NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ

Mục lục Lời mở đầu 4 Chơng I Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế 1.1. Tổng quát về thanh toán không dùng tiền mặt (Thanh toán qua Ngân hàng- Kho bạc Nhà nớc) . 5 1.1.1. Khái niệm và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt 5 1.1.2. ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trờng 5 1.1.3. Điều kiện để khách hàng tham gia thanh toán không dùng tiền mặt . . 6 1.1.4. Trách nhiệm của Ngân hàng trong thanh toán .6 1.1.5. Thủ tục mở và sử dụng tài khoản tiền gửi .7 1.2. Các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt .8 1.2.1. Thanh toán bằng Séc .8 1.2.2. Thanh toán bằng Uỷ nhiệm chi- chuyển tiền .14 1.2.3. Thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu 17 1.2.4. Thanh toán bằng th tín dụng .19 1 1.2.5. Thanh toán bằng Ngân phiếu thanh toán 20 1.2.6. Thanh toán bằng thẻ thanh toán 22 1.3. Những quy định về thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta .23 1.3.1. Những quy định chung .23 1.3.2. Quy định đối với ngời chi trả (Ngời mua) 24 1.3.3. Quy định đối với ngời thụ hởng (Ngời bán) .24 1.3.4. Quy định đối với Ngân hàng .25 1.4. Yêu cầu phát triển và hoàn thiện các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt nam hiện nay 25 Chơng II Thực trạng về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa 2.1. Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa 27 2.1.1. Khái quát tình hình kinh tế - xã hội địa bàn quận Đống Đa . 27 2.1.2. Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa . 27 2.1.3. Mô hình bộ máy tổ chức . 28 2.2. Các hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa . 29 2 2.2.1. Hoạt động huy động vốn . 29 2.2.2. Hoạt động sử dụng vốn . 30 2.2.3. Công tác thanh toán 30 2.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh 31 2.3. Các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt . 31 2.3.1. Tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt 31 2.3.2. Thực trạng áp dụng các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt . 33 2.3.2.1. Thể thức thanh toán bằng séc 34 2.3.2.2. Thể thức thanh toán bâừng uỷ nhiệm chi chuyển tiền 36 2.3.2.3. Thể thức thanh toán bằng uỷ nhiệm thu 37 2.3.2.4. Thể thức thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán 38 2.3.2.5. Các thể thức thanh toán khác 38 3 2.4. Đánh giá chung về thực trạng các thể thức thanh toánkhông dùng tiền mặt . 39 Chơng III Một số giải pháp góp phần mở rộng và hoàn thiện các thể thứcthanh toán không dùng tiền mặt ở Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa 3.1. Phơng hớng phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta trong thời gian tới . 41 3.2. Một số giải pháp nhằm hoàn thiện và mở rộng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt 42 3.2.1. Hiện đại hoá công nghệ thanh toán, nâng cao trình độ cán bộ Ngân hàng . 43 3.2.2. Khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân qua đó mở rộng việc thanh toán qua tài khoản cá nhân . 43 3.2.3. Đơn giản hoá thủ tục . 44 3.2.4. Hợp lý hoá quá trình thanh toán không dùng tiền mặt theo hớng tiện 4 dụng cho khách hàng 44 3.2.5. Nghệ thuật kinh doanh (Marketing Ngân hàng) . 45 3.3. Một số kiến nghị 45 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam và Chính phủ 45 3.3.2 Đối với Ngân hàng Công thơng Việt nam . 46 Kết luận . 48 5 Lời mở đầu Sau 15 năm thực hiện công cuộc đổi mới của Đảng và Nhà nớc, nền kinh tế nớc ta đã có những chuyển biến tích cực, tốc độ tăng trởng kinh tế nhanh, sản xuất hàng hoá phát triển, đời sống nhân dân ngày một nâng cao, lạm phát đợc kìm chế, nền kinh tế thoát khỏi tình trạng khủng hoảng kéo dàiGóp phần trong thành quả đó có sự nỗ lực không nhỏ của ngành Ngân hàng. Ngân hàng với chức năng đặc biệt quan trọng là trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán đã tác động đến mọi hoạt động của đời sống kinh tế - xã hội. Những đóng góp của Ngân hàng Việt Nam cho đất nớc có tầm quan trọng đặc biệt và đợc mọi ngời nhìn nhận. Một trong những hoạt động của Ngân hàng có tác động nhạy bén đối với nền kinh tế là hoạt động thanh toán qua Ngân hàng (Thanh toán không dùng tiền mặt). Do nhận thức đợc vị trí và tầm quan trọng của công tác thanh toán, trong những năm qua Ngân hàng Nhà nớc đã ban hành nhiều chủ trơng, quy chế mở rộng các quan hệ thanh toán không dùng tiền mặt, góp phần cải thiện công tác thanh toán, ổn định lu thông tiền tệ, tạo dần thói quen sử dụng công cụ thanh toán không dùng tiền mặt. Việc thực hiện đẩy mạnh công tác thanh toán không dùng tiền mặt đã đạt đợc nhiều kết quả khả quan.Tuy nhiên đây là nghiệp vụ đa dạng, phức tạp, nhất là trong thời đại kinh tế thông tin và kinh tế tri thức đang dần chiếm u thế nên nó còn có nhiều tồn tại cần phải sửa đổi,bổ sung kịp thời nhằm mang lại hiệu quả ngày càng cao hơn. Do vậy trong quá trình học tập và nghiên cứu trên thực tế tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa, nhận thức về tầm quan trọng của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế, em đã lựa chọn đề tài Giải pháp mở rộng và hoàn thiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa. Với nhận thức của bản thân còn nhiều hạn chế, kinh nghiệm thực tế còn ít, thời gian thực tập và phạm vi nghiên cứu có hạn nên đề tài không tránh khỏi những khiếm khuyết. Vì vậy em kính mong sự tham gia chỉ dẫn 6 của Thầy Đặng Ngọc Đức, các thầy cô giáo bộ môn và Ban lãnh đạo, tập thể CBCNV chi nhánh NHCT Đống Đa giúp đỡ bổ sung những ý kiến quý báu để đề tài của em đợc hoàn chỉnh hơn. Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài đợc chia làm 3 chơng: Chơng I: Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế. Chơng II: Thực trạng về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh NHCT Đống Đa. Chơng III: Giải pháp mở rộng và hoàn thiện các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt 7 Chơng I Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế 1.1 Tổng quát về thanh toán không dùng tiền mặt (Thanh toán qua Ngân hàng Kho bạc Nhà n ớc) 1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt là việc thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt. Hay nói cách khác thanh toán không dùng tiền mặt là sự vận động của tiền tệ thông qua chức năng chu chuyển thanh toán giữa các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế bằng cách trích chuyển vốn tiền tệ từ tài khoản ngời này sang tầi khoản ngời khác hoặc bằng cách bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng thơng mại hoặc các tổ chức tín dụng khác. Các doanh nghiệp,cơ quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam và ngời nớc ngoài hoạt động trên lãnh thổ Việt nam gọi chung là đơn vị và cá nhân đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán. Các đợn vị dự toán Ngân sách nhà nớc mở tài khoản tại Kho bạc Nhà nớc. Trong quá trình hoạt động các đơn vị và cá nhân có thể có quan hệ thanh toán với các đơn vị dự toán Ngân sách Nhà nớc. Các cá nhân và đơn vị có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng gọi chung là chủ tài khoản. 8 Chủ thể tham gia trong quan hệ thanh toán không dùng tiền mặt không chỉ bao gồm ngời mua và ngời bán nh thanh toán bằng tiền mặt mà còn có cả Ngân hàng hoặc Tổ chức tín dụng khác đóng vai trò trung gian thanh toán. Do đó tốc độ thanh toán nhanh hay chậm phụ thuộc rất lớn vào hoạt động của các tổ chức này. 1.1.2 ý nghĩa của thanh toán không dùng tiền mặt Quá trình sản xuất và lu thông hàng hoá gắn liền với sự ra đời và phát triển của tiền tệ. Khi nền sản xuất hàng hoá cha phát triển, việc trao đổi với số lợng nhỏ, trên một phạm vi hẹp thì tiền mặt đợc sử dụng hết sức tiện lợi nhờ vào sự gọn nhẹ, dễ vận chuyểnKhi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng, với khối lợng lớn trên bình diện rộng thì việc thanh toán bằng tiền mặt trở nên khồng còn phù hợp, đã bộc lộ nhiều hạn chế. Nền kinh tế thị trờng đòi hỏi hoạt động thanh toán phải đảm bảo hiệu quả cao thể hiện ở thời gian thanh toán nhanh, độ tin cậy cao, chi phí giao dịch thấp, rủi ro ít nhất. Tổ chức tốt việc thanh toán không dùng tiền mặt sẽ có tác dụng tích cực về nhiều mặt: Làm giảm đợc chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt. Nhờ công tác thanh toán không dùng tiền mặt mà các khách hàng ở xa nhau vẫn có thể thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ nhanh chóng thay vì phải mất nhiều thời gian để vận chuyển tiền mặt. Có thể nói việc thanh toán không dùng tiền mặt đã rút nhanh vòng quay vốn của khách hàng. Đối với Ngân hàng thì thanh toán qua Ngân hàng làm tăng thêm nguồn vốn tín dụng vì nó sử dụng đợc số tiền tạm thời nhàn rỗi của khách hàng gửi vào để để đáp ứng nhu cầu thanh toán. Mặt khác ngân hàng thu đợc phí dịch vụ do thực hiện nghiệp vụ thanh toán giữa các khách hàng. 9 Thông qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng có thể biết đợc phần nào hoạt động thanh toán của khách hàng từ đó tổng hợp số liệu để biết đợc hoạt động thanh toán vốn chung trong cả nền kinh tế. 1.1.3 Điều kiện để khách hàng tham gia thanh toán không dùng tiền mặt Khách hàng muốn tham gia thanh toán không dùng tiền mặt phải thực hiện đầy đủ các quy định của Ngân hàng về thủ tục giao dịch, giấy tờ thanh toán. Các chứng từ thanh toán qua Ngân hàng, khách hàng nộp vào phải đúng mẫu của Ngân hàng ấn hành nhợng bán, đầy đủ căn cứ pháp lý, viết rõ ràng không tẩy xoá Đối với khách hàng có quan hệ thanh toán qua Ngân hàng thờng xuyên phải mở tài khoản tại Ngân hàng và trên tài khoản phải có số d để thanh toán kịp thời cho bên thụ hởng. 1.1.4 Trách nhiệm của Ngân hàng trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng phải cung cấp kịp thời và đầy đủ các loại mẫu giấy tờ thanh toán qua Ngân hàng theo yêu cầu của khách hàng phù hợp qui định. Ngân hàng hỡng dẫn khách hàng lập thủ tục khi họ cha biết với thái độ lịch sự. Mặt khác Ngân hàng cũng thờng xuyên kiểm tra, giám sát khả năng chi trả của chủ tài khoản, phải thực hiện việc thanh toán nhanh chóng, chính xác và an toàn. Trờng hợp Ngân hàng vi phạm sai lầm nh chậm trả, thất lạc gây thiệt hại cho khách hàng thì phải bồi thờng tơng ứng với sự thiệt hại đó. 1.1.5 Thủ tục mở và sử dụng tài khoản tiền gửi Theo thông t số 08/TT-NH2, ngày 21/02/1994 của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam, hớng dẫn thực hiện thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt thì việc mở và sử dụng tài khoản tiền gửi phải chấp hành đúng những qui định sau đây: 10 [...]... về tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt, Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994 của Thống đốc NHNN về thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt, Nghị định 30/CP ngày 09/05/1996 của Thủ tớng Chính phủ về quy chế phát hành và sử dụng séc, Thông t 07/TT-NH1 ngày 27/12/1996 của Thống đốc NHNN hớng dẫn thực hiện quy chế sử dụng séc Thanh toán không dùng tiền mặt phải tuân theo những qui định sau: 1.3.1 Những. .. mặt 1.2.6 Thanh toán bằng thẻ thanh toán a) Khái niệm: 32 Thẻ thanh toán là một phơng thức thanh toán gắn liền với kỹ thuật tin học đợc ứng dụng trong Ngân hàng Thẻ thanh toán do Ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý thanh toán hay các quầy trả tiền tự động b) Các loại thẻ thanh toán: Dới góc... hành 1.3 Những qui định về thanh toán không dùng tiền mặt ở nớc ta Thanh toán không dùng tiền mặt không những chỉ cần thiết đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân mà nó còn tác động đến hoạt động quản lý vĩ mô của Nhà nớc về lu thông tiền tệ Do vậy 34 việc tiến hành thanh toán giữa các chủ thể tham gia trong quan hệ này đều phải dựa vào những quy định nhất định ở nớc ta... báo nợ về Ngân hàng bên mua (8): Ngân hàng bên mua tất toán th tín dụng và báo cho ngời mua biết Thanh toán bằng th tín dụng trong nớc hiện nay rất ít dùng Hình thức này đòi hỏi tiền ký quỹ phải lớn hơn tiền gửi thanh toán, th tín dụng không đợc hởng lãi Mặt khác trong nớc có nhiều hình thức thanh toán thuận lợi hơn nhiều 1.2.5 Thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán: a) Khái niệm: Ngân phiếu thanh toán. .. hàng Nhà nớc phát hành, có mệnh giá và thời hạn thanh toán in sẵn trên từng tờ, không ghi tên, đợc chuyển nhợng Khách hàng dùng Ngân phiếu thanh toán để thanh toán tiền hàng hoá dịch vụ, trả nợ ngân hàng, nộp Ngân sách, gửi vào tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, gửi tiết kiệm b) Qui định về ngân phiếu thanh toán: Ngân phiếu thanh toán không có hiệu lực thanh toán néu hết hạn ghi trên mỗi tờ ngân phiếu,... dụng Ngân phiếu thanh toán khách hàng có thể: - Nộp tiền mặt 30 - Trích tài khoản tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng - Vay Ngân hàng với số tiền tơng ứng với giá trị ngân phiếu Khi không muốn sử dụng nữa khách hàng có thể: - Nộp vào Ngân hàng để đợc ghi tăng tài khoản tiền gửi - Đổi lấy tiền mặt c) Sơ đồ thanh toán bằng ngân phiếu thanh toán: - Trờng hợp hai khách hàng mở tài khoản trong cùng Ngân hàng:... chung: Các đơn vị muốn thanh toán không dùng tiền mặt phải có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng Trên tài khoản phải có đủ số d để thanh toán, các đơn vị khách hàng phải chấp hành nghiêm túc các chế độ thanh toán không dùng tiền mặt do Nhà nớc qui định Các doanh nghiệp, cơ quan, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt nam và ngời nớc ngoài đang hoạt động trên lãnh thổ Việt namđều có quyền lựa chọn Ngân... c) Cơ chế thanh toán thẻ: Đây là một công cụ thanh toán hiện đại, cho phép thanh toán với tốc độ nhanh Là công cụ thanh toán tự động, khách hàng có thể tự phục vụ mà không cần có sự có mặt trực tiếp của nhân viên Ngân hàng Thẻ lại gọn nhẹ, việc sử dụng đơn giản, tiện lợi và an toàn đối với tất cả các bên tham gia sử dụng nh chủ sở hữu thẻ, bên tiếp nhận, Ngân hàng phát hành 1.3 Những qui định về thanh. .. biết 25 (5): Ngân hàng trả tiền báo nợ về Ngân hàng chuyển tiền 1.2.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu a) Khái niệm: Uỷ nhiệm thu là chứng từ đòi tiền do đơn vị bán lập theo mẫu in sẵn, uỷ nhiệm cho Ngân hàng thu hộ tiền trên cơ sở hàng hoá hay dịch vụ đã cung ứng theo hợp đồng đã đợc ký kết b) Qui trình về uỷ nhiệm thu: Uỷ nhiệm thu dùng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ giữa những khách hàng mở tài khoản... quá hạn để đảm bảo quyền đợc thanh toán Và trong trờng hợp séc bị từ chối thanh toán, ngời thụ hởng có quyền khiếu nại ngời ký phát hành séc và những ngời chuyển nhợng séc để đoì lại số tiền ghi trên séc Đơn khiếu nại phải kèm phiếu từ chối thanh toán séc của đơn vị thanh toán kèm theo Đối với hình thức thanh toán bằng Uỷ nhiệm thu, Th tín dụng bên thụ hởng chỉ đợc trả tiền khi xuất trình hoá đơn,