không dùng tiền mặt không dùng tiền mặt tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam chi nhánh Trần Hưng Đạo

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN TRƢỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN HOA SEN UNIVERSITY KHOA KINH TẾ THƢƠNG MẠI PNB NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT Đề tài: KẾ TỐN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG NAM - CHI NHÁNH TRẦN HƢNG ĐẠO Trân trọng Ngày tháng năm 2012 Giảng viên hƣớng dẫn: ThS Phùng Thế Vinh Sinh viên: Đinh Cao Cƣờng Lớp: KT0911 MSSV: 093096 Tháng 12/2012 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang ii TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN PNB TRÍCH YẾU Đề án thực tập tốt nghiệp kết tháng làm việc Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo Đây hội để áp dụng kiến thức lý thuyết đƣợc học từ năm học giảng đƣờng vào thực tế Thực tập tốt nghiệp giúp có nhìn rõ cơng việc thân sau trƣờng, đồng thời có định hƣớng để phát triển nghề nghiệp tƣơng lai Trân trọng Ngày BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP tháng năm 2012 Trang iii BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang iv TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB MỤC LỤC TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB 2.2 Nội dung quy trình thể thức toán chủ yếu 15 CHƢƠNG GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 2.2.1 Thể thức toán ủy nhiệm chi 16 CỔ PHẦN PHƢƠNG NAM 2.2.2 Thể thức toán ủy nhiệm thu 21 1.1 Tổng quan Ngân hàng Phƣơng Nam 2.2.3 Thể thức toán séc 24 1.2 Tổ chức máy quản lý 2.2.4 Thể thức toán thẻ 29 1.2.1 Sơ đồ tổ chức trụ sở Ngân hàng Phƣơng Nam 1.2.2 Sơ đồ Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo CHƢƠNG NGHIỆP VỤ KẾ TỐN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG NAM - CHI NHÁNH TRẦN HƢNG ĐẠO .34 1.3 Tổ chức máy kế toán 1.3.1 Sơ đồ tổ chức phịng kế tốn 1.3.2 Chức năng, nhiệm vụcác vị trí 1.3.3 Tổ chức vận dụng chế độ chứng từ-Tài khoản 1.3.4 Sổ sách kế toán hệ thống Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀNGHIỆP VỤ KẾ TỐN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG .12 2.1 Khái quát dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng 12 2.1.1 Dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt điều kiện sử dụng dịch vụ toán 12 2.1.2 Tài khoản sử dụng phƣơng pháp kế tốn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng 14 2.1.2.1 Tài khoản tiền gửi không kỳ hạn 14 2.1.2.2 Nhóm tài khoản phản ánh hoạt động chuyển tiền NH 14 2.1.2.3 Tài khoản tiền ký gửi để đảm bảo toán 15 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang v 3.1 Tình hình nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng NH TM CP Phƣơng Nam- Chi nhánh Trần Hƣng Đạo 34 3.2 Nguyên tắc hoạt động hệ thống kế toán 35 3.2.1 Foxprox 35 3.2.2 Core banking 37 3.3 Kế tốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu 42 3.3.1 Thanh toán ủy nhiệm chi 42 3.3.2 Thanh toán thẻ 45 3.3.2.1 Thẻ ghi nợ nội địa (ATM) 46 3.3.2.2 Thẻ ghi nợ quốc tế (Southernbank Debit MasterCard) 54 3.3.2.3 Thẻ quà tặng (Southernbank Prepaid MasterCard) 57 3.4 Dịch vụ toán KDTM khác mà chi nhánh triển khai thành công đƣợc áp dụng 60 CHƢƠNG NHẬN XÉT - KIẾN NGHỊ 62 4.1 Nhận xét 62 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang vi TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB 4.1.1 Kết đạt đƣợc cơng tác kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh 62 4.1.2 Những tồn 63 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB LỜI CẢM ƠN Lời xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh chị phòng Hỗ trợ sinh viên trƣờng Đại học Hoa Sen giúp đỡ giới thiệu thực tập 4.1.2.1 Về tổ chức máy kế toán 63 4.1.2.2 Về nguồn nhân lực 63 Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo Cho phép gửi lời cảm ơn chân thành đến ban lãnh đạo anh 4.1.2.3 Về thói quen sử dụng tiền mặt ngƣời dân 64 chị Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng 4.1.2.4 Về tính chất lƣợng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ TT KDTM 64 Đạo, đặc biệt anh chị phịng Kế tốn nhiệt tình hƣớng dẫn, đào tạo 4.1.2.5 Về khoa học công nghệ công tác tuyên truyền quảng cáo 65 4.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện mở rộng cơng tác kế tốn tốn không dùng tiền mặt 65 cung cấp thông tin giúp chúng tơi hồn thành tốt đợt thực tập Tơi xin cảm ơn thầy Phùng Thế Vinh tận tình bảo, hƣớng dẫn tơi suốt q trình hồn thành đề tài Cuối tơi xin cảm ơn nhóm thực tập hỗ trợ, giúp đỡ tơi làm tốt công việc đƣợc giao Ngân hàng 4.2.1 Về tổ chức máy kế toán 66 4.2.2 Về nguồn nhân lực 66 4.2.3 Về thói quen sử dụng tiền mặt ngƣời dân 66 4.2.4 Về tính chất lƣợng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ TT KDTM 67 4.2.5 Về khoa học công nghệ công tác tuyên truyền, quảng cáo 68 KẾT LUẬN 70 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang vii BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang viii TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB DANH MỤC HÌNH ẢNH DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Trang GDV Giao dịch viên KSV Kiểm soát Viên NHTM Ngân hàng Thƣơng mại Hình 2: Liệt kê giao dịch NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc Hình 3: Giấy báo nợ 10 NHPHT Ngân hàng phát hành Thẻ Hình 4: Giấy báo có 10 NHTTT Ngân hàng toán Thẻ NHTM CP PN Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức Tín dụng TTBT Thanh tốn bù trừ ĐCV TSC Điều chuyển vốn trụ sở ĐCV Điều chuyển vốn INCAS Hệ thống đại hóa ngân hàng (incombank Hình 1: Nhật ký quỹ Hình 5: Bảng kê 11 2011 35 Hình 7: UNC trƣờng hợp đơn vị chuyển tiền đơn vị hƣởng có tài khoản Ngân hàng Phƣơng Nam 43 Hình 8: UNC trƣờng hợp đơn vị chuyển tiền có tài khoản Ngân hàng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UNC Ủy nhiệm chi Phƣơng Nam đơn vị hƣởng có tài khoản ngân hàng khác 45 Hình 9: Phiếu thu trƣờng hợp ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM có tài khoản Advanced system) TTKDTM Hình 6: Đồ thị so sánh TT tiền mặt TTKDTM năm 2010 Ngân hàng 48 Hình 10: Phiếu thu trƣờng hợp n Ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM khơng có tài khoản Ngân hàng 49 Hình 11: UNC trƣờng hợp chuyển tiền tài khoản ATM hệ thống Ngân hàng Phƣơng Nam 51 Hình 12: UNC trƣờng hợp chuyển tiền tài khoản ATM khác hệ thống 52 Hình 13: Giấy chuyển tiền trƣờng hợp ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM ngân hàng hệ thống 53 Hình 14: Phiếu thu trƣờng hợp khách hàng yêu cầu mở thẻ Debit 57 Hình 15: Phiếu thu trƣờng hợp khách hàng mua thẻ quà tặng 60 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang ix BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang x TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Hiện nay, tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng vấn đề mà xã hội quan tâm, đặc biệt bối cảnh hội nhập khu vực giới Việt Nam Sự nhanh chóng, tiện ích, an tồn, hiệu tốn đẩy nhanh việc tập trung phân phối dòng vốn kinh tế xã hội, cung ứng vốn cho kinh tế phát triển Ở nƣớc ta, tiếp cận với phƣơng thức tốn khơng dùng tiền mặt chƣa đƣợc chấp nhận sử dụng rộng rãi nhƣ: tốn tiền điện, nƣớc, điện thoại, truyền hình cáp chƣa đƣợc triển khai mạnh thực tế Các dịch vụ tốn trực tuyến dừng lại quy mơ nhỏ hẹp, chƣa triển khai diện rộng để đáp ứng nhu cầu toán nhỏ lẻ khách hàng Mặt khác, thu nhập ngƣời dân nhìn chung cịn mức thấp, thêm vào thói quen sử dụng tiền mặt, đơn giản, thuận tiện bao đời không dễ thay đổi nhanh đƣợc Tuy nhiên, số năm trở lại đây, tỷ trọng tiền mặt phƣơng tiện tốn xã hội có xu hƣớng giảm dần qua năm, toán sử dụng chứng từ điện tử dần chiếm tỷ trọng lớn hoạt động giao dịch tốn, thời gian xử lý hồn tất giao dịch đƣợc rút ngắn từ hàng tuần xuống vài phút, vài giây Thanh tốn khơng dùng tiền mặt trở thành phƣơng tiện toán phổ biến, dần đƣợc hệ thống ngân hàng mở rộng phát triển, đƣợc nhiều quốc gia khuyến khích sử dụng, đặc biệt giao dịch thƣơng mại có giá trị tốn lớn, góp phần giảm đáng kể lƣợng tiền mặt toán Nhờ vào ghi chép phản ánh kịp thời, xác, đầy đủ số liệu… cơng tác kế tốn giúp cho ngân hàng biết đƣợc thực trạng việc tốn khơng dùng tiền mặt diễn cá nhân, tổ chức kinh tế ngân BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang xi BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang xii TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB hàng Qua đó, ta thấy đƣợc vai trị kế tốn viên nhƣ cơng tác kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt cần thiết Và từ đó, ngân hàng hỗ trợ phủ đƣa sách để góp phần mở rộng phƣơng thức toán TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN Kết cấu đề tài: - triển kinh tế Qua đó, ngân hàng mở rộng đối tƣợng phạm vi toán nhƣ yêu cầu việc tốn, đáp ứng u cầu địi hỏi kinh tế: giảm chi phí, tăng hiệu quả, mang lại lợi ích cho kinh tế Nhận thức đƣợc tầm quan trọng nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt, tô i định chọn đề tài “Kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam - chi nhánh Trần Hưng Đạo” Chƣơng 1: Giới thiệu tổng quát Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam không dùng tiền mặt Đây đề án đƣợc phủ quan tâm, sở pháp lý quan trọng cho hoạt động toán, đáp ứng nhu cầu phát PNB - Chƣơng 2: Cơ sở lý luận nghiệp vụ kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng - Chƣơng 3: Thực trạng nghiệp vụ cơng tác kế tốn tốn không dùng tiền mặt Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo - Chƣơng 4: Một số nhận xét giải pháp nhằm hồn thiện mở rộng cơng tác kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo 2.Mục tiêu nghiên cứu: - Hệ thống hóa phƣơng thức tốn khơng dùng tiền mặt - Đánh giá thực trạng cơng tác kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt Tp Hồ Chí Minh, tháng 12/2012 Sinh viên NHTMCP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo - Một số giải pháp kiến nghịnhằm hoàn thiện & mở rộng cơng tác kế tốn Đinh Cao Cƣờng tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng 3.Phạm vi nghiên cứu: Vì thời gian có hạn, đề tài đƣợc tập trung nghiên cứu nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt xảy NHTM CP PN – chi nhánh Trần Hƣng Đạo, số liệu đƣợc dùng để minh họa số liệu năm 2010-2011 Phƣơng pháp nghiên cứu: - Thu thập nghiên cứu tài liệu - Phỏng vấn đồng nghiệp - Phân tích so sánh, tổng hợp đối chiếu BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang xiii BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang xiv TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB CHƢƠNG GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT NGÂN HÀNG THƢƠNG TÀI LIỆU THAM KHẢO MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG NAM Kế toán Ngân hàng TS.Trƣơng Thị Hồng 1.1 Tổng quan Ngân hàng Phƣơng Nam 2.Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng cho đại hóa ngân hàng hệ Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam (Ngân hàng Phƣơng Nam) đƣợc thành thống toán NHCT VN – incas (theo QĐ 1609/NHCT10 ngày 7/9/2006 lập 19/05/1993 với số vốn ban đầu 10 tỷ đồng Năm đầu, Ngân hàng Phƣơng Tổng Giám Đốc NHCT VN) Nam đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng; dƣ nợ 21,6 tỷ đồng; lợi nhuận 258 Báo cáo thƣờng niên kết hoạt động kinh doanh toán triệu đồng Với mạng lƣới tổ chức hoạt động 01 Hội sở chi nhánh không dùng tiền mặt Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo Trƣớc khó khăn kinh tế thị trƣờng cịn non trẻ tác động mạnh khủng hoảng tài khu vực (1997), Ngân hàng Nhà nƣớc chủ trƣơng tập trung xây dựng hệ thống ngân hàng thƣơng mại vững mạnh Theo chủ trƣơng đó, Hội đồng Quản trị ngân hàng đề chiến lƣợc tạo tiền đề vững cho phát triển sau Ngân hàng Phƣơng Nam: - Phát triển lực tài lành mạnh, vững vàng đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh phát triển kinh tế - Xây dựng máy quản lý điều hành có lực chun mơn giỏi, đạo đức tốt trách nhiệm cao Bảo đảm cho bƣớc Ngân hàng Phƣơng Nam ln hƣớng, an tồn phát triển bền vững - Trải rộng mạng lƣới hoạt động vùng kinh tế trọng điểm nƣớc, góp phần tạo động lực tích cực cho phát triển kinh tế - trị - xã hội khu vực, đƣa Ngân hàng Phƣơng Nam trở thành ngân hàng đa phần sở hữu lớn mạnh theo mơ hình Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc nhân dân Theo chiến lƣợc đó, Ngân hàng Phƣơng Nam tiến hành sáp nhập ngân hàng tổ chức tín dụng giai đoạn 1997 – 2003: BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang xv BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Sáp nhập Ngân hàng TMCP Đồng Tháp năm 1997 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN - Sáp nhập Ngân hàng TMCP Đại Nam năm 1999 PNB Fax: 84.8.3866 3891 1.2 Tổ chức máy quản lý Năm 2000 mua Qũy Tín Dụng Nhân Dân Định Cơng Thanh Trì Hà Nội 1.2.1 Sơ đồ tổ chức trụ sở Ngân hàng Phƣơng Nam (Nguồn: www.southernbank.com.vn) Năm 2001 sáp nhập Ngân hàng TMCP Nông Thôn Châu Phú Năm 2003 Sáp nhập Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn, Cần Thơ Ngân Hàng TMCP Phƣơng Nam (Ngân hàng Phƣơng Nam) có bƣớc vững Đến 2012 Ngân Hàng TMCP Phƣơng Nam có 137 Chi Nhánh, Phòng Giao Dịch đơn vị trực thuộc khắp phạm vi nƣớc; Vốn điều lệ đạt 4.000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt 72.000 tỷ đồng Đối tác chiến lƣợc Phƣơng Nam Ngân hàng United Overseas Bank (UOB): tập đồn tài nắm giữ lƣợng vốn 145 tỷ đô la Singapore; ngân hàng dẫn đầu hoạt động cho vay cá nhân, phát hành thẻ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ hệ thống ngân hàng toàn cầu, trở thành cổ đông chiến lƣợc Ngân hàng Phƣơng Nam, sở hữu 20% cổ phần Logo: Tên: Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng Nam Hội sở: - Địa chỉ: 279 Lý Thƣờng Kiệt, Phƣờng 15, Quận 11, TP Hồ Chí Minh - Điện thoại : 84.8.3866 3890 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB 1.2.2 Sơ đồ Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo chi nhánh, cung cấp dịch vụ ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cấu tổ chức máy hoạt động chi nhánh toán, xử lý hạch toán giao dịch Quản lý chịu trách nhiệm hệ thống giao dịch máy Thực nhiệm vụ tƣ vấn cho khách hàng sử (Nguồn: Sinh viên vẽ) dụng sản phẩm ngân hàng Giám đốc Đồng thời phịng nghiệp vụ quản lý an tồn kho quỹ, quản lý quỹ tiền mặt theo quy địnhcủa NHNN NHTM CP PN Ứng thu tiền cho quỹ tiết kiệm, điểm giao dịch quầy, thu chi tiền mặt cho doanh nghiệp có thu chi tiền mặt lớn Phó giám đốc phụ trách Kế tốn Phó giám đốc phụ trách kinh doanh  Phịng kinh doanh: Thực hoạt động kinh doanh thông qua việc cấp tín dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn Ngân hàng Phịng kế tốn ngân quỹ Phịng kinh doanh Chức nhiệm vụ phòng ban:  Ban giám đốc: - Thực công tác tiếp thị thu hút khách hàng - Thẩm định khách hàng vay - Lập hồ sơ xác minh tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng - Kiểm tra việc sử dụng vốn định kỳ đột xuất cho vay nhằm bảo đảm việc sử dụng vốn vay mục đích Ban Giám đốc có nhiệm vụ quản lý điều hành hoạt động chi nhánh, hƣớng dẫn đạo thực chức nhiệm vụ phạm vi hoạt động cấp giao Ban giám đốc gồm: Giám đốc Phó Giám đốc Giám đốc lãnh đạo điều hành hoạt động phòng, chịu trách nhiệm trƣớc Tổng Giám đốc NHTM CP Phƣơng Nam Giúp việc cho Giám đốc có Phó Giám đốc: Phó Giám đốc phụ tráchvề kinh doanh, Phó Giám đốc phụ trách kế tốn  Tín dụng doanh nghiệp: - Đơn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi hạn Tín dụng cá nhân: - Tìm kiếm thẩm định khách hàng cá nhân - Cấp phát tín dụng, bảo lãnh - Thẩm định tài sản đảm bảo - Tiếp nhận hồ sơ tài sản đảm bảo từ phía khách hàng - Thẩm định tài sản đảm bảo khách hàng: Trực tiếp đến sở kinh doanh doanh nghiệp để thẩm định tài sản bảo đảm, đề xuất hạn mức tín dụng đƣợc phép cấp dựa giá trị tài sản đảm bảo Phịng kế tốn ngân quỹ: Là phịng nghiệp vụ thực giao dịch trực tiếp với khách hàng, nghiệp vụ công việc liên quan đến cơng tác quản lý tài chính, chi tiêu nội BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB 3.3 Kế tốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chủ yếu 3.3.1 Thanh tốn ủy nhiệm chi TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Hạch tốn: Nợ 1352078 (Tài khoản tiền gửi ơng Vƣơng Thanh Nam): 1.570.854.950 Khi khách hàng có nhu cầu sử dụng ủy nhiệm chi để toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ khách hàng đến Ngân hàng mua UNC (mẫu Ngân hàng thiết kế) điền đầy đủ thông tin theo mẫu in sẵn UNC đƣợc lập thành Có 41663318 (Tài khoản tiền gửi ông Nguyễn Văn Thủ): 1.570.854.950 Xử lý chứng từ: - Liên 1: Lƣu vào chứng từ ngân hàng liên, liên Ngân hàng giữ, liên phụ gửi lại cho chủ tài khoản - Liên 2: Trả cho ông Vƣơng Thanh Nam Do Ngân hàng Phƣơng Nam sử dụng hệ thống Core Banking nên tài Chứng từ: khoản khách hàng online toàn hệ thống Trƣờng hợp 1:Nếu đơn vị chuyển tiền đơn vị hƣởng có tài khoản Ngân hàng Phƣơng Nam (cùng chi nhánh khác chi nhánh, thành phố hay khác thành phố) Quy trình làm việc: - Sau GDV nhận UNC từ khách hàng tiến hành kiểm tra thơng tin cần thiết sau để xem UNC có hợp lệ hợp pháp hay khơng: + Chữ ký, mẫu dấu chủ tài khoản có khơng + Số dƣ tài khoản đơn vị chuyển có đủ để thực lệnh chuyển hay không - Nếu tất hợp lệ GDV tiến hành giao dịch hệ thống (ghi nợ tài khoản khách hàng chuyển, ghi có tài khoản đơn vị hƣởng) - Ký vào chứng từ Hình 7: UNC trƣờng hợp đơn vị chuyển tiền đơn vị hƣởng có tài khoản Ngân hàng Phƣơng Nam - Chuyển sang kiểm soát viên để phê duyệt - Trả chứng từ cho khách hàng Trƣờng hợp 2:Nếu đơn vị chuyển tiền có tài khoản Ngân hàng Ví dụ: Ngày 1/10/2012 phát sinh nghiệp vụ GDV nhận đƣợc lệnh chi ông Vƣơng Thanh Nam có tài khoản Phƣơng Nam cịn đơn vị hƣởng có tài khoản ngân hàng khác 1352078 Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo, nội dung trả Quy trình làm việc: bƣớc làm tƣơng tự nhƣ trƣờng hợp nhƣng chi tiền cho ơng Nguyễn Văn Thủ có tài khoản 41663318 Ngân hàng Phƣơng nhánh khơng tự hạch tốn chuyển tiền trực tiếp tới ngân hàng mà đơn vị Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo số tiền 1.570.854.950đ BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 42 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 43 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB hƣởng mở tài khoản mà phải thông qua Hội sở nhờ Hội sở chuyển hộ Gồm có TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Chứng từ: bƣớc: - Bƣớc 1: Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo hạch tốn: Nợ tài khoản ngƣời chuyển Có tài khoản trung gian Hội sở - Bƣớc 2: Hội sở hạch tốn Ví dụ: Ngày 18/10/2012 phát sinh nghiệp vụ GDV nhận đƣợc lệnh chi công ty trách nhiệm hữu hạn sản xuất thƣơng mại dịch vụ xuất nhập Hồng Long có tài khoản 6071368 Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo, nội dung trả tiền cho công ty trách nhiệm hữu hạn nhựa Bình Minh có tài khoản 0086674872120 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng số tiền 66.400.000đ Hạch toán: - Bƣớc 1: Do Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo hạch Hình 8: UNC trƣờng hợp đơn vị chuyển tiền có tài khoản Ngân hàng Phƣơng Nam cịn đơn vị hƣởng có tài khoản ngân hàng khác toán: Nợ 6071368 (Tài khoản tiền gửi công ty trách nhiệm hữu hạn sản xuất thƣơng mại dịch vụ xuất nhập Hoàng Long): 66.400.000 3.3.2 Thanh toán thẻ Sau 10 năm triển khai, với phát triển hội nhập đất Có 1028 (Tài khoản tốn trung gian Hội sở): 66.400.000 nƣớc, lên vững mạnh ngân hàng, sản phẩm dịch vụ thẻ Ngân hàng TM CP Phƣơng Nam đạt đƣợc thành đáng ghi nhận, khẳng định - Bƣớc 2: Do Hội sở hạch toán vị thƣơng hiệu thị trƣờng, bƣớc trở thành lợi cạnh tranh Xử lý chứng từ: Ngân hàng TM CP Phƣơng Nam lĩnh vực tài chính- ngân hàng nói chung - Liên 1: vào chứng từ ngân hàng - Liên 2: Trả cho công ty trách nhiệm hữu hạn sản xuất thƣơng mại dịch vụ xuất nhập Hoàng Long dịch vụ ngân hàng bán lẻ nói riêng bối cảnh cạnh tranh hội nhập Năm 2011, số lƣợng thể ghi nợ Ngân hàng TM CP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo 123.000 thẻ, đến số lƣợng thẻ ghi nợ Ngân hàng TM CP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo tăng lên 243.000 thẻ, qua khẳng định đƣợc vị cạnh tranh thị trƣờng thẻ ghi nợ Việt Nam BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 44 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 45 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN Đối tƣợng thủ tục phát hành thẻ: Các loại thẻ sử dụng toán: HiệntạiNgân hàng Phƣơng Namcóbadịngthẻlà: - Thẻ ghi nợ nội địa (ATM) - Thẻ ghi nợ quốc tế (Southernbank Debit MasterCard) 3.3.2.1 Thẻ ghi nợ nội địa (ATM) - Có hạng thẻ là: Thẻ chuẩn thẻ đặc biệt Thời hạn hiệu lực thẻ năm Khách hàng cập nhật nhanh thông tin tài khoản qua dịch vụ cắp, thất lƣu thơng, vận chuyển nhƣ tiền mặt….Đồng thời, bảo mật thông tin tiền lƣơng cho cán nhân viên Tổ chức pháp nhân - Thủ tục phát hành thẻ: - Khi khách hàng tới nộp tiền vào tài khoản, GDV đƣa phiếu thu sau kiểm tra thơng tin khách hàng hệ thống Core banking - Nếu tất thơng tin xác GDV tiến hành thu tiền từ khách hàng Miễn phí phát hành thẻ ƣu đãi cho đơn vị trả lƣơng - Khi khách hàng nộp tiền, số tiền dƣới 30.000.000đ GDV nhận trực tiếp, số tiền 30.000.000đ thủ quỹ ngƣời nhận Hạn mức giao dịch: Số tiền rút tối đa/lần (VNĐ) Ngƣời nƣớc ngồi cơng tác định cƣ Việt Nam  Quy trình làm việc: Dịch vụ uỷ thác chi lƣơng qua thẻ thuận tiện cho đơn vị trả lƣơng HẠN MỨC SỬ DỤNG THẺ  Trƣờng hợp 1:Ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM có tài khoản Ngân hàng Khách hàng tốn hàng hố, dịch vụ điểm chấp nhằm tránh rủi ro, mát việc sử dụng tiền mặt mang lại nhƣ tiền giả, - Cơng dân Việt Nam có lực hành vi dân đầy đủ chịu trách  Mẫu “Giấy đề nghị phát hành thẻ ghi nợ nội địa Southernbank” nhận thẻ toàn quốc nhƣ siêu thị, nhà hàng, khách sạn… -  đây) Internet Banking - Đối tƣợng phát hành thẻ:  Bản CMND/Hộ chiếu (Đối với KH chƣa giao dịch NHPN trƣớc Tính tiện ích: - - nhiệm dân theo quy định Pháp luật - Thẻ quà tặng (Southernbank Prepaid MasterCard) - PNB THẺ CHUẨN THẺ ĐẶC BIỆT 3.000.000 5.000.000 Ví dụ: Ngày 26/9/2012 phát sinh nghiệp vụ GDV đƣợc yêu cầu nộp tiền bà Hồng Thanh Thủy có tài khoản 72182928 Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo vào tài tài Số tiền rút tối thiểu/lần (VNĐ) 50.000 50.000 Số tiền rút tối đa/ngày (VNĐ) 20.000.000 40.000.000 15 lần 30 lần 100.000 500.000 Số giao dịch rút tiền tối đa/ngày Số dƣ tối thiểu (VNĐ) BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 46 khoản số tiền 300.000.000đ Hạch tốn: Nợ 1011: 300.000.000 Có 4211 (Tài khoản tiền gửi bà Hoàng Thanh Thủy): 300.000.000 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 47 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Ví dụ: Ngày 2/11/2012 phát sinh nghiệp vụ Xử lý chứng từ: - Liên 1: Lƣu vào chứng từ ngân hàng GDV đƣợc yêu cầu nộp tiền ông Nguyễn Thanh Nghĩa vào tài khoản - Liên 2: Trả cho bà Hoàng Thanh Thủy số 51153388 phịng giao dịch Bình Tân – Ngân hàng Phƣơng Nam ông Chứng từ: Nguyễn Ngọc Huy số tiền 2.500.000đ Hạch toán: Nợ 1011: 2.500.000 Có 4211 (Tài khoản tiền gửi ơng Nguyễn Ngọc Huy): 2.500.000 Xử lý chứng từ: - Liên 1: Lƣu vào chứng từ ngân hàng - Liên 2: Trả cho ơng Nguyễn Thanh Nghĩa Chứng từ: Hình 9: Phiếu thu trƣờng hợp ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM có tài khoản Ngân hàng Trƣờng hợp 2:Ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM khơng có tài khoản Ngân hàng Quy trình làm việc: - Khi khách hàng tới nộp tiền vào tài khoản, GDV đƣa phiếu thu sau kiểm tra thơng tin khách hàng hệ thống Core banking - Nếu tất thông tin xác GDV tiến hành thu tiền từ Hình 10: Phiếu thu trƣờng hợp Ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM khơng có tài khoản khách hàng - Khi khách hàng nộp tiền, số tiền dƣới 30.000.000đ GDV Ngân hàng nhận trực tiếp, số tiền 30.000.000đ thủ quỹ ngƣời nhận BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 48 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 49 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Trƣờng hợp 3:Chuyển tiền tài khoản ATM hệ thống TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Chứng từ: Ngân hàng Phƣơng Nam Quy trình làm việc: - Khi khách hàng tới yêu cầu chuyển tiền, GDV đƣa UNC cho khách hàng điền thông tin đồng thời tiến hành kiểm tra thông tin khách hàng xem có hợp lệ hợp pháp hay không: + Chữ ký, mẫu dấu chủ tài khoản có khơng + Số dƣ tài khoản đơn vị chuyển có đủ để thực lệnh chuyển hay khơng - Sau giao dịch viên ký tên trình ban giám đốc ký tên - Cuối giao dịch viên tiến hành chuyển tiền Ví dụ: Ngày 30/10/2012 phát sinh nghiệp vụ GDV nhận đƣợc yêu cầu chuyển tiền ơng Trần Hồng Phƣơng có tài khoản 5679078 Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo sang tài Hình 11: UNC trƣờng hợp chuyển tiền tài khoản ATM hệ thống khoản 51643318 ông Nguyễn Tấn Hùng Ngân hàng Phƣơng Nam – Ngân hàng Phƣơng Nam chi nhánh Trần Hƣng Đạo số tiền 22.000.000 đ Trƣờng hợp 4: Chuyển tiền tài khoản ATM khác hệ thống Hạch toán: Nợ 4211 (Tài khoản tiền gửi ông Trần Hồng Phƣơng): 22.000.000 Có 4211 (Tài khoản tiền gửi ơng Nguyễn Tấn Hùng): 22.000.000 Quy trình làm việc: Giống trƣờng hợp Ví dụ: Ngày 30/10/2012 phát sinh nghiệp vụ GDV nhận đƣợc yêu cầu chuyển tiền ơng Trần Nam Huycó tài khoản Xử lý chứng từ: 71128310 Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo sang tài - Liên 1: Lƣu vào chứng từ ngân hàng khoản số 200056789322567 Ngân hàng Eximbank ông Trần Nam - Liên 2: Trả cho ông Trần Hồng Phƣơng Huy số tiền 22.000.000đ Hạch tốn: Nợ 4211 (Tài khoản tiền gửi ơng Trần Nam Huy PN): 22.000.000 Có 4211 (Tài khoản tiền gửi ông Trần Nam Huy Eximbank): 22.000.000 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 50 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 51 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Ví dụ: Ngày 25/6/2012 phát sinh nghiệp vụ Xử lý chứng từ: - Liên 1: Lƣu vào chứng từ ngân hàng - Liên 2: Trả cho ông Trần Nam Huy GDV đƣợc yêu cầu nộp tiền ông Hồ Thanh Thuận vào tài khoản số 1775689 Ngân hàng ACB bà Nguyễn Thị Ngọc Lan số tiền 2.500.000đ Chứng từ: Hạch tốn: Nợ 1011: 2.500.000 Có 4211 (Tài khoản tiền gửi bà Nguyễn Thị Ngọc Lan ACB): 2.500.000 Xử lý chứng từ: - Liên 1: Lƣu vào chứng từ ngân hàng - Liên 2: Trả cho ông Hồ Thanh Thuận Chứng từ: Hình 12: UNC trƣờng hợp chuyển tiền tài khoản ATM khác hệ thống Trƣờng hợp 5:Ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM ngân hàng khác hệ thống Quy trình làm việc: - Khi khách hàng tới nộp tiền vào tài khoản, GDV đƣa phiếu chuyển tiền cho khách hàng điền thông tin - Sauk hi kiểm tra thông tin khách hàng điền vào phiếu chuyển tiền, giao dịch viên tiến hành chuyển tiền - Khi khách hàng nộp tiền, số tiền dƣới 30.000.000đ GDV nhận trực tiếp, số tiền 30.000.000đ thủ quỹ ngƣời nhận BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 52 Hình 13: Giấy chuyển tiền trƣờng hợp ngƣời nộp tiền vào thẻ ATM ngân hàng hệ thống BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 53 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Hạn mức giao dịch: 3.3.2.2 Thẻ ghi nợ quốc tế (Southernbank Debit MasterCard) - Thẻ ghi nợ quốc tế Southernbank Debit MasterCard Ngân hàng TM CP Phƣơng Nam sản phẩm thẻ có kết hợp tính chất: tốn tồn cầu sử dụng số dƣ tài khoản sản phẩm - Thẻ Southernbank Debit MasterCard phƣơng tiện toán thay GIÁ TRỊ THAM SỐ THAM SỐ STT GIÁ TRỊ ĐƠN VỊ Thời hạn hiệu lực năm Hạn mức sử dụng Số dƣ tài khoản thẻ VNĐ Hạn mức tốn hàng hóa/dịch vụ tiền mặt - Thời hạn hiệu lực thẻ: năm Tính tiện ích: Số lần giao dịch/ngày Không giới hạn lần/ngày Số tiền giao dịch/ngày Số dƣ tài khoản thẻ VNĐ/ngày 200.000.000 VNĐ/lần Số tiền giao dịch/lần Hạn mức rút tiền/ứng tiền tối đa ATM/POS/ngày - Khách hàng tốn hàng hóa, dịch vụ 30 triệu điểm chấp nhận thẻ MasterCard nhƣ: siêu thị, cửa hàng, nhà hàng, khách sạn, đại lý vé máy bay, khu du lịch, bệnh viện, câu lạc Việt Nam 220 quốc gia Số lần giao dịch/ngày 25 lần/ngày Số tiền giao dịch/ngày 50.000.000 VNĐ/ngày Số dƣ tài khoản thẻ VNĐ/lần Số tiền giao dịch/lần - Thanh toán dễ dàng mua hàng Internet Hạn mức chuyển khoản - Rút tiền đơn giản 13.000 ATM Việt Nam hàng triệu ATM có biểu tƣợng MasterCard tồn cầu - Tham gia chƣơng trình khách hàng thân thiết NHPN tận sắm sử dụng dịch vụ đa dạng nhƣ nhà hàng, khách sạn, khu du lịch, khu vui chơi… Việt Nam giới lần/ngày Số dƣ tài khoản thẻ VNĐ/ngày 200.000.000 VNĐ/lần 100.000 VNĐ Số dƣ tối thiểu hƣởng đợt giảm giá đặc biệt dành riêng cho chủ thẻ MasterCard mua Không giới hạn Số tiền giao dịch/ngày Số tiền giao dịch/lần - Dễ dàng tra cứu giao dịch tài khoản thẻ thông qua Internet banking, dịch vụ 24/7 Điểm Giao dịch NH PN Số lần giao dịch/ngày Đối tƣợng thủ tục phát hành thẻ: - Đối tƣợng phát hành thẻ:  Công dân Việt Nam có lực hành vi dân đầy đủ chịu trách nhiệm dân theo quy định Pháp luật - Tiền tài khoản thẻ đƣợc hƣởng lãi suất ƣu đãi NH PN  Đối với ngƣời chƣa thành niên, thủ tục đăng ký phát hành thẻ phải thực thông qua ngƣời giám hộ ngƣời đại diện theo Pháp luật  Ngƣời nƣớc ngồi cơng tác định cƣ Việt Nam  Tổ chức pháp nhân - BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 54 Thủ tục phát hành thẻ: BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 55 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB  Bản CMND/Hộ chiếu (Đối với KH chƣa giao dịch NHPN trƣớc TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Chứng từ: đây)  Mẫu “Giấy đề nghị phát hành thẻ ghi nợ quốc tế Southernbank Debit MasterCard” Quy trình làm việc: - GDV nhận đƣợc yêu cầu mở thẻ Debit từ khách hàng cho khách hàng điền thông tin vào form mẫu Ngân hàng - Sau cho khách hàng điền thông tin đầy đủ, GDV nhận tiền từ khách hàng đồng thời mở tài khoản cho khách hàng với số tiền tƣơng ứng - Thẻ đƣợc phát hành sau đến ngày đƣợc trả lại cho khách hàng Ví dụ: Vào ngày 9/10/2012, bà Phạm Thanh Hồng yêu cầu mở thẻ Debit với số tiền tài khoản 10.000.000 đ Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo Hình 14: Phiếu thu trƣờng hợp khách hàng yêu cầu mở thẻ Debit Hạch toán: 3.3.2.3 Thẻ quà tặng (Southernbank Prepaid MasterCard) Nợ 1011: 10.000.000 - Thẻ quà tặng Southernbank Prepaid MasterCard (Thẻ trả trƣớc quốc tế) có đặc tính sử dụng trực tiếp phạm vi giá trị tiền đƣợc nạp trƣớc vào thẻ, thẻ Có 4211 (Tài khoản tiền gửi bà Phạm Thanh Hồng): 10.000.000 Southernbank Prepaid MasterCard không cần tài khoản, khơng cần trì số dƣ Xử lý chứng từ: thẻ sử dụng đến đồng tiền cuối thẻ Khách hàng nạp - Liên 1: Lƣu vào chứng từ ngân hàng tiền vào thẻ thuận tiện, dễ dàng điểm kinh doanh NH PN - Liên 2: Trả cho bà Phạm Thanh Hồng - Thẻ có mệnh giá từ 300.000đ đến 20.000.000đ - Bốn chủ đề thẻ quà tặng Southernbank Prepaid MasterCard:  Chủ đề Quà tặng chung  Chủ đề Giáng sinh  Chủ đề Năm  Chủ đề Phụ nữ - Có loại thẻ: Thẻ Định Danh Trƣớc Thẻ Định Danh Sau BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 56 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 57 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB  Công dân Việt Nam có lực hành vi dân đầy đủ chịu trách - Thời hạn hiệu lực thẻ: năm nhiệm dân theo quy định Pháp luật Tính tiện ích:  Đối với ngƣời chƣa thành niên, thủ tục đăng ký phát hành thẻ phải - Thanh tốn hàng hóa, dịch vụ 30 triệu điểm chấp nhận thẻ MasterCard nhƣ: siêu thị, cửa hàng, nhà hàng, khách sạn, đại lý vé máy bay, khu thực thông qua ngƣời giám hộ ngƣời đại diện theo Pháp luật  Ngƣời nƣớc ngồi cơng tác định cƣ Việt Nam du lịch, bệnh viện, câu lạc Việt Nam 220 quốc gia - Thanh toán dễ dàng mua hàng Internet  Tổ chức pháp nhân - Rút tiền 13.000 ATM Việt Nam hàng triệu ATM có biểu - tƣợng MasterCard toàn cầu Thủ tục phát hành thẻ:  Bản CMND/Hộ chiếu (Đối với KH chƣa giao dịch NH PN trƣớc Hạn mức giao dịch: đây)  Mẫu “Giấy đề nghị phát hành thẻ trả trƣớc quốc tế Southernbank Prepaid MasterCard” Quy trình làm việc: Giống với quy trình mở thẻ Debit MasterCard nhƣng khác thẻ có Ví dụ : Vào ngày 29/10/2012, bà Nguyễn Thị Minh Ngọc yêu cầu mua thẻ Prepaid MasterCard với số tiền tài khoản 300.000đ Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo Hạch toán : Nợ 1011: 300.000 Có 4273: 300.000 Xử lý chứng từ : - Liên 1: Lƣu vào chứng từ ngân hàng - Liên 2: Trả cho bà Nguyễn Thị Minh Ngọc Đối tƣợng thủ tục phát hành thẻ: - Đối tƣợng phát hành thẻ: BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 58 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 59 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN Chứng từ : PNB - Tra cứu thông tin giao dịch tài khoản - Tra cứu thơng tin tỷ giá, lãi suất, biểu phí - Chuyển khoản hệ thống Ngân hàng Phƣơng Nam - Chuyển tiền cho ngƣời nhận CMND - Thanh tốn hóa đơn, tiền điện, nƣớc - Đặt lịch tốn - Chuyển khoản theo lơ giao dịch - Dịch vụ Internet banking cho doanh nghiệp (doanh nghiệp chủ động thiết lập hạn mức, quy trình thực giao dịch, xét duyệt giao dịch an tồn nhất) Hình 15 : Phiếu thu trƣờng hợp khách hàng mua thẻ quà tặng 3.4 Dịch vụ toán KDTM khác mà chi nhánh triển khai thành công đƣợc áp dụng Ngồi dịch vụ tốn KDTM nêu Ngân hàng Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo triển khai thành công dịch vụ Internet banking đƣợc áp dụng hiệu Dịch vụ Internet Banking kênh giao dịch tài – ngân hàng thông qua Internet dành cho đối tƣợng cá nhân doanh nghiệp, giúp khách hàng làm chủ nguồn tài lúc, nơi Chỉ với thiết bị có kết nối internet khách hàng thực đƣợc nhiều giao dịch mà đến ngân hàng Sản phẩm Internet Banking cung cấp cho khách hàng tiện ích nhƣ: - Tra cứu số dƣ tài khoản BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 60 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 61 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB CHƢƠNG NHẬN XÉT - KIẾN NGHỊ hệ thống đảm bảo nhanh chóng, xác, an tồn.Các phƣơng thức 4.1 Nhận xét TTKDTM Ngân hàng không ngừng đƣợc hoàn thiện đổi mớigiúp 4.1.1 Kết đạt đƣợc cơng tác kế tốn tốn khơng dùng tiền khách hàng lựa chọn phƣơng thức tốn với chi phí hợp lý đảm mặt chi nhánh bảo tốn nhanh chóng tiền mặt Hệ thống tài khoản khách hàng đƣợc mở quản lý chặt chẽ qua hệ NHTMCP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo thời gian vừaqua thống mạng nội bộ, tránh đƣợc tình trạng mở trùng lắp, quản lý hồ sơ cách có bƣớc phát triển đáng kể Hình thức tốn đa dạng,phong phú, thái khoa học an tồn Nhìn chung cơng tác kế tốn tốn khơng dùng độ phục vụ tốt… đáp ứng đƣợc yêu cầu đa số khách hàng, thu hút thêm nhiều Tỷ lệthanh toán KDTM ngân hàng qua năm tăng lên rõ rệt, góp khách hàng mới, góp phần tăng doanh số tốn khơng dùng tiền mặt.Những phần hạn chế lƣợng tiền mặt ngồi lƣu thơng, giảm thiểu chi phí phát hành, kết khơng giá trị mặt lợi nhuận mà giá trị mặt thƣơng vận chuyển, bảo quản tiền mặt, giúp quản lý điều hành sách tiền tệ quốc hiệu Ngân hàng gia Đội ngũ nhân viên kế toán trẻ, đơng, thành thạo nghiệp vụ, có tinh Với phƣơng châm “nhanh chóng, an tồn xác” chất lƣợng tốn bảo đảm, nâng cao uy tín với khách hàng, chi nhánh hạch toán đầy đủ, thần đồn kết phối hợp tốt cơng việc, nhân viên thƣờng xuyên đƣợc tạo điều kiện bồi dƣỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ kế tốn kịp thời, xác nghiệp vụ kinh tế phát sinh, thƣờng xuyên chấp hành chế độ kế toán, qui chế tài chính, qui định lập, luân chuyển, lƣu trữ 4.1.2 Những tồn chứng từ qui chế qui trình nghiệp vụ có liên quan 4.1.2.1 Về tổ chức máy kế tốn NHTMCP Phƣơng Nam có mạng lƣới ngân hàng rộng khắp nƣớc, Chƣacó phận chuyên trách Thẻ,công việc GDV đảm với 137 chi nhánh, phòng giao dịch đơn vị trực thuộc toàn quốc, nhận, với phát triển nhanh số lƣợng thẻ thời gian gần khơng điều kiện thuận lợi cho việc đáp ứng nhanh chóng nhu cầu Doanh thể phục vụ khách hàng cách tốt Thẻ phƣơng thức nghiệp cá nhân sử dụng dịch vụ Ngân hàng ,với nguồn vốn điều lệ TTKDTM đem lại lợi nhuận đáng kể cho Ngân hàng nhờ huy động đƣợc nguồn 4.000 tỷ VNĐ, tổng tài sản đạt 72.000 tỷ đồng, Phƣơng Nam vốn giá rẻ, giảm bớt đƣợc chi phí in ấn mẫu biểu chứng từ khách hàng Ngân hàng cung ứng vốn không nhỏtrên thị trƣờng Với chiến lƣợc thực số nghiệp vụ chuyển tiền máy ATM mà không cần phải đến đầu tƣ hợp lý , khả quản lý tốt dự đoán thị trƣờng xác, Ngân hàng quầy giao dịch, giảm bớt đƣợc khối lƣợng công việc cho phận kế tốn Phƣơng Nam khơng đảm bảo khoản cho mà cịn tích cực hổ trợ khoản cho NHTM khác, góp phần thực thi sách tiền tệ quốc gia, đồng thời gia tăng lợi nhuận cho Ngân hàng Cơng tác kế tốn sớm đƣợc tin học hóa , kể từ tháng 5/2006 NH TM CP Phƣơng Nam thực hiện đại hóa tồn hệ thống, giao dịch online tất 4.1.2.2 Về nguồn nhân lực Hiện số lƣợng giao dịch viên so với số lƣợng khách hàng chi nhánh Vào cao điểm, có giao dịch viên phải làm việc, tiếp khách đến ngƣời lúc Tình trạng dẫn đến q tải cơng việc đối chi nhánh, khách hàng gửi tiền nơi rút tiền nhiều nơi khác BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 62 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 63 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB với giao dịch viên, từ gây ảnh hƣởng xấu đến công việc, hiệu suất công TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Bên cạnh đó, chi nhánh có phƣơng thức TT KDTM: ebanking, thẻ nhiên ngƣời dân phần lớn chƣa có thói quen sử dụng nên việc mở việcgiảm rộng nhƣ đa dạng hình thức TT KDTM cịn gặp nhiều khó khăn 4.1.2.3 Về thói quen sử dụng tiền mặt ngƣời dân Tiền mặt có điểm ƣu việt lớn toán tức thời, thủ tục đơn giản 4.1.2.5 Về khoa học công nghệ công tác tuyên truyền quảng cáo Vì vậy, tiền mặt trở thành công cụ đƣợc ƣa chuộng tốn Hiện cơng tác kế tốn ngân hàng đƣợc tin học hóa, nhƣng từ lâu trở thành thói quen khó thay đổi ngƣời tiêu dùng nhiều doanh đợt cao điểm trƣớc ngày nghỉ lễ, tết nhu cầu toán nghiệp Việt Nam ngƣời dân tăng cao đƣờng truyền hay bị ách tắc gây chậm trễ khâu Hơn nữa, chi nhánh Trần Hƣng Đạo tọa lạc quận 5, khu vực có nhiều ngƣời Hoa sinh sống đa số ngƣời già, họ ln có suy nghĩ phải tiền tay tiền mình, cịn để tài khoản khơng biết Bên cạnh mua sắm vậy, phần đông ngƣời mua ngƣời bán quen thực theo phƣơng thức dùng tiền mặt, ngƣời tiêu dùng lo ngại mua hàng qua mạng mua phải sản phẩm khơng dùng đƣợc chất toán cho khách hàng Do ngƣời dân quận phần đơng ngƣời có thu nhập thấpvà thói quen sử dụng tiền mặt giao dịch mua bán từ bao đời nên việc nên cản trở cho chi nhánh việc triển khai phƣơng thức tốn khơng dùng tiền mặt diện rộng lƣợng khơng đạt nhƣ mong muốn chí khơng nhận đƣợc hàng hố 4.2 Giải pháp nhằm hồn thiện mở rộng cơng tác kế tốn tốn tiền đƣợc chuyển khoản không dùng tiền mặt Từ ta thấy, tâm lý thói quen ngƣời Hoa lớn tuổi Ngày 29/12/2006, Thủ tƣớng Chính phủ Việt Nam phê duyệt "Đề án địa bàn chi nhánh tọa lạc lực cản lớn việc phát triển toán toán KDTM giai đoạn 2006 - 2010 định hƣớng đến năm 2020 Việt Nam KDTM có tỷ lệ tiền mặt tổng phƣơng tiện toán 15%, số lƣợng tài khoản cá nhân đạt 45 triệu ngƣời, 90% ngƣời lao động lĩnh lƣơng qua tài khoản, 4.1.2.4 Về tính chất lƣợng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ TT KDTM Chất lƣợng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ tốn KDTM chƣa phong phú, chƣa đáp ứng nhu cầu nhiều loại đối tƣợng sử dụng Các phƣơng tiện tốn KDTM chƣa đạt đƣợc tính tiện ích phạm vi tốn để thay cho tiền mặt Phƣơng thức giao dịch chủ yếu tiếp xúc trực tiếp mặt đối mặt Để đƣợc nhận sản phẩm dịch vụ ngân hàng, chủ thể tham gia thƣờng phải đến điểm giao dịch ngân hàng Phƣơng thức giao dịch từ xa chƣa phát triển 95% khoản toán doanh nghiệp qua ngân hàng… Nhƣ vậy, toán KDTM vấn đề nóng bỏng mà tổ chức, cá nhân nƣớc phải góp sức để đạt đƣợc mục tiêu đề ra, tiến tới "văn minh toán", làm cho kinh tế Việt Nam trở nên động linh hoạt Và Ngân hàng nhân tố quan trọng việc đƣa phƣơng thức tốn KDTM sâu vào ngƣời dân, tốn KDTM thực đƣợc chủ thể toán mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng Muốn nâng cao hiệu hoạt động tốn KDTM tồn xã hội trƣớc hết phải nâng cao hiệu hoạt động toán vốn Ngân hàng BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 64 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 65 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo nỗ thƣờng xuyên tổ chức buổi tọa đàm hƣớng dẫn nhân viên qui tắc ứng lực cố gắng hoàn thiện dần dịch vụ theo xu hƣớng phát triển nhu xử với khách hàng, xây dựng nét văn hóa riêng tạo dựng đƣợc sắc văn hóa cầu sử dụng dịch vụ khách hàng nhƣ yêu cầu phát triển kinh tế đất Phƣơng Nam nƣớc Dƣới đây, xin đƣợc đƣa số biện pháp nhằm góp phần hồn thiện Mặt khác, cần có quy định chặt chẽ tác phong làm việc nhƣ: mở rộng cơng tác kế tốn tốn KDTM Ngân hàng TM CP Phƣơng không làm việc khác để khách hàng phải chờ đợi, khơng nói chuyện riêng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo nhân viên tiếp khách hàng, giới thiệu với khách hàng dịch vụ 4.2.1 Về tổ chức máy kế toán mà ngân hàng cung cấp, tiết kiệm thời gian cho khách hàng ngân hàng Đã có phận riêng biệt: Teller hay gọi giao dịch viên CSR 4.2.4 Về tính chất lƣợng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ TT KDTM phận tạo thông tin, tạo tài khoản cho khách hàng đồng thời tƣ vấn cho khách Chi nhánh cần tiến nhanh tới toán trực tiếp với khách hàng qua hàng cần thiết nhiên chƣa có cán chun trách thẻ Vì để mạng vi tínhdựa tảng cơng nghệthơng tin đại nhƣ giao dịch qua phục vụ khách hàng cách tốt nhất, khuyến khích khách hàng sử dụng thẻ internet, mobile, homebanking Đây mục tiêu tất yếu mà q trình tốn nhằm tăng lợi nhuận cho ngân hàng ngân hàng phải thành đại hoá hệ thống toán phải hƣớng đến, giúp khách hàng yên lập phịng thẻ riêng, có cán thẻ chun trách để giải đáp vƣớng tâm thực giao dịch tài khoản, không cần phải sử dụng tiền mặt chỗ mắc cho khách hàng cần thiết Các chức nhƣ chuyển tiền liên ngân hàng, chi hộ lƣơng thông qua internet, mở tài khoản tiết kiệm internet dễ dàng toán hóa 4.2.2 Về nguồn nhân lực Hiện nay, phịng kế tốn chi nhánh có nhân viên nên tình trạng q tải cơng việc thƣờng xun xảy Vì vậy, chi nhánh cần có nhiều đơn dịch vụ… Từ khách hàng thực giao dịch lúc, nơi sách đãi ngộ quyền lợi rõ ràng nhân viên đồng thời bổ Bên cạnh đó, sản phẩm dịch vụ TT KDTM chi nhánh Trần sung nguồn nhân lực kịp thời cho chi nhánh để giảm tải cơng việc đồng thời có Hƣng Đạo ít, dừng lại UNC thẻ Chi nhánh phát triển thêm thể tránh rủi ro nghề nghiệp mang lại hiệu cao cho công việc kinh dịch vụ nhƣ: doanh chi nhánh - Dịch vụ tốn hóa đơn tiền điện qua ngân hàng: Cho phép khách hàng công ty điện lực thực việc tốn hóa đơn tiền điện 4.2.3 Về thói quen sử dụng tiền mặt ngƣời dân Để thay đổi thói quen này, trƣớc hết chi nhánh cần cóchính sách chăm sóc khách hàng hợp lý: Hoạt động ngân hàng khách hàng lớn lên quầy giao dịch, hệ thống máy ATMhoặc đăng ký trích nợ tự động tài khoảntiền gửi khách hàng nhờ tác động hai chiều nhu cầu khách hàng lực đáp ứng ngân - Dịch vụ nạp tiền điện thoại thông qua tài khoản thẻ: Cho phép chủ thẻ hàng Vì thế, thái độ phục vụ phong cách phục vụ nhân viên quan trích tiền từ tài khoản thẻ để nạp tiền trực tiếp vào tài khoản điện thoại di động trọng, muốn cho khách hàng đến với ngân hàng GDV phải có thái độ phục trả trƣớc mà khơng dùng thẻ cào hay mã số nạp tiền Ngồi việc nạp tiền vụ tốt, tạo ấn tƣợng tốt đẹp lịng khách hàng Vì Ngân hàng phải nên cho th bao di động mình, chủ thẻ sử dụng dịch vụ để nạp tiền BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 66 Trang 67 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB cho thuê bao di động trả trƣớc khác mạng viễn thơng di động có TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB Đẩy mạnh sách marketing Ngân hàng: Giải pháp cụ thể ngân hàng không ngừng tăng cƣờng thông tin tuyên truyền phƣơng tiện thơng Việt Nam - Dịch vụ tốn trực tuyến: cho phép chủ thẻ sau chọn mua tin đại chúng nhƣ đài báo vô tuyến quảng cáo lợi ích tiện lợi hàng hóa, dịch vụ nhà cung cấp trực tuyến Internet sử dụng chuyển tiền điện tử, giới thiệu cách chi tiết cụ thể thủ tục chuyển tiền, lợi tài khoản thẻ để tốn trực tiếp Website ích mà khách hàng xã hội đƣợc hƣởng 4.2.5 Về khoa học công nghệ công tác tuyên truyền, quảng cáo Tuyên truyền việc mở sử dụng tài khoản cá nhân tới tầng lớp dân Nâng cấp sở hạ tầng kỹ thuật có tính đến hiệu vốn đầu tƣ: Cơ sở cƣ tạo thói quen sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, tăng vật chất đóng vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng đặc biệt toán qua ngân hàng từ góp phần mở rộng phát triển tốn chuyển thời đại ngày Ngân hàng TM CP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo tiền điện tử không ngừng đầu tƣ xây dựng sở hạ tầng khang trang, lắp đặt tƣơng đối Ngân hàng TM CP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo cần tạo lập đầy đủ hệ thống máy tính thuê đƣờng truyền thông riêng cáp quang nghệ thuật kinh doanh: khuyến khích vật chất, tinh thần cho khách hàng nhà cung cấp Tổng Công ty Viễn thông (VNPT), Viễn thông Quân đội (Viettel) vào ngày lễ tết nhƣ quà nhỏ, tờ quảng cáo dịch vụ Tổng công điện lực Việt Nam (EVN) vừa đảm bảo tốc độ toán nhƣ ngân hàng, thăm hỏi khách hàng quen ngân hàng mở hội nghị an tồn tránh thất lạc file liệu, ách tắc đƣờng truyền Tuy nhiên nguyên khách hàng năm đến vài lần, mời khách hàng có uy tín nhân khách quan từ nhà cung cấp dịch vụ Viễn thơng (do đào đƣờng, gió tốn, khách hàng truyền thống ngân hàng, khách hàng bão, ngã, chập điện làm nổ bình hạ cột điện… làm đứt cáp nhƣng uy tín hoạt động với số dƣ lớn đến tham gia, từ cảm ơn họ, quang) nên đơi việc truyền thông không thực đƣợc Ngân hàng TM CP mời họ tiếp tục tham gia sử dụng dịch vụ ngân hàng đồng thời quảng cáo Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo cần yêu cầu đơn vị cung cấp dịch tuyên truyền dịch vụ ngân hàng vụ viễn thơng có giải pháp hữu hiệu để ổn định chất lƣợng đƣờng truyền nhằm đảm bảo tốn thơng suốt tuyệt đối Ngân hàng rà sốt lại tồn trang thiết bị có, tận dụng nâng cấp thiết bị đƣợc Mặt khác, tiếp tục xin trang bị thêm máy vi tính phù hợp với địi hỏi cơng việc, cần ƣu tiên trang bị máy móc có tốc độ xử lý cao cho cơng tác tốn Việc đầu tƣ trang thiết bị tin học có tốc độ cao, tƣơng thích phần cứng phần mềm giúp ngân hàng tránh đƣợc tƣợng tắc nghẽn toán, nhờ thu hút đƣợc nhiều khách hàng đến giao dịch tốn với ngân hàng, từ nâng đƣợc vị ngân hàng thị trƣờng cạnh tranh BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 68 BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 69 TRƯỜNG ĐẠI HỌC HOA SEN PNB KẾT LUẬN Cơng tác kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng có vai trò quan trọng kinh tế thị trƣờng Nó tác động trực tiếp đến kinh tế thông qua việc luân chuyển tiền tệ, tạo điều kiện để việc luân chuyển tiền tệ gắn với việc luân chuyển vật tƣ, giảm đƣợc khối lƣợng lớn tiền mặt lƣu thơng Đảm bảo an tồn, hiệu đồng tiền tốn Mặt khác, điều kiện để Nhà nƣớc kiểm soát đƣợc vận hành tiền tệ hoạt động kinh tế Việc mở rộng cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt khơng có tác dụng tích cực phát triển kinh tế, mà định thành công kinh doanh ngân hàng, thu hút đƣợc nhiều khách hàng, tạo điều kiện để ngân hàng huy động đƣợc nguồn tiền nhàn rỗi dân cƣ, phục vụ hoạt động kinh tế Thông qua hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng thu đƣợc lợi nhuận, với tỷ lệ rủi ro thấp Tuy nhiên, vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt cịn có nhiều hạn chế xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhƣ: hành lang pháp lý chƣa thơng thống, khơng khả thi; vấn đề nghiệp vụ, trình độ ngƣời làm cơng tác kế tốn toán; vấn đề toán tiền mặt ăn sâu vào tiềm thức đa số tầng lớp nhân dân…Trong phạm vi hạn hẹp chuyên đề tốt nghiệp đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện mở rộng cơng tác kế tốn tốn khơng dùng tiền mặt tạiNHTM CP Phƣơng Nam – chi nhánh Trần Hƣng Đạo, hy vọng với thay đổi điều chỉnh tƣơng lai khơng xa NHTMCP Phƣơng Nam nói chung, chi nhánh Trần Hƣng Đạo nói riêng điểm dừng chân tất khách hàng có nhu cầu tốn BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP Trang 70