Quản trị rủi ro tín dụng trong tài trợ xuất nhập khẩu tại agribank chi nhánh kiên giang pdf

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGÔ THỊ MINH THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẢU TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Khánh Hòa - 2015 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGÔ THỊ MINH THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẢU TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH KIÊN GIANG LUẬN VĂN THẠC SĨ Ngành Quản trị kinh doanh Mã số 60340102 Số 1385 /QĐ-ĐHNT ngày 26/11/2014 Quyết định giao đề tài: Quyết định thành lập hội đồng Số 1080/QĐ-ĐHNT ngày 19/11/2105 Ngày tháng 12 năm 2015 Ngày bảo vệ: Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỖ THỊ THANH VINH Chủ tịch hội đồng: TS TRẦN ĐÌNH CHẤT Khoa Sau đại học: Khánh Hòa - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu khoa học thân đúc kết từ trình nghiên cứu, học tập hoạt động thực tế đơn vị công tác thời gian qua Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thông tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc Kiên Giang, ngày 25 tháng năm 2015 Ngô Thị Minh Thảo i LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập hoàn thành luận văn này, nhận hướng dẫn, giúp đỡ quý báu thầy cô, anh chị, em bạn Với lòng kính trọng biết ơn sâu sắc xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành tới: Ban giám hiệu, Khoa kinh tế, khoa Sau đại học, Hội đồng khoa học Trường Đại học Nha Trang, thầy giáo, cô giáo tận tình giảng dạy hướng dẫn trình học tập nghiên cứu Đặc biệt tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Đỗ Thị Thanh Vinh Trưởng khoa kinh tế - Trường Đại học Nha Trang tận tình bồi dưỡng kiến thức, lực tư duy, phương pháp nghiên cứu trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn Mặc dù có nhiều cố gắng trình thực hiện, song trình độ có hạn nên luận văn tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, cô giáo, bạn đồng nghiệp độc giả để luận văn hoàn thiện đề tài có giá trị thực tiễn cao hơn./ ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU viii DANH MỤC HÌNH viii TRÍCH YẾU LUẬN VĂN ix PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG .6 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại .6 1.1.1 Các khái niệm .6 1.1.1.1 Rủi ro tín dụng .6 1.1.1.2 Rủi ro tín dụng xuất nhập 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập 1.1.2.1 Rủi ro từ quy trình cấp tín dụng ngân hàng 1.1.2.2 Rủi ro tác nghiệp nhân viên ngân hàng 1.1.2.3 Rủi ro tiềm ẩn từ phương thức toán .8 1.1.2.4 Rủi ro hối đoái 10 1.1.2.5 Rủi ro mang tính quốc gia 11 1.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng xuất nhập .11 1.2.1 Các nhân tố từ môi trường kinh doanh 11 1.2.2 Các nhân tố lực doanh nghiệp xuất nhập .13 1.2.3 Các nhân tố từ nghiệp vụ cấp tín dụng xuất nhập ngân hàng 14 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng xuất nhập 15 1.3.1 Khái niệm 15 1.3.2 Nội dung tiến trình quản trị rủi ro tín dụng xuất nhập 16 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 17 1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập 21 iii 1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 27 1.3.2.4 Phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI AGRIBANK KIÊN GIANG .32 2.1 Tổng quan ngân hàng Agribank chi nhánh Kiên Giang 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank Kiên Giang 32 Giới thiệu Agribank Việt Nam 32 2.1.2 Cơ cấu tổ chức: 34 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010-2014 35 2.1.3.1 Huy động vốn .36 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 37 2.1.3.3 Hoạt động toán quốc tế .37 2.1.3.4 Hoạt động thẻ dịch vụ khác .38 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh 38 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng xuất nhập Agribank chi nhánh Kiên Giang 39 2.2.1 Hoạt động tín dụng XNK Agribank Kiên Giang giai đoạn 2010 - 2014 39 2.2.1.1 Quy định quy trình thực nghiệp vụ tài trợ XNK Agribank Kiên Giang 39 2.2.1.2 Chính sách tài trợ doanh nghiệp XNK Agribank Kiên Giang 40 2.2.1.3 Tình hình hoạt động tín dụng xuất nhập 43 2.2.2 Rủi ro tín dụng nợ xấu 46 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng xuất nhập Agribank Kiên Giang .49 2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập .51 2.3.1.1 Tình hình nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 51 2.3.1.2 Phương pháp nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 55 2.3.1.3 Những nguyên nhân, hạn chế, thiếu xót nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập .55 2.3.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập 56 2.3.2.1 Tình hình đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập .56 iv 2.3.2.2 Những mặt hạn chế đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập 57 2.3.3 Công tác kiểm soát rủi ro xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 58 2.3.3.1 Kiểm soát rủi ro tín dụng xuất nhập .58 2.3.3.2 Xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập .58 2.3.3.3 Những hạn chế kiểm soát rủi ro xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 60 2.3.4 Công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 60 2.3.4.1 Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng XNK 60 2.3.4.2 Những nguyên nhân, hạn chế việc phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 61 2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng XNK 61 2.4.1 Nguyên nhân rủi ro từ phía Ngân hàng .62 2.4.2 Nguyên nhân rủi ro từ phía khách hàng 65 2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ môi trường kinh doanh .67 2.5 Đánh giá chung 69 2.5.1 Những kết đạt 69 2.5.2 Hạn chế 71 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI AGRIBANK KIÊN GIANG 73 3.1 Căn đề xuất giải pháp 73 3.1.1 Chiến lược xuất nhập Việt Nam đến năm 2020 73 3.1.2 Sự phát triển mục tiêu định hướng hoạt động xuất nhập Kiên Giang 74 3.1.3 Quan điểm đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (Agribank) sách tín dụng & quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2020 .74 3.1.3.1 Quan điểm 74 3.1.3.2 Mục tiêu .75 3.1.3.3 Định hướng phát triển cho vay DN xuất nhập .76 3.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng xuất nhập 77 v 3.2.1 Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro 77 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phòng ngừa rủi ro .77 3.2.1.2 Tăng cường công tác thẩm định tín dụng tài trợ xuất nhập 78 3.2.1.3 Nâng cao trình độ, kỹ làm việc cán thẩm định cho vay .79 3.2.1.4 Nhận diện rủi ro hối đoái 80 3.2.1.5 Nhận diện rủi ro tín dụng từ phương thức toán XNK 80 3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng tài trợ XNK 81 3.2.2.1 Tăng cường công tác đánh giá rủi ro khách hàng vay rủi ro khoản vay 81 3.2.2.2 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 82 3.2.3 Hoàn thiện công tác giám sát, xử lý khắc phục .83 3.2.3.1 Quản lý giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 83 3.2.3.2 Chú trọng công tác quản lý, khắc phục thu hồi nợ 85 3.2.3.3 Thực biện pháp xử lý nợ .85 3.2.4 Hoàn thiện công tác phòng ngừa ngăn chặn 86 3.2.4.1 Hoàn thiện sách cho vay sách đảm bảo vốn cho vay xuất nhập 86 3.2.4.2 Chủ động phân tán rủi ro cho vay 89 3.2.4.3 Thực nghiêm túc công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro .90 3.2.4.4 Nâng cao chất lượng nghiệp vụ, dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập 90 3.3 Một số kiến nghị .91 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, quan Bộ, Ngành Trung ương 91 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước .92 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập 93 KẾT LUẬN .95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 PHỤ LỤC……………………………………………………………………………… vi DANH MỤC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD CBTD CIC Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CKH Có kỳ hạn KH Khách hàng KKH Không kỳ hạn Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Agribank Kiên Giang Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Kiên Giang NH Ngắn hạn NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng QT RRTD Quản trị rủi ro tín dụng XNK Xuất nhập KT Kinh tế NQH Nợ hạn SXKD Sản xuất kinh doanh TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TDH Trung, dài hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm XHTD Xếp hạng tín dụng vii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu nguồn vốn huy động 36 Bảng 2.2 Tăng trưởng nguồn vốn huy động .37 Bảng 2.3 Cơ cấu dư nợ .37 Bảng 2.4 Doanh số Thanh toán quốc tế 37 Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh 38 Bảng 2.6 Mô tả tình hình tài sản, nguồn vốn đầu tư Agribank Kiên Giang .39 Bảng 2.7 : Tình hình cấp tín dụng XNK Agribank 43 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay XNK theo kỳ hạn .44 Bảng 2.9: Dư nợ cho vay XNK theo loại tiền 44 Bảng 2.10 Dư nợ cho vay XNK theo ngành nghề 45 Bảng 2.11 Phân loại nợ .47 Bảng 2.12 : Bảng trích lập dự phòng rủi ro .48 Bảng 2.13 Nợ Xấu cho vay XNK 48 Bảng 2.14 : Tỷ lệ nợ xấu cho vay XNK so với nợ xấu chung chi nhánh 49 Bảng 2.15 : Tổng hợp xếp loại khách hàng DN XNK Agribank Kiên Giang 57 DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Sơ đồ hệ thống tổ chức Agribank Chi nhánh tỉnh Kiên Giang .35 Hình 2.2 Quy trình cho vay Agribank Kiên Giang .40 Hình 2.3 Quy trình quản trị rủi ro Agribank Kiên Giang 50 Hình 2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng .63 Tài sản đảm bảo tín dụng 63 Hình 2.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng 65 Hình 2.6 Nguyên nhân rủi ro tín dụng XNK từ môi trường kinh doanh 67 Hình 2.7 Nguyên nhân rủi ro tín dụng XNK từ môi trường kinh doanh 67 viii kiến chủ quan cá nhân, việc lưu giữ kết đánh giá khách hàng mang tính cục chi nhánh, đồng thời khả dự báo rủi ro khách hàng hạn chế Vì vậy, Agribank xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để lưu giữ thông tin khách hàng công cụ để đánh giá khách hàng cách khách quan thông qua tiêu thể tình hình tài phi tài nhiều năm Qua thời gian vào hoạt động cho thấy công cụ hiệu công tác thẩm định, định cho vay giúp ngân hàng đánh giá xác mức độ rủi ro khoản vay, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, sở để nâng cao chất lượng cho vay Song hệ thống vào hoạt động nên chưa thực hoàn thiện Vì vậy, Agribank cần đầu tư nguồn nhân lực, công nghệ tin học để tiếp tục hoàn thiện hệ thống theo hướng sau: Xây dựng tiêu chấm điểm cho đối tượng khách hàng doanh nghiệp, cá nhân định chế tài Trong loại hình khách hàng doanh nghiệp chia nhỏ tiêu cho doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp siêu nhỏ quan hệ tín dụng, doanh nghiệp tiềm chưa quan hệ tín dụng với Agribank Tiến tới toàn khách hàng doanh nghiệp Agribank xếp hạng tín nhiệm Cập nhật thêm thông tin khách hàng liên tục theo quý, theo số tài quan trọng tài sản, vốn chủ sở hữu, doanh thu, lợi nhuận để có kết đánh giá khách hàng cập nhật nhất, giúp quản lý rủi ro khách hàng tốt Đặc biệt quan trọng sau có xếp hạng tín dụng cho toàn khách hàng Agribank, cần xây dựng module báo cáo để khai thác số liệu báo cáo nhanh chóng phục vụ cho công tác quản lý, điều hành dựa kho liệu thông tin khách hàng qua thời gian 3.2.3 Hoàn thiện công tác giám sát, xử lý khắc phục 3.2.3.1 Quản lý giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân nhằm phục vụ xuất nhập khẩu, áp dụng phương thức toán chuyển khoản để 83 kiểm soát việc sử dụng vốn vay khách hàng Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng không kiểm soát dòng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật , dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (điều Agribank thực ban hành văn loại hình cho vay thời gian gần đây) để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay 84 nhập phục vụ thương mại cần kiểm tra tờ khai nhập khẩu, hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn.) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.3.2 Chú trọng công tác quản lý, khắc phục thu hồi nợ Công tác quản lý thu nợ giữ vai trò quan trọng việc bảo đảm tăng cường công tác quản trị rủi ro cho vay XNK Trước hết, để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, cán ngân hàng phải có kĩ kinh nghiệm thẩm định để xác định lịch trả nợ đúng, phù hợp với chu kì kinh doanh doanh nghiệp, tránh gây căng thẳng vốn cho doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp trả nợ hạn Sau cho vay, cán cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn doanh nghiệp, tránh việc doanh nghiệp sử dụng tiền vay sai mục đích Đồng thời, cán phải có trách nhiệm thường xuyên nhắc nợ đôn đốc khách hàng trả nợ, tránh để phát sinh nợ hạn không đáng có Bên cạnh đó, ngân hàng cần phát sớm khoản cho vay có dấu hiệu bị đe doạ thông qua dấu hiệu doanh nghiệp chậm chễ việc nộp báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh; doanh nghiệp có dấu hiệu trốn tránh kiểm tra Ngân hàng; số dư tiền mặt giảm; gia tăng bất thường hàng tồn kho khoản nợ thương mại, hoàn trả nợ lãi chậm để chủ động tìm biện pháp xử lý không nên trông chờ vào doanh nghiệp khai báo tình hình với ngân hàng 3.2.3.3 Thực biện pháp xử lý nợ Đối với khoản cho vay mà sau phát thực biện pháp hỗ trợ tác dụng dẫn đến nợ hạn, bị phân loại vào nhóm nợ xấu Ngân hàng cần nhanh chóng thực biện pháp khai thác lý tài sản - Biện pháp khai thác: Ngân hàng gia hạn hợp đồng tín dụng, giảm quy mô hoàn trả trước mắt giãn nợ cho doanh nghiệp Các hình thức nên áp dụng với doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, có thu nhập, có ý thức trả nợ, trình vay trả phần nợ gốc lãi; doanh nghiệp phải có tài sản cầm cố chấp đủ cho khoản vay - Biện pháp lý tài sản chấp: Khi mà biện pháp hỗ trợ khách hàng 85 trả nợ không hiệu quả, Ngân hàng sử dụng biện pháp lý nợ bao gồm hình thức gán nợ hay khởi kiện tuỳ theo quan hệ với khách, ý thức mong muốn trả nợ nguyên nhân không trả nợ khách Gán nợ: áp dụng khách hàng khả trả nợ họ uỷ quyền cho Ngân hàng toàn quyền định tài sản chấp Ngân hàng sử dụng tài sản thuê, làm trụ sở hay bán lại cho người khác Khởi kiện: áp dụng khách hàng có hành vi trốn tránh, lừa đảo Ngân hàng tiến hành khởi kiện pháp luật 3.2.4 Hoàn thiện công tác phòng ngừa ngăn chặn Rủi ro vấn đề tránh khỏi ngành nghề sản xuất kinh doanh nào, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng Xuất phát từ đặc thù hoạt động kinh doanh thực diện rộng, đa dạng phức tạp, có liên quan đến hầu hết ngành nghề kinh doanh kinh tế Vì yếu tố rủi ro tiểm ẩn có nguy to lớn, đặc biệt hoạt động cho vay Vì vậy, Agribank Kiên Giang cần trọng thực biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Các biện pháp cần thực bao gồm: 3.2.4.1 Hoàn thiện sách cho vay sách đảm bảo vốn cho vay xuất nhập * Chính sách cho vay XNK Nhận thức đắn tầm quan trọng việc xây dựng hoàn thiện sách cho vay để đảm bảo chất lượng cho vay Đồng thời, đến Agribank chưa xây dựng sách cho vay doanh nghiệp XNK đầy đủ mà định hướng cho vay cho thời kỳ Vì vậy, Agribank cần thiết phải xây dựng sách cho vay đồng bộ, hướng tới khách hàng song đảm bảo quyền tự chủ ngân hàng, quán triệt nguyên tắc điều kiện cho vay, trọng đến quản lý sau vay hình thức bảo đảm nợ vay Chính sách cho vay XNK đòi hỏi phải hợp lý có tính linh hoạt áp dụng chung cho toàn hệ thống Agribank bao hàm yếu tố sau: - Định hướng khách hàng chất lượng tốt khách hàng nào, ngành hàng trọng tâm, an toàn, hiệu cao - Lên kế hoạch hạn mức cho vay XNK hàng năm toàn hệ thống cho chi nhánh Agribank, tập trung vào vùng địa bàn kinh tế 86 phát triển mạnh có tiềm phát triển tương lai - Nâng cao chất lượng công tác nghiên cứu, tìm hiểu tình hình thị trường XNK, tìm hiểu thông tin ngành nghề XNK - Chính sách mở rộng đối tượng khách hàng theo quy mô (tìm kiếm doanh nghiệp nhỏ vừa, theo thành phần kinh tế, theo mặt hàng XNK doanh nghiệp phải đáp ứng đủ điều kiện tiên nhằm mở rộng thị trường cho vay, đa dạng hóa khách hàng, giúp cấu lại danh mục khách hàng theo hướng tốt - Chú trọng công tác báo cáo, theo dõi khoản vay xuất nhập theo ngành hàng, mặt hàng đầu tư để phục vụ công tác quản lý định cho vay Trong môi trường cạnh tranh khốc liệt, để tăng cường công tác quản trị rủi ro cho vay xuất nhập thông qua việc trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống thu hút thêm khách hàng có chất lượng tốt vay nhằm nâng cao lợi nhuận Agribank Kiên Giang cần trọng xây dựng sách khách hàng hợp lý nhiều ưu đãi: - Nâng cao công tác tìm hiểu, nắm bắt nhu cầu sản phẩm cho vay doanh nghiệp XNK, từ đề xuất, nghiên cứu thêm sản phẩm cho vay tạo khác biệt so với ngân hàng khác nhằm tăng sức cạnh tranh - Agribank Kiên Giang nên triển khai áp dụng linh hoạt sách lãi suất ưu đãi, sách phí ưu đãi nhiều đối tượng doanh nghiệp xuất nhập ngành hàng thiết yếu quan trọng kinh tế tăng cường cung ứng dịch vụ hỗ trợ kèm theo tư vấn cho khách hàng thị trường sản phẩm, cung cấp thông tin khách hàng cho doanh nghiệp  Nghiên cứu ban hành sách đảm bảo tín dụng: Khi nói phương thức bảo đảm để vay vốn, NHTM thường sử dụng hai phương thức bao gồm bảo đảm người bảo đảm tài sản Tuy nhiên việc sử dụng hình thức đảm bảo khác trường hợp phụ thuộc vào quan hệ khách hàng với ngân hàng hình thức cho vay khác Cho nên yêu cầu đặt để đảm bảo chất lượng cho vay xuất nhập phải tìm hình thức bảo đảm tốt nhất, đồng thời phải tăng cường công tác giám sát tài sản đảm bảo suốt thời gian cho vay Ngân hàng cần sớm ban hành sách bảo đảm an toàn tín dụng, quy định rõ vấn đề: - Các hình thức bảo đảm điều kiện doanh nghiệp để sử dụng 87 hình thức bảo đảm, cụ thể: + Đối với hình thức bảo lãnh vay vốn: Người bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn phải có đủ điều kiện tiêu chí doanh nghiệp lớn, có uy tín ngành kinh doanh, tình hình tài vững mạnh, có xếp hạng tín nhiệm cao + Đối với hình thức vay vốn tín chấp: Chỉ thực cho vay tín chấp với doanh nghiệp lớn, quan hệ tín dụng lâu năm có uy tín với Agribank Kiên Giang, tình hình tài lành mạnh lực quản lý điều hành tốt + Đối với hình thức vay vốn có tài sản bảo đảm (là hình thức cho vay chủ yếu): Ngân hàng cần kiên từ chối cho vay tài sản chấp không đầy đủ, tính pháp lý chưa rõ ràng chắn hạn chế phần lớn rủi ro vay đảm bảo tài sản có giá trị lớn nhiều Như ngân hàng nguy bị vốn cho vay - Chính sách bảo đảm cần quy định chi tiết mức cho vay tối đa loại tài sản sử dụng để bảo đảm cho khoản vay Các quy định cần ý tới yếu tố sau: + Lựa chọn hình thức tài sản bảo đảm phù hợp, có chất lượng tốt, bền vững, giữ giá ngân hàng quản lý tốt tài sản Các tài sản bảo đảm đa dạng: Các loại vàng, đá quý, hình thức giấy tờ có giá, quyền sử dụng đất, tài khoản tiền gửi, tiết kiệm phong tỏa, động sản ô tô, xe máy + Ngân hàng cần quy định cụ thể mức cấp tín dụng tối đa loại tài sản bảo đảm, dựa tính chất an toàn, chất lượng tài sản giá trị định giá tài sản Đặc biệt, lĩnh vực XNK có nhiều loại rủi ro (ví dụ hàng hóa thông thường có giá trị lớn thường vận chuyển đường thủy, thời gian vận chuyển dài gặp rủi ro trình chuyên chở Bên cạnh rủi ro xuất phát đối tác nước khả toán) Khi rủi ro xảy ra, doanh nghiệp xuất nước đối tượng chịu tổn thất sau ảnh hưởng tới ngân hàng cấp vốn cho doanh nghiệp xuất Vì giới doanh nghiệp thường mua bảo hiểm cho lô hàng để tránh rủi ro vận chuyển, đặc biệt bảo hiểm tín dụng XNK Vì vậy, Agribank Kiên Giang nên xem xét quy định thêm trường hợp nào, với đối tượng doanh nghiệp XNK cần yêu cầu doanh nghiệp mua bảo hiểm cho hàng hóa 88 XNK bảo hiểm tín dụng XNK để đảm bảo thu hồi nợ trường hợp khách hàng gặp rủi ro  Tăng cường giá trị tài sản đảm bảo cho vay Doanh nghiệp nhập Theo thống kê tỷ lệ nợ xấu cho vay DN XNK Agribank Kiên Giang có tập trung chủ yếu vào dư nợ xuất gạo, thủy sản Chính vậy, bên cạnh việc tăng cường tài sản đảm bảo cho vay loại hình năm đến cần cẩn trọng cho vay loại hình doanh nghiệp nhập sở đánh giá toàn diện rủi ro nảy sinh 3.2.4.2 Chủ động phân tán rủi ro cho vay Nguyên tắc hạn chế rủi ro phân tán rủi ro Điều có nghĩa rủi ro mức độ chắn phải có rủi ro xảy ngắt quãng thời gian, phân tán không gian, phân tán lĩnh vực thiệt hại hơn, không dẫn tới bất ổn hoạt động cho vay Như vậy, để quản trị rủi ro cho vay xuất nhập khẩu, ngân hàng phân tán rủi ro thông qua phân tán dư nợ cho nhiều ngành nghề kinh tế, nhiều loại mặt hàng song nên hạn chế cho vay ngành nghề rủi ro cao, loại sản phẩm mà thị trường có dấu hiệu bão hòa, không khả cạnh tranh Bên cạnh đó, ngân hàng nên phân tán rủi ro cách đa dạng hóa khách hàng vay, không nên tập trung nhiều vốn cho khách hàng vay thông qua việc tăng số lượng khách hàng XNK vay vốn Agribank Kiên Giang Tuy nhiên trường hợp, khách hàng phải đáp ứng tiêu chuẩn vay vốn mà Agribank Kiên Giang đề để đảm bảo an toàn Với thực trạng cho vay XNK Agribank Kiên Giang nay, phận doanh nghiệp nhỏ vừa chưa tiếp cận nguồn vốn ngân hàng chưa tận dụng hội kinh doanh, phát triển sản xuất Vì vậy, Ngân hàng cần thiết phải đa dạng hoá khách hàng theo hướng tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn Đây công tác khó khăn đòi hỏi ngân hàng cần nghiên cứu kĩ lưỡng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa thực rủi ro, song ngân hàng phải mở rộng sang đối tượng nhằm nâng cao khả cạnh tranh chiếm lĩnh thị phần cho vay hệ thống NHTM Tóm lại, để nâng cao hiệu Quản trị rủi ro cho vay cách đa dạng hóa khách hàng Agribank Kiên Giang cần tuân thủ nguyên tắc lựa chọn khách hàng có chất lượng tốt, xếp hạng tín dụng mức trở lên để cấp tín dụng, không 89 phân biệt doanh nghiệp lớn với doanh nghiệp nhỏ, doanh nghiệp thành phần nào, lĩnh vực mà phân biệt doanh nghiệp đủ điều kiện hay không đủ điều kiện 3.2.4.3 Thực nghiêm túc công tác trích lập quỹ dự phòng rủi ro Quy định Dự phòng rủi ro theo QĐ 493 hoàn chỉnh, việc thực tốt theo Quy định cần thiết Thực nghiêm túc công tác trích lập dự phòng rủi ro, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ công tác nhằm thay đổi giá trị trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.4.4 Nâng cao chất lượng nghiệp vụ, dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập Huy động vốn, kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế liên quan ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng cho vay xuất nhập Huy động vốn hoạt động tạo nguồn vay XMK Nếu huy động vốn thiếu hụt, cấu huy động theo kì hạn, theo loại tiền có cân đối ngân hàng không đủ nguồn vay phương án sản xuất kinh doanh khả thi doanh nghiệp Vì vậy, để quản trị rủi ro cho vay XNK, Agribank Kiên Giang phải có đủ nguồn vốn để đáp ứng đầy đủ nhu cầu sử dụng vốn doanh nghiệp Trong công tác huy động vốn cần đảm bảo vấn đề như: nguồn vốn phải có ổn định, cấu vốn huy động theo kỳ hạn theo loại tiền phải có cân đối phù hợp với cấu dư nợ cho vay Thanh toán quốc tế nghiệp vụ gắn liền với nghiệp vụ cho vay XNK, doanh nghiệp XNK vay vốn để thực phương án sản xuất kinh doanh sau phát sinh hoạt động toán với thị trường nước Nâng cao chất lượng toán quốc tế đáp ứng nhu cầu chi trả tiền khách hàng, giúp nâng cao uy tín ngân hàng Đồng thời, thông qua việc trung gian toán thay doanh nghiệp giúp ngân hàng kiểm soát dòng tiền đi, khách hàng, từ tiến hành thu nợ đầy đủ hạn, chất lượng cho vay XNK mà đảm bảo Vì vậy, để nâng cao chất lượng dịch vụ toán quốc tế, Agribank cần thiết lập mối quan hệ ngân hàng đại lý với nhiều ngân hàng giới, phát triển ứng dụng hiệu mạng toán 90 quốc tế SWIFT, nâng cao chất lượng đội ngũ cán thực toán quốc tế Kinh doanh ngoại tệ hoạt động rủi ro liên quan nhiều tới hoạt động xuất nhập doanh nghiệp Thông qua hoạt động mua bán ngoại tệ mà ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp thực phương án xuất nhập khẩu, đồng thời giúp doanh nghiệp tránh rủi ro tỷ giá, dẫn đến lỗ hoạt động kinh doanh, điều tác động trực tiếp tới khả trả nợ doanh nghiệp cho ngân hàng ảnh hưởng tới chất lượng cho vay XNK Vì vậy, để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ, Agribank cần liên tục theo dõi tình hình thu chi ngoại tệ doanh nghiệp xuất có cam kết bán lại ngoại tệ cho Ngân hàng có doanh thu xuất khẩu, chủ động nắm bắt kịp thời biến động tỉ giá thị trường để có xác định tỉ giá giao dịch thuận lợi cho khách hàng Ngân hàng, theo dõi cân đối dự trữ ngoại tệ theo ngày để đảm bảo trạng thái ngoại tệ dương, áp dụng linh hoạt loại hợp đồng kỳ hạn, tương lai, quyền chọn việc mua bán ngoại tệ với doanh nghiệp để giúp phòng ngừa rủi ro tỷ giá 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ, quan Bộ, Ngành Trung ương Giảm can thiệp vào hoạt động ngân hàng thương mại định cấp tín dụng, khống chế hoạt động kinh doanh, hạn chế mở chi nhánh Các ngân hàng thương mại cần độc lập hoạch định thực thi chiến lược kinh doanh, biện pháp kinh doanh, tự chủ tài tự chịu trách nhiệm kết kinh doanh theo pháp luật Chính phủ cần đề cao vai trò điều phối sách hoạt động NHNN Bộ tài chính, hạn chế tác động tiêu cực sách tài khóa lên sách tiền tệ nguyên tắc tôn trọng độc lập, tự chủ hoạt động NHNN Trong công tác quản lý nhà nước, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách, quy định pháp luật đồng bộ, quán có định hướng lâu dài nhằm tạo môi trường pháp lý ổn định Tiếp tục thực cải cách thủ tục hành chính, thủ tục XNK, thủ tục hải quan, thuế quan, cấp giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp XNK kịp thời nắm bắt thời kinh doanh Các bộ, ngành cần xây dựng sách mặt hàng xuất nhập hợp lý hệ thống tiêu chuẩn hàng hóa, dịch vụ đảm bảo chất lượng theo tiêu chuẩn quốc tế để làm định hướng cho doanh nghiệp xuất nhập hoạt động sản xuất 91 kinh doanh Xây dựng sách khuyến khích xuất nhập hàng hóa, hỗ trợ cho doanh nghiệp xuất như: Thuế quan, hạn ngạch, hỗ trợ vốn, đơn giản hóa thủ tục hải quan Đẩy mạnh hoạt động xúc tiến thương mại, ký kết hợp đồng song phương, đa phương với thị trường tiềm Khuyến khích tạo điều kiện cho hiệp hội doanh nghiệp XNK, hiệp hội chuyên ngành hàng, lĩnh vực hỗ trợ lẫn kinh nghiệm giao thương quốc tế, giá cả, thương hiệu, bảo vệ doanh nghiệp nước 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước cần có sách tiền tệ linh hoạt, trì mức tăng trưởng tín dụng hợp lý, tạo điều kiện bình ổn, giảm sức ép lạm phát, cải thiện tính khoản hệ thống ngân hàng thương mại, điều tiết lãi suất, tỷ giá trì mức ổn định công cụ thị trường, đảm bảo cung ứng đủ vốn phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh Nâng cao chất lượng đa dạng hóa thông tin Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) thông tin lịch sử tín dụng khách hàng, bổ sung thông tin thuế, vệ sinh môi trường Đồng thời, thực minh bạch công khai thông tin, tiền đề để nâng cao chất lượng quản lí rủi ro Việc minh bạch công khai thông tin phải thực ngân hàng thương mại với ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại với nhà đầu tư, với công luận Ngân hàng nhà nước ban hành quy định, sách hoạt động ngân hàng, cần thống xuyên suốt với văn phủ ngành có liên quan Sử dụng công cụ thị trường để điều tiết hoạt động ngân hàng, hạn chế sử dụng công cụ điều tiết mang tính hành công quyền Khi ban hành văn mới, quy định cần có tham khảo ý kiến tổ chức tín dụng, quan hành địa phương, ngành có liên quan Tăng cường vai trò giám sát hệ thống NHTM Ngân hàng nhà nước Xác định mục tiêu, nhiệm vụ, trách nhiệm vụ, cục, chi nhánh việc giám sát NHTM Xây dựng hệ thống tiêu chuẩn phân loại, đánh giá nợ hệ thống NHTM theo hướng phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Tăng cường đầu tư kỹ thuật, công nghệ người để nâng tầm hoạt động 92 trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước (CIC) 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập Chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thái độ trung thực doanh nghiệp vay vốn tác nhân trực tiếp ảnh hưởng tới chất lượng cho vay XNK NHTM Vì vậy, số kiến nghị doanh nghiệp XNK nhằm nâng cao chất lượng cho vay sau: Các doanh nghiệp XNK cần lập kế hoạch quản lý sử dụng nguồn vốn hợp lý, có hiệu để tiết kiệm chi phí, giảm bớt lao động thừa, tìm biện pháp thị trường để đẩy mạnh doanh thu bán hàng trực tiếp, thay đổi nhà phân phối để quay vòng nhanh vốn lưu động Kiến nghị doanh nghiệp tương lai nên có báo cáo tài kiểm toán công ty kiểm toán độc lập để đảm bảo tính tuân thủ xác số liệu kế toán Các doanh nghiệp XNK nên coi vốn ngân hàng nguồn vốn để bổ sung để phát triển sản xuất kinh doanh không nên coi nguồn vốn doanh nghiệp Bản thân doanh nghiệp cần phải tự tìm biện pháp thích hợp để tăng vốn tự có tăng lực tự chủ tài Hoạch định sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phải phù hợp với khả tài chính, kiểm soát, quản lý, huy động vốn doanh nghiệp tình hình thị trường thời kỳ Các doanh nghiệp XNK cần công khai, minh bạch hệ thống sổ sách kế toán tuân thủ quy định pháp luật kế toán Đồng thời, trình vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp cần phải cung cấp hồ sơ, giấy tờ xin vay cách đầy đủ, xác trung thực để việc thẩm định định cho vay NHTM đảm bảo xác, tránh trường hợp ngân hàng phát doanh nghiệp có dấu hiệu không trung thực thu hồi khoản vay trước hạn, bất lợi cho doanh nghiệp ngân hàng Các doanh nghiệp XNK phải tìm hiểu, nghiên cứu sâu quy định pháp luật hoạt động xuất nhập khẩu, tìm hiểu tập quán, quy tắc, điều ước quốc tế thương mại quốc tế: UCP 600, incoterms… để tránh sai sót thực ký kết hợp đồng ngoại thương lập chứng từ toán, từ ngăn ngừa rủi ro pháp lý phát sinh Các doanh nghiệp XNK cần phải am hiểu mặt tài chính, đặc biệt nắm vững kỹ thuật vận dụng giao dịch kỳ hạn, hoán đổi quyền chọn, tính chất 93 ưu nhược điểm loại hình giao dịch để có định sử dụng loại giao dịch có lợi nhất, mang lại hiệu kinh doanh cao Theo dõi sát diễn biến tỷ giá, phân tích tình hình thị trường đưa dự báo chiều hướng biến động tỷ giá; nên sử dụng giao dịch ngoại hối phái sinh để phòng ngừa rủi ro tỷ giá Để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nên chọn khách hàng truyền thống, khách hàng có chi nhánh văn phòng giao dịch Việt Nam, hạn chế mua bán qua trung gian Đối với khách hàng quen, lựa chọn đối tác doanh nghiệp nên quan tâm đến diễn biến tình hình tài hoạt động kinh doanh họ Trước ký hợp đồng cần lưu ý đến vấn đề hợp đồng có số lượng lớn, trị giá cao doanh nghiệp nên chia việc toán làm nhiều đợt toán theo kết giám định hàng hóa cảng để đề phòng hàng hóa không đảm bảo chất lượng Các doanh nghiệp XNK nên lựa chọn phương thức toán thích hợp, có mức độ rủi ro tùy theo trường hợp cụ thể, lựa chọn phương thức toán L/C nên xem xét điều khoản hợp đồng kỹ điều kiện có rõ ràng bất lợi nhiều cho không Doanh nghiệp nên có phận xuất nhập có trình độ để đảm bảo độ an toàn giao dịch xuất nhập Các doanh nghiệp XNK nên tham gia bảo hiểm tín dụng XNK để hạn chế rủi ro trình toán với khách hàng TÓM TẮT CHƯƠNG Trên sở thực trạng Chương 2, đề xuất đặc biệt phương pháp luận chương 1, tác giả nghiên cứu đề xuất biện pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tài trợ XNK Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang, bao gồm: (i) Hoàn thiện công tác nhận diện rủi ro; (ii) Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng tài trợ XNK; (iii) Hoàn thiện công tác xử lý khắc phục; (iv) Hoàn thiện công tác phòng ngừa ngăn chặn Bên cạnh đó, tác giả đưa kiến nghị nhằm góp phần hoàn thiện công tác quản trị RRTD tài trợ XNK Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang 94 KẾT LUẬN Trong năm gần đây, trước yêu cầu đổi kinh tế theo hướng mở cửa đặc biệt nhu cầu sử dụng vốn ngày tăng doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu, Agribank nói chung Agribank Kiên Giang nói riêng định hướng doanh nghiệp xuất nhập đối tượng tiềm mà Agribank hướng tới Hoạt động tín dụng tài trợ XNK nghiệp vụ mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng thương mại, đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro có nét đặc thù riêng; rủi ro chung nghiệp vụ tín dụng, tín dụng XNK chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ hoạt động thương mại quốc tế Đối với ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng XNK không quản trị tốt dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hưởng trực tiếp đến tồn tại, phát triển tổ chức tín dụng, cao gây tác động xấu đến toàn hệ thống ngân hàng kinh tế Hiện nay, chất lượng cho vay XNK Agribank Kiên Giang mức độ an toàn, song nhiều bất ổn, với kinh tế có nhiều biến động nhiều thách thức, Agribank Kiên Giang cần tích cực giữ vững thuận lợi thành tựu đạt nhanh chóng sửa đổi hoàn thiện số mặt yếu để công tác quản trị rủi ro tín dụng tài trợ XNK ngày nâng cao Luận văn viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng tài trợ XNK NHTM với kinh nghiệm tín dụng toán quốc tế thân Tuy vây, với hạn chế kiến thức, lý thuyết, thực tiễn tình hình môi trường kinh doanh thay đổi cách nhanh chóng, nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận đóng góp Quý Thầy, Quý Cô, anh chị em đồng nghiệp Nhân đây, xin ngỏ lời cảm ơn chân thành đến GVHD TS Đỗ Thị Thanh Vinh, người tận tình hướng dẫn cho hoàn thành luận văn 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng việt [1] Lý Hoàng Ánh Nguyễn Đăng Dờn (2014), Giáo trình Thẩm định Tín dụng, Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM, NXB Kinh tế TP.HCM [2] Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản Trị Ngân hàng Thương mại đại, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM, NXB Phương Đông [3] Nguyễn Hồng Châu (2008), Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng DNVVN Ngân hàng Nông nghiệp PTNT khu vực TP.HCM, luận văn thạc sỹ trường Đại học Kinh tế TP.HCM [4] Phạm Đình Cường “Nghiên cứu sách tài tài trợ hoạt động xuất DNVVN Việt Nam”, Vụ NSNN, Bộ Tài [5] Nguyễn Hải Đăng (2012), Hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Vũng Tàu, luận văn thạc sỹ trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [6] Huỳnh Xuân Giao (2014), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp PTNT chi nhánh tỉnh Kiên Giang, luận văn thạc sỹ trường Đại học Nha Trang [7] Trầm Thị Xuân Hương Hoàng Thị Minh Ngọc (2012), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM, NXB Kinh tế TP.HCM [8] Dương Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao động [9] Ngô Thị Ngọc Huyền, Nguyễn Thị Hồng Thu, Lê Tấn Bửu, Bùi Thanh Tráng (2007), Rủi ro kinh doanh, NXB Thống Kê [10] Học viện Ngân hàng (2008), Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB thống kê [11] Lê Nam Long (2008), Tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng ngoại thương Việt Nam, trường Đại học kinh tế - ĐH Quốc gia Hà nội [12] Nguyễn Thị Ánh Thủy (2009), Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, luận văn thạc sỹ trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh [13] Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngoại thương, NXB LĐ-XH [14] Đinh Xuân Trình (1998), giáo trình Thanh toán quốc tế ngoại thương, Đại học Ngoại thương, NXB Giáo dục 96 [15] Nguyễn Văn Tiến (2005) , Thanh Toán Quốc tế Tài trợ ngoại thương, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê [16] Luật số 47/2010/QH12 Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam ban hành ngày 16/06/2010 Luật Tổ chức Tín dụng [17].Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN, ngày 25/04/2007 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định việc phân loại nợ, trỉch lập sử dụng dự phồng để xử lý rủi ro tỉn dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [18] Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Kiên Giang (2015), Báo cáo hoạt động kinh doanh năm từ 2010-2014 Tài liệu tiếng anh [19] Basel Committee on Banking Supervision (2004), International convergence of capital measurement and capital standard: a revised framework, BIS report [20] Standard Chartered (2008), Trade Finance Presentation [21] Wells Fargo (2010) , Aguide to doing business abroad [22] International Chamber of Commerce, Incoterms 2010 [23] The Uniform Customs anh practice for Documentary Credits – ICC, No 6002007 Website http://www.exim.gov (Export-Import bank of the US) http://www.agribank.com.vn http://logisticsvn.com 97