình hình sử dụng vốn của công ty cũng như chỉ ra những điều đã đạt được và chưa đạt đươc, nguyên nhân của nó để từ đó đưa ra những giải pháp, kiến nghị giúp cho công ty đạt được kết quả kinh doanh tốt hơn trong thời gian tới nên em đã lựa chọn đề tài : “ Phân tích tình hình sử dụng vốn của công ty TNHH Thiên Hương”.   PHẦN I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG Giới thiệu về doanh nghiệp 1.1. Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH Thiên Hương 1.2. Giám đốc hiện tại của doanh nghiệp: Bà: Nguyễn Thị Huệ 1.3. Địa chỉ: Số 09 – Nhà Thờ Phường Hàng Trống – Hoàn Kiếm – Hà Nội 1.4. Cơ sở pháp lý của DN Nghị định số 882006NĐ – CP ban hành ngày 25102006 về đăng ký kinh doanh 1.5. Loại hình doanh nghiệp Công ty TNHH 1.6. Chức năng, nhiệm vụ của DN • Chức năng của công ty Con người tồn tại và phát triển được phải thỏa mãn nhu cầu vật chất lẫn nhu cầu tinh thần. Trong đó nhu cầu ăn uống là không thể thiếu được. Khi xã hội phát triển thì nhu cầu du lịch của con người cũng tăng lên. Cơ sở này tạo điều kiện cho khách sạn chức năng sản xuất ra những sản phẩm, dịch vụ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng. Sản phẩm dịch vụ là một sản phẩm trừu tượng, phụ thuộc và cảm nhận của từng người sử dụng dịch vụ đó, nó được thông qua bầu không khí, nơi nghỉ mát, chất lượng phục vụ, quan cảnh, thủ tục thanh toán… Cũng các khách sạn khác, các khách sạn của công ty TNHH Thiên Hương cũng tổ chức quá trình lưu thông sản phẩm của mình. Lưu thông là quá trình thanh đổi trạng thái giá trị của hàng hóa dịch vụ từ hàng hóa dịch vụ sang tiền. Tổ chức quá trình lưu thông nhằm thỏa mãn nhu cầu xã hội về hàng hóa dịch vụ tại các mặt: Số lượng, chất lượng, cơ cấu hàng hóa, dịch vụ theo không gian, thời gian một cách liên tục với chi phí thấp nhất. Mục tiêu đó được thể hiện tại khách sạn thông qua chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuận. Chức năng này được biểu hiện khác nhau qua tưng thời kỳ, lưu thông do sản xuất quyết định và ngược lại nó cũng tác dụng lại đối với sản xuất, nó cung cấp cho sản xuất những thông tin về nhu cầu hàng hóa trên thị trường. • Nhiệm vụ của công ty Luôn đổi mới sáng tạo và phát triển sản phẩm dịch vụ du lịch có chất lượng tốt nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng và phong phú của khách hàng trong nước và quốc tế. Đảm bảo những giá trị lợi ích của khách hàng cũng như thỏa mãn nhu cầu an toàn trong ngành dịch vụ. Thực hiện chế độ thanh toán tiền lương hàng tháng trên cơ sở quỹ tiền lương và đơn giá tiền lương đã đăng ký. Thực hiện khen thưởng cho các cá nhân, tập thể có thành tích xuất sắc góp phần vào hoàn thành kế hoạch kinh doanh của Công ty. Thường xuyên tổ chức đào tạo, bồi dưỡng kỹ thuật, nghiệp vụ, tay nghề cho cán bộ công nhân viên. Phối hợp với tổ chức: Đảng, Đoàn thể, Công đoàn, Đoàn thanh niên trong Công ty thực hiện tốt quy chế dân chủ ở cơ sở, phát huy quyền làm chủ của người lao động, chăm lo đời sống vật chất văn hóa và tinh thần của CBCNV. 1.7. Lịch sử phát triển doanh nghiệp qua các thời kỳ Tháng 10 năm 2006 công ty được cấp giấy phép kinh doanh. Do vấn kinh doanh chư nhiều, cơ sở vật chất còn thiếu thốn, trang thiết bị còn nghèo nàn, hoạt động kinh doanh với quy mô nhỏ. Ngày nay, nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển, vị trí địa lý thuận lợi, khí hậu ôn hòa, đặc biệt là vị trí trung tâm thủ đô của cả nước, với nhiều danh lam thắng cảnh, di tích lịch sử, nền văn hóa cổ truyền, đậm đà bản sắc dân tộc …nên ngày càng thu hút sự tham quan của mọi người trong nước cũng như nước ngoài khi đến Hà Nội để thăm quan. Để đáp ứng nhu cầu đó, tháng 52010 Giám đốc công ty đã quyết định mở rộng quy mô khách sạn của mình đến các quận, huyện lân cận trong thành phố Hà Nội, những nơi mà có nhiều khách du lịch đến thăm quan. Cơ sở hạ tầng, trang thiết bị cùng với chất lượng dịch vụ ngày càng được công ty quan tâm cải tiến, nâng cấp. Từ khi thành lập đến hiện nay chuỗi những nhà hàng, khách sạn, nhà nghỉ của công ty TNHH Thiên Hương vẫn hoạt động theo những ngành nghề kinh doanh đã đăng ký và không ngừng mở rộng quy mô của mình. 1.7. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp 1.7.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý doanh nghiệp Sơ đồ 1. 1: Cơ cấu tổ chức bộ máy công ty 1.7.2. Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận 1. Giám đốc: Chịu trách nhiệm về các mặt hoạt động của công ty và chịu trách nhiệm về công tác đối ngoại. Là người quyết định các chủ trương, chính sách, mục tiêu chiến lược của công ty. Phê duyệt tất cả các quy định áp dụng trong nội bộ công ty. Giám sát và kiểm tra tất cả các hoạt động về sản xuất kinh doanh, đầu tư của công ty. Đề xuất các chiến lược kinh doanh và phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm trong nước. Trực tiếp ký các hợp đồng kinh tế. Quyết định toàn bộ giá cả mua bán hàng hóa vật tư thiết bị. Quyết định ngân sách hoạt động cho các đơn vị và các phòng ban cụ thể trong công ty Quyết định các chỉ tiêu về tài chính. Giám sát toàn bộ hệ thống hoạt động trong công ty. 2. Phó Giám đốc (Trưởng bộ phận nhận sự) Thay mặt Giám đốc điều hành mọi công việc khi Giám đốc đi vắng Tuyển dụng người lao động Theo dõi quá trình làm việc của cán bộ khách sạn để phân công công việc Xây dựng và thực hiện các chế độ chính như: lương, chính sách xã hội và những chính sách khác đối với người lao động. Thực hiện công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, nhân viên của công ty. Phối hợp với các cơ quan đơn vị có chức năng, tổ chức các khóa đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ cho các đối tượng liên quan. Quản lý, thực hiện công tác văn thư, lưu trữ. Xây dựng và trình Giám đốc phê duyệt nội quy, quy chế làm việc của công ty, quy định về quản lý bảo vệ tài sản công, bảo vệ an ninh, an toàn của doanh nghiệp. Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. 3. Bộ phận lễ tân Trưởng bộ phận lễ tân: Là người đại hiện cho bộ phận lễ tân chịu trách nhiệm trước ban Giám đóc về việc tổ chức dịch vụ, đón tiếp, chịu trách nhiệm về hoạt động đăn ký chỗ, thanh toán cho khách hàng, phân công ca làm việc cho nhiên viên và theo dõi nhân viên làm việc Nhân viên lễ thân: Là bộ mặt của khách sạn, nhà hàng có nhiệm vụ đón khách, nhận và trả phòng cho khách, là trung tâm quảng cáo, giới thiệu cho khách các sản phẩm dịch vụ mà khách cần, giúp khách sạn chọn lựa và bán dịch vụ bổ sung như: Tham gi các tour di lịch, giới thiệu du lịch, 4. Bộ phận buồng Trưởng bộ phận buồng: Là người giám sát nhân viên và luôn làm cho các phòng của khách sạn, nhà hàng cũng nhưng các khu vực trong khách sạn, nhà hàng gọn gàng, sạch sẽ giải quyết các tình huống và yêu cầu của khách hàng trong thời gian lưu trú tại khách sạn, nhà hàng, phân chia ca làm việc cho nhân viên trong bộ phận. Nhân viên giặt ủi: Đáp ứng mọi nhu cầu giặt ủi cho khách cũng như giặt ùi ga, gối…để luôn đảm bảo sự thơm tho, sạch sẽ cho phòng ngủ của khách. Nhân viên làm phòng: Là người được tuyển chọn và đào tạo, có kỹ năng cao và thành thạo trọng công việc dọn dwoj phòng, nắm vững nghiệp vụ, làm phòng trong khách sạn và đặc biệt là không thể thiếu đức tính cần cù, siêng năng, trung thực. Nhân viên công cộng: Chịu trách nhiệm chăm sóc toàn bộ cây cảnh trong khuôn viên nhà hàng, khách sạn, dọn dẹp khu vực nhà vệ sinh, hành lang, cầu thang… Tất cả các nhân viên đều dày dặn kinh nghiệm để để đáp ứng việc tăng năng suất buồng giường và có thể đpa ứng nhu cầu của khách trong thời gian lưu trú. 5. Bộ phận kế toán Có nhiệm vụ thu nhận các báo cáo doanh thu, đề xuất mua hàng từ các bộ phận, thống kê doanh thu, chi phí, lợi nhuận cũng như các chứng từ thu chi hàng tháng, quý và năm để báo cáo trước Giám đốc và làm tất cả các nghiệp vụ liên quan đến kế toán. 6. Bộ phận bảo vệ Chịu trách nhiệm trước Giám đốc về trật tự trong khuôn viên cả nhà hàng, khách sạn, bố trí chỗ để xe cho khách, đảm bảo công tác chữa cháy và đảm bảo trật tự cho khách 2424h. 7. Bộ phận bếp Chịu trách nhiệm về các món ăn trong nhà hàng, khách sạn phục vụ nhu cầu cho khách hàng, từ khâu mua thực phẩm, bảo quản, chế biến, nấu ăn, đến cả việc dự trữ sản phẩm và cũng như nắm bắt được những khẩu vị của khách hàng.. Nhìn chung trình độ chuyên môn của người lao động trong công ty tương đối tốt, có trình độ tay nghề cao, giàu kinh nghiệm tạo cho sự phát triển toàn diện của công ty. 1.7.3. Phân tích mối quan hệ giữa các bộ phận trong hệ thống quản lý doanh nghiệp Tổ chức công ty là việc bố trí, sắp xếp mọi người trong công ty vào những vai trò, những công việc cụ thể. Nói cách khác, tổ chức là tổng thể những trách nhiệm hay vai trò được phân chia cho nhiều người khác nhau nhằm đạt được mục tiêu và nhiệm vụ chung. Cơ cấu tổ chức công ty gồm 3 cấp độ: Cấp độ cơ cấu vĩ mô: là cách sắp xếp, tổ chức vị trí, vai trò của từng cá nhân trong công ty. Cấp độ vi mô: là cách qui định quyền hạn, trách nhiệm của từng vị trí mà các cá nhân trong công ty nắm giữ. Hệ thống bổ trợ: bao gồm hệ thống điều hành của tổ chức, quá trình quản lý sự phát triển của công ty, hệ thống văn hoá công ty và hệ thống quản lý hoạt động công ty. Công ty sẽ không thực hiện có hiệu quả các chức năng của mình nếu 3 cấp cơ cấu này không được thiết lập một cách đúng mức để hỗ trợ cho hoạt động của công ty. 1.8. Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 1.8.1. Các lĩnh vực kinh doanh chính của công ty Kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn Kinh doanh dịch vụ nhà hàng, ăn uống Kinh doanh các dịch vụ bổ sung khác.. Dịch vụ tắm hơi, massage và dịch vụ tăng cường sức khỏe tương tự Dịch vụ giặt ủi, làm sạch các sản phẩm dệt và lông thú Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê Tổ chức các tuyến du lịch, điều hành tour du lịch Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá và tổ chức du lịch Dịch vụ thuê ô tô Đặt vé theo yêu cầu của khách hàng các tuyến trong nước và ngoài nước 1.8.2. Lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 Bảng 1. 1: Lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 STT Chỉ tiêu ĐVT 2012 2013 2014 1 Khách quốc tế Người 769 1010 988 2 Khách nội địa Người 6515 6357 6877 Tổng lượt khách Người 7284 7368 7865 (Nguồn kế toán) Hình 1: Số lượt khách đến khách sạn từ năm 20122014 Nhìn vào bảng 1 cho thấy tổng số lượt khách đến với khách sạn của công ty ngày càng tăng từ năm 2012 đến 2014. 1.8.3. Cơ sở vật chất kỹ thuật Công ty TNHH Thiên Hương có rất nhiều các khách sạn, nhà nghỉ, trong số đó có thể kể đến Kingtown Hotel rất lý tưởng cho cả khách du lịch đến Hà Nội nói chung và đến Hồ Hoàn Kiếm nói riêng. Tất cả các phòng đều có ban công riêng nhìn ra hồ và thiết bị hiện đại: Truyền hình cáp và internet wifi. Du khách có thể thưởng thưc một bữa ăn vui vẻ tại khách sạn với nhiều lựa chọn các món Âu, Á. Được thiết kế dựa trên ý tưởng kết hợp phong cách kiến trúc Á Đông nhẹ nhàng và ấm cúng mang đậm bản sắc truyền thông Việt Nam. Khách sạn gồm 11 tấng, có nhà hàng, tầng hầm để xe, bãi đậu xe rộng rãi và an toàn cho quý khách. Với 50 phòng đạt tiêu chuẩn quốc tế, trang thiết bị đầy đủ tiện nghi, sang trọng, cafe phục vụ 2424. Sơ đồ khách sạn Tầm hầm giữ xe Tần trệt và tầng 1 là nhà hàng và quầy lễ tân Tầng 2 gồm: Phòng 201, 202, 203, 204, 205, 206 và 207 Tầng 3 gồm: 301, 302, 303, 304, 305, 306 và 307 Tầng 4 gồm: 401, 402, 403, 404, 405, 406 và 407 Tầng 5 gồm: 501, 502, 503, 504, 505, 506 và 507 Tầng 6 gồm: 601, 602, 603, 604, 605, 606 và 607 Tầng 7 gồm: 701, 702, 703, 704, 705, 706 và 707 Tầng 8 gồm: 801, 802, 803, 804, 805, 806 và 807 Tầng 9 gồm: 901, 902, 903, 904, 905, 906 và 907 Tầng 10 gồm: 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006 và 1007 Tầng 11: Quán cafe + karaoke   Bảng 1. 2. Các trang thiết bị trong phòng Loại phòng Trang thiết bị, tiện nghi VIP Ban công có thể nhìn ra Hồ Gươm, và thành phố, máy lạnh, tủ lạnh, điện thoại bàn, tivi LG tinh thể lỏng, truyền hình cáp vệ tinh, máy vi tính, wifi, hệ thống nước nóng năng lượng mặt trời, bòn tắm, báo cháy tự động, phòng rộng và có phòng khách riêng DELUXE Ban công có thề nhìn ra Hồ Gươm và thành phố, máy lạnh, tủ lạnh, điện thoại bàn, tivi, truyền hình cáp, hệ thống nước nóng năng lượng mặt trời, bồn tắm, báo cháy tự động. SUPERIOR Phòng có máy lạnh, tủ lạnh, điện thoại, tivi truyền hình cáp, hệ thống nước nóng năng lượng mặt trời, bồn tắm, báo cháy tự động. STANDARD Phòng có máy lạnh, tủ lạnh, điện thoại, tivi truyền hình cáp vệ tinh, hệ thống nước nóng năng lượng mặt trời, bồn tắm, báo cháy tự động

VIỆN ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG -o0o - BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP TÊN NGHIỆP VỤ: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG Giáo viên hướng dẫn: ThS Trần Thị Lan Họ tên sinh viên: Hoàng Thị Thu Hương Lớp: K5- TCNH1 Ngành học:Tài doanh nghiệp Niên khóa: 2012-2016 Địa điểm thực tập: Số 581- Ngô Gia Tự- Đức Giang- Long Biên- Hà Nội Hà Nội: Năm 2016 A MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ,BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ LỜI NÓI ĐẦU Ngày người ngày phát triển vật chất lẫn tinh thần nhu câu du lịch , khách sạn ngày phát triển có vai trò vô quan trọng người Vì để đáp ừng nhu cầu công ty du lịch lữ hành, dịch vụ khách sạn, nhà nghỉ kinh tế đóng vai trò quan trọng cho phát triển đất nước : “Du lịch ngành công nghiệp không khói” ngày hình thành phát triển cách nhanh chóng với loại hình du lịch hấp dẫn, phong phú, đa dạng Với phát triển ngành du lịch nói chung đóng góp không nhỏ thành công trước hết lĩnh vự kinh doanh khách sạn, làm thỏa mãn nhu cầu tất yếu khách du lịch Xuất phát từ nhận thức tầm quan trọng việc kinh doanh khách sạn nói chung kinh doanh dịch vụ lưu trú nói riêng nên em chọn liên hệ thực tập công ty TNHH Thiên Hương Để đánh giá tình hình kinh doanh công ty, đặc biệt phân tích tình hình sử dụng vốn công ty điều đạt chưa đạt đươc, nguyên nhân để từ đưa giải pháp, kiến nghị giúp cho công ty đạt kết kinh doanh tốt thời gian tới nên em lựa chọn đề tài : “ Phân tích tình hình sử dụng vốn công ty TNHH Thiên Hương” PHẦN I: KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH THIÊN HƯƠNG Giới thiệu doanh nghiệp 1.1 Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH Thiên Hương 1.2 Giám đốc doanh nghiệp: Bà: Nguyễn Thị Huệ 1.3 Địa chỉ: Số 09 – Nhà Thờ - Phường Hàng Trống – Hoàn Kiếm – Hà Nội 1.4 Cơ sở pháp lý DN Nghị định số 88/2006/NĐ – CP ban hành ngày 25/10/2006 đăng ký kinh doanh 1.5 Loại hình doanh nghiệp Công ty TNHH 1.6 Chức năng, nhiệm vụ DN • Chức công ty Con người tồn phát triển phải thỏa mãn nhu cầu vật chất lẫn nhu cầu tinh thần Trong nhu cầu ăn uống thiếu Khi xã hội phát triển nhu cầu du lịch người tăng lên Cơ sở tạo điều kiện cho khách sạn chức sản xuất sản phẩm, dịch vụ thỏa mãn nhu cầu khách hàng Sản phẩm dịch vụ sản phẩm trừu tượng, phụ thuộc cảm nhận người sử dụng dịch vụ đó, thông qua bầu không khí, nơi nghỉ mát, chất lượng phục vụ, quan cảnh, thủ tục toán… Cũng khách sạn khác, khách sạn công ty TNHH Thiên Hương tổ chức trình lưu thông sản phẩm Lưu thông trình đổi trạng thái giá trị hàng hóa dịch vụ từ hàng hóa dịch vụ sang tiền Tổ chức trình lưu thông nhằm thỏa mãn nhu cầu xã hội hàng hóa dịch vụ mặt: Số lượng, chất lượng, cấu hàng hóa, dịch vụ theo không gian, thời gian cách liên tục với chi phí thấp Mục tiêu thể khách sạn thông qua tiêu doanh thu lợi nhuận Chức biểu khác qua tưng thời kỳ, lưu thông sản xuất định ngược lại tác dụng lại sản xuất, cung cấp cho sản xuất thông tin nhu cầu hàng hóa thị trường • Nhiệm vụ công ty - Luôn đổi sáng tạo phát triển sản phẩm dịch vụ du lịch có chất lượng tốt nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng phong phú khách hàng nước quốc tế - Đảm bảo giá trị lợi ích khách hàng thỏa mãn nhu cầu an toàn ngành dịch vụ - Thực chế độ toán tiền lương hàng tháng sở quỹ tiền lương đơn giá tiền lương đăng ký Thực khen thưởng cho cá nhân, tập thể có thành tích xuất sắc góp phần vào hoàn thành kế hoạch kinh doanh Công ty - Thường xuyên tổ chức đào tạo, bồi dưỡng kỹ thuật, nghiệp vụ, tay nghề cho cán công nhân viên - Phối hợp với tổ chức: Đảng, Đoàn thể, Công đoàn, Đoàn niên Công ty thực tốt quy chế dân chủ sở, phát huy quyền làm chủ người lao động, chăm lo đời sống vật chất văn hóa tinh thần CBCNV 1.7 Lịch sử phát triển doanh nghiệp qua thời kỳ Tháng 10 năm 2006 công ty cấp giấy phép kinh doanh Do vấn kinh doanh chư nhiều, sở vật chất thiếu thốn, trang thiết bị nghèo nàn, hoạt động kinh doanh với quy mô nhỏ Ngày nay, kinh tế nước ta ngày phát triển, vị trí địa lý thuận lợi, khí hậu ôn hòa, đặc biệt vị trí trung tâm thủ đô nước, với nhiều danh lam thắng cảnh, di tích lịch sử, văn hóa cổ truyền, đậm đà sắc dân tộc …nên ngày thu hút tham quan người nước nước đến Hà Nội để thăm quan Để đáp ứng nhu cầu đó, tháng 5/2010 Giám đốc công ty định mở rộng quy mô khách sạn đến quận, huyện lân cận thành phố Hà Nội, nơi mà có nhiều khách du lịch đến thăm quan Cơ sở hạ tầng, trang thiết bị với chất lượng dịch vụ ngày công ty quan tâm cải tiến, nâng cấp Từ thành lập đến chuỗi nhà hàng, khách sạn, nhà nghỉ công ty TNHH Thiên Hương hoạt động theo ngành nghề kinh doanh đăng ký không ngừng mở rộng quy mô 1.7 Cơ cấu tổ chức máy quản lý doanh nghiệp 1.7.1.Sơ đồ cấu tổ chức máy quản lý doanh nghiệp Giám đốc Phó giám đốc (Trưởng phận nhân sự) Trưởng phận Lễ tân Trưởng phận Buồng Trưởng phận Bếp Nhân viên Nhân viên Nhân viên Trưởng phận Kế toán Nhân viên Trưởng phận Bảo vệ Nhân viên Sơ đồ : Cơ cấu tổ chức máy công ty 1.7.2 Chức năng, nhiệm vụ phận Giám đốc: - Chịu trách nhiệm mặt hoạt động công ty chịu trách nhiệm công tác đối ngoại - Là người định chủ trương, sách, mục tiêu chiến lược công ty - Phê duyệt tất quy định áp dụng nội công ty - Giám sát kiểm tra tất hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư công ty - Đề xuất chiến lược kinh doanh phát triển thị trường tiêu thụ sản phẩm nước - Trực tiếp ký hợp đồng kinh tế - Quyết định toàn giá mua bán hàng hóa vật tư thiết bị - Quyết định ngân sách hoạt động cho đơn vị phòng ban cụ thể công ty - Quyết định tiêu tài - Giám sát toàn hệ thống hoạt động công ty Phó Giám đốc (Trưởng phận nhận sự) Thay mặt Giám đốc điều hành công việc Giám đốc vắng Tuyển dụng người lao động Theo dõi trình làm việc cán khách sạn để phân công công việc - Xây dựng thực chế độ như: lương, sách xã hội sách khác người lao động - Thực công tác đào tạo, bồi dưỡng cán bộ, nhân viên công ty Phối hợp với quan đơn vị có chức năng, tổ chức khóa đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ cho đối tượng liên quan - Quản lý, thực công tác văn thư, lưu trữ - Xây dựng trình Giám đốc phê duyệt nội quy, quy chế làm việc công ty, quy định quản lý bảo vệ tài sản công, bảo vệ an ninh, an toàn doanh nghiệp - Thực nhiệm vụ khác Giám đốc giao Bộ phận lễ tân Trưởng phận lễ tân: Là người đại cho phận lễ tân chịu trách nhiệm trước ban Giám đóc việc tổ chức dịch vụ, đón tiếp, chịu trách nhiệm hoạt động đăn ký chỗ, toán cho khách hàng, phân công ca làm việc cho nhiên viên theo dõi nhân viên làm việc - Nhân viên lễ thân: Là mặt khách sạn, nhà hàng có nhiệm vụ đón khách, nhận trả phòng cho khách, trung tâm quảng cáo, giới thiệu cho khách sản phẩm dịch vụ mà khách cần, giúp khách sạn chọn lựa bán dịch vụ bổ sung như: Tham gi tour di lịch, giới thiệu du lịch, Bộ phận buồng Trưởng phận buồng: Là người giám sát nhân viên làm cho phòng khách sạn, nhà hàng khu vực khách sạn, nhà hàng gọn gàng, giải tình yêu cầu khách hàng thời gian lưu trú khách sạn, nhà hàng, phân chia ca làm việc cho nhân viên phận - Nhân viên giặt ủi: Đáp ứng nhu cầu giặt ủi cho khách giặt ùi ga, gối…để đảm bảo thơm tho, cho phòng ngủ khách - Nhân viên làm phòng: Là người tuyển chọn đào tạo, có kỹ cao thành thạo trọng công việc dọn dwoj phòng, nắm vững nghiệp vụ, làm phòng khách sạn đặc biệt thiếu đức tính cần cù, siêng năng, trung thực - Nhân viên công cộng: Chịu trách nhiệm chăm sóc toàn cảnh khuôn viên nhà hàng, khách sạn, dọn dẹp khu vực nhà vệ sinh, hành lang, cầu thang… Tất nhân viên dày dặn kinh nghiệm để để đáp ứng việc tăng suất buồng giường đpa ứng nhu cầu khách thời gian lưu trú Bộ phận kế toán Có nhiệm vụ thu nhận báo cáo doanh thu, đề xuất mua hàng từ phận, thống kê doanh thu, chi phí, lợi nhuận chứng từ thu chi hàng tháng, quý năm để báo cáo trước Giám đốc làm tất nghiệp vụ liên quan đến kế toán Bộ phận bảo vệ Chịu trách nhiệm trước Giám đốc trật tự khuôn viên nhà hàng, khách sạn, bố trí chỗ để xe cho khách, đảm bảo công tác chữa cháy đảm bảo trật tự cho khách 24/24h Bộ phận bếp Chịu trách nhiệm ăn nhà hàng, khách sạn phục vụ nhu cầu cho khách hàng, từ khâu mua thực phẩm, bảo quản, chế biến, nấu ăn, đến việc dự trữ sản phẩm nắm bắt vị khách hàng Nhìn chung trình độ chuyên môn người lao động công ty tương đối tốt, có trình độ tay nghề cao, giàu kinh nghiệm tạo cho phát triển toàn diện công ty 1.7.3 Phân tích mối quan hệ phận hệ thống quản lý doanh nghiệp Tổ chức công ty việc bố trí, xếp người công ty vào vai trò, công việc cụ thể Nói cách khác, tổ chức tổng thể trách nhiệm hay vai trò phân chia cho nhiều người khác nhằm đạt mục tiêu nhiệm vụ chung Cơ cấu tổ chức công ty gồm cấp độ: - Cấp độ cấu vĩ mô: cách xếp, tổ chức vị trí, vai trò cá nhân công ty - Cấp độ vi mô: cách qui định quyền hạn, trách nhiệm vị trí mà cá nhân công ty nắm giữ - Hệ thống bổ trợ: bao gồm hệ thống điều hành tổ chức, trình quản lý phát triển công ty, hệ thống văn hoá công ty hệ thống quản lý hoạt động công ty Công ty không thực có hiệu chức cấp cấu không thiết lập cách mức để hỗ trợ cho hoạt động công ty 1.8 Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 1.8.1 Các lĩnh vực kinh doanh công ty - Kinh doanh nhà nghỉ, khách sạn - Kinh doanh dịch vụ nhà hàng, ăn uống - Kinh doanh dịch vụ bổ sung khác - Dịch vụ tắm hơi, massage dịch vụ tăng cường sức khỏe tương tự - Dịch vụ giặt ủi, làm sản phẩm dệt lông thú - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê - Tổ chức tuyến du lịch, điều hành tour du lịch 10 Bảng : Sự biến động tỷ suất đầu tư qua năm Chỉ tiêu Tỷ suất đầu Năm Năm Năm 2012 2013 2014 0,094 0,083 0,143 So sánh 2013/20 2014/2013 12 -0,011 0,060 tư tổng quát Qua bảng cho thấy tỷ suất đầu tư công ty không cao, đặc thù công ty thương mại dịch vụ tỷ suất có biến động qua năm Năm 2012 tỷ suất đầu tư tổng quát 0,094 đến năm 2013 giảm xuống 0,083 (giảm 0,011), đến năm 2014 tỷ suất đầu tư lại tăng lên 0,06 thành 0,143 Điều cho thấy công ty đẩy mạnh công tác đầu tư cho kinh doanh, đặc biệt đầu tư tài sản cố định để công ty nâng cao suất lao động mở rộng khu vực kinh doanh 2.4 Phân tích hiệu sử dụng 2.4.1 Phân tích hiệu sử dụng vốn ngắn hạn Phân tích hiệu sử dụng vốn ngắn hạn đóng vai trò quan trọng doanh nghiệp, nhằm xác định nhu cầu tài sản ngắn hạn phù hợp với tính chất quy mô sản xuất kinh doanh Phân tích hiệu sử dụng vốn ngắn hạn thông qua số tiêu sau: *Sức sản xuất vốn ngắn hạn (SSX) Doanh thu Ssx = VNH bình ; đ/đ (2- 1) quân Trong vốn ngắn hạn bình quân xác định theo công thức: VNHđn + VNHcn ;đồng Trong đó: VNHđn - Giá trị vốn ngắn han đầu năm ; đồng 29 VNHbq = (2-2) VNHcn – Giá trị vốn ngắn hạn cuối năm ; đồng *Sức sinh lợi vốn ngắn hạn (SSL) SSL= Lợi nhuận sau thuế Vốn ngắn hạn bình quân ; đ/đ (2-3) *Số vòng luân chuyển vốn ngắn hạn kỳ: ; vòng/ năm Doanh thu Vốn ngắn hạn bình quân 4) * Thời gian vòng luân chuyển (TLC) (2- KLC = TLC = Thời gian phân tích Số vòng quay VNH ;ngày/vòng (2-5) *Hệ số đảm nhiệm VNH Vốn ngắn hạn bình quân ; đ/đ Doanh thu Thay số liệu vào tiêu ta có bảng 2-1 đây: Kđn = 30 (2-6) Bảng : Phân tích hiệu sử dụng vốn ngắn hạn Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Vốn ngắn hạn bình Năm ĐVT Năm 2012 Năm 2013 Tr.đ Tr.đ 4.212 43,52 4.469 45,41 5.765 49,06 2014 quân - Đầu năm - Cuối năm Sức sản xuất VNH Sức sinh lợi VNH Số vòng luân chuyển Tr.đ 43.214 48.626 68.266 Tr.đ Tr.đ Đ/Đ Đ/Đ Vòng/ 54.731 31.697 0,097 0,001 31.697 65.555 0,092 0,0009 65.555 70.977 0,084 0,0007 VNH Thời gian vòng năm Ngày/ 0,097 0,092 0,084 luân chuyển VNH vòng 3.763 3.967 4.357 Hệ số đảm nhiệm VNH Đ/Đ 10,3 10,87 11,9 Nhìn vào bảng ta thấy, doanh thu công ty từ năm 2012 đến năm năm 2014 liên tục tăng, doanh thu năm 2013 tăng 227 triệu đồng, tương ứng tăng 5% so với doanh thu năm 2013, doanh thu năm 2014 tăng 1.296 triệu đồng, tương ứng tăng 29% so với năm 2013 Lợi nhuận sau thuế công ty TNHH Thiên Hương liên tục tăng từ năm 2012 đến năm 2014, điều cho thấy hoạt động kinh doanh công ty có hiệu Cụ thể sau, lợi nhuận sau thuế năm 2014 49,06 triệu đồng, tăng 5,54 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng tăng 12,7% Vốn ngắn hạn bình quân tăng liên tục từ năm 2012 đến năm 2014, vốn ngắn hạn bình quân năm 2013 tăng 5.412 triệu đồng, 112,5% so với năm 2012, vốn ngắn hạn bình quân năm 2014 công ty 68.366 triệu đồng, tăng 19.640 triệu đồng, 140% so với năm 2013; 31 tài sản ngắn hạn bình quân năm 2014 tăng 25.052 triệu đồng, tương ứng 158% so với năm 2012 Sức sản xuất vốn ngắn hạn lại ngược lại so với doanh thu lợi nhuận công ty năm qua Sức sản xuất vốn ngắn hạn công ty năm 2012 0,097 đ/đ Điều có nghĩa đồng vốn ngắn hạn bình quân bỏ thu 0,097 đồng doanh thu Nhưng đến năm 2013 sức sản xuất vốn ngắn hạn giảm xuống 0,092 đ/đ, tiếp tục giảm năm 2014 0,084 đ/đ, công ty bỏ đồng vốn ngắn hạn bình thu 0,084 đồng doanh thu Điều cho thấy tình hình sử dụng vốn ngắn hạn công ty thời gian gần đạt hiệu thấp Sức sinh lời vốn ngắn hạn thấp liên tục giảm từ năm 2012 đến năm 2014 Năm 2012 sức sinh lời vốn ngắn hạn 0,001 Đ/Đ điều có nghĩa đồng vốn ngắn bình quân mà công ty bỏ thu 0,001 đồng lợi nhuận sau thuế Năm 2013 suất sinh lời vốn ngắn hạn 0,0009 Đ/Đ Thấp năm 2013, năm 2014 suất sinh lời vốn ngắn hạn 0,0007 Đ/Đ, giảm 0,0002 Đ/Đ, tương ứng giảm 22,2% Theo số vòng luân chuyển vốn ngắn hạn bé thời gian vòng luân chuyển dài Trong năm 2014 vòng luân chuyển vốn ngắn hạn phải 4.357 ngày/vòng, tương ứng với gần 12 năm vốn ngắn hạn quay vòng Điều cho thấy hiệu sử dụng vốn ngắn hạn công ty TNHH Thiên Hương thấp Năm 2012 đồng doanh thu công ty cần bỏ 10,3 đồng vốn ngắn hạn bình quân, năm 2013 cần 10,87 đồng năm 2014 tăng lên 11,9 đồng, tăng 1,03 đồng so với năm 2013 tăng 1,6 đồng so với năm 2012 Điều cho thấy, để có đồng doanh thu công ty ngày phải bỏ thêm nhiều vốn ngắn hạn để đầu tư vào hoạt động kinh doanh 32 Tóm lại, năm gần (2012-2014) công ty TNHH Thiên Hương sử dụng vốn ngắn hạn không đạt hiệu 2.4.2 Phân tích hiệu sử dụng vốn dài dạn Phân tích hiệu sử dụng vốn dài hạn thông qua số tiêu sau: *Sức sản xuất vốn dài hạn (SSX) Doanh thu Ssx = VDH bình ; đ/đ (2- 7) quân Trong vốn dài hạn bình quân xác định theo công thức: VDHđn + VDHcn ;đồng Trong đó: VDHđn - Giá trị vốn dài han đầu năm ; đồng VDHbq = (2-8) VDHcn – Giá trị vốn dài hạn cuối năm ; đồng *Sức sinh lợi vốn dài hạn (SSL) SSL= Lợi nhuận sau thuế Vốn dài hạn bình quân ; đ/đ (2-9) *Số vòng luân chuyển vốn dài hạn kỳ: ; vòng/ năm Doanh thu Vốn dài hạn bình quân 10) * Thời gian vòng luân chuyển (TLC) (2- KLC = Thời gian phân tích Số vòng quay VDH *Hệ số đảm nhiệm VDH TLC = ;ngày/vòng Vốn dài hạn bình quân ; đ/đ Doanh thu 12) Thay số liệu vào tiêu ta có bảng 2-1 đây: Kđn = 33 (2-11) (2- Bảng : Phân tích hiệu sử dụng vốn dài hạn Chỉ tiêu ĐVT Năm Năm Năm 2012 2013 2014 4.469 45,41 5.765 49,06 Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Tr.đ Tr.đ 4.212 Vốn dài hạn bình quân - Đầu năm - Cuối năm Sức sản xuất VDH Sức sinh lợi VDH Số vòng luân chuyển Tr.đ Tr.đ Tr.đ Đ/Đ Đ/Đ 8.110,5 9.907,5 7.381 8.349 7.872 8.349 7.872 11.943 0,53 0,55 0,58 0,0055 0,0056 0,005 0,53 0,55 0,58 VDH Thời gian vòng luân chuyển VDH Hệ số đảm nhiệm VDH Vòng/năm Ngày/vòng Đ/Đ 43,52 7.869 689 1,89 664 629 1,82 1,72 Ngược lại so với hiệu sử dụng vốn ngắn hạn tình hình sử dụng vốn dài hạn công ty đạt hiệu giai đoạn 2012 – 2014, cụ thể sau: Vốn dài hạn bình quân liên tục tăng từ năm 2012 đến năm 2014, năm 2012 vốn dài hạn bình quân 7.869 triệu đồng tới năm 2013 tăng lên 8.110,5 triệu đồng, năm 2014 9.907,5 triệu đồng (tăng 1.797 triệu đồng, tương ứng tăng 22,2% so với năm 2013) Sức sản xuất vốn dài hạn tăng, năm 2012 đồng vốn dài hạn bình quân tạo 0,53 đồng doanh thu thuần, năm 2013 đồng vốn dài hạn bình quân tạo 0,55 đồng doanh thu (tăng 0,02 đồng so với năm 2012), năm 2014 đồng vốn dài hạn bình quân mà công ty đầu tư tạo thành 0,58 đồng doanh thu thần (tăng 0,03 đồng so với năm 2013) Điều cho thấy việc sử dụng vốn dài hạn có hiệu 34 việc tạo doanh thu cho công ty năm qua, tạo đà phát triển cho công ty Một đồng vốn dài hạn bình quân năm 2012 tạo 0,0055 đồng lợi nhuận sau thuế cho công ty Trong năm 2013 đồng vốn dài bình quân tạo 0,0056 đồng lợi nhuận sau thuế, tăng so với năm 2012 tăng không đáng kể Năm 2014 đồng vốn dài hạn bình quân tạo 0,005 đồng lợi nhuận sau thuế, giảm so với năm 2012, năm 2013 Điều muốn nói rằng, công ty tăng vốn dài hạn để tăng, đẩy mạnh sức sản xuất kinh doanh cho công ty, tốc độ tăng lợi nhuận công ty không mong muốn nhờ vào việc tăng vốn dài hạn mà sức sản xuất công ty ngày tăng lên Số vòng luân chuyển liên tục tăng, thời gian vòng luân chuyển vốn dài hạn liên tục giảm từ năm 2012 đến 2014 Thời gian vòng luận chuyển vòng vốn dài hạn năm 2014 629 ngày (gần năm) giảm 35 ngày so với năm 2013, giảm 60 ngày so với năm 2012 Điều điều đáng mừng công ty, cho thấy việc sử dụng vốn dài hạn có hiệu Để tạo đồng doanh thu công ty cần bỏ 1,89 đồng năm 2012; 1,82 đồng năm 2013 1,72 đồng năm 2014, điều dấu hiệu tích cực cho thấy vốn dài hạn ngày sử dụng tốt 2.4.3 Phân tích khả sinh lời vốn kinh doanh Sau phân tích hiệu sử dụng vốn ngắn hạn vốn dài han,để đánh giá chung hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp thông qua tiêu sau: • Sức sản xuất vốn kinh doanh ( Ssx) Doanh thu Ssx = ; đ/đ (2-13) 35 • Sức hao phí vốn kinh doanh (Shp) VKD bình Shp = quân Doanh thu ; đ/đ (2- 14) • Hệ số doanh lợi vốn kinh doanh: DVKD = Lợi nhuận sau thuế Vốn kinh doanh bình ; đ/đ quân • Hệ số doanh lợi doanh thu thuần: DVKD = (2- 15) ; đ/đ Lợi nhuận sau thuế Doanh thu (2- 16) Kết tính toán tập hợp bảng sau: Bảng : Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Doanh thu Tr.đ 4.212 4.469 5.765 Lợi nhuận sau thuế Vốn kinh doanh bình Tr.đ 43,52 45,41 49,06 Tr.đ 51.083 56.736 78.173 Đ/Đ 0,08 0,079 0,07 Đ/Đ 0,00086 0,0008 0,00063 Đ/Đ 12,5 12,66 14,3 Đ/Đ 0,0103 0,0102 0,009 quân Sức sản xuất VKD Hệ số doanh lợi VKD Sức hao phí VKD Hệ số doanh lợi doanh thu - 36 Năm 2013 Năm 2014 Qua bảng cho thấy, vốn kinh doanh công ty liên tục tăng sức sản xuất vốn kinh doanh hệ số doanh lợi vốn kinh doanh lại liên tục giảm gia đoạn 2012 – 2014 Sức hao phí vốn kinh doanh lại liên tục tăng lên Điều cho thấy việc sử dụng vốn kinh doanh công ty TNHH Thiên Hương năm vừa qua không đạt hiệu Hệ số doanh lợi doanh thu liên tục giảm từ giai đoạn 2012 – 2014 Trong năm 2012 đồng doanh thu tạo 0,0103 đồng lợi nhuận sau thuế, đến năm 2013 đồng doanh thu tạo 0,0102 đồng lợi nhuận sau thuế, năm 2014 giàm xuống 0,009 đồng lợi nhuận sau thuế Công ty cần tiết kiệm chi phí kinh doanh để tăng lợi nhuận cho công ty thời gian tới 2.5 Đánh giá thực trạng đạt công ty TNHH Thiên Hương 2.5.1 Những kết đạt - Hiệu sử dụng vốn dài hạn có hiệu so với tình hình sử dụng vốn ngắn hạn Sức sản xuất vốn dài hạn liên tục tăng, số vòng luân chuyển vốn dài hạn tăng, thời gian quay vòng vốn dài hạn giảm - Công ty tự chủ mặt tài chính, toàn vốn kinh doanh từ vốn chủ sở hữu - Doanh thu lợi nhuận công ty liên tục tăng năm qua - Sức sản xuất vốn dài hạn tăng năm qua 2.5.2 Những hạn chế tồn - khoản phải thu tăng lên năm - Hiệu sử dụng vốn ngắn hạn công ty chưa đạt hiệu kinh doanh, sức sản xuất vốn ngắn hạn, sức sinh lời vốn ngắn hạn liên tục giảm năm qua Số vòng quay vốn luân chuyển nhỏ, thời gian để quay vòng vốn luân chuyển vốn ngắn hạn lớn (Lên tới 12 năm) 37 - Tuy nhiên, nhìn chung tình hình sử dụng vốn kinh doanh công ty chưa đạt hiệu quả, sức sản xuất vốn kinh doanh, suất sinh lời vốn kinh doanh giảm năm Hệ số doanh lợi doanh thu giảm liên tục qua năm Điều lợi cho doanh nghiệp Vì công ty cần có giải pháp khắc phục tình trạng để giúp công ty hoạt động kinh doanh hiệu thời gian 38 PHẦN III: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP CHO DOANH NGHIỆP 3.1 Kiến nghị biện pháp nâng cao hiệu tình hình sử dụng vốn - Xác định nhu cầu vốn thời kỳ kinh doanh sở kế hoạch kinh doanh tổng thể doanh nghiệp hay phải xác định vốn gian đoạn kinh doanh - Xác định cấu vốn cách hợp lý: Giữa vốn ngắn hạn vốn dài hạn, vốn phận nghiệp vụ với vốn phận nghiệp vụ khác - Sử dụng triệt để công suất tài sản cố định, tăng cường bảo quản sửa chữa để léo dài thời gian sử dụng tài sản cố định - Định kỳ phải đánh giá lại vốn, đặc biệt vốn ngắn hạn để xác định mức vốn hợp lý, tránh tình trạng ăn vào vốn - Tất phương án đầu tư vốn phải tính đến hiệu kinh tế việc đầu tư mang lại Có nghĩa việc đầu tư trang thiết bị, dụng cụ xuất phát từ nhu cầu kinh doanh Nhằm mục đích nâng cao chất lượng dịch vụ - Hạn chế bị chiếm dụng vốn cách đòi khoản phải thu cân đối để trả trước cho khách hàng, trách tình trạng bị công ty khác chiếm dụng vốn công ty - Đẩy nhanh tốc độ luân chuyển tài sản ngắn hạn - Quản lý chặt chẽ chi phí, đặc biệt chi phí nhân công để hạ giá thành - Tổ chức tốt công tác toán tiền tiền bán hàng, thu hồi công nợ: - Bên cạnh mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh cách mở thêm trang web khách sạn để quảng bá khách sạn - Cải tiến máy để doanh nghiệp hoạt động hiệu - Doanh nghiệp nên đầu thư thêm vốn cho mở rộng quy mô kinh doanh để thu hút khách hàng tăng thêm thu nhập cho công ty 39 3.2 Giải pháp chi phí Để tăng lợi nhuận cho công ty, tăng hiệu sử dụng vốn kinh doanh công ty cần thực biện pháp chi phí để tiết kiệm chi phí cách tốt đa nhất, đem lại hiệu kinh doanh cao cho doanh nghiệp với số biện pháp sau: - Mở rộng quy mô kinh doanh sở không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ - Các kế hoạch chi phí phải xác định dựa sở định mức chi phí hợp lý cho loại chi phí cho phận nghiệp vụ kinh doanh - Khách sạn cần lấp dự án chi phí hàng tháng cho nghiệp vụ, phận kinh doanh khoảng thời gian ngắn Do doanh nghiệp có khả nắm tình hình tiêu cách sát xao cụ thể Từ khai thác khả tiềm tàng tiết kiệm chi phí - Việc thực chi phí phải thực moj lúc, nơi, tất phận - Thực chế độ kích thích kinh tế người lao động để nâng cao suất lao động, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh - Nâng cao trình độ chuyên môn cho người lao động để nâng cao chất lượng dịch vụ nâng cao uy tín công ty môi trường cạnh tranh ngày 40 G – KẾT LUẬN Sau thời gian tìm hiểu thực tế, với bảo tận tình thầy cô với cố gắng nỗ lực thân, báo cáo thực tập tốt nghiệp hoàn thành với nội dung sau: Phần 1: Khái quát Công ty TNHH Thiên Hương Phần 2: Phân tích tình hình sử dụng vốn Công ty TNHH Thiên Hương Phần 3: Một số kiến nghị giải pháp cho doanh nghiệp Đề tài vận dụng tổng hợp kiến thức trang bị trình học tập Vì thời gian có hạn, lực nhiều hạn chế nên báo cáo nhiều thiếu sót nên không tránh khỏi khuyết điểm sai sót định Kính mong nhận thầy, cô giáo môn để báo cáo hoàn thiện Một lần tác giả xin chân thành cảm ơn Công ty, nhà trường, thầy cô đặc biệt Th.S Trần Thị Lan giúp đỡ tác giả thời gian vừa qua, để tác giả hoàn thiện báo cáo Tác giả xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2016 Sinh viên 41 H – TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đình Kiệm, TS Bạch Đức Hiển, Giáo trình tài doanh nghiệp, Học viện tài chính, nhà xuất tài 2011 Lưu Thị Hương, PGS.TS Vũ Duy Hào, Tài doanh nghiệp, Trường Đại học kinh tế quốc dân, 2010 Vũ Duy Hào, PGS.TS Đàm Văn Huệ: Quản trị tài doanh nghiệp, Trường Đại học kinh tế quốc dân, NXB giao thông vận tải, 2009 Phạm Quang Trung, Giáo trình Quản trị tài doanh nghiệp, Trường ĐH kinh tế quốc dân, Viện quản trị kinh doanh, NXB Đại học kinh tế quốc dân 2009 Giáo trình Tài doanh nghiệp phần I – Viện Đại học Mở Hà Nội Giáo trình Tài doanh nghiệp phần II- Viện Đại học Mở Hà Nội PGS.TS Phan Thị Cúc- TS Nguyễn Trung Trực, Giáo trình tài doanh nghiệp *, TRường Đại học Công Nghiệp TP HCM, nhà xuất tài năm 2010 TS Nguyễn Minh Kiều, Tài doanh nghiệp, Nhà xuất thống kê 2008 Nguyễn Hải Sản, Quản trị tài doanh nghiệp, NXB thống kê, 2001 I – NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên người nhận xét: Chức vụ: Địa chỉ: NHẬN XÉT NGƯỜI NHẬN XÉT (Ký tên, đóng dấu)