Bài tập lớn chủ đề Thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế - Thực trạng và giải pháp

1 BÀI TẬP LỚN Mơn: Kế tốn ngân hàng I Chủ đề: Thanh tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Thực trạng giải pháp Lớp: Kế toán ngân hàng I thứ ca 1, D7 Nhóm: Phạm Thị Yến Ngọc Nguyễn Trần Hồng Hạnh Nguyễn Hoàng Hiệp Nguyễn Thị Mai Mục lục LỜI NÓI ĐẦU CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT I Định nghĩa TTKDTM a Tiền mặt gì? b Thanh tốn gì? c TTKDTM gì? Các phương thức thực TTKDTM a Thanh toán Séc b Thanh toán ủy nhiệm chi - Lệnh chi c Thanh toán ủy nhiệm thu – Nhờ thu d Hình thức tốn thư tín dụng e Thanh toán thẻ Ngân hàng (thẻ toán) Vai trò TTKDTM a TTKDTM động lực tăng tốc độ chu chuyển vốn thúc đẩy phát triển kinh tế b Giúp Ngân hàng huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi c Giảm chi phí lưu thơng tiền tệ d Giúp Ngân hàng giám sát khoản vay II THỰC TRẠNG TTKDTM Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Thanh toán qua thẻ Thanh toán Séc 11 Một số hình thức tốn khác 11 Thanh tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp 12 III GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TTKDTM Ở VIỆT NAM 13 Kinh nghiệm mở rộng TTKDTM nước khác 13 Giải pháp khuyến nghị nhằm mở rộng TTKDTM Việt Nam 15 a Đối với Nhà nước 15 b Đối với Ngân hàng Nhà nước 15 c Đối với Ngân hàng thương mại 16 d Đối với dân cư 17 KẾT LUẬN 18 LỜI NÓI ĐẦU Cùng với xu hội nhập kinh tế giới, kinh tế Việt Nam khơng ngừng phát triển, thực trở thành kinh tế thị trường Để bắt kịp nhịp độ phát triển kinh tế nước khu vực giới, tất ngành nghề phải không ngừng vận động để tồn phát triển, việc trao đổi mua bán kinh doanh ngày phát triển, nhu cầu toán lớn, đặc biệt tốn khơng dùng tiền mặt (TTKDTM) TTKDTM trở thành phương tiện toán phổ biến, nhiều quốc gia khuyến khích sử dụng, đặc biệt giao dịch thương mại, giao dịch có giá trị khối lượng lớn Đó hội kinh doanh tốt cho ngân hàng TTKDTM không thúc đẩy tăng trưởng cho hầu hết lĩnh vực kinh tế mà cịn góp phần đẩy nhanh q trình Cơng nghiệp hóa, đại hóa Đất nước Hiện nay, hình thức TTKDTM phổ biến nhiều kinh tế Việt Nam, quen dần khu vực dân cư, doanh nghiệp đẩy mạnh việc toán qua ngân hàng khách hàng, trả lương cho cán công nhân viên, tốn hóa đơn, nộp ngân sách,v.v… Bài nghiên cứu nhóm thực với mục đích tìm hiểu thực trạng hoạt động TTKDTM kinh tế Việt Nam đưa giải pháp nhằm thúc đẩy hoạt động TTKDTM tính phổ biến hiệu quả, chất lượng hoạt động TTKDTM 4 I CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT Định nghĩa TTKDTM a Tiền mặt gì? Tiền mặt định nghĩa khác khía cạnh (đối với NHTM – kinh tế nói chung, theo nghĩa rộng – theo nghĩa hẹp) Tuy nhiên, nhìn chung, nội dung nghiên cứu đây, tiền mặt hiểu hình thức tiền tệ, theo đó, thời gian giao dịch, chức lưu thông cất trữ giá trị thực mà không cần tham gia định chế tài trung gian đặc thù b Thanh tốn gì? Thanh tốn, mối quan hệ kinh tế, hiểu cách khái quát việc thực chi trả tiền bên quan hệ kinh tế định Tiền hiểu chấp nhận chung việc tốn để nhận hàng hóa dịch vụ việc trả nợ c TTKDTM gì? TTKDTM cách thức tốn khơng có xuất tiền mặt mà việc toán thực cách trích chuyển tài khoản chủ thể liên quan đến số tiền phải toán TTKDTM cịn định nghĩa phương thức tốn khơng trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào chứng từ hợp pháp giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, séc… để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản đợn vị sang tài khoản đợn vị khác Ngân hàng TTKDTM gắn với đời đồng tiền ghi sổ Các phương thức thực TTKDTM a Thanh toán Séc Séc lệnh trả tiền vô diều kiện người phát hành lập mẫu in sẵn NHNN Việt Nam quy định, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn trích số tiền từ tài khoản tiển gửi để trả cho người thụ hưởng có tên ghi séc trả cho người cầm séc Séc cơng cụ lưu thơng tín dụng sử dụng rộng rãi( tổ chức cá nhân) tất nước giới, quy tắc sử dụng séc chuẩn hóa luật thương mại quốc gia công ước quốc tế Từ năm 1996, Việt Nam phép lưu hành loại séc vơ danh séc ký danh, séc vơ danh chuyển nhượng tự do, séc ký danh phép chuyển nhượng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhượng Nhờ có quy định này,séc khơng cịn cơng cụ chuyển khoản đơn mà cịn phát huy vai trị cơng cụ lưu thơng Trong hình thức tốn séc, việc trả tiền người trả tiền khởi xướng kết thúc việc ghi số tiền tờ séc vào tài khoản người nhận tiền Ở Việt Nam nay, séc có nhiều loại séc dùng TTKDTM gồm có séc chuyển khoản séc bảo chi b Thanh toán ủy nhiệm chi - Lệnh chi Uỷ nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn Ngân hàng yêu cầu Ngân hàng phục vụ (nơi mở tài khoản tiền gửi) trích tài khoản để trả cho người thụ hưởng Uỷ nhiệm chi dùng để toán khoản tiền hàng, dịch vụ chuyển tiền hệ thống hay khác hệ thống Ngân hàng c Thanh toán ủy nhiệm thu – Nhờ thu Uỷ nhiệm thu giấy ủy nhiệm đòi tiền người thụ hưởng lập gửi vào Ngân hàng phục vụ để nhờ thu hộ số tiền theo lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng cho người mua 6 Uỷ nhiệm thu áp dụng toán tiền hàng, dịch vụ chủ thể mở TK chi nhánh Ngân hàng chi nhánh Ngân hàng hệ thống hay khác hệ thống Các chủ thể toán phải thoả thuận thống dùng hình thức tốn ủy nhiệm thu với điều kiện toán cụ thể ghi hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng, đồng thời phải thông báo văn cho Ngân hàng phục vụ chủ thể toán biết để làm thực ủy nhiệm thu d Hình thức tốn thư tín dụng Thư tín dụng lệnh người trả tiền yêu cầu Ngân hàng phục vụ trả cho người thụ hưởng số tiền định theo điều khoản ghi thư tín dụng So với chứng từ toán khác séc, UNC, UNT điều kiện ghi thư tín dụng tương đối chặt chẽ, phản ánh đầy đủ cam kết toán hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng ký Thư tín dụng dùng để toán tiền hàng dịch vụ hai bên mua bán mở tài khoản hai Ngân hàng hệ thống trường hợp thiếu tín nhiệm lẫn mặt tài chính, việc mua bán khơng xảy cách thường xun e Thanh tốn thẻ Ngân hàng (thẻ toán) Thẻ toán cơng cụ tốn Ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng, dịch vụ, khoản toán khác rút tiền mặt Ngân hàng đại lý toán hay máy trả tiền mặt tự động( ATM) Thẻ toán phương tiện toán đại gắn với kỹ thuật tin học ứng dụng Ngân hàng Thẻ tốn có nhiều loại, số loại thẻ sử dụng phổ biến Việt Nam bao gồm:thẻ ghi nợ,thẻ ký quỹ tốn vàthẻ tín dụng Các chủ thể tham gia tốn thẻ, gồm có:Ngân hàng phát hành thẻ, người sử dụng thẻ, người tiếp nhận thẻ Ngân hàng đại lý tốn 7 Vai trị TTKDTM a TTKDTM động lực tăng tốc độ chu chuyển vốn thúc đẩy phát triển kinh tế TTKDTM thúc đẩy nhanh tốc độ toán, tốc độ chu chuyển vốn rút ngắn chu kỳ sản xuất, đẩy nhanh trình tái sản xuất tác động trực tiếp dến toàn kinh tế quốc dân Nó coi khâu khâu cuối chu kỳ sản xuất liên quan đến toàn lĩnh vực lưu thơng hàng hố, tiền tệ tổ chức, cá nhân xã hội Nếu tổ chức cơng tác tốn nhanh chóng an tồn chuẩn xác tạo điều kiện rút ngắn chu kỳ sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy phát triển toàn kinh tế quốc dân b Giúp Ngân hàng huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi TTKDTM giúp cho Ngân hàng huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để tiến hành đầu tư, cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế Ngân hàng sử dụng nguồn vốn vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để thu lợi nhuận Đây nguồn vốn lớn, có kế hoạch sử dụng tốt mạng lại hiệu kinh tế lớn cho toàn kinh tế c Giảm chi phí lưu thơng tiền tệ TTKDTM góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lưu thơng, tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hội Mặt khác, TTKDTM cịn tạo chuyển hố thơng suất tiền mặt tiền chuyển khoản, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hố điều hồ lưu thơng tiền tệ Nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi mà tỷ trọng TTKDTM tăng lên làm giảm tỷ trọng tiền mặt cách tương ứng, từ giảm chi phí lưu thơng như: chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền, chi phí thời gian tốn d Giúp Ngân hàng giám sát khoản vay TTKDTM tạo điều kiện tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế (đặc biệt doanh nghiệp) với mục đích củng cố kỷ luật tốn, đảm bảo ngun tắc thu chi tài nâng cao hiệu sử dụng vốn Thu chi tiền tác nhân thể tài khoản Ngân hàng phản ánh kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, làm cho vay hay thu hồi nợ Đồng thời qua việc giám sát, Ngân hàng có kiến nghị, giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phát triển II THỰC TRẠNG TTKDTM Ở VIỆT NAM TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Thanh toán qua thẻ Một phương tiện toán phổ biến sử dụng nhiều thẻ toán giao dịch qua máy ATM, máy POS Theo thống kê ngân hàng Vietinbank, có 43 ngân hàng tham gia phát hành thẻ Đến cuối tháng 6/2014, nước có 72 triệu thẻ, gấp 3.600 lần năm 2002; lượng ATM (máy rút tiền tự động) POS (máy chấp nhận thẻ) lên gần 165.000 Doanh số toán thẻ nội địa năm 2013 lần vượt triệu tỷ đồng Thống kê số lượng thẻ, số lượng máy POS máy ATM tồn hệ thống tính đến tháng 6/2014 Số lượng thẻ 80 70 60 50 40 30 20 10 54.2 66.2 72.1 2013 Jun-14 Số lượng thẻ 33 2011 2012 Số lượng thẻ (Đơn vị: triệu ) - Nguồn: NHNN Số lượng thẻ ngân hàng phát hành tăng lên nhanh chóng, qua tháng đầu năm 2014 số lượng thẻ gia tăng gần 9% so với năm 2013, tương ứng với mức tăng tuyệt đối 5,9 triệu thẻ Chất lượng kinh doanh ngân hàng qua dịch vụ thẻ nâng cao, thể doanh số thẻ nội địa tăng qua năm, đến hết tháng năm 2014, doanh số đạt gần 60% doanh số năm 2013, đạt 600.000 tỷ đồng Doanh số toán thẻ nội địa 1200000 1000000 1024600 787700 832700 800000 605700 Doanh số toán thẻ nội địa 600000 400000 200000 2011 2012 2013 Jun-14 Doanh số toán thẻ nội địa (Đơn vị: tỷ đồng) - Nguồn: NHNN Số lượng máy POS 160000 132000 140000 120000 147500 104900 100000 80000 77500 Số lượng máy POS 60000 40000 20000 2011 2012 2013 Jun-14 Số lượng máy POS ( Đơn vị: chiếc) - Nguồn: NHNN 10 Máy POS sử dụng ngày nhiều toán nhiều tiện ích mà mang lại nhỏ gọn phù hợp với nhu cầu mua sắm trung tâm thương mại, siêu thị ngày gia tăng nay, POS gắn liền với ngành công nghiệp bán lẻ dịch vụ Tính đến tháng năm 2014 nước có tới 147500 máy POS, tăng 15500 so với cuối năm 2013 Đầu tư cho máy POS thấp nhiều so với đầu tư ATM mà lại đảm bảo an toàn, thuận tiện cho người sử dụng Tuy nhiên, Việt Nam, số lượng máy POS lớn doanh số tốn qua máy POS cịn thấp thiếu liên kết đồng ngân hàng trung tâm mua bán, máy POS xa lạ với hầu hết người dân, cộng thêm với việc ngân hàng lại thường đầu tư lắp đặt ATM trung tâm thay đầu tư máy POS, người dân thường có thói quen rút tiền mặt để tốn quẹt thẻ để toán Máy ATM 16000 15400 16000 15500 14500 15000 14500 14000 13600 Máy ATM 13500 13000 12500 12000 2011 2012 2013 Jun-14 Số máy ATM (Đơn vị: chiếc) - Nguồn: NHNN Trong hệ thống Ngân hàng thương mại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam có số lượng máy ATM dẫn đầu thành phố lớn Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh với khoảng 710 máy, tiếp sau Agribank với khoảng 600 máy, Vietinbank 580 máy,v.v Mặc dù số lượng ATM tăng lên nhanh chóng, phục vụ cho nhu cầu sử dụng 11 kinh tế nhiều yếu chất lượng khơng đồng đều, đơi cịn gặp phải lỗi biện pháp bảo trì, sửa chữa cịn chậm trễ, bên cạnh phần đa ATM chủ yêu phục vụ cho cá nhân, sử dụng với mục đích rút tiền mặt để tốn, lượng tiền mặt lưu thơng cịn lớn, hệ thống TTKDTM cịn chưa đồng khó khăn việc hồn thiện Thanh tốn Séc Ở nước ta, toán séc đời từ lâu đến nay, phương tiện toán ngày giảm Mặc dù tốn séc có nhiều thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán, người mua hàng ký séc đưa cho người bán người bán cần cầm séc Chứng minh nhân dân ngân hàng nhận tiền chuyển vào tài khoản nay, tỷ lệ toán séc chiếm khoảng 2% tổng toán phi tiền mặt; nguyên nhân toán séc bị hạn chế chưa có quy định bắt buộc hạn mức phải toán séc mà “động viên” dùng séc nguyên nhân khác tâm lí lo ngại người bán hàng sợ tài khoản người mua khơng cịn tiền, séc giả, dễ dẫn đến rủi ro, thời gian để tốn Séc thường lâu hình thức khác thường phải giao dịch tốn Séc với ngân hàng Việc tốn séc gặp khơng phiền phức khách mua khách bán tài khoản ngân hàng, buộc Ngân hàng thương mại phải thông qua hệ thống toán bù trừ Ngân hàng Nhà nước tại, Ngân hàng Nhà nước chưa có Trung tâm tốn bù trừ séc thức Một số hình thức toán khác Thanh toán qua Internet banking: Các dịch vụ đại Internet Banking, Mobile Banking đời từ năm 2004 kèm với tiện ích tốn hóa đơn điện, nước, cước viễn thông, mua vé máy bay thu hộ ngân sách khiến tỷ trọng TTKDTM ngày tăng, tỷ lệ giao dịch tiền mặt giảm từ 20% năm 2004 khoảng 12% 12 Ví điện tử - "ví" mở mạng dùng cho toán thương mại điện tử xuất Việt Nam năm 2008, hình thức TTKDTM có nhiều tiền ích toán cho người dùng giao dịch mua bán hàng hóa Từ chỗ có khoảng 70.000 ví sau năm phát triển, đến cuối năm 2013 lượng ví điện tử nước lên tới 1,8 triệu đơn vị, tổng giá trị giao dịch 23.300 tỷ đồng Hiện có tổ chức khơng phải ngân hàng thí điểm dịch vụ ví điện tử thơng qua 33 tổ chức tín dụng Trong tương lai, chuyên gia nhận định TTKDTM ngày nở rộ Với Đề án “Đẩy mạnh toán không dùng tiền mặt giai đoạn 2011 – 2015” Thủ tướng phê duyệt, Chính phủ đặt mục tiêu tới năm 2015 tỷ lệ toán tiền mặt giảm 11% để nhường chỗ cho giao dịch phi tiền mặt, tỷ lệ người dân có tài khoản ngân hàng tăng từ 20% lên 35-40% Để đạt mục tiêu đề đề án này, địi hỏi Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại phải có kế hoạch hồn chỉnh để hoàn thiện cách đồng hệ thống TTKDTM, có giải pháp để nâng cao nhận thức người dân việc hạn chế toán tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt doanh nghiệp Hiện Việt Nam có khoảng 500.000 doanh nghiệp Giá trị giao dịch doanh nghiệp chiếm phần lớn tổng giá trị giao dịch kinh tế TTKDTM Hiện nay, phần lớn doanh nghiệp toán khoản chi mua nguyên vật liệu, tài sản, toán chi phí qua tài khoản ngân hàng Theo khoản điều 15 thông tư Số: 219/2013/TT- BTC áp dụng từ ngày 01/01/2014 nghị định Số: 218/2013/NĐ-CP ngày 26/12/2013 quy định: điều kiện để khấu trừ thuế VAT đầu vào tính chi phí trừ cho doanh nghiệp tính thuế thu nhập doanh nghiệp với hóa đơn mua hàng hóa dịch vụ lần có giá trị từ hai mươi tiệu đồng trở lên phải có chứng từ TTKDTM Nhờ có quy định mà việc TTKDTM trở nên phổ biến ngân hàng Bên cạnh đó, nhờ lợi ích tính nhanh gọn, tiện lợi, giảm thiểu rủi ro có bên thứ ba làm chứng (Ngân hàng) mà TTKDTM doanh nghiệp thường xuyên sử dụng 13 Hiện nay, phần lớn doanh nghiệp tiến hành kê khai nộp thuế qua mạng Việc thực kê khai nộp thuế qua mạng tiến hành thao tác máy vi tính qua tài khoản ngân hàng kết nối với hệ thống nộp thuế điện tử Tổng cục Thuế Việc nộp thuế qua mạng không giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian giao dịch quan thuế mà cịn tiết kiệm lượng tài đáng kể Thương mại quốc tế trở thành xu hướng kinh tế Việt Nam Rất nhiều doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập với đối tác nước ngồi Phần lớn việc tốn quốc tế thực TTKDTM qua tốn tín dụng chứng từ, tốn nhờ thu,… Việc TTKDTM thương mại quốc tế giúp đẩy mạnh hoạt động TTKDTM toàn kinh tế nói chung mà cịn giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro, tiết kiệm chi phí đẩy mạnh phát triển thương mại quốc tế III GIẢI PHÁP MỞ RỘNG TTKDTM Ở VIỆT NAM Kinh nghiệm mở rộng TTKDTM nước khác Những nước có kinh tế thị trường phát triển, việc ứng dụng công nghệ thơng tin vào hoạt động tốn coi trọng, có tác động mạnh mẽ, thúc đẩy sử dụng phương tiện TTKDTM, giảm tỷ lệ toán tiền mặt kinh tế - Tại Đức, lĩnh vực mở sử dụng tài khoản cá nhân, sau kết thúc chiến tranh Thế giới thứ II, đặc biệt từ thống nước Đức, kinh tế họ phục hồi phát triển nhanh, đạt tiền đề quan trọng thu nhập bình qn đầu người, luật pháp, cơng nghệ mật độ ngân hàng Vì việc cải tạo, xoá bỏ tập quán dùng tiền mặt toán dân cư thực tương đối dễ dàng, nhanh chóng: ngày đồng loạt chuyển tồn công việc trả lương doanh nghiệp, quan vào tài khoản cá nhân ngành ngân hàng đảm nhiệm Đây biện pháp hành chính, manh tính bắt buộc người dân phải có nghĩa vụ thực nhiệm vụ chung đất nước 14 Séc phương tiện TTKDTM khách hàng sử dụng phổ biến so với phương tiện khác, có ưu điểm, lợi riêng thực theo luật Ngân hàng Trung ương Hiệp hội ngân hàng có nhiệm vụ tổ chức Trung tâm xử lý toán séc Quy trình tiếp nhận, xử lý luân chuyển séc khoa học, chặt chẽ, thực mạng máy tính thông qua việc truyền, nhận chụp tờ séc ngân hàng liên quan với độ bảo mật cao Hiện Hiệp hội ngân hàng tổ chức tốn séc điện tử, nhanh chóng, xác - Tại Hàn Quốc, toán tiền mặt chiếm tỷ lệ khoảng 20% tổng phương tiện tốn, TTKDTM chiếm 80% Có kết Hàn Quốc hoạch định chiến lược tổng thể, dài hạn; xây dựng tổ chức quản lý, vận hành hệ thống toán phương tiện toán dựa tảng sở pháp lý đồng gồm Đến năm 1995 Hàn Quốc có 50 trung tâm tốn bù trừ tồn quốc Tham gia vào hệ thống ngân hàng Trung ương ngân hàng lớn số tổ chức phi tài Tại Trung tâm toán bù trừ, phương tiện séc, hối phiếu… toán bù trừ cho nghiệp vụ với hỗ trợ đắc lực mạng máy tính Việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, lĩnh vực toán ngân hàng Trung ương quan tâm, thành lập Vụ Cơng nghệ thơng tin, có phịng chun mơn để quản lý, vận hành, bảo trì máy tính hệ thống thông tin - Thái Lan, Thẻ ngân hàng phát triển mạnh sử dụng phổ biến năm gần (có khoảng 10 triệu chủ thẻ) Việc sử dụng thẻ phát triển mạnh Ngân hàng thương mại trang bị hệ thống với gần 10.000 máy ATM trung tâm kinh tế phạm vi nước, liên kết với thông qua Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia Nhờ liên kết đó, chủ thẻ rút tiền toán máy ATM ngân hàng tham gia vào Trung tâm chuyển mạch quốc gia xử lý nhanh chóng, thuận tiện 15 Ngân hàng Trung ương Thái Lan thực chức quản lý nhà nước hệ thống tốn phương tiện tốn nói chung, hệ thống ATM nói riêng Giải pháp khuyến nghị nhằm mở rộng TTKDTM Việt Nam Qua nghiên cứu kinh nghiệm số nước trình sử dụng phát triển phương tiện TTKDTM việc tổ chức hệ thống toán góc độ khác Mỗi nước nói có riêng biệt: Đức sử dụng séc, Hàn Quốc sử dụng đa dạng phương tiện, Thái Lan sử dụng Thẻ toán… Nhưng tựu chung họ sử dụng công nghệ để phát triển Ở Việt Nam, chưa định hình hình thức cụ thể, song cơng nghệ thơng tin thúc đẩy q trình phát triển TTKDTM Qua nghiên cứu, nhóm xin đưa số giải pháp khuyến nghị sau: a Đối với Nhà nước - Cần gấp rút hoàn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam: Phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia toán khơng dùng tiền mặt Trên sở đó, việc tiến hành kiểm soát rủi ro pháp lý phải bảo đảm phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế; tạo lập môi trường cạnh tranh công bằng, đảm bảo khả tiếp cận thị trường dịch vụ chủ thể tham gia; hình thành chế bảo vệ khách hàng bảo đảm quy trình giải tranh chấp khách quan - Nhà nước cần áp dụng biện pháp mạnh, có quy định cụ thể tổ chức cá nhân phép toán tiền mặt với mức tiền cụ thể, phù hợp với tình hình phát triển chung kinh tế Ví dụ, nên quy định cá nhân, toán triệu đồng, tổ chức 10 triệu đồng sử dụng tiền mặt, mức phải tốn KDTM Đồng thời phải xử lý nghiên trường hợp vi phạm b Đối với Ngân hàng Nhà nước 16 - Cần xây dựng chế sách tốn cách đồng bộ, quán, phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội công nghệ thông tin Trong Ngân hàng Trung ương đóng vai trị định việc ban hành chế sách, tạo hành lang pháp lý, mơi trường thuận lợi, thơng thống cho trình sử dụng, phát triển phương tiện toán hệ thống toán; người trực tiếp quản lý việc đầu tư xây dựng hệ thống toán thống ngân hàng; tổ chức, quản lý, kiểm tra giám sát hoạt động hệ thống toán liên ngân hàng - Tiếp tục nghiên cứu đề xuất lộ trình phát triển hệ thống toán giải pháp hỗ trợ phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam c Đối với Ngân hàng thương mại - Đẩy mạnh việc phát triển tốn khơng dùng tiền mặt khu vực công cách tăng phát triển thẻ quan, đơn vị, doanh nghiệp Nhà nước đồng thời khuyến khích đội ngũ cán bộ, cơng nhân viên chức quan, đơn vị tham gia tích cực việc tốn khơng dùng tiền mặt sống - Đẩy mạnh việc phát triển toán không dùng tiền mặt khu vực doanh nghiệp cách lên kế hoạch nghiên cứu định hướng chuyên sâu để từ xác định nhu cầu khả doanh nghiệp - Đẩy mạnh việc phát triển tốn khơng dùng tiền mặt khu vực cộng đồng dân cư, cách tập trung triển khai phổ biến giao dịch toán định kỳ qua tài khoản toán tiền điện, nước, dịch vụ công cộng khác đồng thời phát triển phương tiện, dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt trung tâm thương mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng - Tích cực tuyên truyền lợi ích thẻ toán tới tầng lớp nhân dân, tạo đồng thuận, để thẻ toán sử dụng rộng rãi sống Có thể đẩy mạnh việc TTKDTM dân cư cách kết hợp với siêu thị, rạp chiếu phim (các điểm 17 chấp nhận thẻ nói chung) để xây dựng chương trình khuyến toán thẻ ngân hàng,… - Cần xây dựng hệ thống toán đại dựa tảng công nghệ thông tin gồm trung tâm xử lý quốc gia trung tâm xử lý khu vực; trang bị máy móc đại đồng bộ, quản lý, vận hành đội ngũ cán chun nghiệp trình độ cao, xử lý tình huống, đảm bảo cho hệ thống tốn hoạt động thơng suốt, khơng bị ách tắc d Đối với dân cư Thói quen tốn cộng đồng dân cư có ảnh hưởng khơng nhỏ việc tăng cường hoạt động TTKDTM kinh tế Thay dùng tiền mặt để phục vụ nhu cầu tốn hàng ngày, người dân nên thay đổi thói quen toán cách sử dụng thẻ toán điểm chấp nhận thẻ siêu thị, nhà hàng, tốn hóa đơn điện, nước, cước viễn thơng qua tài khoản ngân hàng,… 18 KẾT LUẬN Mặc dù hoạt động TTKDTM đánh giá mang lại nhiều lợi ích cho kinh tế giai đoạn phát triển Việt Nam nhiên phương thức toán chưa thực phổ biến, đại đạt hiệu mong muốn Do vậy, để thúc đẩy hoạt động TTKDTM phát triển sâu rộng đem lại nhiều tiện ích lợi ích cho dân cư kinh tế, cần có nỗ lực thay đổi đồng từ phía phủ, hệ thống ngân hàng cộng đồng dân cư việc đưa lộ trình hợp lý giai đoạn, phát triển hệ thống tốn, cơng nghệ thơng tin, máy móc đại thay đổi thói quen tốn Hi vọng rằng, nghiên cứu “Thanh tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế Thực trạng giải pháp” phản ánh phần thực trạng TTKDTM Việt Nam đóng góp số giải pháp nhằm thúc đẩy phát triển hoạt động TTKDTM chiều rộng lẫn chiều sâu, từ mang lại động lực phát triển cho kinh tế nói riêng đất nước nói chung TÀI LIỆU THAM KHẢO: Website Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam: www.vietinbank.vn Website Ngân hàng Nhà nước: www.sbv.gov.vn Quyết định số 2453/QĐ-TTG Thủ tướng Chính phủ: Phê duyệt Đề án đẩy mạnh tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam giai đoạn 2011 – 2015 Số từ viết: 4859 từ (khơng kể phần bìa, Mục lục, Lời nói đầu Kết luận)