HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VŨNG TÀU

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM -o0o - LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng NGUYỄN HẢI ĐĂNG Các số liệu Đề Tài trung thực, thu thập từ Ngân hàng Người viết Đề Tài HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VŨNG TÀU Chuyên ngành : Kinh tế - Tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN SĨ TP Hồ Chí Minh – Năm 2011 Nguyễn Hải Đăng MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thương Mại 1.1.1.Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2.Đặc trưng tín dụng 1.1.3.Các loại hình tín dụng ngân hàng 1.2 Rủi ro tín dụng biện pháp kiểm soát Ngân hàng thương mại 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2.1.1.Quan điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1.2.Các hình thức rủi ro tín dụng 1.2.1.3.Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên 11 1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: 13 1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 14 1.2.2.4 Nguyên nhân từ bảo đảm tín dụng: 15 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 16 1.2.3.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 16 1.2.3.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 17 1.2.3.3 Tỷ lệ vốn 17 1.2.3.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng: 18 1.2.4.Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 18 1.2.4.1 Xây dựng sách tín dụng cách hợp lý 18 1.2.4.2 Thực chuyển rủi ro tín dụng 19 1.2.4.3 Xếp hạng rủi ro tín dụng 20 1.2.4.4 Thực việc phân loại tài sản trích lập dự phòng rủi ro 21 1.2.4.5 Sử dụng đảm bảo tín dụng chắn 22 1.2.4.6 Phân tích tài doanh nghiệp 23 1.2.4.7 Sử dụng công cụ phái sinh 24 1.3 Kinh nghiệm số nước việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 26 1.3.1 Kinh nghiệm số nước 26 1.3.1.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Mỹ 26 1.3.1.2 Kinh nghiệm phòng chống rủi ro tín dụng Đài Loan 28 1.3.1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng JPMorgan Chase- Ngân hàng lớn thứ Mỹ 29 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 30 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VŨNG TÀU 32 2.1 Tổng quan hoạt động chi nhánh Vũng Tàu 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.1.1 Giới thiệu ngân hàng 32 2.1.1.2.Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu 33 2.2 Kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu 34 2.2.1 Tình hình huy động vốn: 34 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 37 2.2.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ 41 2.2.4 Kết kinh doanh NNNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu 42 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu 42 2.3.1 Tình hình chung nợ hạn 42 2.3.1.1 Phân tích tình hình nợ hạn theo thời hạn cho vay 43 2.3.1.2 Phân tích tình hình nợ hạn theo thành phần kinh tế 45 2.3.2 Tình hình nợ xấu 46 2.3.3 Công tác trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng 47 2.4 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu 47 2.4.1 Các biện pháp mà chi nhánh thực 47 2.4.1.1 Tổ chức máy quản lý tín dụng 48 2.4.1.2 Thực thu thập thông tin khách hàng vay 48 2.4.1.3 Thực chấm điểm tín dụng phân loại khách hàng 49 2.4.1.4 Bảo đảm tiền vay 52 2.4.1.5 Thực kiểm tra trước sau cho vay 53 2.4.1.6 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 54 2.4.1.7 Xử lý rủi ro tín dụng 55 2.4.2 Kết đạt phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 57 2.4.3 Những tồn tại, hạn chế 58 2.4.4 Nguyên nhân tồn 59 2.4.4.1 Nguyên nhân khách quan 59 2.4.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 60 2.2.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 61 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ SƠ ĐỒ CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH VŨNG TÀU 62 3.1 Phương hướng hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu 62 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh 35 3.1.1 Định hướng kinh doanh năm 2012 62 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay chi nhánh 38 3.1.2 Mục tiêu kinh doanh năm 2012 63 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 42 3.1.3 Định hướng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 63 Bảng 2.5: Tình hình nợ hạn chi nhánh 43 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Vũng Tàu 64 Bảng 2.6: Phân loại nợ hạn theo thời hạn vay 44 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án phương án kinh doanh 64 Bảng 2.7: Phân loại nợ hạn theo thành phần kinh tế 45 3.2.2 Xây dựng hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 66 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu chi nhánh 46 3.2.3 Tăng cường sử dụng có hiệu tài sản đảm bảo 66 Bảng 2.9: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro chi nhánh 47 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng 67 Bảng 3.1: Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng doanh nghiệp 49 3.2.5 Nâng cao hiệu hệ thống thông tin tín dụng 69 Bảng 3.2: Bảng thang điểm xếp loại theo quy mô doanh nghiệp 50 3.2.6 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán 70 Bảng 3.3: Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh nghiệp 50 3.2.7 Xử lý nợ hạn nợ khó đòi 72 Bảng 3.4: Chỉ tiêu kinh doanh chi nhánh năm 2012 63 3.2.8 Sử dụng công cụ tài phái sinh phòng ngừa rủi ro tín dụng 73 3.3 Một số kiến nghị 74 Sơ đồ 1.1: Mô hình rủi ro tín dụng Ngân hàng 3.3.1 Kiến nghị phủ ngành 74 Sơ đồ 1.2: Hợp đồng quyền chọn tín dụng 26 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 75 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành 75 Biểu 2.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh 36 3.3.2.2 Tăng cường công tác tra hoạt động tín dụng ngân hàng Biểu 2.1.1: Tình hình huy động vốn theo TPKT chi nhánh 36 76 Biểu 2.1.2: Tình hình huy động vốn theo kỳ hạn chi nhánh 37 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng 76 Biểu 2.2.1: Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế chi nhánh 39 3.3.2.4 Xây dựng tiêu trung bình ngành 77 Biểu 2.2.2: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn nợ chi nhánh 40 3.3.2.5 Phối hợp với Bộ Tài Chính hoàn thiện ban hành hệ thống kế toán Biểu 2.2.3: Tình hình dư nợ theo kỳ hạn cho vay chi nhánh 40 theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) 77 Biểu 2.3: Tình hình nợ hạn chi nhánh 43 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Vũng tàu … 78 Biểu 2.3.1: Nợ hạn theo thời hạn cho vay chi nhánh 44 Biểu 2.3.2: Nợ hạn theo thành phần kinh tế chi nhánh 45 KẾT LUẬN 79 Biểu 2.4: Tỷ trọng nhóm nợ xấu chi nhánh 46 DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NQH Nợ hạn NHNN Ngân hàng nhà nước LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân VHĐ Vốn huy động DNQD Doanh nghiệp quốc doanh hàng Ngân hàng huy động tiền sau cho vay khoảng thời gian để DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh kiếm lợi nhuận Trong thời gian cho vay, phát sinh số khoản vay khách HGĐ Hộ gia đình hàng không trả gốc lãi gốc lãi, việc làm cho TPKT Thành phần kinh tế ngân hàng phần vốn Nếu số lượng lớn đến mức độ định dẫn đến nguy ngân hàng không trả khoản tiền huy động, nguy đổ vỡ Sự đổ vỡ làm cho ngân hàng biến sau đêm kéo theo tác động xấu kinh tế xã hội Trong lịch sử tín dụng, nước chứng kiến nhiều ngân hàng, tổ chức tín dụng lâm vào tình trạng khánh kiệt, phá sản, ngừng hoạt động Trên giới, vào năm 2008, nước Mỹ gặp phải khủng hoảng ngân hàng xuất phát từ hoạt động cho vay tiêu chuẩn, gây thiệt hại nặng nề cho kinh tế Mỹ lan rộng toàn cầu Cho dù ngân hàng lớn, lâu đời ngân hàng nước Mỹ, Châu Âu hay ngân hàng nhỏ nước ta, việc thua lỗ hay phá sản ngân hàng, có nhiều nguyên nhân, quan trọng việc quản trị rủi ro hiệu quả, thường khoản tín dụng xấu không kiểm soát chi nhánh lớn dần lây loang toàn hệ thống Các dẫn luận cho thấy quản trị rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết hết, khâu sống tất ngân hàng thời đại Nó thu hút quan tâm không giới tài ngân hàng mà trị gia, nhà hoạch định sách tất quốc gia giới Chính lý trên, tác giả chọn đề tài : “Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Vũng Phương pháp nghiên cứu Tàu” để thực Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp vật lịch sử, phương pháp so sánh, Mục tiêu nghiên cứu: thống kê đồ thị… Mục tiêu 1, Hệ thống hóa lại vấn đề mang tính lí luận rủi ro tín dụng ngân hàng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Tham Thu thập số liệu: báo cáo, tài liệu ngân hàng, thông tin báo chí internet khảo học kinh nghiệm từ nước giới, rút học Ý nghĩa thực tiễn đề tài Việt Nam Mục tiêu 2, Phân tích thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng, NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu, từ đánh giá kết đạt được, - Một số học kinh nghiệm từ nước khác, hạn chế nguyên nhân công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Thấy thực trạng quản trị rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Vũng Tàu ba năm: 2009, 2010 tháng đầu năm 2011, Mục tiêu 3, Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam - Tham khảo, vận dụng kiến nghị, giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng vào lĩnh vực hoạt động Đối tượng phạm vi nghiên cứu Kết cấu luận văn Đối tượng nghiên cứu : lý luận rủi ro tín dụng quản Ngoài phần mở đầu phần kết luận, Đề tài kết cấu thành chương: Chương 1: Tổng quan rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh trị rủi ro tín dụng, tìm giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: khảo sát hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Vũng Tàu ba năm: 2009, 2010 tháng đầu năm 2011 Từ đó, đưa giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng đa dạng, rủi ro ngân hàng bị ứ đọng vốn, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro vật đảm bảo tín dụng không giá trị đánh giá ban đầu Tàu Chương 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu trước cho vay, rủi ro không thu hồi nợ Trong phạm vi đề tài, tác giả xem xét rủi ro NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu không thu hồi nợ hay gọi nợ hạn, nợ khó đòi lượng giá trị thu lượng giá trị lớn hơn, đạt hiệu sau thời CHƯƠNG gian định Nghĩa là, người cho vay tin tưởng người vay sử dụng tiền vay TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG có hiệu trình sản xuất kinh doanh có nguồn thu khác (đối 1.1 Hoạt động tín dụng Ngân Hàng Thương Mại với người tiêu dùng) người vay có khả trả nợ cho người cho 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động mang tính khởi thủy, tính chất ngân hàng, sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng Thuật ngữ “Tín dụng” (credit) xuất phát từ chữ Latinh Credo nghĩa tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, tùy theo đối tượng hoàn cảnh cụ thể mà thuật ngữ tín dụng có nội dung riêng Xét khía cạnh tiền tệ, tín dụng quan hệ vay mượn vốn lẫn dựa tin tưởng số vốn hoàn trả vào ngày xác định tương lai định nghĩa cách đầy đủ sau: “Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian định thu hồi vay Đồng thời, người cho vay tin tưởng người vay có ý muốn trả nợ quan hệ tín dụng xảy - Tính hoàn trả: Đối với quan hệ tín dụng đặc trưng hoàn trả tiêu chuẩn phân biệt quan hệ tín dụng với quan hệ tài khác Mặt khác, hoàn trả quan hệ tín dụng không hoàn hảo Không có hoàn trả làm cho người cho vay không thu hồi vốn, dẫn đến thua lỗ, phá sản, ngược lại mục đích kinh doanh - Tính thời hạn: Xuất phát từ chất tín dụng tín nhiệm, người cho vay tin tưởng người vay hoàn trả vào ngày tương lai mà hai bên thỏa thuận Người vay sử dụng tạm thời thời gian định, sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu.” Xét khía cạnh chức hoạt động ngân hàng, tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán - Tín dụng ẩn chứa nhiều khả rủi ro: Do bất cân xứng thông tin, người cho vay không hiểu rõ người vay Một mối quan hệ tín dụng gọi hoàn hảo người vay hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lãi thời hạn Tuy nhiên, việc lúc diễn cách trôi chảy mà không trường hợp người vay không thực nghĩa vụ chủ nợ Đó trường hợp đến thời hạn, người vay thực nghĩa vụ hoàn trả vốn vay dẫn đến khoản nợ bị 1.1.2 Đặc trưng tín dụng Quan hệ tín dụng có bốn đặc trưng là: Lòng tin, tính hoàn trả, tính thời hạn ẩn chứa nhiều khả rủi ro - Lòng tin: Người ta cho vay họ tin tưởng Người vay có ý hạn Nợ hạn báo hiệu rủi ro tín dụng 1.1.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng * Căn vào thời hạn cho vay muốn trả nợ có khả trả nợ, đồng thời người ta tin người sử dụng - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn 12 tháng, thường sử dụng - Tín dụng tài sản: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị tín để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi dụng cấp tài sản Đối với ngân hàng thương mại, hình thức tín dụng tiêu ngắn hạn cá nhân thể chủ yếu hình thức tín dụng thuê mua - Tín dụng trung hạn: Có hạn 12 tháng đến 60 tháng Loại tín dụng * Căn vào phương pháp cho vay chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ Đây loại tín dụng có mức rủi ro cao - Tín dụng trực tiếp: Là loại tín dụng mà người vay trực tiếp tiền vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng thương mại - Tín dụng gián tiếp: Là loại tín dụng mà quan hệ tín dụng có thông qua - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn 60 tháng Loại hình tín dụng chủ yếu để đáp ứng nhu cầu dài hạn như: xây dựng nhà xưởng, thiết bị (hay liên quan đến người thứ ba) phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp Đây loại tín * Căn vào phương thức hoàn trả dụng có mức rủi ro cao - Tín dụng trả góp: Là loại hình tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả * Căn vào mục đích sử dụng vốn lại vốn gốc lãi theo định kỳ - Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cấp cho chủ thể kinh tế để tiến hành sản xuất lưu thông hàng hóa - Tín dụng tiêu dùng: Là loại tín dụng đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá - Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng toán lần theo kỳ hạn thỏa thuận thường áp dụng cho vay vốn lưu động - Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà người vay nhân mua sắm nhà cửa, phương tiện lại, loại hàng hóa tiêu dùng * Căn vào đảm bảo hoàn trả lúc có thu nhập Ngân hàng không ấn định thời hạn nào, - Tín dụng có đảm bảo không tài sản (tín chấp): Là loại hình áp dụng cho vay thấu chi tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc 1.2 Rủi ro tín dụng biện pháp kiểm soát Ngân hàng 1.2.1 Rủi ro tín dụng hoạt động cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng - Tín dụng có đảm bảo : Là loại tín dụng mà cho vay đòi hỏi người 1.2.1.1.Quan điểm rủi ro tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu vay vốn phải có tài sản cầm cố, chấp bảo lãnh người thứ ba Sự bảo đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thứ hai, bổ sung đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Trong trường hợp người vay tiền bị phá sản, việc thu hồi gốc cho nguồn nợ thứ thiếu chắn lãi tín dụng đầy đủ không chắn, ngân hàng gặp rủi ro tín * Căn vào hình thái tín dụng dụng - Tín dụng tiền mặt: Là loại hình tín dụng mà hình thái giá trị tín Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng tổn thất, mát tài mà Ngân hàng phải gánh chịu khách hàng vay vốn ngân hàng dụng cấp tiền không trả nợ hạn, không thực cam kết với lí 1.2.1.2 Các hình thức rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro gắn liền với khả trả Có thể định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng không trả nợ theo hợp đồng tín dụng ký Nghĩa là, khả khách hàng không trả nợ theo hợp đồng gắn liền với khoản tín dụng mà ngân hàng cấp cho họ nợ khách hàng, rủi ro tín dụng bao gồm: * Rủi ro đọng vốn Đây loại rủi ro tín dụng khách hàng không hoàn trả khoản nợ hạn theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn trễ Nền kinh tế thị trường, môi trường kinh doanh biến động, hẹn Điều ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn Ngân hàng Ngân tính ổn định đơn vị, tổ chức kinh tế mang tính chất tương đối Khi hàng đem để tái đầu tư, khoản vay bị ứ đọng không thu kế doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng để kinh doanh mà gặp phải rủi ro khả hoạch đặt không thực được, làm cho Ngân hàng nguồn thu mới, ảnh toán nợ, rủi ro Ngân hàng hưởng đến uy tín Ngân hàng khoản vay gây khó khăn Rủi ro đa dạng, rủi ro bị ứ đọng vốn, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro vật đảm bảo tín dụng không giá trị đánh giá ban đầu trước cho vay, rủi ro không thu hồi nợ việc chi trả người gửi tiền * Rủi ro vốn Là loại rủi ro tín dụng người vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả Trong phạm vi viết này, tác giả xem xét rủi ro ngân hàng không thu hồi nợ hay gọi nợ hạn, nợ khó đòi nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi vay Sự sai hẹn không toán Rủi ro vốn khách hàng không trả phần Sơ đồ 1.1: Mô hình rủi ro tín dụng Ngân hàng toàn nợ vay, làm cho ngân hàng: tăng chi phí phải trích lập dự phòng rủi ro, chi phí cho việc thu nợ, làm cho dòng tiền Ngân hàng bị giảm sút, Rủi ro tín dụng đồng thời doanh thu Ngân hàng chậm lại Nếu bị gốc quy mô Ngân hàng bị giảm, bị lãi khả sinh lời giảm 1.2.1.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng a Phát sinh từ phía khách hàng: Không thu lãi hạn Không thu vốn hạn Không thu đủ lãi Không thu đủ vốn cho vay a.1.Dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng: - Trì hoãn gây trở ngại Ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài khách hàng Lãi treo phát sinh Nợ hạn phát sinh Lãi treo đóng băng Miễn giảm lãi Nợ không khả thu hồi Xóa nợ - Có dấu hiệu không thực đầy đủ quy định, vi phạm phát luật trình quan hệ tín dụng b Phát sinh từ phía Ngân hàng - Chậm trì hoãn báo cáo tài theo yêu cầu Ngân hàng - Chính sách tín dụng không hợp lý mà giải thích minh bạch, thuyết phục - Đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách - Đề nghị gia hạn, điều chỉnh khoản nợ nhiều lần không rõ lí hàng - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở Ngân hàng - Chậm toán khoản lãi đến hạn toán - Cấp tín dụng cho cam kết không chắn thiếu đảm bảo khách - Xuất nợ hạn : tiêu thụ hàng chậm, thu hồi công nợ chậm.… - Tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt lực kiểm soát - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, vượt nhu cầu dự kiến - Soạn điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng không rõ ràng - Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo giảm sút so với định giá cho vay, có dấu hiệu cho người khác thuê, bán trao - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ thiếu hoàn chỉnh - Cạnh tranh thái quá: giảm thấp lãi suất, tăng hạn mức 1.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đổi.… - Dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ vào nguồn thu nhập Có bốn nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng Đó là, nguyên nhân khách qua từ môi trường bên ngoài, nguyên nhân từ phía khách hàng, nguyên sản xuất kinh doanh nhân từ ngân hàng tạo nên nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng - Dấu hiệu tìm kiếm tài trợ từ nhiều nguồn - Dấu hiệu đầu tư khoản tiền ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn - Chấp nhận nguồn sử dụng lãi suất cao với điều kiện 1.2.2.1 Nguyên nhân khách quan từ môi trường bên - Rủi ro nguyên nhân bất khả kháng thuộc thiên nhiên như: a.2.Dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài thiên tai dịch họa, lũ lụt hạn hán, chiến tranh.… gây biến động xấu dự kiến mối quan hệ tín dụng ngân hàng khách hàng, làm gia tăng hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng: khối lượng khoản nợ hạn - Có chênh lệch lớn doanh thu thực tế so với mức dự kiến - Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định: Bao gồm yếu tố: - Những thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản - Xuất phí bất hợp lý : mức quảng cáo, tiếp khách, phô trương giai đoạn chu kỳ kinh tế (phát triển, hưng thịnh hay suy thoái), thay đổi - Thay đổi thường xuyên tổ chức ban điều hành chế sách kinh tế, lãi suất, tỷ giá, CPI.… - Bỏ hợp đồng nhỏ vừa có tỷ suất lợi nhuận cao, để tìm hợp đồng lớn Trong thời kỳ kinh tế phát triển mạnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi dẫn đến việc rủi ro vỡ nợ rủi ro không trả nợ thấp tỷ suất lợi nhuận lại thấp - Quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tư không hiệu hoạt động tín dụng tương đối an toàn Trong điều kiện kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ dẫn ứ đọng - Khó khăn phát triển sản phẩm dịch vụ - Tung sản phẩm thị trường sớm đặt áp lực thời gian sinh lời vốn dẫn đến khả tài khách hàng gặp nhiều khó khăn, khả - Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh, dẫn đến mùa, thất thu, tài sản… trả nợ khách hàng dẫn đến khoản tín dụng gặp rủi ro gia tăng - Đối với khách hàng tư nhân, có dấu hiệu bệnh kéo dài chết 10 11 Trong điều kiện kinh tế phát triển nóng, Ngân hàng nhà nước phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị áp dụng sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất thị trường tăng, doanh nghiệp trường Bên cạnh đó, thân cạnh tranh ngân hàng thương mại phải vay với lãi suất cao dẫn đến chi phí tài tăng Trong nước với hệ thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng doanh thu doanh nghiệp giảm cách rõ rệt, rủi ro tín dụng gia lên hầu hết khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng tăng nước thu hút - Môi trường trị, pháp luật: 1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay: Khi quốc gia có trị không ổn định, xảy - Đối với khách hàng cá nhân: Nguồn trả nợ chủ yếu từ thu nhập chiến tranh, bạo loạn, đình công, tranh chấp đảng phái.… việc kinh cá nhân Các khách hàng cá nhân thường có rủi ro nguyên nhân doanh giai đoạn đầu tư doanh nghiệp chắn gặp nhiều khó sau: khăn ảnh hưởng trực tiếp đến ngân hàng hoạt động tín • Có thu nhập không ổn định dụng • Rủi ro đạo đức như: sử dụng vốn sai mục đích, không muốn hoàn Ngoài ra, trường hợp có thay đổi trị, điều chỉnh trả nợ vay Đặc biệt dùng khoản vay ngân hàng vay với sách, chế độ, luật pháp Nhà nước thay đổi địa giới hành lãi suất cao địa phương, sát nhập hay tách quan, ngành • Do công việc bị thay đổi bị việc làm kinh tế Những thay đổi điều chỉnh tất yếu trình phát • Không có nơi trú ổn định triển đất nước Nhưng nguyên nhân gây rủi ro kinh doanh tín dụng Ngân hàng, liên quan đến đối tượng vay bị thay đổi - Đối với khách hàng doanh nghiệp, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng bao gồm: - Môi trường quốc tế: Trong xu toàn cầu hóa nay, tín dụng • Về phía thị trường doanh nghiệp: nước có mối quan hệ chặt chẽ với tín dụng nước ngoài, dòng vốn vận hành theo quy luật thị trường Khi khủng hoảng tài xảy làm Thị trường cung cấp đầu vào bị thu hẹp, giá nguyên vật liệu tăng cao, chi phí sản xuất tăng lên, sản phẩm giảm sức cạnh tranh cho mối quan hệ thương mại quốc tế Việt Nam nước bị thay đổi, cắt Sản phẩm phẩm chất, không phù hợp với thị trường, khó tiêu thụ đứt tạm ngưng trệ, làm giảm sút sức mua hàng hóa, dẫn đến việc hàng hóa Nguyên nhân khác như: cạnh tranh, thị hiếu thay đổi, thị trường bị thu tiêu thụ bị ứ đọng ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng vay vốn Ngân hàng Tất yếu ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hẹp Tất nguyên nhân trên, làm doanh thu doanh nghiệp giảm sút - Ngoài ra, rủi ro tất yếu trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế: trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm cho việc bất cân xứng gia tăng, nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến cho doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên Ngân hàng 12 • Khách hàng sử dụng sai mục đích, vốn hiệu đầu tư thấp không trả đươc nợ dẫn đến nợ hạn • Trình độ cán quản lý thiếu lực thiếu trình độ chuyên môn kinh doanh hay kinh nghiệm làm cho 13 - Tài sản chấp: Mức cho vay tối đa 75% giá trị tài sản đảm bảo Riêng mức cho vay tối đa giá trị quyền sử dụng đất Tổng giám đốc phần Các thông tin từ khách hàng vay: độ tin cậy báo cáo tài chính, lĩnh vực đầu tư, uy tín khách hàng … quy định cụ thể thời kỳ phạm vi nói Đối với chứng từ xuất Khi xác định hoạt động kinh doanh khách hàng xuất dấu chấp cho vay: mức cho vay tối đa 100% giá trị chứng từ hoàn hiệu cảnh báo có nguy rủi ro phát sinh, chi nhánh thực xếp nhóm hảo khoản vay theo mức độ rủi ro xác định chuyển toàn hồ sơ khoản - Tài sản cầm cố: nợ từ nhóm đến nhóm từ phòng tín dụng sang phòng quản lý rủi ro để theo + Tài sản cầm cố giấy tờ có giá: Mức cho vay tối đa số tiền gốc dõi xử lý Một số dấu hiệu rủi ro chi nhánh xây dựng sau: cộng lãi chứng từ có giá trừ số lãi trả cho ngân hàng thời gian xin vay + Tài sản cầm cố khách hàng, bên bảo lãnh giữ, sử dụng bên thứ + Khách hàng có ý lảng tránh thoái thác trả lời cán ngân hàng + Doanh thu bán hàng giảm liên tục ba giữ: mức cho vay tối đa 50% giá trị tài sản đảm bảo + Tài sản cầm cố ngân hàng giữ: Mức cho vay tối đa 75% giá trị + Không đáp ứng đơn đặt hàng + Nhiều tài sản không hoạt động tài sản đảm bảo Để đảm bảo nguồn trả nợ thứ hai ngân hàng, trước cho vay, + Hàng tồn kho gần không bán cán tín dụng chi nhánh tiến hành thẩm định tính hợp pháp tài + Nhờ cậy vào khách hàng nhà cung cấp sản bảo đảm tiền vay như: quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp bên bảo Đánh giá lại tài sản đảm bảo: Để tránh rủi ro, giá trị tài sản đảm bảo đảm, tài sản không thuộc đối tượng tranh chấp, tài sản mua bảo hiểm theo chi nhánh đánh giá lại sau tháng sau có biến động quy định…cán ngân hàng thường xuyên theo dõi, kiểm tra tài sản để tránh lớn giá trị tài sản hay giá trị tài sản bị hao mòn vô hình Trên sở đánh giá tình trạng mát tài sản lại tài sản bảo đảm, chi nhánh yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo 2.4.1.5 Thực kiểm tra trước, sau cho vay giảm giá trị dư nợ tương ứng cho phù hợp lập hợp đồng bảo đảm bổ sung Kiểm tra, giám sát vốn vay: Thực tốt công tác thẩm định trước theo quy định cho vay, kiểm tra giám sát sau giải ngân, đảm bảo khoản cho vay Điều chỉnh tín dụng: Biện pháp thực nhằm đảm bảo khoản sử dụng mục đích ngăn ngừa nguy rủi ro phát sinh Các cho vay phù hợp với tình hình nhu cầu phát sinh khách hàng sau cán tín dụng chi nhánh thường xuyên theo dõi khoản vay khách thời điểm lập hợp đồng tín dụng Các biện pháp điều chỉnh tín dụng thường áp hàng thông báo nhắc nhở khoản vay đến hạn Cán tín dụng phải dụng NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu gồm: gia hạn nợ, cấu lại nợ, thường xuyên thu thập xử lý thông tin từ hệ thống thông tin tín dụng thay đổi lãi suất, thay đổi tài sản đảm bảo.…Tuy nhiên biện pháp phòng ngừa rủi ro Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro NHNo&PTNT áp dụng trường hợp khách hàng có cam kết có tính khả thi Việt Nam thông tin phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC) vấn đề: hơn, tin cậy có tác dụng đến việc thu nợ tốt tình hình thị trường sản phẩm, dự báo biến động giá cả, thị 52 53 Biện pháp thường chi nhánh sử dụng cấu lại nợ, áp dụng cho - Khách hàng DNNN có mức nợ hạn từ tỷ đồng trở xuống khách hàng định trì mối quan hệ tín dụng Để cấu lại - Các khách hàng lại, có mức nợ hạn từ tỷ đồng trở xuống khoản vay, khách hàng phải chứng minh khả hoàn trả đầy đủ gốc Các biện pháp xử lý chi nhánh phân theo hướng sau: lẫn lãi hết thời hạn cấu lại ngân hàng có biện pháp giám sát Thứ nhất, hướng xử lý tổ chức khai thác Bao gồm: chặt chẽ khoản tín dụng này: chủ động đôn đốc khách hàng vay trả nợ lãi - Bổ sung tài sản đảm bảo: Khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu gốc hạn; thỏa thuận với khách hàng định kỳ thu nợ phù hợp với chu kỳ không rõ ràng, tài sản bảo đảm có độ khả mại thấp, thấp giá trị khoản vay, sản xuất, kinh doanh; thỏa thuận hợp đồng tín dụng việc yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo: số ngày định mà khách hàng vay không trả văn đề nghị + Có thỏa thuận hai bên hợp đồng tín dụng gia hạn nợ ngân hàng chuyển nợ gốc khoản vay sang nợ hạn + Thực biện pháp bảo đảm theo quy định coi phần bổ Trường hợp khách hàng khắc phục khó khăn đứng xung hợp đồng tín dụng trước nguy khả toán, buộc ngân hàng phải dùng biện - Chuyển nợ hạn: Cán tín dụng xác minh lí xin gia hạn pháp lý tài sản đảm bảo, quan hệ với cấp quyền để tìm phương không hợp lệ Đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để án tối ưu cho việc thu hồi vốn thu nợ Trường hợp khách hàng có nợ hạn lãnh đạo có định 2.4.1.6 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng xử lý Cán tín dụng trưởng phòng thực định lãnh đạo Dự phòng rủi ro khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng ngân hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết - Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay: + Bán tài sản bảo đảm tiền vay (trừ tài sản quyền sử dụng đất tài sản khác mà pháp luật quy định phải bán tổ chức bán đấu giá chuyên trách) Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch toán vào chi phí hoạt động Định kỳ hàng quý, chi nhánh thực việc phân loại tài sản có dự kiến số tiền phải trích lập dự phòng, trình khoản rủi ro đủ điều kiện xử lý + Ngân hàng nhận tài sản đảm bảo tiền vay để thay chi việc thực nghĩa vụ bảo đảm + Ngân hàng nhận trực tiếp khoản tiền tài sản bên thứ ba lập phương án thu hồi nợ Phương pháp trích:Trích theo quý Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tháng thứ 3, quý vào số dư thời điểm ngày cuối trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay tháng thứ quý thực phân loại trích lập dự phòng rủi ro So sánh số Sau đó, ngân hàng tổ chức thực xử lý bảo đảm tiền vay để thu nợ phải trích với số dự phòng có: số phải trích lớn hơn, phải trích theo - Khoanh nợ, xóa nợ: Trường hợp sau áp dụng biện pháp mà không thu hồi nợ, sở văn quy định, hướng dẫn Nhà phần thiếu; Nếu số phải trích nhỏ trích tiếp 2.4.1.7 Xử lý rủi ro tín dụng nước khoanh, xóa nợ, cán tín dụng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp Theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam Hội đồng xử lý rủi ro hồ sơ khoanh nợ, xóa nợ, báo cáo để trình lãnh đạo xem xét định trình cấp có thẩm quyền định NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu xử lý trường hợp sau: 54 55 Thứ hai, hướng sử dụng biện pháp lí Bao gồm: • Đã thực biện pháp khai thác không thu hồi nợ - Xử lý nợ tồn đọng: • Phân tích đánh giá doanh nghiệp, tình hình vãn hồi + Nhóm 1: Nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo - Khởi kiện: Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện nợ tòa để thu hồi • Những khoản vay tồn đọng, có tài sản bảo đảm, áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác không hiệu • Đối với nợ có tài sản bảo đảm tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho ngân hàng chủ động xử lý theo hình thức tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài nợ, theo trình tự tố tụng pháp luật 2.4.2 Kết đạt công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro Trong năm qua nhờ cố gắng Ban giám đốc, cán nhân viên việc hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng đạt kết sau: + Mặc dù tốc độ tăng trưởng tín dụng cao, chi nhánh trì tỉ lệ nợ xấu mức 2% Chi nhánh thực nghiêm túc công tác sản bán cho công ty mua bán nợ Nhà nước • Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý không quản lý nợ hạn, tuân thủ việc định kỳ gia hạn nợ, gia hạn giãn nợ theo có tranh chấp tập hợp trình cấp có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục quy định Xác định xác nợ hạn để trích lập dự phòng rủi ro theo pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ quy định, đảm bảo hiệu kinh doanh Công tác xử lý nợ xấu hiệu • Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa bán được, ngân hàng cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp góp phần nâng cao lực tài chính, tạo sở vững cho phát triển chi nhánh + Song song với việc tăng cường dư nợ tín dụng tốt nâng cao chất vốn liên doanh tài sản thu hồi nợ + Nhóm 2: Nợ tài sản đảm bảo không đối tượng để thu lượng tín dụng, chi nhánh quan tâm tới công tác xử lý nợ tồn đọng, tất Ban đạo cấu lại tài cho ngân hàng thương mại xem xét khoản nợ tồn đọng rà soát phân tích khó khăn thuận lợi để tìm biện pháp xử lý cho phù hợp Chi nhánh ngày trình phủ cho phép xóa nợ vốn ngân sách + Nhóm 3: Nợ tồn đọng tài sản đảm bảo nợ tồn tại, thực tốt công tác thu hồi nợ tồn đọng, nợ xử lý rủi ro, cụ thể là: Thu nợ xử lý rủi ro tăng từ tỷ đồng (năm 2009), 20 tỷ đồng (năm 2010) năm hoạt động • Căn vào thực trạng khả trả nợ doanh nghiệp, đánh giá lại 2011 1,8 tỷ đồng nợ thực biện pháp tổ chức khai thác như: chuyển nợ thành vốn + Chi nhánh thường xuyên kiểm soát gia tăng tín dụng sở cân góp kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, giãn nợ, miễn giảm lãi suất đối nguồn vốn gắn liền với việc tăng cường kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy vay vốn đầu tư thêm trình tín dụng khâu Thường xuyên đánh giá, phân tích thực trạng khoản vay, đặc biệt khoản vay có tiềm ẩn rủi ro dẫn đến khả không • Bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ - Thanh lý doanh nghiệp: Ngân hàng chủ động tổ chức họp hội đồng chủ nợ, thu nợ + Chi nhánh nâng cao chất lượng báo cáo tín dụng, đảm bảo báo cáo kiến nghị giải thể, phá sản doanh nghiệp thu hồi công nợ, trường hợp: trung thực, xác, kịp thời Thực báo cáo tín dụng hàng tháng, phục vụ • Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, không khả phục hồi 56 57 cho công tác phòng ngừa hạn chế tín dụng chi nhánh Thực quy cần tỷ suất sinh lời chấp nhận tỷ trọng đầu tư tối ưu chế, quy trình nghiệp vụ, quy chế ủy quyền phán tín dụng vào ngành, vùng, quy mô, để rủi ro thấp 2.4.3 Những tồn tại, hạn chế - Việc xử lý tài sản đảm bảo chậm, chưa kết hợp làm việc với quan Bên cạnh kết đạt được, công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh hạn chế sau: chức để thu hồi nợ nhanh chóng Đặc biệt, trường hợp khách hàng thiện chí giao tài sản, không kí vào biên bán tài sản - Chưa có phận phụ trách rủi ro chuyên biệt để phân loại khoản vay theo mức độ rủi ro, xây dựng giới hạn tín dụng khách hàng, nhóm khách hàng, ngành kinh tế, khu vực xử lý khoản vay có vấn đề 2.4.4 Nguyên nhân tồn 2.4.4.1 Nguyên nhân khách quan Do hệ thống văn hướng dẫn công tác tín dụng nhiều bất cập, - Hệ thống thông tin chi nhánh Vũng Tàu chưa cập nhật, thiếu hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều văn pháp luật như: Luật tổ chức trao đổi thông tin với ngân hàng, trao đổi với chi nhánh thuộc hệ tín dụng, quy chế cho vay tổ chức tín dụng: hoạt động tín dụng liên thống Chi nhánh chưa có phòng thông tin nên chưa thể cung cấp đầy đủ, quan đến nhiều văn pháp luật như: Luật tổ chức tín dụng, quy chế cho xác cập nhật thông tin thường xuyên tình hình khách hàng vay tổ chức tín dụng, luật doanh nghiệp, thông tư hướng dẫn - Trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC) cung cấp thực quy định tín dụng…Tuy nhiên, hệ thống văn số liệu tình hình tài doanh nghiệp, chưa có thông tin Việt Nam giai đoạn hoàn thiện nên chồng chéo, rườm rà, đôi phi tài doanh nghiệp Thông tin ngân hàng nhiều phải lấy từ chỗ chưa đầy đủ gây khó khăn cho hoạt động tín dụng ngân hàng nguồn không thống Nền kinh tế nước ta trình hội nhập, tự hóa tài chính, - Hệ thống phân loại xếp hạng tín dụng mà ngân hàng áp dụng, cạnh tranh diễn ngày khốc liệt Bên cạnh đó, khủng hoảng tài phân loại khách hàng ra: khách hàng loại A, B, C Việc đánh giá khách hàng toàn cầu tác động tới Việt Nam khiến cho hoạt động tín dụng chủ yếu dựa phương pháp tài chính, ngân hàng chưa quan tâm đến việc xác ngân hàng gặp nhiều rủi ro định vòng đời dự án, tình hình biến động thị trường, khả thu hồi Thị trường chứng khoán, thị trường sản phẩm phái sinh nước ta vốn, tiến khoa học kỹ thuật công nghệ.…Điều ảnh hưởng đến việc non trẻ, chưa thực phát triển Do đó, việc sử dụng công cụ phái sinh xác định thời hạn vay vốn thời gian thu hồi vốn vay không phù hợp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn - Mất cân đối kỳ huy động kỳ cho vay, sử dụng vốn ngắn hạn tài trợ vốn dài hạn Doanh thu, lợi nhuận phụ thuộc lớn vào nguồn tín dụng Các doanh nghiệp nước ta giai đoạn xếp, củng cố lại nên nhiều bất cập, doanh nghiệp vừa nhỏ hầu hết thành - Chi nhánh chưa tạo gói sản phẩm phù hợp với nhu cầu lập nên thông tin khứ hoạt động chưa có Chưa có tổ chức nghiên đối tượng khách hàng Danh mục cho vay ngân hàng chưa đa dạng Việc cứu đưa hệ thống tiêu trung bình ngành làm sở so sánh, đánh giá quản trị danh mục cho vay chưa đa dạng hóa nhằm phân tán rủi ro, đồng thời, khách hàng, nguồn tiếp cận thông tin doanh nghiệp ngân hàng hạn chế 58 59 khiến cho chi nhánh gặp nhiều khó khăn đánh giá, xếp hạng khách hàng để ăn thua lỗ, dẫn đến ngân hàng phải phát mại tài sản để thu hồi nợ Tuy nhiên, định cho vay việc bán tài sản đảm bảo lại gặp phải vấn đề giấy tờ sở hữu tài sản, giá tài sản 2.4.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng Năng lực lập kế hoạch thực dự án doanh nghiệp, đặc Hệ thống giải pháp, biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng chi biệt doanh nghiệp quốc doanh yếu kém, gây khó khăn cho nhánh tự tài trợ chính, chưa sử sụng nhiều biện pháp nhằm cán tín dụng trình thẩm định đánh giá khách hàng Một số dự án chuyển giao rủi ro như: Mua bảo hiểm, mua bán nợ, sử dụng nghiệp vụ phái lập thiếu khoa học, thiếu tính khả thi số liệu chưa trung sinh… thực, số doanh nghiệp coi dự án điều kiện mang tính thủ tục nên không trọng vào khâu lập dự án Từ đó, gây khó khăn cho ngân hàng KẾT LUẬN việc xác định mức cho vay hợp lý để phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy Năng lực điều hành quản lý chủ đầu tư hạn chế, yếu , Chương phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng nguồn vốn sử dụng không hiệu Điều làm cho rủi ro tín dụng ngân NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu thông qua việc đánh giá chung kết hoạt hàng tăng cao động chi nhánh năm gần đây, đánh giá thực trạng chung qua tiêu chí cụ thể: Nợ hạn, nợ xấu, công tác phân loại trích lập dự phòng rủi ro Đề Tài biện pháp mà ngân hàng áp dụng để hạn chế 2.2.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng rủi ro tín dụng thời gian qua Đồng thời, Đề Tài đưa nhận xét NHNo&PTNT Việt Nam có quy trình tín dụng áp dụng toàn đánh giá kết mà chi nhánh ngân hàng đạt được, hạn chế hệ thống nhiên mẫu văn bản, hợp đồng phục vụ quy trình tín dụng lại nguyên nhân gây hạn chế Đây sở quan trọng để Đề chưa rõ ràng, thống dựa đặc điểm riêng đối tượng Tài đưa giải pháp, kiến nghị để khắc phục vấn đề tồn khách hàng, hình thức vay, dẫn đến việc thực theo quy trình chuẩn ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng mức chấp nhận khó khăn cho cán tín dụng trình bày chương Đề Tài Trình độ nghiệp vụ cán tín dụng nhiều hạn chế Số lượng cán tín dụng thiếu, làm cho công tác đánh giá quản lý khách hàng gặp nhiều khó khăn Đội ngũ cán trẻ đào tạo có bản, kiến thức chuyên môn tốt song thiếu kinh nghiệm thực tế Do vậy, kết luận họ mang tính lý luận, thiếu thực tiễn Chi nhánh tin tưởng vào tài sản đảm bảo: Nguyên tắc cho vay phải có tài sản đảm bảo nhưng, nguồn trả nợ thứ hai, với đơn vị sản xuất kinh doanh tốt, có uy tín cho vay tín chấp Ngược lại, có khách hàng vay với tài sản chấp lớn dự án hiệu quả, làm 60 61 - Phát động phong trào thi đua quan, đoàn thể, công đoàn…cần CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN thường xuyên gắn liền với đợt, kì hoạt động kinh doanh quý, năm, DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH VŨNG TÀU đánh giá kết thông báo để toàn thể cán công nhân viên biết, từ nhân điển hình tốt toàn chi nhánh 3.1.2 Mục tiêu kinh doanh năm 2012 3.1 Phương hướng hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu Năm 2012, NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu phấn đấu đạt tiêu 3.1.1 Định hướng kinh doanh năm 2012 Căn vào mục tiêu, nhiệm vụ NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu, theo định hướng phát triển kinh doanh đề ra, là: Bảng 3.4: Chỉ tiêu kinh doanh chi nhánh năm 2011 vào tình hình chung kinh tế, ban lãnh đạo NHNo&PTNT Vũng Tàu đề định hướng phát triển kinh doanh chi nhánh năm 2012 STT sau: + Ngoại tệ dân cư, tổ chức kinh tế tổ chức xã hội khác Chú trọng huy động - Mở rộng cho vay thành phần kinh tế làm ăn có hiệu quả, có tình hình tài lành mạnh, dự án khả thi đáp ứng đầy đủ điều kiện quy định…Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng tập trung thu hồi nợ xấu - Tập trung triển khai nâng cao chất lượng phục vụ, mở rộng loại hình sản phẩm dịch vụ, đáp ứng nhanh chóng xác thuận lợi với thị hiếu khách hàng chế thị trường - Tập trung triển khai toàn diện có hiệu công tác quảng cáo, quảng bá kịp thời loại hình dịch vụ, sản phẩm công nghệ đại tới khách hàng, nâng cấp phòng giao dịch, thuận tiện khang trang hơn, đáp ứng tốt công tác phục vụ khách hàng giao dịch nhằm nâng cao thương hiệu, uy tín NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu nói riêng NHNo&PTNT Việt Nam nói chung - Kiện toàn ổn định máy tổ chức, tiếp tục đào tạo đào tạo lại mặt nghiệp vụ tín dụng, kế toán, toán quốc tế…đặc biệt nâng cao trình độ tin học ngoại ngữ cho cán công nhân viên 62 Mục tiêu năm 2012 % so với năm 2011 2.100 tỷ đồng +20% 200 tỷ đồng +18% 1.500 tỷ đồng +20% 145 tỷ đồng +20% Tổng nguồn vốn + Nội tệ - Tập trung vào công tác huy động vốn, đặc biệt nguồn vốn huy động từ nguồn vốn trung dài hạn, nội tệ ngoại tệ Chỉ tiêu Tổng dư nợ + Nội tệ + Ngoại tệ + Dư nợ từ nhóm đến nhóm chiếm < 1.5% tổng dư nợ + Phấn đấu có đủ quỹ thu nhập chi lương tối đa theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam + Triển khai hiệu loại hình dịch vụ, phấn đấu thu dịch vụ tăng từ 25% so với năm 2011 + Trích xử lý rủi ro số nợ tồn đọng quy định ngành, hạn chế tới mức tối đa nợ tồn đọng phát sinh Kiên thu hồi khoản nợ đến hạn gốc lẫn lãi Tập trung thu hồi nợ xử lý rủi ro + Tiếp tục chương trình đại hóa ngân hàng 3.1.3 Định hướng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Trên tinh thần phấn đấu tăng trưởng nâng cao chất lượng tín dụng phù hợp với kế hoạch đề ra, chi nhánh đưa số định hướng hoạt động tín dụng phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng sau: 63 - Giảm tỷ lệ nợ xấu 1.5% Tập trung liệt rà soát cụ thể tác thẩm định lại ngày quan trọng trước định cho vay Việc khoản nợ xử lý, giao tiêu thu hồi nợ xấu, đặc biệt khoản nợ thẩm định dự án, phương án sản xuất kinh doanh việc đưa xử lý tới cán tín dụng, hàng tháng có đánh giá kết thực nhận định khả trả nợ dự án, phương án Mục đích thẩm định lượng hóa rủi ro xảy khả kiểm soát rủi ro - Nỗ lực chủ động khách hàng hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý đảm bảo tiền vay để tăng cường trách nhiệm, nghĩa vụ người vay, tạo sở kinh tế pháp lý thu hồi nợ ngân hàng Trên sở đó, dự kiến biện pháp phòng ngừa hạn chế thiệt hại xảy Để thực tốt trình chuyên môn hóa hoạt động thẩm định, qua - Phấn đấu tiếp tục nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng theo tiêu nâng cao chất lượng thẩm định, Chi nhánh nên quan tâm hàng đầu tới việc tổ chuẩn quy định, nâng cao lực trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, nâng cao chức, quản lý điều hành công tác thẩm định Việc tổ chức, quản lý điều hành lực quản lý rủi ro, lực phân tích thị trường Cán tín dụng phải hoạt động thẩm định cần trọng khâu quan trọng, ảnh hưởng đến chuyên sâu tác nghiệp, nâng cao tinh thần tự nghiên cứu, có tinh thần trách kết hoạt động kinh doanh chi nhánh, ảnh hưởng trực tiếp đến chất nhiệm, đạo đức nghề nghiệp, thực tốt nhiệm vụ thẩm định, xét lượng thẩm định chi nhánh định cho vay, quản lý kiểm soát chặt chẽ trình sử dụng vốn vay, chủ động Các dự án đưa đến chi nhánh có quy mô, lĩnh vực sản xuất, kinh thu nợ đầy đủ gốc lẫn lãi theo kỳ hạn theo hợp đồng vay vốn, phấn đấu doanh khác Việc bổ nhiệm, phân công cán cần phải dựa vào khả năng, không để phát sinh nợ hạn thực lực người, đồng thời phải có kết hợp chặt chẽ, hợp tác - Tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có lực tài lành giúp đỡ lẫn để phát huy trình độ, kinh nghiệm mạnh cán mạnh, lựa chọn dự án đầu tư, phương án kinh doanh có tính khả thi, hiệu nhằm đạt hiệu công tác thẩm định Việc phân công công tác cao, nguồn trả nợ chắn để xem xét cho vay, đảm bảo tăng trưởng phải gắn chặt với trách nhiệm cán thẩm định kết dự đôi với chất lượng, an toàn hiệu án mà người đảm nhiệm trách nhiệm cán thẩm định 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Vũng Tàu ngày nâng cao Chi nhánh nên quy định chi tiết, cụ thể trách Trên sở phân tích thực trạng chất lượng tín dụng chi nhánh Vũng nhiệm quyền lợi cán kết thẩm định dự án đầu Tàu, xin đưa giải pháp để nâng cao hiệu phòng ngừa hạn chế tư; thực chuyên môn hóa công tác, tách phận thẩm định khỏi rủi ro tín dụng chi nhánh sau: tín dụng thân nghiệp vụ thẩm định cần chuyên môn hóa theo 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án, phương án kinh doanh ngành, lĩnh vực kinh tế thời hạn dự án Xu hướng nay, quy mô vốn cho vay hợp đồng tín dụng, Nhằm khắc phục rủi ro đạo đức thông tin không cân xứng, chi nhánh khách hàng ngày lớn Các dự án vay vốn có mục đích đa dạng hơn, cần tăng cường hệ thống thông tin nội thu nhập thông tin từ lĩnh vực kinh doanh ngày có diễn biến thất thường hơn, tính cạnh bên tranh ngân hàng định chế tài khác cao Do đó, công 64 65 Trong trình thẩm định dự án cần thẩm định uy tín, khả tài bảo đảm, thu thập nắm bắt thông tin tài sản loại qua thị trường để có khách hàng Trong thực tế, nhiều khách hàng cung cấp thông tin không sở định giá tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại xác, không đầy đủ, công tác thẩm định chi nhánh chủ yếu giá trị tài sản dựa báo cáo tài khách hàng việc làm cần khắc phục Với định hướng tăng cường cho vay có bảo đảm tài sản, Để đánh giá tính hiệu dự án, trình thẩm định cần đánh thực tế tài sản khách hàng doanh nghiệp nhà nước thấp so giá dự án phương án động, tình xảy ra, sở so với dư nợ ngân hàng; đồng thời, nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh sánh đánh giá độ nhạy dự án để xem xét định cho vay nghiệp quốc doanh hoạt động có hiệu quả, tài sản đủ sở pháp lý 3.2.2 Xây dựng hoàn thiện chiến lược quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo tiền vay không nhiều Vì vậy, để tăng tài sản đảm bảo cho vay Thực cải tổ toàn diện yếu tố ảnh hưởng, tác động đến lực chi nhánh cần có biện pháp sau: quản trị rủi ro, bao gồm: Hoạch định xây dựng chiến lược sách + Yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, tài sản khách quản trị rủi ro; tái cấu máy tổ chức; đẩy mạnh áp dụng công cụ đo hàng dùng tài sản cá nhân, chủ tịch hội đồng quản trị, giám đốc, kế lường… toán trưởng, thành viên hội đồng quản trị…đứng bảo lãnh để vay vốn ngân Việc tái cấu máy tổ chức quản trị rủi ro phải thực theo hướng phận chuyên trách quản lý tách bạch máy quản trị rủi ro độc lập với kinh doanh; tiến tới thực quản trị rủi ro theo ngành dọc, giảm dần mức hàng, áp dụng biện pháp cầm cố quyền đòi nợ, bảo lãnh Tổng công ty + Giảm dần dư nợ khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện tài sản bảo đảm theo quy định ngân hàng độ ủy quyền phân cấp theo hàng ngang Bộ máy giám sát rủi ro tín dụng chi Đối với việc nhận tài sản đảm bảo, chi nhánh cần thường xuyên xem xét nhánh phận độc lập không tham gia vào trình tạo rủi ro, có chức tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trường tài sản Linh hoạt phạm vi quản lý; giám sát rủi ro cho ngân hàng; nhận diện phát rủi ro; phân cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh nghiệm, kinh doanh hiệu tích đánh giá mức độ rủi ro sở tiêu xây dựng, đề 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng công cụ Trong hoạt động tín dụng, rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm đo lường rủi ro áp dụng công cụ đo lường rủi ro để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt mục tiêu lợi nhuận 3.2.3 Tăng cường sử dụng có hiệu tài sản đảm bảo Để thực việc phân tán rủi ro, chi nhánh cần quan tâm đến phương thức sau: Hiện nay, tình hình kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, hoạt động tín dụng ẩn chứa nhiều rủi ro Một biện pháp để đảm bảo an toàn hạn chế tổn thất rủi ro xảy tăng cường cho vay có đảm bảo, * Đa dạng hóa phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay như: cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị tài Hiện nay, chi nhánh Vũng Tàu chủ yếu áp dụng phương thức cho sản bảo đảm cần khách quan, tài sản bảo đảm phải có khả chuyển nhượng, vay truyền thống như: cho vay hạn mức tín dụng cho vay theo món, việc cho đủ điều kiện pháp lý…Các cán tín dụng cần thường xuyên theo dõi tài sản vay đồng tài trợ hạn chế Tuy nhiên, thực tế cho thấy hình thức cho vay 66 67 đồng tài trợ lại tỏ an toàn, nợ hạn, nợ xấu Vì vậy, * Thực bảo hiểm tín dụng hình thức tín dụng truyền thống, chi nhánh nên áp dụng hình thức cho vay mới, Bảo hiểm tín dụng hình thức chuyển phần toàn rủi ro liên kết ngân hàng khác để cấp tín dụng dự án cần nhiều vốn, tín dụng cho tổ chức bảo hiểm Đây hình thức phổ biến đồng thời cán tín dụng phải có trình độ cao nước khác lại nước ta chưa có nhiều ngân hàng thực * Đa dạng hóa khách hàng: Bảo hiểm tín dụng phương thức rủi ro ngân hàng Việc mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng Bởi lẽ, ngân hàng thẩm định mức độ rủi ro khoản khách hàng nhằm tránh việc vay mức khách hàng, hạn chế rủi vay, tai nạn thiên tai ngài khả người Chỉ cần ro khách hàng gặp rủi ro không trả nợ Với tiềm lớn khác hàng tổn thất phần, sản xuất kinh doanh đình trệ rủi ro ngân NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu, hoàn toàn mở rộng đối tượng khách hàng lớn Nếu bảo hiểm trả tiền kịp thời, doanh nghiệp sản xuất ngay, hàng DNNN, DNNQD, cá nhân hộ gia đình, mở rộng mục đích cho ngân hàng chậm thu hồi không vốn Hiện việc thực Bảo hiểm tín dụng NHNo&PTNT nói chung vay, mức vay, thời hạn vay * Thực mua bán nợ chi nhánh Vũng Tàu nói riêng ban giám đốc quan tâm vào thực Mua bán nợ nghiệp vụ mang ý nghĩa quan trọng ngân hàng thương mại, đặc biệt lĩnh vực quản trị Mua bán nợ công cụ đắc Trong thời gian tới cần trọng để phát triển Thậm chí số lĩnh vực tài trợ cần bắt buộc có khoản mục bảo hiểm cấp tín dụng lực để quản trị doanh nghiệp cho vay hợp lý nhằm tránh rủi ro tập trung Điều 3.2.5 Nâng cao hiệu hệ thống thông tin tín dụng thể chỗ: danh mục cho vay ngân hàng nằm tình - Hiệu công tác tín dụng phụ thuộc lớn vào độ xác trạng cân đối, ngân hàng phải chuyển hướng đầu tư để phân tán rủi ro Tuy thông tin, nên nâng cao chất lượng tín dụng thông tin đòi hỏi khách quan nhiên, ngân hàng chờ cho khoản vay cũ hết hạn sau thu cấp bách Thông thường nước phát triển nguồn cung cấp thông tin hồi vốn chuyển hướng đầu tư, việc nhiều thời gian không nhiều từ quan thông tin đại chúng từ quan chuyên bán thông hiệu Ngân hàng bán khoản cho vay nằm khu vực tập tin Ở Việt Nam nay, cán tín dụng khó khăn vấn đề nguồn trung doanh mục đồng thời mua lại khoản cho vay mà trước thông tin Mặc dù, có trung tâm thông tin tín dụng CIC thông tin chiếm tỷ trọng không lớn doanh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro nghèo nàn độ xác không cao Còn hệ thống thông tin tín Nhưng nay, phần lớn ngân hàng, chi nhánh Vũng Tàu dụng chi nhánh Vũng Tàu dừng lại thông tin khách hàng nói chung áp dụng cách làm truyền thống xử lý tài sản đảm bảo, vay vốn chi nhánh có tài khoản ngân hàng nào, số dư bao không thu hồi khởi kiện Trong việc kiện tụng lại nhiều nhiêu, hạn sơ lược tình hình kinh tế giới Việt Nam thời gian tốn mặt chi phí mà hiệu chưa đạt - Trong thời gian tới để nâng cao hiệu hệ thống thông tin tín dụng từ mong muốn Chính vậy, thời gian tới chi nhánh cần đầu tư quan tâm giúp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh Vũng Tàu nên thu thập phát triển nghiệp vụ lưu trữ thông tin thành kho liệu tập hợp thông tin thành 68 69 lĩnh vực kinh tế khác Hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống phòng trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất thoát vốn nhà nước phải xử lý nghiêm khắc, ngừa rủi ro chi nhánh cần nâng cấp để hoạt động hiệu hơn, trở đặc biệt cán thoái hóa, biến chất Những cán tín dụng có đạo đức thành nguồn thông tin thống nhất, chuẩn xác mà cần chi nhánh hệ tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị kinh doanh tốt, mang lại hiệu thống NHNo&PTNT ngân hàng khác khai thác dễ cao cho ngân hàng có chế độ khen thưởng tăng lương trước hạn…Bên dàng Muốn cần phải đẩy nhanh tốc độ đại hóa công nghệ ngân hàng, cạnh đó, chi nhánh cần thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho cán tăng cường trang bị thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lý tín dụng để người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ thông tin Cụ thể: Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, Xây dựng máy đánh giá, phân tích, cập nhật thông tín tín dụng nhiều chiều chi nhánh Bộ phận có nhiệm vụ: sản phẩm, đội ngũ tín dụng chủ yếu đào tạo từ trường kinh tế, kinh nghiệm liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Đòi hỏi cán tín dụng + Trực tiếp tiếp nhận xử lý thông tin khách hàng, thông tin giao dịch không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn, thường xuyên tìm hiểu ngành tín dụng đưa cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thông qua việc phân tích nghề lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Công tác đào tạo xử lý thông tin qua kênh khác chịu trách nhiệm tính chi nhánh cần tập trung vào số vấn đề sau: Tăng cường hình thức xác thông tin, đồng thời trực tiếp cung cấp thông tin pháp lý, tài đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ, hình thức đào tạo phi tài chính, thông tin khoản nợ…thu nhập nhằm đảm bảo nhằm làm cho cán tín dụng nắm bắt số nghiệp vụ định giao dịch tín dụng xác lập chi nhánh khu vực an toàn, hiệu quả; thời gian ngắn như: tổ chức buổi sinh hoạt nghiệp vụ định kỳ, thảo luận lập báo cáo tín dụng; cung cấp thông tin cho NHNo&PTNT Trung tâm CIC vướng mắc công tác tín dụng, văn bản, quy trình nghiệp vụ Phát động + Là đầu mối thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với sỏ ban ngành phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chuyên môn, công ty tài chính, bảo hiểm, ngành nghề có liên quan để có định hướng nghiệp vụ tránh tụt hậu trước thay đổi chế thị trường, công đầu tư đắn trước đưa phán tín dụng nghệ trình phát triển hội nhập ngân hàng Mở rộng phạm vi đối tượng đăng nhập khai thác, sử dụng thông tin tín dụng trung tâm CIC chi nhánh đến cán tín dụng 3.2.6 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Cán tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: + Phải đào tạo chuyên sâu lĩnh vực tài chính- ngân hàng + Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng Chi nhánh nên áp dụng sách đãi ngộ hợp lý tiền lương, tiền thưởng, hệ số tiền nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính tính toán thẩm định dự án + Có phẩm chất đạo đức: Đây tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh ngân hàng lương…Do cán tín dụng đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền + Hiểu biết xã hội có kỹ giao tiếp tốt: giúp khách hàng lương đặc biệt để khuyến khích người làm công tác tín dụng, tránh xảy rủi ro ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn đạo đức nghề nghiệp Những cán tín dụng vi phạm quy chế, quy chế, quy 70 71 bó với ngân hàng Với kỹ giao tiếp tốt, cán tín dụng tìm hiểu thêm Đối với khoản vay bảo đảm nhiều thông tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ Trong trường hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn thu tài 3.2.7 Xử lý nợ hạn nợ khó đòi khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán công trình qua Là biện pháp cuối để hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy thông báo vốn năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh * Việc xử lý nợ hạn, chi nhánh cần có biện pháp cụ thể như: vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết + Phân tích nguyên nhân khách hàng từ có biện pháp tháo gỡ toán chuyển khoản tài khoản khách hàng chi nhánh + Đối với khách hàng có nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, chi nhánh xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vượt khó khăn có biện pháp, áp dụng biện pháp cấu nợ Căn vào phương án sản xuất kinh Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: Kết hợp với quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ - Biện pháp khởi kiện tòa: doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tòa chưa thành thói hạn sau cấu nợ cho khách hàng đòi hỏi chi nhánh phải giám sát chặt chẽ quen người Trong kinh tế thị trường, cần quen dần khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu lại với việc giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tòa + Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: có tác dụng khách hàng thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nợ ngoại bảng nợ khoanh Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: khoản nợ không sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển ngoại Tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó bảng không tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, Chi nhánh rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp bộ, ban, ngành cho tiến hành lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng chi nhánh lãi phải trích lập dự phòng nhiều 3.2.8 Sử dụng công cụ phái sinh phòng ngừa rủi ro tín dụng lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trường hợp phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu Hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung chi hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần lại thông qua việc bán tiếp nhánh NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu nói riêng chủ yếu áp dụng tài sản, không chi nhánh tuyên bố phá sản biện pháp truyền thống để phòng ngừa rủi ro tín dụng, xử lý nợ xấu Đối với trường hợp cho vay định, tài sản phát mại không đủ thu nợ tiềm ẩn rủi ro, thu trực tiếp khách hàng, sử dụng quỹ dự phòng rủi hồi vốn vay, chi nhánh hoàn thiện thủ tục để trình phủ xử lý 72 73 ro, cho thuê tài sản bảo đảm, sử dụng nguồn tái cấp vốn nhà nước, giãn nợ Thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng, thị trường tiền tệ, thị trường sản phẩm phái sinh, thị trường Hiện nay, giới việc sử dụng công cụ tài Forwards, Option, Swap vào phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phổ biến mua bán nợ… thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng chưa áp dụng quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam Vì Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thông tin, kiểm toán, kế vậy, để quản lý rủi ro tín dụng tốt ngân hàng thương mại Việt Nam toán theo chuẩn mực quốc tế…tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh chi nhánh cần tập trung nghiên cứu sản phẩm phái sinh thị trường doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển tiền tệ, thị trường ngoại hối thị trường hàng hóa, dần đưa vào sử dụng an toàn, bền vững, hội nhập quốc tế cung cấp công cụ phái sinh để phòng ngừa rủi ro Thêm vào đó, cần tăng Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan trình cường công tác quan hệ quốc tế nhằm học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro tín xử lý vấn đề pháp lý phức tạp như: Đăng kí tài sản đảm bảo, quản lý đất đai, dụng từ ngân hàng khác từ nước tiên tiến giới quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ vướng mắc khó 3.3 Một số kiến nghị khăn thủ tục phát mại tài sản 3.3.1 Kiến nghị phủ ngành 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển NHNN đóng vai trò quan điều hành, quản lý vĩ mô lĩnh vực bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt tiền tệ, tín dụng Vì vậy, NHNN cần nâng cao vai trò định hướng quản lý thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt tư vấn cho ngân hàng thương mại thông qua việc thường xuyên tổng động ngân hàng thương mại hợp, phân tích thông tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa tiếp tục hoàn thiện, đổi môi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể rủi ro trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sỏ bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật chủ ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng động trước phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thành phần có tác động để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại phù hợp với điều kiện thực tế 74 75 NHNN cần xây dựng hoàn thiện định chế công cụ bảo hiểm đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi tín dụng để ngân hàng thương mại áp dụng cách chuẩn xác, kịp phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin thời như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng công cụ phái sinh sai lệch Đồng thời, khuyến khích ngân hàng sử dụng thông tin tín dụng từ khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay ngân hàng thương mại vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phòng ngừa 3.3.2.4 Xây dựng tiêu trung bình ngành phân tán rủi ro hoạt động tín dụng Các tiêu trung bình ngành quan trọng để làm tiêu chuẩn 3.3.2.2 Tăng cường tra hoạt động tín dụng ngân hàng cho kết phân tích đánh giá khách hàng đắn, từ giảm thiểu rủi Công tác tra hoạt động tín dụng cần thực thường xuyên ro tín dụng Do đó, kiến nghị NHNN quan phối hợp xây dựng nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng…để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phòng ngừa tiêu trung bình ngành 3.3.2.5 Phối hợp với Bộ Tài Chính hoàn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) xu hướng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán đến nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn hệ thống thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: nâng cao chất lượng phân tích 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung động tổ chức tín dụng, phát triển thống công thức giám sát tâm thông tín tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực khách hàng sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai Chất lượng thông tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ như: dụng ngày giảm Thông tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, quyền chọn, hoán đổi, kỳ hạn, tương lai.… cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công nghệ, khả thu thập thông tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp 3.3.3 Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam CN Vũng Tàu Tăng vốn, bao gồm: vốn tự có cấp 1, cấp 2; Mua lại ngân hàng yếu kém, Ký Hợp đồng thỏa thuận hợp tác hỗ trợ với ngân hàng Tái cấu trúc lại Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu vốn huy động, theo hướng tăng nhanh phát hành chứng từ có giá ( kỳ phiếu, muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh Ngân hàng nhà chứng tiết kiệm, trái phiếu), Loại bỏ khỏi danh mục khoản đầu tư nước cần phải có biện pháp khuyến khích quy định dần ngân hàng hiệu quả, để nâng cao chất lượng tín dụng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để làm sở cho chi nhánh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, thực tốt việc phân loại nợ góp phần quản lý tốt rủi ro Xây dựng chiến lược 76 77 tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực ngành, phát KẾT LUẬN triển sách khách hàng dựa vào việc đánh giá, phân loại khách hàng Trong thời điểm nay, mà phủ NHNN thường xuyên đưa định, nghị nhằm ngày hoàn thiện hoạt động ngân Như hoạt động kinh doanh khác, hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở thành hàng NHNo&PTNT Việt Nam cần đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời quan trọng việc cung cấp “Vốn ” cho trình sản xuất kinh doanh chủ trương, sách để chi nhánh Vũng Tàu thực hiệu hoạt kinh tế Hoạt động tín dụng Ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận lại động ngân hàng vừa tiềm ẩn rủi ro Để tồn phát triển ngân hàng buộc Hội sở nên chủ động xây dựng sách quản lý rủi ro tín phải khắc phục khó khăn trước mắt, nâng cao chất lượng tín dụng, loại dụng cách đồng bộ, kịp thời để chi nhánh áp dụng cách tốt bỏ hoạt động hiệu khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷ Tạo môi trường thể chế nội minh bạch lành mạnh, hiệu Xây trọng nguồn thu… Tuy nhiên việc loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh tín dựng mối liên kết hỗ trợ chi nhánh, phòng ban, thường xuyên có dụng không thực tế Vì vậy, trình hoạt động ngân hàng phải trao đổi thông tin chi nhánh biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có hiệu kinh doanh tốt Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam cần mở thêm lớp đào tạo, chia sẻ kiến thức để cán tín dụng có chuyên môn nghiệp vụ hoàn thiện Cho nên, vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoàn toàn cần thiết Bám sát vào mục tiêu đó, Đề Tài hoàn thành nội dung sau: NHNo&PTNT Chi nhánh Vũng Tàu cần thực tốt sách Thứ nhất, Đề Tài tìm hiểu lý luận tín dụng ngân NHNo&PTNT Việt Nam Nâng cao trình độ cán tín dụng Mở rộng, đa dạng nguồn huy động, đa dạng nguồn thu đa dạng khách hàng hàng, rủi ro tín dụng ngân hàng kinh nghiệm số ngân hàng, tập đoàn giới để từ rút học cho ngân hàng thương mại Việt Nam KẾT LUẬN Thứ hai, Đề Tài sâu phân tích đánh giá thực trang rủi ro tín Trong Chương III đưa số giải pháp ngân hàng nhằm góp dụng NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Bên cạnh đó, đưa kiến Thứ ba, Thông qua việc đánh giá ưu điểm hạn chế nghị với Chính phủ ngành, Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt với nguyên nhân công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng Nam hoàn thiện môi trường kinh doanh để NHNo&PTNT chi nhánh Vũng NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu, Đề Tài nêu lên số giải pháp kiến Tàu thành công công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro NHNo&PTNT chi nhánh Vũng Tàu 78 79 22 Luật tổ chức tín dụng- số 02/1997/QH 10 TÀI LIỆU THAM KHẢO 23 Các văn NHNN NHNo&PTNT Việt Nam Lê Văn Tư, Tiền tệ, Ngân Hàng, Thị trường Tài Chính, NXB Thống kê, 2001 24 Cẩm nang tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam 25 Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam năm 2004 Dương Thị Bình Minh, Sử Đình Thành, Giáo trình lý thuyết Tài Chính- 26 Tạp chí ngân hàng số năm 2009,2010,2011 27 Các tài liệu liên quan khác… Tiền tệ, NXB Thống Kê, 2004 Nguyễn Đăng Dờn, Tín Dụng Ngân Hàng, NXB Thống Kê, 2005 Nguyễn Đăng Dờn, Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Thống Kê, 2007 Nguyễn Thị Mùi, Giáo trình Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Tài Chính , 2006 Hoàng Kim, Tiền tệ Ngân Hàng, NXB Chính Trị Quốc Gia, 2006 Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính, 2005 Nguyễn Thị Mùi, Quản lý kinh doanh tiền tệ , NXB Tài chính, 2005 Lê Vinh Danh, Tiền tệ hoạt động ngân hàng, NXB Chính Trị Quốc Gia, 2006 10 Sử Đình Thành-Vũ Thị Minh Hằng, Nhập môn Tài chính- Tiền tệ, NXB Đại Học Quốc Gia TP.HCM, 2006 11 Vũ Công Tuấn, Thẩm định Dự án Đầu tư, NXB Thành phố, 2005 12 Frederic S.Mishkin, Tiền tệ Ngân Hàng Và Thị Trường Tài Chính, NXB Khoa Học Kỹ Thuật, 1994 13 David Begg, Kinh Tế Học, NXB Thống kê, 2007 14 Paul A Samuelson &W.D Nordhaus, Kinh tế học, NXB Thống kê, 1992 15 Lê Bảo Lâm, Kinh tế Vĩ mô, NXB Lao Động- Xã Hội, 2007 16 N Gregory Mankiw, Kinh tế Vĩ Mô, NXB Thống Kê, 1996 17 Robert S.Pindick, Daniel L.Robinfeld, Kinh Tế Học Vĩ Mô, NXB Thống kê, 1999 18 Michael E.Gordon, Triết lý Doanh nghiệp, NXB Lao động Xã Hội, 2008 19 Wiliam D.Bygrave & Andrew Zacharakis, Đầu Tư Tự Doanh, NXB Tổng hợp TP.HCM, 2008 20 Trần Ngọc Thơ, Tài Chính Doanh Nghiệp Hiện Đại, NXB Thống Kê,2007 21 Nguyễn Thị Ngọc Trang, Quản Trị Rủi Ro Tài Chính, NXB Thống Kê, 2007 80 81