Quản trị rủi ro tín dụng trong tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP Việt Á - CN Buôn Ma Thuột

i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Học viên thực Trần Minh Hoàng ii MỤC LỤC Lời cam đoan i Mục lục ii Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt vi Danh mục bảng biểu, sơ đồ, biểu đồ vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các khái niệm 1.1.1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1.2 Rủi ro tín dụng xuất nhập 1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập 1.1.2.1 Rủi ro từ quy trình cấp tín dụng ngân hàng 1.1.2.2 Rủi ro tác nghiệp nhân viên ngân hàng 1.1.2.3 Rủi ro tiềm ẩn từ phương thức toán 1.1.2.3.1 Rủi ro phương thức toán chuyển tiền 1.1.2.3.2 Rủi ro phương thức toán nhờ thu 10 1.1.2.3.3 Rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) 11 1.1.2.4 Rủi ro hối đoái 12 1.1.2.5 Rủi ro mang tính quốc gia 13 1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU 13 1.2.1 Các nhân tố từ môi trường kinh doanh 14 1.2.2 Các nhân tố lực doanh nghiệp xuất nhập 16 1.2.3 Các nhân tố từ nghiệp vụ cấp tín dụng xuất nhập ngân hàng 17 1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU 18 1.3.1 Khái niệm 18 1.3.2 Nội dung tiến trình quản trị rủi ro tín dụng xuất nhập 19 iii 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 19 1.3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập 24 1.3.2.2.1 Đo lường yếu tố định tính 26 1.3.2.2.2 Đo lường định lượng 29 1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 33 1.3.2.3.1 Kiểm sốt rủi ro tín dụng xuất nhập 33 1.3.2.3.2 Xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 34 1.3.2.4 Phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 35 1.3.2.4.1 Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 36 1.3.2.4.2 Sử dụng cơng cụ nghiệp vụ để phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 37 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH BN MA THUỘT 39 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á VÀ CHI NHÁNH BN MA THUỘT 39 2.1.1 Tình hình kinh doanh Ngân hàng TMCP Việt Á 39 2.1.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh 39 2.1.1.2 Thơng tin tài 41 2.1.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Buôn Ma Thuột (VAB BMT) 45 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động chi nhánh 45 2.1.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VAB BMT 46 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI VAB BMT 2.2.1 Hoạt động tín dụng xuất nhập 49 49 2.2.1.1 Các sản phẩm tín dụng, dịch vụ toán xuất nhập 49 2.2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng xuất nhập 51 2.2.2 Rủi ro tín dụng nợ xấu 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ PHÂN TÍCH NGUYÊN NHÂN RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI 51 52 iv VAB BMT 2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 52 2.3.1.1 Tình hình nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 52 2.3.1.2 Phương pháp nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 54 2.3.1.3 Những nguyên nhân, hạn chế, thiếu xót nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 55 2.3.2 Cơng tác đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập 56 2.3.2.1 Tình hình đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập 56 2.3.2.2 Những nguyên nhân, hạn chế, thiếu xót đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập 57 2.3.3 Cơng tác kiểm soát rủi ro xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 58 2.3.3.1 Kiểm sốt rủi ro tín dụng xuất nhập 58 2.3.3.2 Xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 59 2.3.3.3 Những hạn chế kiểm soát rủi ro xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 61 2.3.4 Cơng tác phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 61 2.3.4.1 Biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 61 2.3.4.2 Những nguyên nhân, hạn chế việc phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 63 CHƯƠNG – HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CN BUÔN MA THUỘT 64 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 64 3.1.1 Tình hình kinh tế xã hội nhu cầu tín dụng doanh nghiệp XNK tỉnh Đắk Lắk 64 3.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Bn Ma Thuột 66 3.2 HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU 67 3.2.1 Nâng cao hiệu nhận diện rủi ro tín dụng xuất xuất nhập 67 3.2.1.1 Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin tín dụng xuất nhập 68 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng xuất nhập 69 v 3.2.1.3 Nhận diện rủi ro hối đoái 70 3.2.1.4 Nhận diện rủi ro tín dụng từ phương thức tốn xuất nhập 70 3.2.1.5 Xây dựng Bảng thống kê, lệt kê để nhận diện rủi ro tín dụng xuất nhập 71 3.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập 72 3.2.2.1 Bổ sung yếu tố đo lường rủi ro tín dụng xuất nhập mơ hình đo lường định tính 72 3.2.2.2 Xây dựng lại mơ hình xếp hạng chấm điểm tín dụng xuất nhập 73 3.2.3 Kiểm soát rủi ro xử lý, khắc phục hậu rủi ro tín dụng xuất nhập 74 3.2.3.1 Cải tiến quy trình, thủ tục cấp tín dụng xuất nhập 74 3.2.3.2 Kiểm soát giải ngân nâng cao chất lượng quản lý tín dụng xuất nhập 76 3.2.3.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng xuất nhập 77 3.2.3.4 Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu 78 3.2.3.5 Biện pháp xử lý nghiệp vụ, thủ thuật ngân hàng 82 3.2.4 Phòng ngừa rủi ro tín dụng xuất nhập 83 3.2.4.1 Nghiêm túc thực trích lập quỹ dự phòng rủi ro 83 3.2.4.2 Sử dụng điều kiện cấp tín dụng xuất nhập 85 3.2.4.3 Một số biện pháp nghiệp vụ khác 86 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC 87 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Việt Á 87 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 88 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 88 LỜI KẾT DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao) PHỤ LỤC 90 vi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT XNK Xuất nhập CVTD Chuyên viên tín dụng KT&GD Kế tốn giao dịch TSBĐ Tài sản bảo đảm VAB Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Á VAB BMT Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Á - Chi nhánh Buôn Ma Thuột VND Việt Nam đồng Kí hiệu sơ đồ luồng liệu vật lý Tên ký hiệu Ký hiệu Ý nghĩa Xử lý Là q trình xử lý cơng việc Biểu diển tài liệu Tài liệu lưu đồ Nhiều tài liệu Lưu vào máy Biểu diễn nhiều tài liêu Lưu tài liệu vào máy tính Lựa chọn nhiều phương án Quyết định xử lý Lưu thủ công Xử lý thủ công Hợp Hợpđồngdã thanhlý Lưu tài liệu thủ công văn bản, chứng từ… Các thao tác xử lý thủ công Hợp đường nối trang DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vii Danh mục bảng Số hiệu Tên Bảng Trang 2.1 Tình hình huy động VAB BMT 46 2.2 Tình hình cấp tín dụng VAB BMT 46 2.3 Tình hình chi phí lợi nhuận VAB BMT 49 2.4 Tình hình cấp tín dụng XNK VAB BMT 51 2.5 Phân loại nợ VAB BMT 52 2.6a Tình hình nhận diện rủi ro VAB BMT 53 (Phân loại theo thời gian) 2.6b Tình hình nhận diện rủi ro VAB BMT 53 (Phân loại theo đối tượng khách hàng ngành hàng) 2.7 Tổng hợp xếp loại khách hàng doanh nghiệp XNK VAB BMT 57 2.8 Tổng hợp đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp XNK VAB BMT 59 2.9 Trích lập quỹ dự phòng VAB BMT 62 Sơ đồ Số hiệu Tên Sơ đồ Trang 2.1 Sơ đồ tổ chức hoạt động VAB 40 2.2 Sơ đồ tổ chức hoạt động VAB BMT 45 3.1 Mơ hình vật lý Quy trình tiếp nhận, thẩm định định tín dụng XNK (kiến nghị) 75 3.2 Mơ hình vật lý Quy trình giải ngân, kiểm tra, giám sát lý tín dụng XNK (kiến nghị) 77 viii Biểu đồ Số hiệu Tên Biểu đồ Trang 2.1 Vốn điều lệ VAB 41 2.2 Vốn huy động VAB 41 2.3 Tăng trưởng dư nợ tín dụng VAB 42 2.4 Cơ cấu dư nợ tín dụng VAB 42 2.5 Hoạt động đầu tư VAB 43 2.6 Lợi nhuận trước thuế VAB 44 2.7 Tình hình huy động vốn năm 2011 VAB BMT 47 2.8 Tình hình cấp tín dụng năm 2011 VAB BMT 47 LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Trong giai đoạn thương mại hóa tồn cầu nay, hoạt động xuất nhập hàng hóa, dịch vụ đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế quốc gia quốc gia điều có sách hỗ trợ xuất nhập phù hợp với điều kiện nước Việt Nam nước phát triển, nên cần mở rộng quan hệ thương mại quốc tế, phủ có nhiều sách để khuyến khích doanh nghiệp nước tham gia giao thương quốc tế Trong sách tín dụng hỗ trợ xuất nhập đóng vai trò quan trọng quy mơ nguồn vốn doanh nghiệp nước hạn hẹp Các doanh nghiệp hoạt động ngoại thương huy động vốn nhiều hình thức, để huy động nguồn vốn đủ lớn, nhanh chóng hiệu nguồn vốn tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại giải pháp khả thi Đối với ngân hàng thương mại, hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh quan trọng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro nhất, đặc biệt nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, ngồi rủi ro tín dụng nói chung chứa đựng rủi ro liên quan đến hoạt động kinh doanh xuất nhập (như biến động tỷ giá, phương thức mua bán, tốn, sách…) Vì vậy, rủi ro tín dụng khơng quản trị tốt dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao ảnh hưởng trực tiếp đến tồn tại, phát triển tổ chức tín dụng, cao gây tác động xấu đến tồn hệ thống ngân hàng kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết Bởi vậy, việc xây dựng quy trình tín dụng chuẩn hóa, đội ngũ nhân viên ngân hàng có trình độ chun mơn cao, phong cách làm việc chuyên nghiệp, am hiểu toàn diện nhiều lĩnh vực có đạo đức nghề nghiệp, đặc biệt nhà quản trị ngân hàng cần phải có công cụ, biện pháp hiệu để quản trị rủi ro tín dụng nói chung rủi ro tín dụng nghiệp vụ tài trợ xuất nhập nói riêng Với lý trên, Tôi xin thực nghiên cứu đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Buôn Ma Thuột” Nội dung luận văn q trình phân tích, áp dụng thực tiễn kiến thức đúc kết trình học tập Đồng thời, kết hợp với kiến thức, kinh nghiệm làm việc thực tế ngân hàng thương mại, để nguyên cứu rủi ro tín dụng nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, từ tiến hành thống kê, phân tích rủi ro xảy kiến nghị giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Trong đề tài chắn nhiều sơ xót hạn chế, Tôi mong thầy, cô, bạn đọc đóng góp thêm nhiều ý kiến để đề tài hoàn thiện áp dụng thực tiễn hoạt động Chân thành cảm ơn thầy, ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG tận tình truyền đạt kiến thức cho em Cám ơn PGS.TS NGUYỄN THỊ NHƯ LIÊM bảo hướng dẫn em thực luận văn MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Nguyên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập 10% Quan hệ chủ DN với đối tác bên (đối tác kinh doanh, quan quản lý nhà nước…) Có mối quan hệ tốt, tận dụng hội tốt cho phát triển doanh nghiệp Quan hệ bình thường 100 - 60 - 20 - Quan hệ không tốt Mức độ cam kết chủ doanh nghiệp hoạt động DN (kinh doanh ngành nghề theo đăng ký kinh doanh, vốn điều lệ góp đầy đủ, mối quan hệ thành viên góp vốn DN…) 10% Tốt 100 - 80 - 20 - Trung bình Khơng tốt 10% Tiềm lực tài tốt, chủ DN bảo đảm tốn tồn nợ vay NH tài sản cá nhân Tiềm lực tài chủ doanh nghiệp Có thể đánh giá khía cạnh: - Tổng trị giá tài sản cá nhân 100 - 60 - 20 - Tiềm lực tài bình thường, chủ DN bảo đảm tốn phần nợ vay NH tài sản cá nhân Không xác định tiềm lực tài chủ DN, việc trả nợ vay tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh 3% Được thiết lập, cập nhật kiểm tra thường xuyên , phát huy hiệu cao thực tế Được thiết lập không cập nhật kiểm tra thường xuyên Thiết lập quy định hoạt động kiểm sốt nội cơng ty Có tồn chưa thực tồn diện thực tế Có tồn khơng thức hoá hay ban hành thành văn 100 - 80 - 60 - 40 - 20 - Chưa thiết lập quy trình kiểm sốt nội bộ, quy trình hoạt động 5% Đầy đủ, rõ ràng, minh bạch, có hệ thống 10 Ghi chép sổ sách kế tốn Sổ sách kế toán ghi nhận hoạt động kinh doanh DN chưa đầy đủ, rõ ràng minh bạch Sổ sách kế toán chưa cập nhật kịp thời, nhiều sai sót 100 - 80 - 60 - 20 - Không rõ ràng, minh bạch 11 Cách thực sử dụng lao động chủ DN Đánh giá dựa tiêu chí: - Chính sách ưu đãi, khen thưởng nhân viên 3% Mội trường nhân nội tạo điều kiện cho việc thu hút, giữ chân tạo điều kiện phát triển cho nhân viên 100 - - Tính chất lành mạnh cạnh tranh môi trường làm việc - Cơ hội phát triển thăng tiến nhân viên Doanh nghiệp có sách ưu đãi/ khen thưởng chưa rõ ràng chưa phát huy hiệu Mội trường nhân nội không thu hút, giữ chân tạo điều kiện phát triển cho nhân viên 60 - 20 12% Toàn thuộc sở hữu doanh nghiệp thành viên góp vốn 12 Quyền sở hữu chủ DN địa điểm kinh doanh Phần lớn thuộc chủ sở hữu doanh nghiệp/ thành viên góp vốn Phần lớn thuê theo hợp đồng thuê dài hạn (trên năm thương mại năm sản xuất chế biến) Phần lớn thuê theo hợp đồng thuê ngắn hạn 100 - 80 - 60 - 40 5% Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh rõ ràng có tính khả thi cao thực tế 13 14 Mục tiêu, kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp giai đoạn từ đến năm tới Đánh giá ban đầu cán tín dụng làm việc với khách hàng (hình thức bề ngoài, phong cách làm việc, phong cách lãnh đạo, cách thức tạo đô tin cậy cho đối tác, giao dịch với NH, giao tiếp với phương tiện thơng tin đại chúng…) Có mục tiêu kế hoạch kinh doanh, nhiên tính khả thi số trường hợp hạn chế CBTD khơng nắm thơng tin khách hàng từ chối cung cấp lý bảo mật DN khơng có mục tiêu, kế hoạch kinh doanh cụ thể 100 - 60 - 40 - 20 5% Tốt 100 - 60 - 20 - Trung bình Xấu II Quan hệ với NH 4% 15 Số lần cấu lại nợ chuyển nợ hạn DN/chủ DN NH TCTD khác (bao gồm gốc lãi) 12 tháng vừa qua lần 100 - 60 - 20 - Từ đến lần cấu /1 lần nợ hạn Từ lần cấu lần nợ hạn trở lên dư nợ có nợ hạn 3% 0% 16 17 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cấu lại tổng dư nợ (gốc) DN/chủ DN NH TCTD khác thời điểm đánh giá Tình hình nợ hạn dư nợ tại NH 100 - 80 - 60 - đến 10% Từ 10% đến 20% Từ 20% đến 30% 40 - >= 30% dư nợ có nợ hạn 20 - Khơng có nợ q hạn 100 4% - Có nợ hạn < 30 ngày Có nợ hạn từ 31 ngày đến 60 ngày có nợ cấu lại Có nợ hạn từ 61 ngày đến 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 30 ngày Có nợ hạn 90 ngày nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 30 ngày trở lên 80 - 60 - 40 - 20 4% 0% 18 Tỷ trọng nợ hạn thực tế (không bao gồm nợ cấu hạn) /tổng dư nợ thời điểm đánh giá NH 100 - 80 - 60 - 40 - 20 - Dưới 2% Từ 2% đến 5% Từ 5% đến 10% >= 10% 5% NH chưa lần phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 12 tháng qua; khách hàng khơng có giao dịch ngoại bảng; khách hàng có cam kết ngoại bảng có ký quỹ 100%/thế chấp 150% 19 Lịch sử quan hệ cam kết ngoại bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết tốn khác…) Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng lần đầu với NH cam kết ngoại bảng chưa đến thời hạn thực Khách hàng có quan hệ cam kết ngoại bảng NH đánh giá có khả phải cho vay bắt buộc để thực nghĩa vụ tốn/khách hàng có nợ nội bảng bị cấu lại hạn NH phải thực thay nghĩa vụ cho khách hàng 12 tháng qua 100 - 80 - 40 - 20 10% Luôn trả nợ hạn 20 Lịch sử tín dụng chủ DN thành viên góp vốn 100 - 80 - 60 - 20 - Chưa có quan hệ tín dụng Đã có nợ cấu/q hạn dư nợ Nợ Đủ tiêu chuẩn Hiện có nợ cấu/hoặc nợ hạn 5% Khách hàng thiện chí ln chủ động việc trả nợ 21 Thiện chí trả nợ khách hàng theo đánh giá CBTD Khách hàng thực cam kết không chủ động việc trả nợ 100 - 60 - 20 - Khách hàng không thiện chí trả nợ khơng có thơng tin 10% 22 Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu NH 12 tháng qua Cung cấp thông tin đầy đủ, thời hạn đảm bảo xác theo yêu cầu NH; tích cực việc cung cấp thơng tin Cung cấp thông tin đạt yêu cầu, hợp tác mức trung bình Cung cấp thơng tin khơng đầy đủ khơng hẹn Không hợp tác việc cung cấp thông tin cung cấp thơng tin khơng xác 100 - 80 - 40 - 20 5% >= 10% 23 Tỷ trọng số dư tiền gửi bình quân DN (chủ DN) NH/ Tổng dư nợ bình quân doanh nghiệp (chủ DN) NH 12 tháng qua 100 - 80 - 60 - 40 - 20 - 7% đến 10% 5% đến 7% 2% đến 5% < 2% 10% 24 Số lượng NH mà DN có quan hệ tín dụng Chỉ quan hệ với NH năm gần Trong thời gian quan hệ với NH, khách hàng có vay số NH khác dư nợ NH 100 - 80 - 40 - 20 - Phân lớn vay NH Vay nhiều NH khác vay NH có nợ hạn/cơ cấu lại 5% 25 Tỷ trọng doanh số tiền tài khoản DN (chủ DN) NH so với doanh số cho vay NH (trong 12 tháng qua) > 120 % 100 - 60 - 20 - 100% -120 % < 100% 12% 26 Mức độ sử dụng dịch vụ (tiền gửi dịch vụ khác) NH so với NH khác (không bao gồm dịch vụ tín dụng) Khách hàng sử dụng dịch vụ NH Khách hàng sử dụng dịch vụ NH với mức độ lớn so với NH khác Khách hàng sử dụng dịch vụ NH với mức độ NH khác Khách hàng sử dụng dịch vụ NH với mức độ thấp so với NH khác Khách hàng không sử dụng dịch vụ NH 27 Thời gian quan hệ tín dụng DN/chủ DN với NH 100 - 80 - 60 - 40 - 20 3% >= năm Từ năm đến năm 100 80 - Từ năm đến năm 60 - 20 - Dưới năm 14% Không có nợ q hạn nợ cấu/ Khơng có dư nợ vay NH khác 28 Tình trạng nợ NH khác 12 tháng qua 100 - 60 - 40 - 20 - Đã có nợ hạn dư nợ Nợ Đủ tiêu chuẩn Hiện có Nợ Cần ý khơng có nợ xấu Hiện có nợ xấu NH khác/ Khơng có dư nợ vay NH khác không đủ điều kiện vay 6% Phát triển 29 Định hướng quan hệ tín dụng với khách hàng theo quan điểm CBTD 100 - 60 - 40 - 20 - Duy trì Thối lui dần Chấm dứt III Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành hoạt động doanh nghiệp 20% Phát triển 30 Triển vọng ngành thời điểm đánh giá 100 - 80 - 40 - 20 - Ổn định Có dấu hiệu suy thối Đang suy thối 20% Rất khó 31 Khả gia nhập thị trường (cùng ngành / lĩnh vực kinh doanh) doanh nghiệp theo đánh giá CBTD 100 - 80 - 60 - 40 - 20 - Khó Bình thường Tương đối dễ Rất dễ 20% Rất ổn định 32 Tính ổn định yếu tố đầu vào ảnh hưởng đến ngành DN Tương đối ổn định có biến động ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh lợi nhuận doanh nghiệp Không ổn định, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh, lợi nhuận 33 Các sách Chính phủ, Nhà 100 - 60 - 20 20% nước Có sách khuyến khích / ưu đãi doanh nghiệp tận dụng tốt sách phát huy hiệu cao hoạt động kinh doanh Khơng có sách khuyến khích / ưu đãi; có doanh nghiệp khơng tận dụng Hạn chế phát triển 100 - 60 - 20 20% Rất phụ thuộc 34 Đánh giá rủi ro gián đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh DN ngành tác động yếu tố tự nhiên, kinh tế, trị, xã hội… Có phụ thuộc ảnh hưởng không đáng kể Phụ thuộc nhiều 100 - 80 - 40 - 20 - Phụ thuộc hoàn tồn 5% 35 Sự phụ thuộc vào số nhà cung cấp yếu tố đầu vào Dễ dàng tìm kiếm nhà cung cấp thị trường Bình thường Phụ thuộc vào số nhà cung cấp định, khó có khả tìm kiếm nhà cung cấp khác để thay cần thiết 100 - 80 - 20 7% 36 Biên độ biến động giá nguyên vật liệu, sản phẩm đầu vào tháng vừa qua Biến động 5% 100 - Biến động từ 5% đến 10% 80 - Biến động từ 10% đến 15% 60 - Biến động từ 15% trở lên 20 5% 37 Sự phụ thuộc vào số khách hàng (thị trường đầu ra) Nhu cầu thị trường lớn, khách hàng đa dạng Bình thường DN phụ thuộc vào số khách hàng đầu ra, khó có khả tiêu thụ SP cho đối tượng khách hàng khác 100 - 80 - 20 6% Tốc độ tăng giá đầu cao so vói tốc độ tăng giá nguyên liệu đầu vào 38 Xu hướng biến động giá sản phẩm thị trường tháng vừa qua Tốc độ tăng giá đầu vói tốc độ tăng giá nguyên liệu đầu vào 100 - 80 - 40 - 20 - Không biến động Giảm so với năm trước 39 Mức giá bán hàng tồn kho Doanh nghiệp so với giá trị ghi nhận sổ sách 4% Từ 120% trở lên Từ 110% đến 120% Từ 100% đến 110% 100 - 80 60 - Từ 80% đến 100% Dưới 80% 40 - 20 6% 40 Mạng lưới tiêu thụ sản phẩm (Phương thức phân phối, tiêu thụ sản phẩm) Có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm lớn (Phân phối bán buôn chiếm 70% doanh thu bán hàng) Có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm với quy mơ trung bình (Phân phối bán bn chiếm 50% - 70% doanh thu bán hàng) Có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm với quy mô nhỏ (Phân phối bán bn chiếm 50%) Khơng có mạng lưới thu mua tiêu thụ sản phẩm 100 - 80 - 60 - 20 4% Chắc chắn 41 Mức độ chắn khả tiêu thụ sản phẩm 100 - 80 - 20 - Bình thường Khơng chắn 7% 42 Số ngày trả chậm bình quân khoản phải thu Dưới 15 ngày 100 - Từ 15 ngày đến 30 ngày 80 - Từ 30 ngày trở lên 20 6% 43 Kế hoạch ứng phó với biến động bât thường theo phương án kinh doanh Khách hàng có dự kiến rủi ro kinh doanh phương án cụ thể hiệu để ứng phó với rủi ro Khách hàng có dự kiến rủi ro kinh doanh có phương án xử lý mức độ sơ sài Khách hàng khơng có phương án đề phòng rủi ro 100 - 60 - 20 6% > 15% 100 - 80 - 60 - 40 - 20 - 10% - 15% 44 Tốc độ tăng trưởng doanh thu bình quân năm DN năm gần 5% - 10% 0% - 5% khách hàng mới, khơng có số liệu so sánh < 0% 45 ROE bình quân DN năm gần 4% > 20 % 100 - 80 60 - 18-20 % 16-18 % - 12-16 % khách hàng mới, khơng có số liệu so sánh 40 - 20 - < 12 % 6% Hơn năm 46 Số năm hoạt động DN/chủ DN ngành (tính từ thời điểm có sản phẩm thị trường) 100 - 80 - 60 - 40 - 20 - Từ năm đến năm Từ năm đến năm Từ năm đến năm Dưới năm 8% 47 Mức độ ưa chuộng sản phẩm DN so với sản phẩm loại thị trường Rất có ưa thích 100 - 60 - 20 - Bình thường Ít khơng ưa thích 2% > =70% 48 Mức độ bảo hiểm tài sản Đánh giá trên: Tổng số tiền bảo hiểm từ HĐBH/ (Giá trị tài sản cố định + Hàng tồn kho) doanh nghiệp (%) (Tổng số tiền bảo hiểm: tổng số tiền tối đa bồi thường từ HĐBH) 100 - 80 - 60 - 40 - 20 - Từ 50% đến 70% Từ 30% đến 50% Từ 10% đến 30% 1.5 lần 100 - Từ 1,3 lần đến 1,5 lần 80 - Từ lần đến 1,3 lần 60 - từ 0,5 lần đến lần 40 - < 0,5 lần 20 40% 55 56 Khả trả nợ ngắn hạn Cơng thức tính: (Dư nợ ngắn hạn bình quân + lãi vay NH)/ (vốn lưu động dự kiến - nợ thương mại dự kiến) Nhỏ 80% 100 - Từ 80% đến 85% 80 - Từ 85% đến 90% 60 - Từ 90% đến 95% 40 - Trên 95% 20 - Tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án đầu tư 30% Từ 50% trở lên Từ 40% đến 50% 100 80 - 11 Từ 30% đến 40% 60 - Từ 20% đến 30% 40 - Dưới 20% 20 - Tổng điểm - Xếp loại doanh nghiệp theo tiêu sau: Tổng số điểm (Trên…đến…) 90-100 80-90 75-80 70-75 65-70 60-65 56-60 53-56 45-53 ≤45 Xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D 12 PHỤ LỤC 2: PHƯƠNG PHÁP CHECK – LIST Tiêu chí Đánh giá chung: 01 Các thành viên Hội đồng quản trị Tổng giám đốc ngân hàng có nhận biết rủi ro lợi ích hoạt động tài ngân hàng không? 02 Ngân hàng xây dựng khuôn khổ báo cáo quản trị hiệu quà có hiệu lực cho phép thông tin tới tất cấp định kinh doanh ngân hàng chưa? 03 Các báo cáo cho cấp quản lý có cho phép truyền đạt thông tin rủi ro hiệu chưa? Nhận dạng quản trị rủi ro sản phẩm hoạt động ngân hàng (Nguyên tắc - Basel): 01 Ngân hàng có nhận dạng quản trị rủi ro gắn liền tất sản phẩm hoạt động ngân hàng 02 Ngân hàng đảm bảo rủi ro sản phẩm hoạt động phải có đầy đủ thủ tục biện pháp kiêm soát trước giới thiệu, đưa thực phái phê duyệt trước Hội đồng quản trị Ủy ban tương ứng 03 Ngân hàng phải thiết lập nhận biệt rõ ràng rủi ro tín dụng năm hoạt động cấp phát tín dụng phức tạp (ví dụ: cho vay phận công nghiệp, quyền chọn khách hàng, liên kết tín dụng ) 04 Ngân hàng đảm bảo rủi ro dự án có đủ thủ tục biện pháp kiểm soát HĐQT phê duyệt trước thực Dấu hiệu khoản vay có vấn đề Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng: Trì hỗn gây khó khăn, trở ngại ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột 01 xuất tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục Tốt TB Kém 13 02 Có dấu hiệu không thực đầy đủ quy định, vi phạm pháp luật q trình quan hệ tín dụng Chậm gửi trì hồn gửi báo cáo tài theo 03 u cầu mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục 04 Khơng có báo cáo hay dự đoán lưu chuyển tiền tệ Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần không rõ lý thiếu thuyết phục 05 mang tính khách quan việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoán tiền gửi mở ngân hàng (Xuất thay đổi bất thường 06 dự kiến khơng giải thích tốc độ tổng mức lưu chuyển tiền gửi toán khách hàng) 07 Chậm toán khoản lãi đến hạn 08 Thanh tốn khoản nợ gốc khơng đầy đủ, hạn Xuất nợ hạn khách hàng khơng có khả 09 hồn trả khách hàng không muốn trả nợ việc bán hàng, thu hồi vốn chậm dự tính 10 Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá cho vay Có dấu hiệu tài 11 sản cho người khác thuê, bán hay trao đổi biến mất, khơng tồn Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trơng chờ nguồn thu nhập bất thường khác từ hoạt động sản 12 xuất kinh doanh từ hoạt động đề xuất phương án vay để đáp ứng nghĩa vụ tốn 14 Có dấu hiệu tìm kiếm tài trợ nguồn vốn lưu động từ 13 nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh Ngân hàng 14 Có dấu hiệu sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn 15 Chấp nhận sử dụng nguồn vốn vay với giá cao, với điều kiện Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng: 01 Có chênh lệch lớn doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng 02 Nhưng thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ toán hay mức độ hoạt động khách hàng Xuất ngày nhiều khoản chi phí bất hợp lý (như gia tăng đột biến chi phí quảng cáo, tiếp 03 khách…), tập trung mức chi phí để gây ấn tượng (như thiết bị văn phòng đại, phương tiện giao thông đắt tiền…) 04 Thay đổi thường xuyên tổ chức Ban điều hành 05 Xuất bất đồng mâu thuẫn quản trị điều hành, tranh chấp trình quản lý Xuất dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: sẵn sàng từ bỏ hợp đồng có giá trị nhỏ vừa có khả thu tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm hợp đồng có giá trị lớn với bạn hàng có "tên tuổi" dù 06 lợi nhuận thu có khả đạt thấp hơn: sẵn sàng cắt giảm lợi nhuận để đạt hợp đồng lớn, theo đuôi chiến lược "mượn thương hiệu", "nước thuyền nổi" 15 Xuất dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp, mải mê theo đuôi sản phẩm khơng thích hợp mặt thời 07 gian lực mà không ý đến yêu tố khác Có dấu hiệu phát q trình kháo sát, thẩm định 08 dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án khơng có hiệu q Do p lực nội dẫn tới tung thị trường sản phẩm dịch vụ sớm chưa hội đủ điều kiện 09 đặt hạn mức thời gian kinh doanh, doanh số không thực tế, tạo mong đợi thị trường không lúc 10 Khó khăn phát triển sản phẩm, dịch vụ Những thay đổi từ sách Nhà nước, đặc biệt tác động sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi biến số kinh tê vĩ mô, tỷ giá, lãi suất, thay 11 đổi công nghệ kỹ thuật sản xuất, thị hiếu tiêu dùng, nhà cung ứng khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh tác động bất lợi đến chiến lược kế hoạch sản xuất, kinh doanh khách hàng 12 Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh xảy Nhóm dấu hiệu xuất phát từ sách tín dụng ngân hàng: Sự đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng, ví dụ: Đánh giá cao lực tài khách hàng so với thực tế, đánh giá khách hàng qua thông tin "tĩnh" khách hàng cung cấp mà thiếu thông tin "động" thông tin nhạy cảm từ kênh thông tin khác, bỏ 01 qua “nghi ngờ” phản ánh qua cấu trúc cấu số liệu phân tích liệu tài chính, có dấu hiệu che dấu việc "đào nợ" khách hàng thông qua việc cấp đặn, thường xuyên liên tục khoản vay mới; hay che dấu "nợ hạn" thông qua việc điều chỉnh kỳ hạn gia hạn nợ tràn lan thiếu xác thực… 16 Cấp tín dụng dựa cam kết không chắn 02 thiếu tính đảm bảo lợi ích khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả 03 lực kiểm soát nguồn vốn ngân hàng Cho vay dựa kiện bất thường xảy ra, 04 chẳng hạn sát nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ Chi nhánh lên Cơng ty "con" hạch tốn độc lập Soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, không rõ ràng, không xác định rõ lịch 05 hoàn trả khoản vay; cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro 06 Chính sách tín dụng cứng nhắc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho khách hàng 07 không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu ngân hàng Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tuân thủ hay 08 không tuân thủ đầy đủ quy định hành phê duyệt tín dụng Có khuynh hướng cạnh tranh thái quá: Giảm lãi suất cho vay, phí dịch vụ hay thực chiến lược "giữ 09 chân" khách hàng khoản tín dụng để họ không quan hệ với TCTD khác biết rõ khốn tín dụng cấp tiềm ẩn rủi ro cao ... trị rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Bn Ma Thuột Chương 3: Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Bn Ma Thuột. .. CHƯƠNG - CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Các khái niệm... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 39 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á VÀ CHI NHÁNH BN MA THUỘT 39