47. Quy dinh noi bo ve quan ly thanh khoan

QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN XXX Số: /2016/QĐ-HĐQT CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc XXX, ngày tháng năm 2016 QUYẾT ĐỊNH V/v: Ban hành Quy định nội quản lý khoản, đảm bảo an toàn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ - Căn Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 quy định việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng; - Căn Thông tư số 32/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 Ngân hàng Nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân; - Căn Thông tư số 04/2015/TT-NHNN ngày 31/03/2015 Ngân hàng Nhà nước quy định Quỹ tín dụng nhân dân; - Căn Điều lệ tổ chức hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX QUYẾT ĐỊNH Điều 1: Ban hành kèm theo Quyết định “Quy định nội quản lý khoản, đảm bảo an tồn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX” Điều 2: Quyết định có hiệu lực kể từ ngày / /2016 thay Quyết định số ngày / /2016 Hội đồng Quản trị việc ban hành Quy định nội quản lý khả chi trả, đảm bảo an toàn hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân XXX Điều 3: Hội đồng Quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX, Ban Giám đốc phịng ban có liên quan có trách nhiệm thi hành Quyết định này./ Nơi nhận: - Như Điều - NHNN XXX - Lưu QTD T/M HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH QUY ĐỊNH NỘI BỘ VỀ QUẢN LÝ THANH KHOẢN, ĐẢM BẢO AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA QTDND XXX (Ban hành theo Quyết định số /2016/QĐ-HĐQT ngày / /20xx Chủ tịch HĐQT Quỹ tín dụng nhân dân XXX) Điều Nội dung Văn tham chiếu CHƯƠNG I QUY ĐỊNH CHUNG Điều Mục đích Đáp ứng kịp thời nghĩa vụ tốn đến hạn Quỹ, đảm bảo an tồn hoạt động Giảm thiểu rủi ro khoản, hỗ trợ Quỹ thực cam kết tài hàng ngày nhu cầu rút tiền trước hạn khách hàng, giảm thiểu tối đa tổn thất cho Quỹ Theo dõi thực biện pháp để đảm bảo trì tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn theo quy định Điều Đối tượng phạm vi áp dụng Đối tượng áp dụng: Quy định quy định biện pháp quản lý trình giám sát hoạt động liên quan đến quản lý khoản (tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn) Quỹ Tín dụng nhân dân XXX Phạm vi áp dụng: Tồn Quỹ Tín dụng nhân dân XXX Điều Giải thích từ ngữ Trong văn từ ngữ hiểu sau: Tỷ lệ khả chi trả gồm: Tỷ lệ khả chi trả ngày làm việc tiếp theo: Tỷ lệ tổng tài sản “Có” tốn tài sản “Nợ” phải toán Tỷ lệ khả chi trả khoảng thời gian 07 (bảy) ngày làm việc tiếp theo: Tỷ lệ tổng tài sản “Có” Điều Nội dung Văn tham chiếu toán khoảng thời gian ngày làm việc tài sản “Nợ” phải toán khoảng thời gian ngày làm việc CHƯƠNG II QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Tỷ lệ khả chi trả Tỷ lệ khả chi trả xác định công thức sau: Tài sản "Có" tốn Tỷ lệ khả chi trả = Điều Thông tư 32/2015/TTNHNN Tài sản "Nợ" phải tốn Trong đó: Tài sản “Có” toán ngay, Tài sản “Nợ” phải toán xác định theo quy định Phụ lục ban hành kèm theo Quy định Kết thúc ngày làm việc, phải trì tỷ lệ khả chi trả ngày làm việc tỷ lệ khả chi trả khoảng thời gian (bảy) ngày làm việc tối thiểu Điều Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Quỹ tín dụng nhân dân phải trì tỷ lệ nguồn vốn ngắn Điều Thơng tư hạn để sử dụng cho vay trung dài hạn tối đa 30% 32/2015/TT2 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung NHNN hạn dài hạn xác định theo công thức sau: A= (B – C) D x 100 Trong đó: A: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay Điều Nội dung Văn tham chiếu trung hạn dài hạn B: Tổng dư nợ cho vay trung hạn dài hạn (bao gồm dư nợ cho vay có thời hạn cịn lại 01 năm) không bao gồm dư nợ cho vay theo ủy thác Chính phủ, tổ chức (bao gồm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khác) cá nhân C: Tổng nguồn vốn trung hạn dài hạn Bao gồm: + Vốn điều lệ quỹ dự trữ sau trừ khoản mua, đầu tư tài sản cố định, góp vốn vào ngân hàng hợp tác xã theo quy định Pháp luật; + Các khoản sau có thời hạn cịn lại 01 (một) năm, bao gồm: Tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm tổ chức, cá nhân khoản vay từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài khác D: Tổng nguồn vốn vay ngắn hạn Bao gồm: + Tiền gửi không kỳ hạn; + Các khoản sau có thời hạn cịn lại đến 01 (một) năm: Tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm tổ chức, cá nhân khoản vay từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài khác Điều Phân công trách nhiệm quản lý khả chi trả Các phịng nghiệp vụ có trách nhiệm: Lập báo cáo kế hoạch huy động vốn, kế hoạch giải ngân cung cấp đầy đủ thông tin theo u cầu phận kế tốn Phịng kế tốn có trách nhiệm: - Lập báo cáo khả chi trả sở tổng hợp số liệu phịng, phận liên quan - Phân tích, trao đổi với phận liên quan phương án xử lý, đảm bảo khả chi trả, khả khoản trường hợp xảy thiếu hụt tạm thời khả chi trả, trường hợp khủng hoảng toán - Cùng với phịng ban có liên quan xây dựng mơ hình đánh giá, phân tích tình đảm bảo khả chi trả, khoản Điều Nội dung - Văn tham chiếu Giám sát tình hình khả chi trả hàng ngày báo cáo trực tiếp với Ban Giám đốc khả chi trả Ban Giám đốc có trách nhiệm: trực tiếp quản lý việc theo dõi tỷ lệ khả chi trả định biện pháp xử lý liên quan đến thiếu hụt tạm thời khả chi trả mức độ thấp Định kỳ Ban Giám đốc báo cáo lên HĐQT theo quy định hành Trường hợp thiếu hụt khả chi trả mức độ cao, Ban Giám đốc cần báo cáo cho HĐQT để có phương án xử lý kịp thời Hội đồng Quản trị: Quyết định biện pháp xử lý thiếu hụt khả chi trả mức độ cao Báo cáo Ngân hàng Nhà nước tình trạng thiếu hụt theo quy định xin ý kiến phê duyệt phương án xử lý Điều Xử lý thiếu hụt khả chi trả Dấu hiệu thiếu khả chi trả Khả chi trả bị thiếu hụt phát sinh dấu hiệu sau: Chỉ tiêu Không Thiếu hụt thiếu hụt mức thấp Thiếu hụt mức cao Tỷ lệ khả chi trả cho ngày hơm sau tổng tài sản Có toán tổng Nợ phải trả ≥1 0,9 ≤ 0,9 Tỷ lệ khả chi trả 07 ngày làm việc tổng tài sản Có tốn 07 ngày tổng tài sản nợ đến hạn toán 07 ngày làm việc ≥1 0,9 ≤ 0,9 Điều Nội dung Văn tham chiếu Các biện pháp xử lý thiếu hụt khả chi trả Bộ phận kế toán phối hợp với phịng ban có liên quan đưa biện pháp xử lý để trình Ban Giám đốc, HĐQT phê duyệt Tùy theo mức độ thiếu hụt khả chi trả, phận liên quan thực sách thích hợp theo đạo Ban Giám đốc HĐQT: - Xem xét thực theo phương án dự phòng xác định với trường hợp xảy biến động - Phương án dự phịng phải đảm bảo Quỹ trì khả chi trả thời gian tối thiểu - Ước tính khả huy động tất nguồn vốn chưa sử dụng để xác định xem có tiền huy động từ: + Các tổ chức tín dụng khác, khách hàng từ Ngân hàng Nhà nước + Thu hồi số khoản cho vay đáo hạn chí thu hồi nợ trước hạn Điều Phân công trách nhiệm quản lý tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Các phịng nghiệp vụ có trách nhiệm: Lập báo cáo cho vay, báo cáo tiền gửi, báo cáo khoản vay từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài khác theo kỳ hạn cung cấp đầy đủ thông tin theo yêu cầu phận kế toán Phịng kế tốn có trách nhiệm: - Xác định tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn sở tổng hợp số liệu phòng, phận liên quan - Phân tích, trao đổi với phận liên quan phương án xử lý, đảm bảo tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn theo quy định - Giám sát tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn, báo cáo trực tiếp với Ban Điều Nội dung Văn tham chiếu Giám đốc tỷ lệ Ban Giám đốc có trách nhiệm: trực tiếp quản lý việc theo dõi tỷ lệ tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Định kỳ Ban Giám đốc báo cáo lên HĐQT theo quy định hành Trường hợp tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn không đảm bảo theo quy định, Ban Giám đốc cần báo cáo cho HĐQT để có phương án xử lý kịp thời Hội đồng Quản trị: Quyết định biện pháp xử lý trường hợp tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn không đảm bảo theo quy định Báo cáo Ngân hàng Nhà nước tình trạng theo quy định xin ý kiến phê duyệt phương án xử lý Điều Xử lý tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn không đảm bảo theo quy định Dấu hiệu tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn không đảm bảo Chỉ tiêu Đảm bảo Không đảm bảo mức thấp Không đảm bảo mức cao Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn ≤ 30% >30% < 35% ≥ 35% Các biện pháp xử lý tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn khơng đảm bảo Bộ phận kế tốn phối hợp với phịng ban có liên quan đưa biện pháp xử lý để trình Ban Giám đốc, HĐQT phê duyệt Tùy theo mức độ không đảm bảo, phận liên quan thực sách thích hợp theo đạo Ban Giám đốc HĐQT: - Xem xét thực theo phương án dự phòng xác định với trường hợp xảy biến động - Phương án dự phòng phải đảm bảo tỷ lệ nguồn vốn ngắn Điều Nội dung Văn tham chiếu hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn tuân thủ quy định thời gian tối thiểu - Huy động tất nguồn vốn trung hạn dài hạn từ: + Tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có thời hạn 01 năm tổ chức, cá nhân + Khoản vay có thời hạn 01 năm từ tổ chức tín dụng, tổ chức tài khác - Thu hồi nợ trước hạn số khoản cho vay trung hạn dài hạn có thời hạn cịn lại 01 năm … Điều 10 Quản lý ngân quỹ, thu, chi, nguồn vốn ngày Mọi khoản thu, chi tiền mặt phải có đầy đủ chứng từ kế tốn hợp pháp, hợp lệ phải thực thơng qua phận ngân quỹ Thực kiểm soát kép trước sau thực giao dịch thu, chi Quản lý chặt chẽ định mức tồn quỹ ngày đảm bảo chi trả cho ngày làm việc ngày làm việc Trường hợp xảy khả chi trả khoản giao dịch thu chi phải thực kiểm soát đặc biệt phải báo cáo với Ban Giám đốc, HĐQT để kịp thời có biện pháp xử lý Cuối ngày phải tiến hành kiểm kê tiền mặt, tài sản tương đương tiền, định mức tồn quỹ tối thiểu XXX, tồn quỹ mức phải báo cáo Ban Giám đốc để xử lý theo phương án dự phòng Điều 11 Xử lý vi phạm Các cá nhân có liên quan vi phạm quy định bị xử lý theo quy chế Quỹ tín dụng nhân dân XXX theo quy định Pháp luật tùy theo tính chất, mức độ vi phạm CHƯƠNG III ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 12 Tổ chức thực Điều Nội dung Văn tham chiếu Quy định có hiệu lực kể từ ngày / /20xx Hội đồng Quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX, Ban Giám đốc phận liên quan có trách nhiệm thi hành Quy định Việc sửa đổi, bổ sung, thay thế, bãi bỏ Quy định Hội đồng Quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX định, phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước Pháp luật T/M HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH PHỤ LỤC MẪU BẢNG PHÂN TÍCH CÁC TÀI SẢN "CĨ" CĨ THỂ THANH TỐN NGAY VÀ CÁC TÀI SẢN "NỢ" PHẢI THANH TOÁN (Ban hành kèm theo Thông tư số 32/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Đơn vị tính: triệu đồng Giá trị sổ sách Khoản mục Ngày làm việc Giá trị để tính tốn Căn xác định Từngày Tỷ lệ Từ ngày Tổng cộng thời gian đến thứ xác Ngày làm thứ đến định hạn /Ghi đến việc tiếp ngày thứ ngày theo thứ (1) (2) I Tài sản “Có” toán 164 (I=1+2+3+4+5+6+7) 307 (3) (4) = (1) x (5) = (2) x (6) = (4) + (3) (3) (5) 143,1 247,3 390,4 Tiền mặt quỹ 20 Không 100% điền 20 Khôngđiền 20 Số dư cuối ngày hôm trước Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Không 100% điền Không điền Số dư cuối ngày hôm trước 100% 32 60 92 Tiền gửi ngân hàng hợp tác xã trừ số tiền gửi điều hịa tối thiểu phải trì theo quy định pháp luật (nếu có); 12 Khơng 100% điền 12 Không điền 12 Số dư cuối ngày hôm trước - Gốc 10 Không 100% điền 10 Không điền 10 - Lãi Không 100% điền Không điền 3.2 Có kỳ hạn 20 60 100% 20 60 80 - Gốc 18 50 100% 18 50 68 - Lãi 10 100% 10 12 Tiền gửi tốn ngân hàng 30 Khơng 100% điền 30 Khơng điền 30 Tiền gửi ngân hàng hợp tác xã (3.1+3.2) 32 3.1 Không kỳ hạn 60 Theo kỳ hạn hợp đồng tiền gửi Số dư cuối ngày hôm trước thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Dư nợ đến hạn tốn khoản cho vay (trừ nợ xấu) có bảo đảm tài sản 22 89 80% 17,6 71,2 88,8 - Gốc 20 80 80% 16 64 80 - Lãi 80% 1,6 7,2 8,8 Dư nợ đến hạn toán khoản cho vay (trừ 30 nợ xấu) khơng có bảo đảm tài sản 110 75% 22,5 82,5 105 - Gốc 28 100 75% 21 75 96 - Lãi 10 75% 1,5 7,5 Dư nợ đến hạn khoản nợ khác phải thu 30 48 102 211 Tiền gửi có kỳ hạn khách hàng đến hạn toán 22 116 - Gốc 20 - Lãi II Tài sản “Nợ” phải toán 70% 21 33,6 54,6 73,1 211 284,1 100% 22 116 138 105 100% 20 105 125 11 100% 11 13 Theo kỳ hạn hợp đồng vay Theo kỳ hạn hợp đồng vay Lấy số tiền chắn thu phát sinh từ việc thực “Tài sản Có khác” theo hướng dẫn Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo tài quỹ tín dụng nhân dân văn khác có liên quan, điền vào cột thích hợp tương ứng với ngày phát sinh dịng tiền (II=1+2+3+4) Theo kỳ hạn hợp đồng tiền gửi 10 Tiền gửi không kỳ hạn khách hàng 34 Không 15% điền 5,1 Không điền 5,1 - Gốc 30 Không 15% điền 4,5 Không điền 4,5 - Lãi Không 15% điền 0,6 Không điền 0,6 Các khoản vay từ tổ chức tín dụng khác, tổ chức tài khác đến hạn tốn 16 95 100% 16 95 111 - Gốc 15 90 100% 15 90 105 - Lãi 100% Các khoản nợ khác 30 đến hạn toán 100% 30 30 Số dư bình quân thời gian 30 ngày liền kề trước kể từ ngày hôm trước Theo kỳ hạn hợp đồng vay Lấy số tiền phát sinh từ việc thực nghĩa vụ “Các khoản nợ khác” theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước chế độ báo cáo tài quỹ tín dụng nhân dân văn khác có liên quan, điền vào cột thích Tài sản “Có” tốn ngày làm việc tiếp theo/Tài sản “Nợ” =143,1/73,1 phải toán ngày làm việc Tài sản “Có” toán khoảng thời gian ngày làm việc / Tài sản “Nợ” phải toán khoảng thời gian ngày làm việc = 390,4/284,1 11 ... sử dụng vay trung hạn dài hạn theo quy định Điều Đối tượng phạm vi áp dụng Đối tượng áp dụng: Quy định quy định biện pháp quản lý trình giám sát hoạt động liên quan đến quản lý khoản (tỷ lệ khả... phương án dự phòng Điều 11 Xử lý vi phạm Các cá nhân có liên quan vi phạm quy định bị xử lý theo quy chế Quỹ tín dụng nhân dân XXX theo quy định Pháp luật tùy theo tính chất, mức độ vi phạm CHƯƠNG... chiếu Quy định có hiệu lực kể từ ngày / /20xx Hội đồng Quản trị Quỹ tín dụng nhân dân XXX, Ban Giám đốc phận liên quan có trách nhiệm thi hành Quy định Việc sửa đổi, bổ sung, thay thế, bãi bỏ Quy