Chuyên đề tốt nghiệp rủi ro và đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng đầu tư và phát triển hà tây

Đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, công tác thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án luôn được coi trọng.. Với những lý do trên tôi đã quyết định chọn đề tài: “Rủi ro và đánh

LỜI MỞ ĐẦU

Năm 2006, sau thành công của Đại hội Đảng X, nền kinh tế nước ta ngày càng hội nhập sâu rộng với nền kinh tế thế giới Kinh tế ngày càng phát triển với sự đóng góp của hàng nghìn dự án đầu tư lớn nhỏ Sự ra đời của Luật Doanh Nghiệp và Luật Đầu tư

đã làm cho môi trường đầu tư trở nên thông thoáng hơn Các dự án xin vay vốn Ngân hàng ngày càng gia tăng về cả số lượng và quy mô Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các doanh nghiệp, những khách hàng thường xuyên của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường Để giảm

nợ xấu đòi hỏi Ngân hàng phải nâng cao chất lượng thẩm định và đánh giá rủi ro của dự

án Có như vậy mới đảm bảo được hiệu quả sinh lời và an tòan vốn của ngân hàng Nếu như quyết định cho vay của ngân hàng không dựa trên chất lượng thẩm định và đánh giá rủi ro được bảo đảm tốt thì nguy cơ mất vốn là rất cao

Đối với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, công tác thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án luôn được coi trọng Ban lãnh đạo cùng các cán bộ Ngân hàng luôn quan tâm và có nhiều biện pháp để nâng cao chất lượng thẩm định và đánh giá rủi ro dự

án Tuy nhiên công tác đánh giá rủi ro của dự án vẫn còn thiếu sót

Với những lý do trên tôi đã quyết định chọn đề tài: “Rủi ro và đánh giá rủi ro

trong thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây”

Kết cấu của chuyên đề gồm ba phần:

Chương I: Giới thiệu về Ngân hàng và công tác thẩm định dự án tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây

Chương II: Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

Chương III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi

ro trong thẩm định dự án đầu tư của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây

Qua chuyên đề tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến cô giáo ThS Trần Mai; Giám đốc NHĐT&PT Hà Tây cùng tòan thể các anh chị cán bộ phòng quan hệ khách hàng 1

đã tạo điều kiện tốt nhất giúp tôi hoàn thành khóa luận này

Tôi xin chân thành cảm ơn!

DANH MỤC CÁC TỪ VÀ THUẬT NGỮ VIẾT TẮT

1 NHĐT&PTVN Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam

2 NHNNVN Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

3 BIDV Viết tắt bằng tiếng Anh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển

9 NHTM Ngân hàng thương mại

10 ATM Máy rút tiền tự động

11 NPV Giá trị hiện tại thuần

12 IRR Tỷ xuất hoàn vốn nội bộ

13 CIC Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng

14 TSTC Tài sản thế chấp

15 ĐKKD Đăng ký kinh doanh

16 KHĐT Kế hoạch đầu tư

29 XNK Xuất nhập khẩu

31 DNNN Doanh nghiệp nhà nước

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây 8

Bảng 1.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động tại BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 11

Biểu đồ 1.1: Nguồn vốn huy động của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 12

Bảng 1.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 14

Biều đồ 2.1: Tổng dư nợ của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 15

Bảng 3.1: Kết quả thu dịch vụ của BIDV Hà Tây 2005-2008 17

Biều đồ 3.1: Tăng trưởng dịch vụ của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 17

Bảng 4.1: Kết quả kinh doanh của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 18

Biểu đồ 1: Tăng trưởng kết quả kinh doanh của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 19

Bảng 5.1: Số lượng và quy mô các dự án được thẩm định tại BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 20

Bảng 6.1: Cơ cấu cho vay th o dự án phân th o ngành nghề của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008 20

Biểu đồ 5.1: Cơ cấu cho vay theo dự án phân theo ngành nghể của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008 21

Sơ đồ 1.2: Vị trí của bước đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại BIDV Hà Tây 31

Sơ đồ 2.2: Quy trình cụ thể về đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại 32

Sơ đồ 3.2: Đánh giá tổng hợp rủi ro của dự án tại BIDV Hà Tây 35

Bảng1.2: Bảng phân tích độ nhạy 53

Bảng 2.2: Tình hình SXKD của Công ty Cổ phần Xây dựng số 9 61

Bảng 3.2: Cơ cấu Tài sản- Nguồn vốn Công ty Cổ phần xây dựng số 9 61

Bảng 2: Các ch tiêu thanh toán của CTCP Xây dựng số 9 64

Bảng 5.2: Các ch tiêu về cơ cấu vốn Công ty Cổ phần xây dựng số 9 64

Bảng 6.2: Các ch tiêu khả năng hoạt động Công ty Cổ phần xây dựng 9 65

Bảng 7.2: Các ch tiêu khả năng sinh lợi Công ty Cổ phần xây dựng 9 65

Bảng 8.2: Tình hình quan hệ tín dụng của CTCP Xây dựng số 9 với TCTD 66

Bảng 9.2: Phân tích độ nhạy của dự án 68

Bảng 10.2: Giá trị tài sản đảm bảo của CTCP Xây dựng số 9 69

Bảng 11.2: Tình hình cho vay theo dự án đầu tư của BIDV Hà Tây 2005-2008 74 Biều đồ 1.2: Hoạt động cho vay đối với dự án đầu tư của BIDV Hà Tây

giai đoạn 2005-2008 74 Bảng 12.2: Tỷ lệ nợ quá hạn của các dự án đầu tư tại BIDV Hà Tây

giai đoạn 2005 - 2008 75 Biểu đồ 2.2: Tỷ lệ nợ quá hạn của các dự án đầu tư tại BIDV Hà Tây

giai đoạn 2005- 2008 75 Bảng 1.3: Kế hoạch kinh doanh năm 2009 của BIDV Hà Tây 82

Chương 1: Giới thiệu về Ngân hàng và công tác thẩm định dự án

tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây

1.1 Khái quát về Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây

1.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam và Chi nhánh Hà Tây

Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam được thành lâp theo nghị định số 177/TTg ngày 26/4/1957 của thủ tướng Chính Phủ, 52 năm qua ngân hàng đã có những tên gọi:

- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/ /1957

- Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam từ ngày 2 /6/1981

- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ ngày 1 /11/1990

Ngân hàng ĐT&PTVN là một doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức th o mô hình Tổng công ty Nhà nước (tập đoàn) mang tính thống nhất bao gồm hơn 112 chi nhánh và các Công ty trong toàn quốc, có 3 đơn vị liên doanh với nước ngoài (2 ngân hàng và một công ty), hùn vốn với 5 tổ chức tín dụng

Trọng tâm hoạt động và là nghề nghiệp truyền thống của NHĐT&PTVN là phục vụ đầu tư phát triển, các dự án thực hiện các chương trình phát triển kinh tế th n chốt của đất nước Thực hiện đầy đủ các mặt nghiệp vụ của ngân hàng phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ chặt chẽ với các Doanh nghiệp, Tổng công ty NHĐT&PTVN không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với hơn 00 ngân hàng và quan

hệ thanh toán với 50 ngân hàng trên thế giới

NHĐT&PTVN là một ngân hàng chủ lực thực thi chính sách tiền tệ quốc gia

và phục vụ đầu tư phát triển Quá trình 52 năm xây dựng và, trưởng thành và phát triển luôn gắn liền với từng giai đoạn lịch sử của đất nước

Qua hơn 50 năm xây dựng và trưởng thành, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã đạt được những thành tựu rất quan trọng, góp phần đắc lực cùng toàn ngành Ngân hàng thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia và phát triển kinh tế xã hội của đất nước Bước vào kỷ nguyên mới, kỷ nguyên của công nghệ và tri thức, với hành trang truyền thống 52 năm phát triển, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam tự tin hướng tới những mục tiêu và ước vọng to lớn hơn trở thành một Tập đoàn Tài chính Ngân hàng có uy tín trong nước, trong khu vực và vươn ra thế giới

Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Hà Tây là một chi nhánh của NHĐT&PT Việt Nam, được thành lập vào ngày 1/6/1990 Trong hoạt động kinh doanh, NHĐT&PT Hà Tây luôn theo sát sự ch đạo của Hội đồng quản trị Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam cũng như những chủ trương, chính sách, quy định của Đảng, Nhà nước và của ngành, đồng thời đặt mục tiêu hiệu quả và an toàn trong kinh doanh, đáp ứng cao nhất nhu cầu của khách hàng về các sản phẩm, dịch vụ với chi phí thấp nhất từ đó phát triển vững chắc chi nhánh, đảm bảo đời sống vật chất, tinh thần cho cán bộ nhân viên

Nhận thức được vai trò và trách nhiệm của mình, trong những năm qua NHĐT&PT Hà Tây đã vượt qua những khó khăn thử thách để vươn lên đứng vững, đổi mới, phát triển không ngừng Qua đó, niềm tin và uy tín của NHĐT&PT Hà Tây ngày một tăng lên, số lượng khách hàng quan hệ với ngân hàng ngày càng được mở rộng, vốn huy động luôn đáp ứng được nhu cầu của các thành phần kinh tế trong sản xuất kinh doanh, nhiều dự án và công trình do NHĐT&PT Hà Tây đầu tư và cho vay vốn đã đ m lại hiệu quả thiết thực góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế

Sự phát triển và đóng góp của NHĐT&PT Hà Tây đã được ghi nhận bằng Huân chương lao động Hạng Ba và Huân Chương lao động Hạng Nhì do Nhà nước trao tặng và nhiều bằng khen của Đảng, các Bộ, Ngành, T nh uỷ, UBND t nh Hà Tây

Trụ sở chính của NHĐT&PT Hà Tây đặt tại 197 Quang Trung – Thành phố Hà Đông – t nh Hà Tây

1.1.2 Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức bộ máy NHĐT&PT Hà Tây gồm: Bam giám đốc, 10 phòng nghiệp

vụ và 2 Điểm giao dịch, 6 Quỹ Tiết kiệm với trên 100 cán bộ công nhân viên

Sơ đồ 1.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây

 Ban giám đốc: Chịu trách nhiệm với pháp luật và Hội sở chính về toàn bộ

hoạt động kinh doanh, trực tiếp điều hành mọi hoạt động của NHĐT&PT Hà Tây

 Phòng quan hệ khách hàng 1: Đầu mối đề xuất, tham mưu, giúp việc Giám

đốc chi nhánh xây dựng kế hoạch, chương trình công tác, các biện pháp, giải pháp triển khai nhiệm vụ thuộc chức năng nhiệm vụ được phân giao, các văn bản hướng dẫn, pháp chế thuộc lĩnh vực nghiệp vụ được giao; làm công tác tiếp thị, phát triển quan hệ khách hàng và tín dụng

 Phòng quan hệ khách hàng 2: Tham mưu đề xuất chính sách kế hoạch phát

triển quan hệ khách hàng doanh nghiệp, cá nhân, trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm Chịu trách nhiệm đầy đủ về tìm kiếm khách hàng, phát triển hoạt động tín dụng, nâng cao hoạt động của Chi nhánh, tối ưu hóa doanh thu nhằm đạt được mục tiêu lợi nhuận phù hợp với chính sách và mức độ chấp nhận rủi ro của Ngân hàng

BAN GIÁM ĐỐC

Khối tác nghiệp

 Phòng quản lý rủi ro: Tham mưu đề xuất chính sách biện pháp phát triển

và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quản lý, giám sát phân tích đánh giá rủi

ro tiềm ẩn đối với danh mục tín dụng của Chi nhánh, duy trì và áp dụng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng vào việc quản lý danh mục Giám sát việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro gửi phòng hành chính kế toán để lập bảng cân đối kế toán th o quy định

 Phòng dịch vụ khách hàng doanh nghiệp: Trực tiếp quản lý tài khoản và

giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp: bán quản lý tài khoản thu thập thông tin khách hàng và hạch toán kế toán các giao dịch với khách hàng Thực hiện công tác phòng chống rửa tiền đối với các giao dịch phát sinh th o quy định của nhà nước

 Phòng dịch vụ khách hàng cá nhân: Trực tiếp quản lý tài khoản và giao

dịch với khách hàng là cá nhân, thực hiện công tác phòng chống rửa tiền đối với các giao dịch phát sinh th o quy định của nhà nước

 Quỹ tiết kiệm: Trực tiếp giao dịch với khách hàng, huy động vốn, chiết

khấu các giấy tờ có giá ngắn hạn do BIDV uy quyền hoặnc phân cấp cho chính quỹ tiết kiệm đó phát hành, cung cấp dịch vụ Ngân hàng

 Phòng giao dịch: Trực tiếp giao dịch với khách hàng, huy động vốn, tín

dụng, cho vay cầm cố bằng thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá do bidv phát hành, trái phiếu chính phủ tín phiếu kho bạc Cho vay đối với khách hàng th o quy định của pháp luật, của BIDV và trong hạn mức cho vay một khách hàng bằng VNĐ hoặc ngoại tệ quy đổi tương đương

 Phòng kế hoạch tổng hợp: Thu thập thông tin phục vụ công tác kế hoạch

tổng hợp Tham mưu xây dựng kế hoạch phát triển và kế hoạch kinh doanh Giúp giám đốc quản lý đánh giá tổng thể hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

 Phòng tổ chức hành chính: Đầu mối tham mưu, đề xuất giúp giám đốc về

triển khai thực hiện công tác tổ chức nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại Chi nhánh Thực hiện công tác văn thư th o quy định: quản lý, lưu trữ hồ sơ, tài liệu, công văn đi đến th o đúng quy trình, quy chế bảo mật Thực hiện công tác quản lý, khai thác, sử dụng tài sản cố định, cơ sở vật chất, trang thiết bị, công cụ lao động phương tiện vận tải phục vụ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

 Phòng tài chính kế toán: Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán

chi tiết Thực hiện chế độc báo cáo kế toán, công tác quyết toán của Chi nhánh theo đúng quy định của nhà nước và của BIDV Chịu trách nhiệm về tính đúng đắn, chính xác, kịp thời hợp, trung thực của số liệu kế toán báo cáo kế toán, báo cáo tài chính Phản ánh đúng hoạt động kinh doanh của Chi nhánh th o đúng chuẩn mực kế toán và các quy định của nhà nước và của BIDV Đảm bảo an toàn tài sản tiền vốn của ngân hàng và khách hành thông qua công tác hậu kiểm và kiểm tra thực hiện chế độ kế toán, chế độ tài chính của đơn vị trong Chi nhánh

 Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ: Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý

kho và xuất/ nhập quỹ Chịu trách nhiệm đề xuất, tham mưu với Giám đốc Chi nhánh

về các biện pháp, điều kiện đảm bảo an toàn kho, quỹ và an ninh tiền tệ; phát triển các dịch vụ về kho quỹ, thực hiện đúng quy chế, quy trình quản lý kho quỹ Chịu trách nhiệm hoàn toàn về đảm bảo an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ, bảo đảm an toàn tài sản xủa Chi nhánh/BIDV và của khách hàng theo dõi, tổng hợp, lập các báo cáo tiền

tệ, an toàn kho quỹ th o quy định

1.1.3 Tình hình kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và phát triển Hà Tây trong giai đoạn 2005- 2008

Trong những năm qua, thị trường tài chính Việt Nam có rất nhiều biến động

Số lượng các Ngân hàng, chi nhánh văn phòng đại tăng lên làm cho cuộc chạy đua trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ngày càng gay gắt, hay sự biến động của thị trường vào cuối năm 2007, năm 2008 với tình hình lạm phát khá nghiêm trọng Mặc dù gặp nhiều khó khăn từ thị trường cũng như từ phía chủ quan NH, song BIDV Hà Tây vẫn bám sát mục tiêu kinh doanh, phấn đấu không ngừng và đạt được kết quả kinh doanh như sau:

1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Ban lãnh đạo NHĐT&PTVN Hà Tây luôn xác định công tác huy động vốn là nhiệm vụ trọng tâm Chi nhánh thường xuyên nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đổi mới tác phong giao dịch Đồng thời, NHĐT&PT Hà Tây cũng luôn bám sát lãi suất của thị trường để điều ch nh lãi suất linh hoạt, phù hợp Chi nhánh huy động vốn bằng nhiều hình thức như tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm lãi suất bậc thang, phát hành kỳ phiếu, khuyến mại bằng hiện vật, tặng quà, tăng cường quảng cáo, tiếp thị

trên các phương tiện thông tin đại chúng Chi nhánh cũng đồng thời chủ động mở rộng mạng lưới giao dịch Năm 200 mở 1 điểm giao dịch tại phường Thanh Xuân Bắc- quận Thanh Xuân Năm 2007 mở mới 1 điểm giao dịch tại khu làng nghề Dương Nội – La Phù

Nhờ thực hiện các biện pháp trên, nguồn vốn huy động của NHĐT&PT Hà Tây tăng trưởng đểu và ổn định

Bảng 1.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động tại BIDV Hà Tây

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng

Số tiền

Tỷ trọng Nguồn vốn huy động 1140 100 1496 100 1677 100 2476 100

1 Phân loại theo tiền 1140 100 1496 100 1677 100 2476 100

a VND 915 80,26 1248 83,42 1480 88,25 2211 89,29

b Ngoại tệ 225 19,76 248 16,58 197 11,75 265 10,71

2 Phân loại theo TPKT 1140 100 1496 100 1677 100 2476 100

a Tiền gửi TCKT 251 22,02 456 30,48 690 41,14 1224 49,43 Dưới 12 tháng 226 19,82 349,86 23,39 648 38,64 971 39,22

Biểu đồ 1.1: Nguồn vốn huy động của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008

Qua bảng số liệu ta có thể thấy quy mô nguồn vốn huy động của NHĐT&PT

Hà Tây không ngừng tăng của các năm Tổng nguồn vốn cuối kỳ tăng từ 1140 tỷ đồng năm 2005 lên 2 76 tỷ đồng năm 2008 Trong tổng nguồn vốn huy động phân theo thành phần kinh tế cả nguồn tiền gửi của dân cư, các tổ chức kinh tế và các tổ chức tài chính đều tăng lên Nguồn tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng từ 251 tỷ đồng năm

2005 lên 1224 tỷ đồng năm 2008; của dân cư là: 779 tỷ đồng năm 2005 lên 1052 tỷ đồng năm 2008, của tổ chức xã hội và tài chính là: 110 tỷ đồng năm 2005 lên 200 tỷ đồng năm 2008 Tốc độ tăng trưởng về nguồn tiền gửi của TCKT tăng mạnh hơn so với nguồn tiền gửi của dân cư và các tổ chức tài chính, cho thấy Chi nhánh đang tích cực thu hút vốn từ các TCKT, tạo được uy tín để thu hút nhiều đơn vị kinh tế giao dịch với Ngân hàng, góp phần tăng cường vào nguồn vốn của Ngân hàng Tuy nhiên,

tỷ trọng giữa nguồn tiền ngắn hạn và trung hạn có sự khác nhau giữa các tổ chức kinh

tế, dân cư, và tổ chức xã hội, tài chính Các tổ chức kinh tế có nguồn tiền gửi ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn so với nguồn tiền gửi dài hạn, do tính chất kinh doanh của doanh nghiệp cần vốn linh động khi cần thiết Cụ thể, qua năm, tỷ lệ nguồn ngắn hạn so với tổng nguồn tiền gửi của TCKT như sau: 19,82% năm 2005; 23,39% năm 2006; 38,64% năm 2007; 39,22% năm 2008 Còn đối với tiền gửi dân cư và các tổ chức xã hội, tài chính, do có tính chất nhàn rỗi hơn, nên dân cư gửi dài hạn nhiều để hưởng lãi suất tiết kiệm cao hơn Cụ thể, tỷ lệ nguồn tiền gửi ngắn hạn so với tổng

tiền gửi dân cư là: 23,77% năm 2005; 28,07% năm 2006; 22,42% năm 2007; 17,37% năm 2008, tỷ lệ nguồn tiền gửi dài hạn so với tổng tiền gửi của tổ chức xã hội và tài chính là: 9,56% năm 2005; 8,02% năm 2006; 7,25% năm 2007; 8,075% năm 2008

Trong tổng nguồn vốn phân theo loại tiền, ta thấy cả Việt Nam đồng và ngoại

tệ đều tăng Cụ thể nguồn tiền gửi Việt Nam đồng có sự gia tăng rõ rệt từ 915 tỷ đồng năm 2005 lên 2211 năm 2008, của ngoại tệ là 225 tỷ đồng năm 2005 lên 265 tỷ đồng năm 2008 Trong thời gian tới, Chi nhánh sẽ mở rộng thêm việc huy động tiền gửi bằng ngoại tệ

Công tác huy động vốn của Ngân hàng có được những thành tựu trên là do:

- BIDV Hà Tây luôn củng cố, tăng cường và phát huy mối quan hệ chặt chẽ với các đơn vị khách hàng truyền thống như bảo hiểm, quỹ hỗ trợ phát triển, hệ thống kho bạc trên địa bàn t nh Bên cạnh đó, Ngân hàng luôn mở rộng quan hệ khách hàng mới

- Chi nhánh đã phát huy tối đa vai trò của công cụ lãi suất, luôn nắm bắt được

sự biến động lãi suất trên thị trường, xây dựng biểu lãi suất một cách linh hoạt, phù hợp trong phạm vi quyền hạn được phép để vừa có thể thu hút được các khách hàng mới, vừa đảm bảo hiệu quả kinh doanh

- Chi nhánh luôn có những kế hoạch tiếp thị, quảng cáo, mở rộng các sản phẩm huy động vốn, đáp ứng nhu cầu khách hàng, tạo dựng hình ảnh và nâng cao vị thế của Chi nhánh như triển khai chương trình tiết kiệm dự thưởng, tặng quà khuyến mại, nạp tiền điện thoại qua ATM và SMS…

- Chi nhánh còn chủ động mở rộng mạng lưới để có thể đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng, từng bước chiếm lĩnh thị trường kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ

1.1.3.2 Hoạt động tín dụng

Trong thời gian qua, chính sách tín dụng của Ngân hàng có nhiều thay đổi:

- Ngân hàng xây dựng từng nhóm, từng đối tượng khách hàng đều được thu thập thông tin, phân tích, đánh giá, phân loại để có những chính sách, định hướng quan hệ tín dụng phù hợp

- Từ chỗ ưu tiên cho vay trung dài hạn, cho vay các doanh nghiệp lớn thuộc thành phần kinh tế nhà nước, cho vay thi công xây lắp là chính, nay Ngân hàng chuyển sang tập trung cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh,

doanh nghiệp xuất khẩu, doanh nghiệp thuộc các ngành nghề khác có hiệu quả cao và giảm

dư nợ theo ch định kế hoạch của nhà nước

- Đẩy mạnh công tác tiếp thị, tiếp cận với những khách hàng có tiềm năng tốt

- Duy trì hệ thống lãi suất linh hoạt theo nguyên tắc lãi suất cho vay được dự phòng rủi ro và có lãi

Nhờ có sự điều ch nh về công tác tín dụng, Chi nhánh đã đạt được những kết quả sau:

Bảng 1.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008

Chênh lệch 2007/2006

Chênh lệch 2008/2007

Số tiền

Số tiền

Số tiền

Số tiền CL

TL (%) CL

TL (%) CL

TL (%) Tổng dư nợ 916 1104 1338 1647 188 20,52 234 21,19 309 23,09

1 Phân loại theo

Nguồn: PhòngKế hoạch Tổng hợp Chi nhánh BIDV Hà Tây

Biều đồ 2.1: Tổng dư nợ của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008

Đơn vị: tỷ đồng

Qua bảng số liệu trên ta thấy tổng dư nợ tăng trưởng đều qua các năm Tổng dư

nợ của Chi nhánh trong thời gian qua tăng 916 tỷ đồng năm 2005 lên 16 7 tỷ đồng năm 2008 Tốc độ tăng trưởng trong thời gian qua là 20,52% năm 2006; 21,2% năm 2007; 23;09% năm 2008 Có được sự tăng trưởng trên là do tăng cả về doanh số cho vay và doanh số thu nợ Điều này cho thấy tình hình tín dụng của Chi nhánh tương đối tốt

Trong tổng dư nợ phân theo thời gian, ta thấy dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng dư nợ, cụ thể qua 4 năm: 54,80% năm 2005; 53,26 năm 2006%; 57,40% năm 2007; 63,69% năm 2008 Ngân hàng cho vay ngắn hạn nhiều hơn cho vau dài hạn nhằm đảm bảo an toàn chính sách tín dụng, tăng tốc độ quay vòng của vốn và giảm rủi ro

Trong tổng dư nợ phân theo loại tiền ta thấy cả Việt Nam đồng và ngoại tệ đều tăng Cụ thể dư nợ tín dụng Việt Nam đồng tăng từ 809 tỷ đồng năm 2005 lên 1536 tỷ đồng năm 2008, ngoại tệ tăng từ 107 tỷ đồng năm 2005 lên 111 tỷ đồng năm 2008

Trong tổng dư nợ phân theo thành phần kinh tế thì Ngân hàng đang mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, dư nợ tín dụng tăng dần qua các năm từ 156tỷ đồng năm 2005 lên 510 tỷ đồng năm 2008 Tuy nhiên cho vay quốc doanh vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ do mối quan hệ từ trước sẵn có Mặc

dù dư nợ quốc doanh tăng lên qua các năm nhưng tốc độ tăng chậm dần Cụ thể năm

2006 tăng 22.63% so với năm 2005 nhưng năm 2007 ch tăng 1.5% so với năm 2006

và năm 2008 ch tăng 20,19% so với năm 2007 Đây là xu hướng tất yếu của Ngân hàng hiện nay trong cạnh tranh khi mà Ngân hàng muốn đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng khi nền kinh tế đang trong quá trình hội nhập sâu rộng với nền kinh tế thế giới

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ

Hoạt động dịch vụ của Chi nhánh chủ yếu là bảo lãnh, thanh toán và một số dịch vụ khác như dịch vụ trả lương tự động, dịch vụ thấu chi, dịch vụ chuyển tiền Wester Union Thu từ hoạt động dịch vụ hiện vẫn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng thu của Ngân hàng Tuy nhiên, Chi nhánh nhận thấy tầm quan trọng của công tác phát triển dịch vụ và khơi tăng nguồn thu dịch vụ (phấn đấu chiếm 20% trong tổng thu nhập) và dần th o hướng mô hình, cơ cấu thu của một Ngân hàng hiện đại Trong những năm gần đây, nhiều giải pháp và kế hoạch phát triển dịch vụ đã được triển khai như:

- Phát triển đồng bộ các loại hình dịch vụ, các sản phẩm tiện ích ngân hàng

theo ch đạo của NH ĐT&PTVN, phù hợp với thực tế khách hàng tại địa bàn

- Từng bước mở rộng tín dụng truyền thống với phát triển dịch vụ Ngân hàng,

chú trọng phát triển các loại hình dịch vụ mới như thẻ, Phone Banking, Home Banking, dịch vụ kiều hối… nhằm tăng doanh thu và thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi qua thanh toán

- Ứng dụng và triển khai chương trình hiện đại hóa giao dịch Ngân hàng để

góp phần thúc đấy mở rộng các loại hình dịch vụ

Nhờ thực hiện các giải pháp trên, Chi nhánh đã thu được các kết quả về dịch vụ như sau:

Bảng 3.1: Kết quả thu dịch vụ của BIDV Hà Tây 2005-2008

Chênh lệch 2007/2006

Chênh lệch 2008/2007

Số tiền

Số tiền

Số tiền

Số tiền CL

TL (%) CL

TL (%) CL

TL (%)

Nguồn: Phòng Kế hoạch và Nguồn vốn Chi nhánh BIDV Hà Tây

Biều đồ 3.1: Tăng trưởng dịch vụ của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008

Qua bảng số liệu trên ta thấy thu dịch vụ ròng của thu dịch vụ ròng của Chi nhánh có sự gia tăng hàng năm, cụ thể từ 5,2 tỷ đồng năm 2005 lên 21, 3 tỷ đồng năm 2008 Tuy năm 2006 sự tăng trưởng của dịch vụ nhỏ hơn tốc độ tăng trưởng trong năm 2005, nhưng năm 2007 lại có sự tăng trưởng vượt bậc, hơn gấp 3 lần tốc độ tăng trưởng năm 2006

Về hoạt động phát hành thẻ, trong 2 năm 2005- 2006, Chi nhánh đã lắp đặt mới

3 máy rút tiền tự động, phát hành được 9950 thẻ, vượt ch tiêu được giao 232%, thu phí phát hành thẻ ATM là 153 triệu đồng Năm 2007 triển khai tiếp nhận và lắp thêm

3 máy ATM mới, nâng tổng số máy lên 6 máy ATM với số thẻ phát hành khoảng trên 12.000 thẻ và thu phí phát hành được 78 triệu đồng

Về hoạt động kinh doanh ngoại tệ: tuân thủ đúng các quy định, đáp ứng đầy đủ nhu cầu mua bán ngoại tệ Kết quả năm 2005 doanh số mua bán ngoại tệ đạt 12.900.000 USD, thu lãi 434 triệu đồng, tăng 157% so với năm 200 Năm 2006 doanh số mua bán ngoại tệ đạt 14.600.000 USD, thu lãi gần 523 triệu đồng, tăng 110% so với năm 2006 Năm 2008 thu ngoại tệ đạt 2.268.000 USD

1.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh

Hoạt động kinh doanh của BIDV Hà Tây trong những năm qua đạt kết quả tốt, thể hiện ở lợi nhuận của Chi nhánh năm sau cao hơn năm trước

Bảng 4.1: Kết quả kinh doanh của BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008

Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

1 Chênh lệch thu chi

4 Lợi nhuận sau thuế 13,896 15,984 18,634 28,296

5 Chênh lệch đầu vào- đầu ra 2,8 3,1 3,5 3,7

Nguồn : Phòng Kế hoạch và Nguồn vốn Chi nhánh BIDV Hà Tây

Biểu đồ 4.1: Tăng trưởng ết uả kinh doanh của BIDV Hà Tây

giai đoạn 2005- 2008

Qua báo cáo kết quả kinh doanh trên ta thấy kết quả kinh doanh của Chi nhánh qua các năm đều có sự tăng gia tăng: năm 2005 tăng 17% so với năm 200 , năm 2006 tăng 46% so với năm 2005, năm 2007 tăng 37% so với năm 2006 và năm 2008 tăng 42% so với năm 2007 Năm 2006 có sự tăng trưởng vượt bậc, trong hai năm 2007 và 2008 mặc dù vẫn có sự tăng trưởng nhưng tốc độ chậm hơn so với năm 2007 là do sự cạnh tranh gay gắt, ngày càng có nhiều ngân hàng và chi nhánh ra nhập thị trường, bên cạnh đó là do tác động của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Qua đây ta có thể thấy được sự nỗ lực, cùng các biện pháp hợp lý của ban lãnh đạo Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh nhằm phát triển

và nâng cao hiệu quả kinh doanh, đưa kết quả kinh doanh tăng rõ rệt qua từng năm

1.2 Thực trạng công tác thẩm định các dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu

tư và Phát triển Hà Tây

1.2.1 Số lượng và quy mô các dự án được thẩm định tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Tây

Trọng tâm hoạt động và là nghề nghiệp truyền thống của BIDV Hà Tây là phục

vụ đầu tư phát triển các dự án thực hiện các chương trình phát triển kinh tế th n chốt của đất nước Ngân hàng cũng đã thực hiện rất thành công nghiệp vụ này Trong những năm gần đây, hoạt động cho vay th o dự án tại Ngân hàng là một hoạt động mang lại nguồn lợi lớn của Ngân hàng

Bảng 5.1: Số ượng và uy m các dự án được thẩm định tại

BIDV Hà Tây giai đoạn 2005-2008

Nguồn : Phòng Kế hoạch và Nguồn vốn Chi nhánh BIDV Hà Tây

Qua bảng số liệu trên ta thấy số dự án thẩm định cũng như số dự án được tài

trợ và dư nợ cho vay th o dự án liên tục tăng mạnh qua các năm Trong đó có nhiều

dự án lớn như dự án đầu tư đồng bộ hạ tầng kỹ thuật khu đô thị Nam An Khánh với số

vốn đầu tư lên đến 300 tỷ đồng, dự án xây dựng nhà máy nước Nam Sách -Hải Dương

với vốn đầu tư là 250 tỷ đồng

1.2.2 Đặc điểm các dự án

Trong số các dự án mà Ngân hàng thẩm định thì dự án trong lĩnh vực xây lắp

chiếm tỷ trọng lớn

Bảng 6.1: Cơ cấu cho vay th o dự án hân th o ngành nghề của

BIDV Hà Tây giai đoạn 2005- 2008

Đơn vị tỷ đồng

Chỉ ti u Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008

Cơ cấu cho vay th o dự

Biểu đồ 5.1: Cơ cấu cho vay theo dự án phân theo ngành nghề tại BIDV Hà Tây

giai đoạn 2005-2008

Qua bảng số liệu trên ta có thể thấy: hiện tại, khách hàng chủ yếu của NHĐT&PT Hà Tây vẫn là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp Đây được x m là lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao do các doanh nghiệp xây lắp hoạt động trên những địa bàn đa dạng, đòi hỏi khối lượng vốn lớn, thời gian sử dụng vốn dài; nhiều công trình thi công phức tạp cao về kỹ thuật, giá cả nguyên vật liệu thường xuyên biến động…và đặc biệt khả năng thất thoát vốn của lĩnh vực này cao Sự thất thoát còn nhiều nguyên nhân như: Hệ thống chính sách pháp luật về đầu tư – xây dựng chưa đồng bộ; công tác quản lý nhà nước thiếu chặt chẽ, phân công, phân cấp chưa rõ ràng; công tác thanh tra kiểm tra chưa đáp ứng được yêu cầu Cơ chế đấu thầu thi công chưa mang lại hiệu quả thực chất; trình độ, ý thức trách nhiệm của cán bộ quản

lý, kỹ sư, công nhân còn nhiều hạn chế Chính vì vậy mà công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án là rất cần thiết

1.2.3 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án

Ngân hàng thương mại (NHTM) là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, có những đặc thù riêng trong hoạt động kinh tế - tài chính Cũng giống như các doanh nghiệp

phi tài chính, các NHTM luôn phải đối đầu với những thách thức của thị trường cạnh tranh và đầy biến động

NHTM kinh doanh chủ yếu bằng vốn của người khác Vốn tự có của NHTM chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng nguồn vốn hoạt động, nên việc kinh doanh của NHTM luôn gắn liền với một rủi ro mà ngân hàng buộc phải chấp nhận với một mức

độ mạo hiểm nhất định Bởi vì trong hoạt động kinh doanh hằng ngày của mình, NHTM không những phải bảo đảm nhu cầu thanh toán, chi trả như mọi loại hình doanh nghiệp khác, mà còn phải đảm bảo tốt nhu cầu chi trả tiền gửi của khách hàng

Từ đó cho thấy, việc phân tích và đánh giá rủi ro trong mỗi quyết địnhh cho vay của ngân hàng là rất cần thiết

Hơn nữa, hoạt động kinh doanh của NHTM có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vực hoạt động và nhiều đối tượng khách hàng khác nhau Do đó, tình hình tài chính của NHTM có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của các DN, tâm

lý của người dân, cũng như của cả nền kinh tế Chính vì vậy, việc phân tích, đánh giá rủi ro của các NHTM không ch là nhu cầu cấp thiết phục vụ cho hoạt động quản lý của chính nhà quản trị ngân hàng mà còn là đòi hỏi mang tính bắt buộc của ngân hàng trung ương… Phân tích rủi ro để từ đó có thể đưa ra quyết định phù hợp

Vòng đời của dự án đầu tư thường rất dài, có khi hàng chục năm Khi đưa ra các quyết định đầu tư, doanh nghiệp thường dựa trên các số liệu giả định Trong quá trình cho vay, không phải bất cứ một doanh nghiệp nào cũng được ngân hàng đáp ứng, ngân hàng ch cho vay khi đã biết chắc chắn vốn vay được sử dụng đúng mục đích, mang lại lợi ích cho cả doanh nghiệp và ngân hàng Muốn vậy, ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp cho ngân hàng dự án đầu tư Trên cơ sở đó, cùng với các nguồn thông tin khác ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định dự án,và đánh giá các rủi ro của dự án một cách khách quan hơn Việc thẩm định, và đánh giá rủi ro dự

án đầu tư còn là cơ sở để ngân hàng xác định số tiền vay, thời gian cho vay, mức thu

nợ hợp lý, thời điểm bỏ vốn cho dự án và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả trong tương lai

Tóm lại, đối với ngân hàng, công tác thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án đầu tư là rất quan trọng, nó giúp cho ngân hàng ra quyết định có bỏ vốn đầu tư hay không? Nếu đầu tư thì đầu tư như thế nào? Mức độ bỏ vốn là bao nhiêu? Điều này sẽ

giúp ngân hàng đạt được những ch tiêu về an toàn và hiệu quả trong sử dụng vốn, giảm thiểu nợ quá hạn và nợ khó đòi, hạn chế những rủi ro có thể xảy đến với ngân hàng

Ngân hàng đầu tư và phát triển Hà Tây hoạt động theo nguyên tắc tự chủ về tài chính, đảm bảo an toàn và phát triển vốn, tự bù đắp chi phí và tự chịu rủi ro Ngân hàng luôn quan tâm đến công tác thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án bởi nó có vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của Ngân hàng, đặc biệt là khi số dự án xin vay vốn ngày càng tăng lên về cả số lượng và quy mô vay vốn Nếu Ngân hàng đánh giá rủi ro chính xác, từ đó có được quyết định cho vay chính xác, điều đó sẽ tạo điều kiện cho Ngân hàng không ngừng phát triển và nâng cao vị thế trên thị trường Và ngược lại, nếu việc đánh giá rủi ro thiếu thận trọng sẽ ảnh hưởng tới khả năng thu hồi vốn, giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh và uy tín của Ngân hàng

Qua những lý do trên, ta có thể thấy rõ tầm quan trọng của công tác đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư đối với sự phát triển của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây, và khẳng định sự cần thiết phải tiến hành công tác này

1.2.4 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án

Chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng chính

là việc đánh giá được những rủi ro tiềm ẩn của dự án có ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và trả nợ của dự án, làm căn cứ cho ngân hàng ra quyết định cho vay hợp lý, góp phần hạn chế rủi ro của ngân hàng Các ch tiêu phản ánh chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án:

Thứ nhất Tính đầy đủ, khoa học và chính xác của nội dung thẩm định rủi ro

Nội dung thẩm định rủi ro phải bao gồm đầy đủ từ việc nhận diện, đánh giá rủi ro, lượng hóa rủi ro và đề ra các phương án kiểm soát rủi ro Việc nhận diện và đánh giá rủi ro được thực hiện trên mọi khía cạnh của dự án, việc lượng hóa rủi ro sẽ giúp cho ngân hàng đưa ra kết luận về khả năng trả nợ của dự án, phương án kiểm soát rủi ro

có tính thực tiễn sẽ giúp cho ngân hàng hạn chế được rủi ro khi nó xảy ra Nếu như nội dung thẩm định rủi ro không được thực hiện một cách đầy đủ và khoa học, các phương án kiểm soát rủi ro không có tính thực tiễn sẽ ảnh hưởng đến quyết định cho vay của ngân hàng và ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Thứ hai: Giá trị của kết quả thẩm định rủi ro Việc đánh giá rủi ro trong thẩm

định dự án đầu tư giúp cho ngân hàng đánh giá được mức độ rủi ro mà ngân hàng phải đối diện khi quyết định cho dự án vay vốn Mức độ rủi ro đó có tương xứng với mức thu nhập mà ngân hàng có được từ việc tài trợ cho dự án hay không Việc đánh giá rủi

ro trong thẩm định dự án thực sự có chất lượng nếu như kết quả thẩm định rủi ro có các căn cứ giúp cho ngân hàng ra quyết định cho vay Ngoài ra, kết quả thẩm định rủi

ro còn giúp ngân hàng chủ động phòng ngừa rủi ro, có biện pháp xử lý kịp thời khi rủi

ro xảy ra đối với dự án Trong quá trình thực hiện dự án, nếu rủi ro xảy ra thì cũng không nằm ngoài những tính toán thẩm định rủi ro của ngân hàng, và các phương án kiểm soát rủi ro sẽ làm giảm thiểu giá trị tổn thất do rủi ro gây ra

Thứ ba: Mức độ xảy ra rủi ro khi cho vay theo dự án của ngân hàng Ch tiêu

này được thể hiện qua các ch tiêu như nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng đối với việc cho vay theo dự án Nếu như tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của ngân hàng ở mức cao cũng một phần thể hiện khả năng xảy ra rủi ro cao đối với các dự án mà ngân hàng cho vay,

từ đó cũng thể hiện chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án của ngân hàng còn nhiều hạn chế, chưa lường hết được các rủi ro của dự án

Thứ tư: Thời gian và chi phí đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án Thời gian

và chi phí là hai yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án Trong quá trình thẩm định, nếu chi phí đánh giá rủi ro trong thẩm định được quan tâm một cách đầy đủ sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu thập thông tin, mời chuyên gia hỗ trợ thêm cho việc đánh giá rủi ro Nhưng việc chi phí đánh giá rủi ro trong thẩm định tăng cũng chưa hẳn làm cho chất lượng đánh giá rủi

ro trong thẩm định tăng bởi nó còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như: trình độ chuyên môn, kinh nghiêm của đội ngũ cán bộ thẩm định, nhận thức về tầm quan trọng của công tác thẩm định rủi ro của dự án… Và nếu thời gian đánh giá rủi ro trong thẩm định quá dài cũng ảnh hưởng đến quy trình cho vay và tiến độ thực hiện dự án Ngược lại, nếu thời gian và chi phí thẩm định rủi ro bị hạn chế cũng ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro của ngân hàng Tóm lại, cần phải có sự hài hòa giữa chi phí bỏ

ra và lợi ích mang lại cho ngân hàng, nếu lợi ích tăng thêm không tương xứng với chi phí tăng thêm thì chất lượng thẩm định rủi ro cũng không được xem cao

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án

1.2.5.1 Nhóm nhân tố chủ quan

 Đội ngũ cán bộ thẩm định

Trong công tác thẩm định dự án đầu tư nói chung và đánh giá rủi ro nói riêng đội ngũ cán bộ thẩm định là người chịu trách nhiệm chính và quyết định đến chất lượng thẩm định Việc thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án đầu tư không phải là nghiệp vụ đơn giản, nó đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có trình độ, có kiến thức cơ bản

về kinh tế - xã hội, về kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng, tài chính doanh nghiệp, tài chính dự án, có khả năng tính toán, phân tích các ch tiêu kinh tế tài chính và khả năng trả nợ của dự án; am hiểu kiến thức, phương pháp thẩm định hiện đại để ứng dụng vào thực tế các dự án cụ thể Bên cạnh đó, cán bộ thẩm định phải có khả năng đánh giá tổng hợp và nhạy bén với các yêu cầu đòi hỏi của công tác thẩm định; có kỹ năng ứng dụng các phần mềm hỗ trợ phục vụ cho công tác thẩm định dự án đầu tư Sự hiểu biết và toàn bộ những kiến thức về khoa học, kinh tế, xã hội mà người thẩm định

có được đều phải thông qua đào tạo hay sự bồi dưỡng kiến thức mà có; kinh nghiệm,

kỹ năng là những gì tích luỹ được thông qua hoạt động thực tiễn; năng lực là khả năng nắm bắt, xử lý công việc trên cơ sở các tri thức, kiến thức đã được tích luỹ Bên cạnh

đó cán bộ thẩm định phải có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp, trung thực, có tinh thần trách nhiệm và kỷ luật nghề nghiệp cao Tính kỷ luật cao, phẩm chất đạo đức tốt của cán bộ thẩm định là điều kiện để đảm bảo cho chất lượng thẩm định và ngược lại, người thẩm định không có kỷ luật, đạo đức không tốt sẽ phá hỏng mọi việc, không đánh giá đúng được tính khả thi của dự án

Như vậy cán bộ thẩm định là một trong những nhân tố quyết định chất lượng thẩm và đánh giá rủi rui của dự án đầu tư Lấy thông tin gì? Ở đâu? Áp dụng ch tiêu nào để đánh giá đều được tiến hành bởi cán bộ thẩm định Do vậy muốn nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư trước hết bản thân trình độ kiến thức, năng lực đạo đức của cán bộ thẩm định phải cao

 Quy trình và hương há đánh giá rủi ro

Phương pháp đánh giá rủi ro là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án Với nguồn thông tin đã có được, vấn đề đặt ra

với ngân hàng là làm thế nào? Lựa chọn phương pháp nào, ch tiêu nào để đánh giá rủi ro của dự án có hiệu quả tốt nhất Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định, không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải áp dụng và tính toán tất cả các ch tiêu trong hệ thống đánh giá rủi ro Việc sử dụng phương pháp nào, ch tiêu nào để đánh giá rủi ro phụ thuộc vào quyết định của mỗi ngân hàng Với mỗi dự án, phương pháp tốt nhất là phương pháp phù hợp nhất nhưng chưa chắc chắn rằng phương pháp đấy là hiện đại nhất Nhưng trong giai đoạn hiện nay, những phương pháp đánh giá rủi ro của dự án hiện đại đã giúp cho việc phân tích, đánh giá rủi ro được toàn diện, chính xác và hiệu quả hơn Song điều quan trọng là ngân hàng phải biết áp dụng đồng bộ các ch tiêu đảm bảo tính toàn diện và cũng phải lựa chọn những ch tiêu quan trọng nhất phù hợp với tình hình thực tế của ngành, dự án cũng như khả năng điều kiện cụ thể của ngân hàng

Khi dùng một phương pháp, một ch tiêu để đánh giá rủi ro cán bộ thẩm định phải hiểu rõ phương pháp ấy có những ưu nhược điểm gì, có phù hợp để đánh giá rủi

ro dự án không? Ví dụ như lạm phát là yếu tố bất định ảnh hưởng đến khả năng sinh lời và khả năng trả nợ của dự án Lạm phát gây nên sự thay đổi về giá cả theo thời gian, do vậy nó làm biến đổi dòng tiền kỳ vọng và tỷ lệ chiết khấu khi đánh giá tài chính dự án đầu tư Mức lạm phát không thể dự đoán một cách chính xác vì nó phụ thuộc vào nhiều nhân tố: quy luật cung cầu, tâm lý người tiêu dùng, sức mạnh nền kinh tế Do vậy để đánh giá rủi ro của một dự án nào đó cần phải xác định một quy trình và phương pháp đánh giá rủi ro một cách hợp lý Một quy trình hướng dẫn đánh giá rủi ro hợp lý sẽ giúp cán bộ thẩm định thực hiện công tác thẩm định và phân tích rủi ro của dự án một cách chính xác, dự báo được những rủi ro có thể xảy ra, từ đó đưa đến quyết định đúng đắn

 Chất ượng thẩm định các nội dung khác

Khi thẩm định một dự án đầu tư, bên cạnh việc thẩm định và đánh giá rủi ro của

dự án, ngân hàng còn phải thẩm định tất cả các khía cạnh của dự án như thẩm định thị trường, yếu tố đầu vào, thẩm định kỹ thuật, thẩm định tài chính của dự án Việc thẩm định yếu tố kỹ thuật của dự án giúp cho ngân hàng nhận diện được rủi ro về kỹ thuật, thẩm định thị trường và các yếu tố đầu vào nhằm nhận diện được rủi ro về thị trường, thu nhập, thanh toán của dự án Thẩm định tài chính của dự án để trong điều kiện các

yếu tố của dự án không thay đổi để làm cơ sở so sánh với các kết quả tính toán khi các yếu tố của dự án có sự thay đổi, từ đó xác định được dự án nhạy cảm với yếu tố nào nhất và có phương án phòng kiểm soát rủi ro Qua việc phân tích trên, ta có thể thấy chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án còn phụ thuộc vào chất lượng thẩm định các nội dung khác, việc thẩm định các nội dung khác không đầy đủ và thiếu sự chính xác sẽ không có đủ cơ sở và dự liệu để đánh giá rủi ro của dự án một cách đầy

đủ và chính xác

 Thông tin và trang thiết bị kỹ thuật

Trong thời đại bùng nổ thông tin như hiện nay, với sự đa dạng của các nguồn thông tin cùng với cách thức xử lý thông tin ngày càng hiện đại, việc thu thập đầy đủ, chính xác, kịp thời thông tin để phục vụ cho công tác thẩm định nói chung và đánh rủi

ro của dự án nói riêng là rất quan trọng của các ngân hàng Ví dụ, các thông tin liên quan đến dự án Vật liệu xây dựng như thị trường tiêu thụ sản phẩm, nguồn cung cấp nguyên vật liệu; giá cả thực tế của các yếu tố đầu vào, các ch tiêu đánh giá hịêu quả

sử dụng vốn của dự án vật liệu xây dựng ở các nước phát triển; xu hướng biến động của các yếu tố bất ổn định ở Việt Nam và trên thế giới sẽ giúp công tác thẩm định và đánh giá rủi ro dự án đạt chất lượng tốt hơn, các đánh giá và kết luận thẩm định mang tính đúng đắn cao, phù hợp với tình hình thực tế hơn Vấn đề đặt ra là cần phải thiết lập hệ thống thông tin nhằm thu thập, phân loại, xử lý và đánh giá được tính đúng đắn của từng loại thông tin Để cập nhật và xử lý thông tin kịp thời, đầy đủ, cán bộ thẩm định cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau (kể cả thông tin trái ngược) để phân tích, đánh giá Từ đó có những kết luận thẩm định dự án đầu tư một cách khách quan, toàn diện về các nội dung của dự án Các nguồn thông tin có thể và cần phải thu thập là thông tin do điều tra trực tiếp và thông tin do thu nhập từ bên ngoài

Thông tin do điều tra trực tiếp xuất phát từ nguồn thông tin do báo cáo, xây dựng để vay vốn thường có nhiều thiếu sót Họ thường dấu những thông tin bất lợi cho phía họ Vì vậy, ngân hàng ch có thể nắm bắt được những thông tin này bằng cách điều tra thông qua các cuộc phỏng vấn trực tiếp với khách hàng vay vốn Nhờ tính chất linh hoạt của việc phỏng vấn, cán bộ thẩm định có thể tìm ra những thông tin cần thiết phục vụ cho công tác thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án mà trong hồ sơ

vay vốn khách hàng không đề cập đến, hay có thể phát hiện ra những thông tin thiếu chính xác để có biện pháp xử lý

Thông tin thu thập từ bên ngoài bao gồm: thông tin từ các công ty kiểm toán (nguồn số liệu chính xác về hoạt động tài chính của khách hàng giúp cho cán bộ thẩm định đánh giá đúng về khả năng tài chính trong việc vay, trả, khả năng cạnh tranh của khách hàng và xu hướng phát triển của khách hàng trong tương lai ), thông tin từ cơ quan thuế, thông tin từ báo chí, phát thanh, truyền hình, mạng thông tin điện tử, đây

là những nguồn cung cấp thông tin hàng ngày rất quan trọng và có giá trị đối với công tác thẩm định và đánh giá rủi ro Thông tin càng đầy đủ chính xác, thì việc thẩm định

dự án nói chung và đánh giá rủi ro của dự án nói riêng càng thuận lợi và có chất lượng cao

Để cập nhật và xử lý thông tin, ngân hàng cần phải có hệ thống trang thiết bị, công nghệ thẩm định hiện đại, áp dụng những kỹ thuật phân tích, tính toán hiện đại để

xử lý thông tin cần thiết một cách kịp thời, chính xác và có hiệu quả Thông qua việc nối mạng vi tính giữa các Phòng, Ban trong toàn hệ thống của ngân hàng và với bên ngoài, cán bộ thẩm định có thể trao đổi, tìm kiếm thông tin một cách nhanh chóng Việc xây dựng kho dữ liệu này là rất cần thiết để ngoài chức năng lưu trữ, cập nhật, truy nhập thông tin, còn xử lý tính toán kiểm tra và phân tích các dự án Bên cạnh đó, thường xuyên có sự phối hợp, trao đổi cập nhật thông tin giữa cán bộ thẩm định nhằm đánh giá chính xác xu hướng vận động của đầu tư và dự đoán những rủi ro có thể xảy

ra, đảm bảo các kết luận thẩm định đúng đắn và phù hợp với thực tế

1.2.5.2 Nhóm nhân tố khách quan

 Chủ đầu tư

Công tác thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án phần lớn dựa vào các thông tin mà chủ đầu tư cung cấp cho ngân hàng Các thông tin và chủ đầu tư cung cấp cho ngân hàng đầy đủ và chính xác sẽ giúp cho ngân hàng tiết kiệm được thời gian và chi phí để thu thập và xử lý thông tin, từ đó công tác đánh giá rủi ro được tiến hành một cách nhanh chóng và hiệu quả Ngoài ra, nếu chủ đầu tư thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro và ngân hàng tư vấn sẽ làm tăng tính hiệu quả của dự án, chính điều đó cũng góp phần làm cho công tác đánh giá rủi ro của ngân hàng thực sự có hiệu quả

 M i trường pháp lý

Việc đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án của ngân hàng phải tuân theo các văn bản pháp luật và các quy phạm, sự quản lý của các cơ quan chức năng nhà nước Môi trường pháp lý ổn định, thông thoáng, rõ ràng tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẩm định thu thập và xử lý thông tin trong quá trình đánh giá rủi ro của dự án Ngược lại nếu như các văn bản pháp luật, các quy phạm chồng chéo và mâu thuẫn sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc đánh giá rủi ro và hiệu quả của dự án

 M i trường kinh tế- xã hội

Sự ổn định của chính trị và kinh tế trong nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của mọi đối tượng trong nền kinh tế Môi trường kinh tế xã hội ổn định,

hệ thống pháp luật phát triển toàn diện và đồng bộ thì thông tin trên thị trường càng minh bạch tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thu thập và xử lý thông tin để đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án Trái lại, nếu nền kinh tế bất ổn định, sẽ gây ra hiện tượng các thông tin trên thị trường không chính xác phản ánh sai lệch mối quan hệ cung cầu, giá cả thị trường điều đó dẫn tới việc đánh giá rủi ro của dự án không chính xác

Chương 2: Thực trạng c ng tác đánh giá rủi ro trong thẩm định

dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây

2.1 Quy trình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Tây

Quy trình đánh giá rủi ro của các Ngân hàng Việt Nam nói chung và BIDV Hà Tây nói riêng bao gồm yếu tố: nhận biết rủi ro, định lượng rủi ro, th o dõi rủi ro và kiểm soát rủi ro

- Nhận biết rủi ro: Bước đầu tiên để có một chương trình đánh giá rủi ro hiệu quả là phải nhận biết và xác định được các loại rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải thông qua phân tích đặc thù của các sản phẩm, dịch vụ và các quy trình hoạt động

- Định lượng rủi ro: là việc đề ra và x m xét lại hạn mức rủi ro, giúp ban điều hành xác định được rủi ro cần được ưu tiên th o dõi và kiểm soát

- Th o dõi rủi ro: là việc thực hiện đầy đủ các hệ thống, các thủ tục kiểm soát, nhờ đó ban điều hành có thể th o dõi được mức rủi ro của từng lĩnh vực kinh doanh

- Kiểm soát rủi ro: Rủi ro được kiểm soát bằng việc thực hiện các thủ tục nằm trong hệ thống kiểm soát nội bộ trong các quy trình kinh doanh và hoạt động nhằm giảm thiểu rủi ro Chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao có thể giảm thiểu rủi ro tối đa nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại chi phí cho các thủ tục kiểm soát thấp có thể đ m lại lợi nhuận cao nhưng rủi ro cũng có thể cao Ban điều hành phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chi phí cho các thủ tục kiểm soát và lợi ích đ m lại từ các thủ tục đó, từ đó lựa chọn các thủ tục kiểm soát rủi ro phù hợp

Tùy vào từng điều kiện cụ thể mà mỗi Ngân hàng vận dụng hay cụ thể hóa quy trình nói trên khác nhau

Khi chấp nhận cho dự án vay vốn, ngân hàng đối mặt với hai loại rủi ro đó là: rủi ro đầu tư của dự án và rủi ro tín dụng của hoạt động cho vay Vì vậy khi thẩm định rủi ro, ngân hàng cần phải tiến hành thẩm định rủi ro đầu tư và rủi ro tín dụng

Rủi ro đầu tư chính là các rủi ro tiềm ẩn của dự án như rủi ro cơ chế chính sách; rủi ro xây dựng hoàn tất; rủi ro thị trường, thu nhập thanh toán; rủi ro cung cấp; rủi ro kỹ thuật vận hành; rủi ro môi trường, xã hội; rủi ro kinh tế vĩ mô… Các rủi ro

này ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án Đánh giá rủi ro đầu tư nhằm xem xét dự án

có an toàn hay không, có nên đầu tư vào dự án hay không

Rủi ro tín dụng là rủi ro sau khi quyết định cho dự án vay vốn Rủi ro tín dụng xuất phát từ các hoạt động tín dụng khi khách hàng vay vi phạm các điều khoản của hợp đồng tín dụng làm giảm hay mất giá trị của tài sản đảm bảo Rủi ro tín dụng làm mất mát nguồn vốn của Ngân hàng Đánh giá rủi ro tín dụng nhằm xem xét khả năng trả nợ của dự án

Các sơ đồ sau đây sẽ cho chúng ta thấy rõ quy trình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại BIDV Hà Tây

Sơ đồ 1.2: Vị trí của bước đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại

Phân tích, đánh giá về phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư, khả

năng vay trả của khách hàng để xác định mức cấp tín dụng phù hợp

Đánh giá tài sản đảm bảo th o quy định về giao dịch bảo đảm của

BIDV

Đánh giá rủi ro của dự án

Sơ đồ 2.2: Quy trình cụ thể về đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án tại

BIDV Hà Tây

Tiếp nhận kết quả thẩm định rủi ro dự án từ phòng thẩm định

Đánh giả rủi ro dự án đầu tư

và rủi ro tín dụng

Quyết định cho vay

Phòng quan hệ khách hàng

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ, tài liệu về dự án và khách hàng vay vốn

Hồ sơ, tài liệu về dự án và khách hàng vay vốn bao gồm: dự án đầu tư; các giấy phép, hồ sơ pháp lý liên quan đến dự án; năng lực pháp lý của khách hàng; ngành nghề kinh doanh; sản xuất của khách hàng; mô hình tổ chức; bố trí lao động, quản trị điều hành; quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng; báo cáo tài chính gần nhất của doanh nghiệp bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo kết quả kinh doanh (bắt buộc), bổ sung báo cáo lưu chuyển tiền

tệ (nếu có) và một số nguồn thông tin khác như: số lượng lao động, bảng thanh toán lương, nhân công… Ngoài ra cán bộ quan hệ khách hàng phải tiến hành thu thập các

Phòng quản lý rủi ro Phòng quan hệ khách hàng

tiếp nhận hồ sơ tài liệu về dự

thông tin khác liên quan đến dự án như các quy định pháp luật về ngành, lĩnh vực mà

dự án đầu tư, thị trường của dự án, máy móc, thiết bị, công nghệ của dự án… để có thể nhận diện được đầy đủ các rủi ro của dự án Sau khi tiếp nhận hồ sơ, cán bộ quan

hệ khách hàng sẽ tiến hành tổng hợp hồ sơ, nếu thấy thiếu hồ sơ liên quan đến dự án

và khách hàng, thì cán bộ quan hệ khách hàng sẽ nhanh chóng thông báo cho khách hàng biết để bổ sung và hoàn thiện hồ sơ

Bước 2: Thẩm định các nội dung liên quan đến khách hàng vay vốn và dự án

(chưa bao gồm rủi ro của dự án)

Sau khi có đầy đủ hồ sơ liên quan đến dự án và khách hàng vay vốn, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ tiến hành thẩm định các nội dung liên quan đến khách hàng bao gồm: thẩm định năng lực pháp lý của khách hàng, ngành nghề kinh doanh của khách hàng, năng lực quản trị điều hành của khách hàng, quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác, thẩm định tình hình tài chính của khách hàng

Thẩm định các nội dung liên quan đến dự án bao gồm:

 Đánh giá sơ bộ các nội dung chính của dự án:

- Mục tiêu của dự án

- Sự cần thiết phải tiến hành dự án

- Quy mô sản xuất kinh doanh của dự án

- Quy mô, cơ cấu nguồn vốn thực hiện dự án: vốn tự có, vốn vay, vốn chiếm dụng

- Cách thức tiến hành dự án

 Phân tích tính khả thi của dự án

- Đánh giá khả năng cung cấp nguyên liệu, sản phẩm và các yếu tố đầu vào của

dự án

+ Trường hợp doanh nghiệp sản xuất để bán: doanh nghiệp cần bao nhiêu nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất? Có bao nhiêu nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào? Họ là những khách hàng có quan hệ từ trước hay mới thiết lập, khả năng cung ứng và mức độ tín nhiệm như thế nào? Chính sách nhập khẩu đối với nguyên liệu đầu vào (nếu có) Biến động về giá mua, nhập khẩu nguyên vật liệu đầu vào, tỷ giá trong trường hợp phải nhập khẩu

+ Trường hợp doanh nghiệp kinh doanh thương mại: có bao nhiêu nhà cung cấp sản phẩm, chất lượng và giá cả như thế nào? Mức độ tín nhiệm của các nhà cung cấp? Cơ chế chính sách đối với sản phẩm, biến động về giá cả sản phẩm…

- Đánh giá về nhu cầu sản phẩm, hàng hóa và các yếu tố đầu ra của dự án

+ Tổng nhu cầu hiện tại và dự kiến, tương lai về sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án

+ Năng lực sản xuất và cung cấp đáp ứng nhu cầu trong nước hiện tại về nguyên vật liệu, hàng hóa của dự án như thế nào, các nhà sản xuất trong nước đã đáp ứng bao nhiêu phần trăm, phải nhập khẩu bao nhiêu, việc nhập khẩu là do sản xuất trong nước chưa đáp ứng được hay sản phẩm nhập khẩu có nhu ưu thế cạnh tranh hơn

+ Sản lượng nhập khẩu trong thời gian qua, dự kiến khả năng nhập khẩu trong thời gian tới

+ Tình hình sản xuất, tiêu thụ các sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ thay thế tại thời điểm hiện tại

+ Ước tính mức tiêu thụ gia tăng hàng năm của thị trường nội tại và khả năng xuất khẩu sản phẩm

+ Dự đoán biến động của thị trường trong tương lai khi có các phương án khác nhau, đối tượng khác cùng tham gia vào thị trường trên cơ sở phân tích quan hệ cung cầu, tín hiệu của thị trường đối với sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ đưa ra nhận xét

về khả năng tiêu thụ đối với sản phẩm, dịch vụ, nhận định về tính khả thi và hợp lý của dự án

- Phương thức tiêu thụ và mạng lưới phân phối

+ Sản phẩm đầu ra dự kiến được tiêu thụ th o phương thức nào, có cần hệ thống phân phối không?

+ Mạng lưới phân phối sản phẩm của dự án đã được xác lập hay chưa, có phù hợp với đặc điểm thị trường hay không?

+ Dự án sẽ áp dụng phương thức bán hàng trả chậm hay trả nợ ngay

+ Nếu việc tiêu thụ ch dựa vào một số đơn vị phân phối thì cần nhận định xem có thể gây ra việc bị ép giá hay không?

- Chính sách bán hàng, chính sách khuếch trương đối với việc tăng sản phẩm hoặc

khi xuất hiện sản phẩm mới, chính sách giảm giá (bao gồm các yếu tố như hoa hồng, chi phí vận chuyển, chiết khấu, lãi suất, phương thức thanh toán trả ngay, trả chậm)

 Tính toán hiệu quả tài chính, khả năng trả nợ của dự án

Bước 3: Thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án dựa vào kết quả của bước 2

Dựa vào các kết quả thẩm định của bước trên, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ

thẩm định và đánh giá rủi ro của dự án Việc thẩm định rủi ro được tiến hành sau các

nội dung thẩm định trên vì khi tiến hành thẩm định các nội dung trên, cán bộ quan hệ

khách hàng có thể nhận diện được rủi ro tiềm ẩn trong từng nội dung từ đó tổng hợp

được các rủi ro của dự án Sau khi nhận diện được các loại rủi ro, cán bộ quan hệ

khách hàng sẽ tiến hành phân tích rủi ro dựa vào phương pháp định tính và định lượng

nhằm lượng hóa cụ thể và chính xác rủi ro của dự án

Sơ đồ 3.2: Đánh giá tổng hợp rủi ro của dự án tại BIDV Hà Tây

Cán bộ quan hệ khách hàng sẽ tổng hợp rủi ro dự án trong báo cáo thẩm định

dự án đầu tư và chuyển qua phòng quản lý rủi ro để đánh giá rủi ro tín dụng sau khi cho dự án vay vốn

Phòng quản lý rủi ro

Bước 1: Tiếp nhận kết quả thẩm định rủi ro dự án từ phòng thẩm định

Phòng quản lý rủi ro tiếp nhận báo cáo đề xuất tín dụng và hồ sơ tín dụng từ phòng quan hệ khách hàng và phòng giám đốc trực thuộc chi nhánh

Bước 2: Đánh giá rủi ro tín dụng

Cán bộ quản lý rủi ro thực hiện thẩm định rủi ro các đề xuất cấp tín dụng và lập báo cáo thẩm định rủi ro

Bước 3: Quyết định cho vay

Trên cơ sơ các rủi ro đã được lượng hóa, cán bộ quản lý rủi ro sẽ đề xuất cho vay với số lượng là bao nhiêu, thời hạn cho vay, cách thức và mức độ kiểm soát khoản vay…

Lãnh đạo phòng quản lý rủi ro thực hiện kiểm tra rà soát lại nội dung của báo cáo thẩm định rủi ro, ghi ý kiến và ký kiểm soát đề trình cấp có thẩm quyền phê duyệt rủi ro

2.2 Nội dung đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Hà Tây

2.2.1 Đối với rủi ro về chủ đầu tư

Việc đánh giá rủi ro của khách hàng vay vốn là rất cần thiết Cần phải đánh giá khách hàng đó là ai và họ có những điều kiện cơ bản nào để trở thành khách hàng của Ngân hàng Các loại rủi ro đối với chủ đầu tư đó là:

 Rủi ro về n ng lực pháp l của chủ đầu tư

Cán bộ quan hệ khách hàng kiểm tra và đánh giá các nội dung:

- Khách hàng vay vốn có tư cách pháp nhân và năng lực pháp luật dân sự hay không

- Điều lệ, quy chế tổ chức của khách hàng

- Giấy phép đầu tư, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

- Biên bản bầu thành viên hội đồng quản trị, Chủ tịch, văn bản bổ nhiệm tổng giám đốc, giám đốc, kế toán trưởng

- Quyết định của hội đồng thành viên hoặc hội đồng quản trị về việc ủy quyền cho người đại diện vay vốn Ngân hàng

 Rủi ro về n ng lực uản l điều hành của chủ đầu tư

Cán bộ quan hệ khách hàng kiểm tra và đánh giá các nội dung:

- Ngành nghề kinh doanh của khách hàng có được phép hay không, có phù hợp với ngành nghề đăng ký trong giấy phép hay không

- X m xét tình hình sản xuất kinh doanh có ổn định không, xu hướng đi lên

hay đi xuống Kế hoạch sản xuất kinh doanh đã hợp lý chưa

- Môi trường sản xuất kinh doanh có thuận lợi không

- Năng lực chuyên môn của người lãnh đạo doanh nghiệp

- Mô hình tổ chức, bố trí lao động, các phòng ban có phối hợp nhịp nhàng

không

 Rủi ro về n ng lực tài ch nh của chủ đầu tư

Tình hình tài chính của doanh nghiệp được thể hiện trên nhiều khía cạnh : tổng tài sản/nguồn vốn, cơ cấu nguồn vốn và khả năng sử dụng vốn, tình trạng tài sản, các

ch tiêu phản ánh cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư, khả năng thanh toán, tốc độ luân chuyển của vốn, các ch tiêu phản ánh khả năng sinh lời, khả năng hoạt động Các ch tiêu trên nếu được phân tích một cách chính xác và rõ ràng sẽ giúp Ngân hàng

có cái nhìn chân thực và đầy đủ về tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng Từ đó Ngân hàng sẽ đánh giá rủi ro về năng lực tài chính của khách hàng

Bên cạnh đó, cán bộ quan hệ khách hàng còn x m xét cả quan hệ của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác trên các khía cạnh :

- X m xét tình hình dư nợ ngắn, trung dài hạn và nợ quá hạn, mục đích vay vốn của các khoản vay

- Doanh số cho vay, thu nợ của các Ngân hàng

- Số dư tiền gửi bình quân trên tài khoản của khách hàng

- Mức độ tín nhiệm của khách hàng

2.2.2 Đối với rủi ro dự án đầu tư

2.2.2.1 Các loại rủi ro của dự án đầu tư

Một dự án đầu tư, từ khâu chuẩn bị đầu tư đến thực hiện hoạt động đầu tư và đi vào sản xuất có thể xảy ra nhiều loại rủi ro khác nhau (do nguyên nhân chủ quan hoặc

khách quan), việc tính toán khả năng tài chính của dự án ch đúng trong trường hợp

dự án không bị ảnh hưởng bởi một loạt các loại rủi ro có thể xảy ra Vì vậy việc đánh giá, phân tích, dự đoán các rủi ro có thể xảy là rất quan trọng nhằm tăng tính khả thi của phương án tính toán dự kiến cũng như chủ động có biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu Dưới đây là phân tích một số rủi ro chủ yếu bao gồm:

 Rủi ro về cơ chế chính sách

Rủi ro này được xem là gồm tất cả những bất ổn về tài chính và chính sách của nơi hoặc địa điểm xây dựng dự án, bao gồm: các sắc thuế mới, hạn chế và chuyển tiền, quốc hữu hoá, tư hữu hoá hay các luật nghị quyết, nghị định và các chế tài khác

có liên quan đến dòng tiền của dự án

- Rủi ro thuế: sự thay đổi về thuế sẽ làm cho dòng tiền hàng năm của dự án bị

thay đổi từ đó NPV và IRR của dự án cũng thay đổi theo làm giảm tính khả thi về mặt tài chính của dự án

- Rủi ro về hạn ngạch thuế quan hoặc các giới hạn thương mại khác: làm giảm

sản lượng hoặc tăng chi phí của các dự án từ đó NPV và IRR của dự án cũng thay đổi theo làm giảm tính khả thi về mặt tài chính của dự án

- Kiếm soát ngoại hối: hạn chế chuyển tiền ra nước ngoài ảnh hưởng đến hoạt

động cung ứng hoặc tiêu thụ sản phẩm của dự án

- Môi trường, sức khỏe và an toàn: những quy định liên quan đến kiểm soát

chất thải, quy trình sản xuất để bảo vệ sức khỏe cộng đồng làm tăng chi phí của dự án, ảnh hưởng đến NPV và IRR của dự án

- Rủi ro quốc hữu hóa, tư hữu hóa: khi lĩnh vực mà dự án đầu tư bị quốc hữu

hóa sẽ làm thay đổi các chính sách và cơ chế áp dụng đối với dự án, từ đó làm thay đổi các chi tiêu tài chính của dự án

- Rủi ro về chính sách tuyển dụng lao động: sự thay đổi về chính sách quản lý

lao động như tăng mức lương tối thiểu, sử dụng lao động địa phương, chế độ bảo hiểm cho người lao động, chính sách đối với lao động nữ, hạn chế sử dụng lao động nước ngoài…đều ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của dự án

 Rủi ro xây dựng, hoàn tất

Rủi ro này được xem là việc hoàn tất dự án không đúng thời hạn, không phù hợp với các tiêu chuẩn và thông số thực hiện

- Rủi ro chi phí xây dựng vượt quá dự toán: khi chi phí xây dựng tăng lên làm

tăng chi phí của dự án từ đó ảnh hưởng đến NPV, IRR dẫn đến việc làm giảm hiệu quả tài chính của dự án

- Rủi ro công trình xây dựng không đảm bảo các yêu cầu của dự án: rủi ro này

làm giảm chất lượng dự án và ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm của dự án từ đó làm ảnh hưởng đến doanh thu, lợi nhuận của dự án

- Rủi ro hoàn thành dự án không đúng thời hạn: nếu hoàn thành dự án không

đúng thời hạn sẽ làm làm phát sinh nhiều chí phí khác như chi phí nhân công, chi phí quản lý, chi phí lưu kho bãi, chi phí cơ hội… ảnh hưởng đến tiến độ giải ngân dự án… Các chi phí phát sinh này sẽ làm giảm hiệu quả tài chính của dự án

- Rủi ro không giải tỏa được dân, phải thu hẹp hoặc hủy bỏ dự án: khi thực

hiện dự án, khâu giải phóng mặt bằng luôn gặp khó khăn do phải đảm bảo hài hòa lợi ích của chủ đầu tư và người dân địa phương Khi việc giải phóng mặt bằng kéo dài, sẽ làm tăng chi phí giải tỏa, kéo dài thời gian thực hiện dự án, bỏ lỡ cơ hội kinh doanh của chủ đầu tư…, không giải phóng mặt bằng có thể dẫn đến việc phải hủy bỏ dự án

 Rủi ro thị trường, thu thập, thanh toán

Rủi ro này bao gồm: Thị trường không chấp nhận sản phẩm của dự án hoặc không đủ đển bù đắp lại các khoản chi phí của dự án

Khi sản phẩm của dự án không được thị trường chấp nhận do chất lượng kém,

có nhiều sản phẩm thay thế của các đối thủ cạnh tranh, sự cạnh tranh về giá, công suất của dự án lớn hơn lượng cầu của thị trường… những rủi ro trên sẽ làm cho sẩn phẩm của dự án không tiêu thụ được, làm giảm doanh thu của dự án từ đó dẫn tới việc không có khả năng trả nợ cho ngân hàng

 Rủi ro về cung cấp

Đây là rủi ro khi dự án không có được nguồn nguyên nhiên vật liệu với số lượng, giá cả và chất lượng như dự kiến để vận hành dự án, tạo dòng tiền ổn định, đảm bảo khả năng trả nợ vốn vay để đầu tư

- Rủi ro giá cả nguyên vật liệu thay đổi: khi giá nguyên vật liệu tăng, làm tăng

chi phí sản xuất và ảnh hưởng đến doanh thu của dự án

- Rủi ro về số lượng nguyên vật liệu: khi nguyên vật liệu không đủ để sản xuất

sẽ kéo dài thời gian thực hiện dự án, làm phát sinh nhiều chi phí khác như chi phí

quản lý hành chính, chi phí bảo dưỡng máy móc, chi phí nhân công… và bỏ lỡ cô hội kinh doanh Những chi phí này làm giảm hiệu quả tài chính của dự án

- Rủi ro về chất lượng nguyên vật liệu: khi nguyên vật liệu đầu vào không

đúng chất lượng như mong muốn sẽ làm giảm chất lượng sản phẩm của dự án điều đó

có nghĩa là dự án sẽ phải đối mặt với sự giảm thị phần của sản phẩm và giảm doanh thu

 Rủi ro về kỹ thuật, vận hành, bảo trì

Đây là những rủi ro về việc dự án không thể vận hành và bảo trì ở mức độ phù hợp với các thông số thiết kế ban đầu

Khi các dây chuyền, thiết bị, máy móc, công nghệ hệ thống điều hành… của

dự án không thể vận hành và bảo dưỡng ở mức phù hợp với thiết kế ban đầu sẽ ảnh hưởng đến công suất của dự án, đến chất lượng và số lượng của sản phẩm, dịch vụ đầu ra của dự án từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả tài chính của dự án

 Rủi ro về môi trường, xã hội

Rủi ro này thể hiện những tác động tiêu cực của dự án đối với môi trường và người dân xung quanh như gây ô nhiễm nguồn nước, nguồn không khí, mất cân bằng sinh thái gây ra hạn hán lũ lụt…, phá hoại cảnh quan thiên nhiên… Những rủi ro này

sẽ làm tăng chi phí xử lý nước thải, chí phí bồi thường thiệt hại cho người dân xung quanh do tác động tiêu cực của dự án gây ra từ đó làm giảm hiệu quả tài chính của dự

án

 Rủi ro về kinh tế vĩ mô

Đây là những rủi ro phát sinh từ môi trường kinh tế vĩ mô, bao gồm tỷ giá hối đoái, lạm phát, lãi suất…

- Rủi ro lãi suất: lãi suất chính là chí phí vốn vay của dự án, khi lãi suất trên thị

trường tăng sẽ làm tăng chí phí sử dụng vốn vay từ đó làm thay đổi dòng tiền và hiệu quả tài chính của dự án

- Rủi ro tỷ giá hối đoái: rủi ro này ảnh hưởng lớn đến các dự án xuất nhập

khẩu Khi nguyên liệu của dự án chủ yếu được nhập khẩu từ nước ngoài và đối với các hợp đồng với đối tác nước ngoài, việc thanh toán bằng ngoại tệ nên tỷ giá hối đoái

có ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và hiệu quả của dự án