Đề tài lập kế hoạch kinh doanh cho doanh nghiệp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI VIỆN TOÁN ỨNG DỤNG VÀ TIN HỌC BÁO CÁO Lập Kế Hoạch Kinh Doanh Cho Doanh Nghiệp GVHD : Ts VƯƠNG MAI PHƯƠNG Nhóm thực : Hồ Sĩ Sơn Lớp : toán tin –k54 SHSV: 20093592 Mục lục LỜI MỞ ĐẦU Phát biểu toán 1.1 Khái niệm kế hoạch kinh doanh 1.2 Vai trò lập kế hoạch kinh doanh 1.3 Lập kế hoạch tài 1.4 Mục tiêu đồ án Kế hoạch kinh doanh chi tiết 2.1 Phân tích báo cáo tài 2.1.1 Giới thiệu 2.1.2 Phân tích số 10 2.2 Mô tả hoạt động kinh doanh 15 2.2.1 Nghành kinh doanh 16 2.2.2 Mô tả doanh nghiệp 16 2.2.3 Sản phẩm dịch vụ 16 2.2.4 Định vị thị trường 16 2.2.5 Chiến lược giá doanh nghiệp 17 2.3 Thị trường 17 2.3.1 Khách hàng 17 2.3.2 Quy mô xu hương thị trường 17 2.3.3 Cạnh tranh 17 2.3.4 Doanh số 17 2.4 Phát triển sản xuất 18 2.5 Bán hàng marketing 18 2.5.1 Chiến lược bán hàng maketing 18 2.5.2 Các phương thức bán hàng , quản cáo khuyến mại 18 2.6 Ban quản lý 18 2.7 Kế Hoạch tài Chính 19 2.7.1 Đơn giá ,doanh thu chi phí 19 2.7.2 Tài sản cố định 21 2.7.3 Vốn lưu động nguồn vốn 22 2.7.4 Báo cáo tài 24 Đánh giá hiệu ,rui ro kế hoạch 29 3.1 Đánh giá hiệu dự án 29 3.1.1 Tỷ suất lợi nhuận giản đơn (Return On Investment - ROI ) 29 3.1.2 Phân tích điểm hòa vốn doanh nghiệp 30 3.1.3 Sản lượng hoà vốn 30 3.1.4 Doanh thu hòa vốn 31 3.1.5 Thời gian hoà vốn 31 3.2 Phân tích rui ro dự án 35 3.2.1 Phương pháp phân tích độ nhạy 35 3.2.2 Phương pháp phân tích tinh 37 Phần mềm 37 4.1 Giới thiệu phần mềm 37 4.2 Giao diện phần mềm 38 4.3 Chức phần mềm : 42 4.4 Tính bảo mật phần mềm 42 4.5 Đánh giá phần mềm 43 KẾT LUẬN 44 Tài liệu hương dẫn 44 LỜI MỞ ĐẦU Khái niệm kế hoạch kinh doanh khái niệm không với hầu hết doanh nghiệp Tuy nhiên, doanh nghiệp gặp nhiều lúng túng khó khăn, chưa có quy trình để phối hợp nguồn lực phòng ban, phận doanh nghiệp Tại số doanh nghiệp, việc lập kế hoạch kinh doanh (nếu có) thường phụ thuộc nhiều vào chuyên gia tư vấn bên ngoài, lập cách sơ sài theo mẫu biểu có sẵn Bản thân số ngân hàng chưa có mẫu kế hoạch kinh doanh chuẩn áp dụng thống hệ thống họ, làm cho khách hàng vay gặp khó khăn việc tuân thủ mẫu mã thống Nếu kế hoạch kinh doanh xác doanh nghiệp có chuẩn bị chu đáo khả thành công cao Từ vấn đề thực tế chọn làm để tài “ Lập kế hoạch kinh doanh cho doanh nghiệp “ Muc tiêu : tìm hiểu bước để lập kế hoạch kinh doanh theo chuần nội dung lập kế hoạch kinh doanh Ngoaì xây dựng phần mềm lập kế hoạch kinh doanh cho doanh nghiệp Lời cảm ơn: em xin chân thành cảm ơn tiến sĩ Vương Mai Phương giảng viên khoa toán ứng dụng tin học trường đại học Bách Khoa hà nội hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành đồ án Đồng thời em cảm ơn diễn đàn giải pháp excel giúp em kiến thức lập trình phần mềm Do hạn chế thời gian nghiên cứu đề tài khả hiểu biết, hẳn đề tài nhiều thiếu sót, chúng em mong nhận góp ý quý báu từ bạn sinh viên quý thầy cô Tác giả Hồ Sĩ Sơn Phát biểu toán 1.1 Khái niệm kế hoạch kinh doanh Lập kế hoạch kinh doanh bước quan trọng mà nhà doanh nghiệp cần tiến hành cho dù quy mô doanh nghiệp mức độ Giá trị lớn mà kế hoạch kinh doanh bạn tạo phác tranh đánh giá tất vững mạnh kinh tế doanh nghiệp bạn bao gồm việc mô tả phân tích viễn cảnh tương lai kinh doanh bạn Kế hoạch kinh doanh văn nêu rõ hoạt động kinh doanh, mục đích, mục tiêu, chiến lược, chiến thuật kinh doanh doanh nghiệp sử dụng lý lịch doanh nghiệp Kế hoạch kinh doanh giúp chủ doanh nghiệp phân bổ nguồn lực cách hợp lý, xử lý tình bất trắc định kinh doanh cách hiệu Kế hoạch kinh doanh cung cấp thông tin cụ thể có tổ chức doanh nghiệp hoạt động mà doanh nghiệp tiến hành để hoàn trả nợ vay Một kế hoạch kinh doanh tốt phần thiết yếu đơn xin vay Bên cạnh đó, kế hoạch kinh doanh sử dụng làm công cụ để thông báo cho nhân viên kinh doanh, nhà cung cấp, đối tượng liên quan khác hoạt động mục tiêu doanh nghiệp Kế hoạch kinh doanh thiết kế để hướng dẫn ban quản lý giai đoạn khởi nghiệp tăng trưởng doanh nghiệp, để kiểm soát trình vận hành doanh nghiệp hoạt động tốt Một kế hoạch kinh doanh chia phần : Thông tin doanh nghiệp chiến lược mục tiêu doanh nghiệp Phân tích tài doanh nghiệp Kế hoạch tài Đánh giá hiệu rủi ro kế hoạch 1.2 Vai trò lập kế hoạch kinh doanh Qúa trình hoạch định doanh nghiệp buộc bạn phải nhìn vào hoạt động tương lai công ty dự kiến trước xảy Một kế hoạch tốt cần phải xem xét công ty theo cách nhìn phân tích ,đánh giá trạng triển vọng tương lai cách khách quan Có nhiều lí để xây dựng kế hoạch kinh doanh điều quan trọng cần thiết hiểu mục tiêu để đưa kế hoạch hiểu Dưới số lý quan trọng khiến nhà quản lí phải viết kế hoạch kinh doanh họ : Giúp chủ doanh nghiêp định có nên tiến hành hoạt động kinh doanh hay không Kế hoạch kinh doanh giúp chủ doanh nghiệp điều chỉnh mô hình, mục tiêu kinh doanh Lập kế hoạch kinh doanh cho phép chủ doanh nghiệp đánh giá tác động yếu tố khác lợi nhuận dòng tiền doanh nghiệp Kế hoạch kinh doanh giúp cải thiện xác suất thành công Khởi mở rộng doanh nghiệp phát sinh rủi ro cho chủ doanh nghiệp, bên cho vay, nhà đầu tư Việc trả lời câu hỏi, thay đổi suy nghĩ giải vấn đề giấy tờ thường dễ dàng chi phí thấp so với việc thực mà phải sửa đổi Kế hoạch kinh doanh giúp huy động vốn Hầu hết bên cho vay nhà đầu tư yêu cầu kế hoạc kinh doanh văn trước thức xem xét đơn xin vay Các bên cho vay nhà đầu tư muốn biết chủ doanh nghiệp có nghiêm túc hoạt động kinh doanh không Một kếhoạch kinh doanh phản ánh hiểu biết ban quản lý doanh nghiệp hoạt động kinh doanh rủi ro liên quan Kế hoạch kinh doanh giúp chủ doanh nghiệp, bên cho vay, nhà đầu tư giám sát kết hoạt động kinh doanh 1.3 Lập kế hoạch tài Lập kế hoạch tài trình mô tình hình tài doanh nghiệp tương lai ngắn trung hạn thông thường năm Một số doanh nghiệp lập kế hoạch cho tương lai >5 năm, cần lưu ý giả định phải điều chỉnh thường xuyên lẽ giả định đưa qua xa mặt thời gian so với thực tế kinh doanh nên thường không xác Quá trình lập kế hoạch tài thường sử dụng giả định hợp lý hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dựa số hoạt động khứ kinh nghiệm hoạt động quản lý doanh nghiệp Một số câu hỏi cần xem xét trình xây dựng giả lập đỉnh lập kế hoạch tài : Sản lượng tối đa hàng năm doanh nghiệp ( Hạn chế công suất sản xuất) ? Doanh thu bán hàng tăng trưởng phần trăm sơ với năm sở ? Giá hàng hoá và/hoặc dịch vụ xác định cách nào? Giá thành sản xuất sản phẩm sao? Lượng hàng tồn kho cần thiết bao nhiêu? Chi phí hoạt động bao nhiêu? Doanh nghiệp cần có nhân viên? Lương nhân viên nào? Có lợi ích phụ kèm theo không? Tổng quỹ lương thưởng bao nhiêu? Thuế suất thuế thu nhập bao nhiêu? Doanh nghiệp cần tài sản cố định gì? Chi phí để thuê tài sản bao nhiêu? Doanh nghiệp cần thiết bị ? Chi phí để mua sắm thiết bị bao nhiêu? Doanh nghiệp có cần mua sắm thêm thiết bị cho năm không? Nếu doanh nghiệp bán chịu cho khách hàng, điều khoản bán chịu ? Doanh nghiệp hưởng điều khoản toán từ nhà cung cấp? Doanh nghiệp cần vay nợ bao nhiêu? Điều kiện tài sản đảm bảo sao? Lãi suất bao nhiêu? Dự báo tài công việc chủ doanh nghiệp dựa vào kinh nghiệm chí sô dự báo Phân tích độ nhạy : Lợi ích lập kế hoạch tài khả thực phân tích độ nhạy Sau xây dựng dự báo, điều chỉnh cần thiết tiến hành để đánh giá tác động biến số (giả định) định kết hoạt động doanh nghiệp Những điều chỉnh tiến hành cách đưa giả định đưa vào biến số Ví dụ, giả sử dự báo ban đầu tiến hành với giả định doanh thu tăng trưởng với tốc độ 10% Giả định thay đổi thành 5% 15% đểthấy tác động kết hoạt động Phân tích độ nhạy thực với biến sốtài khác nhau; biến số phổ biến bao gồm : doanh thu ,giá vốn hàng bán lợi nhuận gộp ,chi phí hoạt động ,lãi suất ,Số ngày khoản phải thu ,số ngày hàng tồn kho ,số ngày khoản phải trả 1.4 Mục tiêu đồ án Như bạn biết việc lập kế hoạch kinh doanh quan trọng Nhưng việc lập kế hoạch kinh doanh thời gian việc lập kế hoạch kinh doanh khoa học thuyết phục khó : Chủ doanh nghiệp đâu cần Để thiết kế mẫu kế hoạch kinh doanh rõ ràng rành mạnh có khoa học biết việc khó Mục tiêu đồ án :  Nhận thức cần thiết việc lập kế hoạch kinh doanh  Tìm hiểu nội dung kế hoạch kinh doanh  Tìm hiêủ kiến thức kinh doanh  Ngoài xây dựng phần mềm lập kế hoạch kinh doanh từ kiến kiến thức Kế hoạch kinh doanh chi tiết 2.1 Phân tích báo cáo tài 2.1.1 Giới thiệu Đối với chủ doanh nghiệp nhà quản trị doanh nghiệp: mối quan tâm hàng đầu họ tìm kiếm lợi nhuận khả trả nợ để đảm bảo tồn phát triển doanh nghiệp Ngoài ra, nhà quản trị doanh nghiệp quan tâm đến mục tiêu khác tạo công ăn việc làm nâng cao chất lượng sản phẩm, đóng góp phúc lợi xã hội, bảo vệ môi trường v.v Điều thực kinh doanh có lãi toán nợ nần Đối với chủ ngân hàng, người cho vay, mối quan tâm họ chủ yếu hướng vào khả trả nợ doanh nghiệp Đối với nhà đầu tư, quan tâm họ hướng vào yếu tố rủi ro, thời gian hoàn vốn, mức tăng trưởng, khả toán vốn v.v Đối với nhà cung cấp họ phải định xem có cho phép doanh nghiệp tới có mua hàng chịu hay không Đối với quan quản lý chức nhà nước, cổ đông, người lao động v.v mối quan tâm giống đối tượng kể góc độ hay góc độ khác Mối quan tâm đối tượng định đối tượng phù hợp đáp ứng tiến hành phân tích báo cáo tài Có thể nói: Mục đích phân tích báo cáo tài giúp đối tượng sử dụng thông tin đánh giá sức mạnh tài chính, khả sinh lãi triển vọng doanh nghiệp từ đưa định đắn phù hợp với mục tiêu mà họ quan tâm Vậy rõ ràng doanh nghiệp thực phân tích báo cáo tài thuyết phục ngân hàng cho vay kêu gọi nhà đầu tư nhà cung cấp Vì dựa vào phân tích báo cáo tài mà họ tin tưởng có nên đầu tư hay cho vay Tuy nhiên cần lưu ý rằng: tất báo cáo tài tài liệu có tính lịch sử chúng cho thấy xảy kỳ cá biệt Mục đích phân tích báo cáo tài giúp đối tượng quan tâm đưa định hợp lý hành động tương lai dựa vào thông tin có tính lịch sử báo cáo tài Có nhiều phương pháo sử dụng dể phân tích tài doanh nghiệp gồm : phân tích số, phân tích xu hướng doanh nghiệp nghành, phân tích chéo giũa doanh nghiệp nghành Trong đồ án xin trình bày phương pháp phân tích số 2.1.2 Phân tích số Phân tích chỉsố thường liên quan đến bốn nhóm chỉsốchính sau đây: -Nhóm Các số thu nhập -Nhóm Các số khả sinh lời -Nhóm Các số hiệu hoạt động -Nhóm Các số nợ vay khảnăng toán Nhóm số coi nhóm số tóm tắt gồm số thể cho bốn nhóm tiêu: Lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Khả sinh lời (lợi nhuận sau thuế/doanh thu).Hiệu hoạt động (doanh thu/tổng tài sản có).Đòn bẩy vốn (tổng tài sản có/vốn tựcó) ROE cấu thành tích số số lại nhóm Do vậy, dễ dàng xác định yếu tố tác động lớn lên ROE yếu tố ưu tiên xem xét trước Ví dụ, hiệu hoạt động vốn không thay đổi nhiều so với năm trước, khả sinh lời có dao động lớn so với năm trước xem xét số Nhóm trước xem xét số thuộc nhóm Biểu đồ trình bày phương pháp phân tích tác động lên ROE biến thị trường Nếu ROI dự án cao coi dự án có tính khả thi Nhược điểm chi tiêu là: Đánh giá hiệu đầu tư không xác khó xác định năm có lợi nhuận điển hình đại diện cho năm hoạt động dự án, thứ hai tiêu không tính đến tuổi thọ dự án, thứ ba thời điểm phát sinh dòng tiền dự án không đưa vào tính toán 3.1.2 Phân tích điểm hòa vốn doanh nghiệp Khi chủ doanh nghiệp bắt tay vào kế hoạch phải tự đặt câu hỏi câu trả lời định thắng baị kế hoạch Đó câu hỏi : sản xuất gì? sản xuất kinh doanh phương pháp nào, nhằm khai thác triệt để nguồn lao động vật tư, thiết bị, tiền vốn cho doanh nghiệp có lợi nhuận cao Để đạt mục tiêu trên, trước hết doanh nghiệp phải xác định điểm hoà vốn, từ mà có phương án sản xuất kinh doanh cho phù hợp với kinh tế thị trường phù hợp với điều kiện, tiềm lực kinh doanh doanh nghiệp Để xác định điểm hoà vốn doanh nghiệp phải sử dụng số tiêu sau đây: 3.1.3 Sản lượng hoà vốn Sản lượng hoà vốn sản lượng mà doanh nghiệp sản xuất để bán thị trường với giá dự kiến bù đắp chi phí kinh doanh Nếu gọi QHV : sản lượng hoà vốn, Gi : giá bán đơn vị sản phẩm, Bi : biến phí đơn vị sản phẩm, Fc : tổng định phí Tại điểm hoà vốn, lãi ròng = 0, tổng lãi gộp tổng định phí lãi gộp đơn vị sản phẩm định phí đơn vị sản phẩm mà lãi gộp đơn vị sản phẩm xác định sau: Lãi gộp đơn vị sản phẩm = Gi - Bi Từ suy : QHV = Fc Gi - Bi Công thức áp dụng cho doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ loại sản phẩm thị trường 3.1.4 Doanh thu hòa vốn Doanh thu hoà vốn doanh số mà doanh nghiệp thu đủ bù đắp chi phí sản xuất kinh doanh - Trường hợp doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ loại sản phẩm doanh thu hoà vốn xác định sau: Doanh thu hoà vốn = QHV x Gi - Trường hợp doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ nhiều loại sản phẩm doanh thu hoà vốn xác định cách Fc DTHV = TBP 1- TDTBH DTHV: doanh thu hòa vốn, TBP: tổng biến phí , TDTBH: tông doanh thu bán hàng 3.1.5 Thời gian hoà vốn Thời gian hoà vốn thời gian cần thiết để doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ khối lượng sản phẩm thị trường có tổng doanh thu tổng chi phí, doanh nghiệp lãi không bị lỗ DTHV x 12 TGHV = DTBHCN TGHV: thời gian hòa vốn, DTHV : doanh thu hòa vốn, DTBHCN : doanh thu bán hàng năm Nhận xét: doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ khối lượng sản phẩm lớn điểm hoà vốn doanh nghiệp thực có lãi, doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ khối lượng sản phẩm nằm điểm hoà vốn chắn doanh nghiệp bị lỗ Vì để tăng khối lượng sản phẩm sản xuất tiêu thụ cho doanh nghiệp, sở mà thu mức lợi nhuận mong muốn, xác định thông qua công thức sau: Fc + MLMM SLSXMM = Gi - Bi SLSXMM : sản lượng sản xuất tiêu thụ để đạt mức lãi mong muốn, MLMM : mức lãi mong muốn Hoặc : Fc + MLMM DTBHMM = 1- TBP TDTBH DTBHMM: doanh thu bán hàng cần đạt để thu mức lãi mong muốn Từ việc phân tích điểm hoà vốn mà chủ doanh nghiệp có định đắn việc sản xuất tiêu thụ sản phẩm để đạt hiệu kinh tế cao Như việc phân tích điểm hoà vốn giúp cho doanh nghiệp xác định khối lượng sản phẩm sản xuất tiêu thụ cho phù hợp mà sở để doanh nghiệp xác định xác số lãi thực doanh nghiệp, từ mà xác định nghĩa vụ doanh nghiệp nhà nước khoản đóng thuế thu nhập doanh nghiệp Từ trước đến ta quan niệm rằng, sản phẩm có lãi doanh nghiệp sản xuất tiêu thụ nhiều sản phẩm lãi lớn Quan niệm doanh nghiệp không xác định điểm hoà vốn Khi lãi doanh nghiệp xác định cách: LTK = LBQSP x SLSPTK LTK: Lãi thu kỳ, LBQSP : Lãi bình quân sản phẩm, SLSPTK : Số lượng sản phẩm tiêu thụ kỳ Nhưng doanh nghiệp xác định điểm hoà vốn quan điểm tính lãi không phù hợp nữa, lẽ sản lượng sản xuất tiêu thụ nằm điểm hoà vốn sản lượng lãi, mà có số lượng sản phẩm sản xuất tiêu thụ điểm hoà vốn sản lượng có lãi, số lãi thực doanh nghiệp xác định sau: TLTDN = SLTTTT - SLHV x GBDVSP - BPDVSP TLTDN: tổng lãi thực doanh nghiệp, SLTTTT : sản lượng tiêu thụ thực tế, SLHV : sản lượng hòa vốn, GBDVSP : giá bán đơn vị sản phẩm , BPDVSP : biến phí đơn vị sản phầm Hoặc tính cách: Lấy tổng doanh thu bán hàng kỳ trừ (-) doanh thu hoà vốn trừ (-) biến phí tăng thêm Cũng từ mà doanh nghiệp xác định xác mức thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho ngân sách Có thể minh hoạ điều phân tích thông qua ví dụ sau đây: Giả sử doanh nghiệp "K" kỳ sản xuất 10.000 sản phẩm A tiêu thụ 9000 sản phẩm Giá bán đơn vị sản phẩm A 1.000.000đ, biến phí đơn vị sản phẩm A 500.000đ Tổng chi phí cố định chi kỳ 4.000.000.000đ - Nếu doanh nghiệp không xác định điểm hoà vốn: Lãi thu kỳ 4.000.000.000 = (9000 x 1.000.000) - (9000 x 500.000) - (9000 x 10.000.000 = 900.000.000đ Khi đó, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ngân sách (giả sử thuế suất thu nhập doanh nghiệp 32%) : Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = 900.000.000đ x 32% = 288.000.000đ - Nếu doanh nghiệp xác định điểm hoà vốn: Khi doanh nghiệp phải xác định sản lượng hoà vốn theo tài liệu sau: Sản lượng hoà vốn 4.000.000.000 = Số lãi thực doanh nghiệp 1.000.000 - 500.000 = (9000 - 8000) x (1.000.000 - 500.000) = 500.000.000đ Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = 8000 sản phẩm = 500.000.000đ x 32% = 160.000.000đ Như phần chênh lệch + 128.000.000đ (288.000.000đ - 160.000.000đ) thực chất doanh nghiệp lấy vốn doanh nghiệp để nộp cho ngân sách Bởi vậy, thực tế, không doanh nghiệp xếp vào diện doanh nghiệp làm ăn có lãi, bên dần vốn có nguy phá sản 3.2 Phân tích rui ro dự án 3.2.1 Phương pháp phân tích độ nhạy Hiệu dự án phụ thuộc nhiều vào yếu tố dự báo lập dự án Đã dự báo bị sai lệch biến động xảy tương lai xa Vì công tác thẩm định dự án ngân hàng cần phải đánh giá ổn định chỉtiêu hiệu dự án nhân tố đầu vào, đầu dự án có biến động, nói khác cần phải phân tích độ nhạy dự án theo nhân tố biến động Trong phân tích độ nhạy, kinh nghiệm chuyên gia thẩm định quan trọng chỉcó chuyên gia với kinh nghiệm tích luỹ dự kiến khả nhân tố biến đổi biến dổi với mức độ so với giá trị ban đầu Trong phân tích độ nhạy người ta dự kiến số tình thay đổi, rủi ro tương lai làm cho giá nguyên vật liệu tăng, giá thuê nhân công tăng, sản lượng giảm, doanh thu giảm.v.v Rồi từ tính lại chỉtiêu hiệu quảnhư: NPV, IRR, Nếu chỉtiêu sau tính lại đạt yêu cầu dựán coi ổn định chấp thuận Ngược lại dự án bịcoi không ổn định (độnhạy cảm cao) buộc phải xem xét điều chỉnh tính toán lại đầu tư Để phân tích độ nhạy dự án, thông thường người ta thực qua bước sau: Bước 1: Xác định xem nhân tố có khả biến động theo chiều hướng xấu ( Để xác định xu hướng này, cần vào số liệu thống kê khứ, số liệu dự báo đặc biệt kinh nghiệm thực tiễn chuyên gia tham gia phân tích) Bước 2: Trên sở nhân tố lựa chọn, dự đoán biên độbiến động xảy (Maximum so với giá trị chuẩn ban đầu) Bước 3: Chọn phương pháp đánh giá độ nhạy ( Như phân tích độ nhạy theo qua tiêu NPV IRR chẳng hạn ) Bước 4: Tiến hành tính toán lại NPV hay IRR theo biến số mới, sở cho biến số tăng giảm tỷ lệ % (Chú ý ta dùng phương pháp khác để phân tích độ nhạy, kết đưa có khác biệt mặt số học Tuy nhiên, kết luận mặt kinh tế thay đổi) Độ nhạy nhân tố tác động đến dự án tính theo công thức sau đây: ∆Fi E = ∆Xi Trong đó: E hệ số độ nhạy , ∆Fi mức biến động tiêu đánh giá , ∆Xi mức biến động nhân tố ảnh hưởng Ví dụ: Từ DAĐT, qua phân tích độ nhạy có kết thể bảng sau: Các yếu tố thay đổi IRR(%) Tỷ lệ % thay Chỉ số độ nhạy đổi ∆IRR Trường hợp sở 6,00 0 Vốn đầu tư tăng 10% 5,85 2,5 0,25 Chi phí khả biến tăng 10% 4,00 33,00 3,30 Giá bán SP giảm 10% 5,50 8,33 0,83 Thời gian thu lợi bị chậm 5,2 13,33 1,33 10% Như độ nhạy thể cao nhân tố chi phí khả biến thời gian thu lợi nhuận Do đó, cần đặc biệt quan tâm đến yếu tố Phải tìm biện pháp giảm thấp (tiết kiệm) chi phí khả biến đảm bảo việc tiêu thụ sản phẩm tiến độ để có lợi nhuận dự kiến Kết việc phân tích độ nhạy cho ta biết nhân tốnào dự án cần nghiên cứu kỹ, cần thu thập đủ thông tin để phòng ngừa quản trị rủi ro xảy trình khai thác dự án Phân tích độnhạy kỹthuật phân tích rủi ro dựán tương đối giản đơn Tuy nhiên, nhược điểm kỹthuật chưa tính đến xác suất có thểxảy biến rủi ro đánh giá lúc tác động tất biến rủi ro đến dự án 3.2.2 Phương pháp phân tích tinh Việc phân tích độ nhạy phổ biến, có nhược điểm trình bày Do thầm định dự án người ta sử dụng phân tích tinh Do thời gian có hạn Nội dung đồ án rông chủa tìm hiểu phần xin giời thiệu tài liệu bạn đọc Mong bạn cố gắng tim hiểu phần quan thông cảm Tài liệu : Tai-Lieu-Dao-Tao-Lap-Ke-Hoach-Kinh-Doanh tác giả :Tiến sĩ Đỗ Thị Kim Hảo Thạc sĩ Bùi Minh Giáp Phần mềm 4.1 Giới thiệu phần mềm Phần mềm thiết kế theo tiêu chuẩn lập kế hoạch kinh doanh châu âu Phần mềm giúp chủ doanh nghiệp thiết kế kế hoach kinh doanh theo chuẩn Nội dung để lập kế hoạch kinh doanh phần mềm hỗ trợ Chủ doanh nghiệp cần thực theo mẫu 4.2 Giao diện phần mềm Giao diện Hình Giao diện chức dự báo tài Hinh Giao diện chức kế hoạch tài Hình Giao diện kế hoạch tài Hình Đồ thị điểm hòa vốn 4.3 Chức phần mềm : Phần mềm viết ngôn ngữ lập trình VBA (visual basic for application) Các chức phần mềm :  Chức lưu ,sao chép liệu  Chức nhập tính toán bảng cân đối tài sản ,bảng dòng tiền ,bảng thu nhập  Chức tính số tài  Chức vẽ đồ thị điểm hòa vốn  Chức nhâp liệu tính số rủi ro 4.4 Tính bảo mật phần mềm Khi kế hoạch kinh doanh lập yêu câù tính bao mật thông tin rât cao có nhiều người muốn ăn cắp thông tin doanh nghiệp Thông tin doanh nghiệp là: số liệu ,chiến lược công ty Từ yêu cầu thực tế nên phân mềm viết mang tính bảo mật cao Tôi xin trình bày sau : Hiện thị trường có nhiêu phân mềm phá pass mục đich ăn cắp liệu Giải pháp phần mềm chông lại việc ăn cắp liệu phần mềm tạo ba loai pass : Viết đoạn code có nội dung :nếu nhập sai pass lần hệ thông đóng lai Giả sử phần mềm phá pass lấy pass thứ thi tiếp tục phá pass hai việc phá pass thứ hai nêu nhâp sai pass phần mêm bị xóa Pass thứ khóa lại không cho người dùng copy hay lưu liêu phân mềm trang thái đẳng nhập Phần mêm chống copy (sẽ bị xóa nêu copy phần mền ) 4.5 Đánh giá phần mềm Phần mềm viết thời gian ngắn với kinh nghiệm thực tế sinh viên chưa có nên không tránh khỏi sai sót Mong thầy cô bạn thông cảm sau xin trinh bày ưu điểm ,nhược điểm ,và hướng phát triển phần mềm Ưu điêm : Phần mêm thiết kế cho kế hoạch kinh doanh cách chi tiết tương đối đầy đủ theo tiêu chuẩn việt nam Hiện việt nam có nhiều phần mềm kế toán phần có chức dự báo có chức lập kế hoạc tài chưa giúp chủ doanh nghiệp có kê hoạch kinh doanh theo bước chi tiết Chỉ có thê làm công cụ hỗ trợ cho việc lập kế hoạch kinh doanh Tình bảo mật phần mềm cao Nhược điểm : Người viết phần mềm sinh viên chửa có kinh nghiệm thực tế nên tránh khỏi thiêu sót nêu đưa vào sử dụng thực tế giao diện sơ sài chưa tiện dụng Hướng phát triển : Hoàn thiện phần mềm để đưa vào thực tế hiệu Nâng cao tính bảo mật phần mêm Tiếp tục thiết kế để phần mềm dễ dụng ,ưu việt giao diện đẹp Áp dụng khai phá dự liệu vào việc lập kế hoạch tài Đó dự báo sản phẩm kinh doanh doanh nghiệp dựa vào số liệu giao dịch sản phẩm trường Chức có áp dụng với sản phầm nhỏ lượng giao dich KẾT LUẬN Lập kế hoạch kinh doanh bước quan trọng mà nhà doanh nghiệp cần tiến hành cho dù quy mô doanh nghiệp mức độ Kết việc lập kế hoạch kinh doanh kế hoạch kinh doanh thành công hay thật bại Chủ doanh nghiệp lập kế hoạch kinh doanh cần theo chuẩn ,nội dung đầy đủ Nội dung đồ án trình bày kiến thức cần thiết lập kế hoạch kinh doanh Đồng thời nêu rõ bước lập kế hoạch kinh doanh Tài liệu hướng dẫn 1,Tài liệu lập kế hoạch kinh doanh Tiến sĩ Đỗ Thị Kim Hảo Thạc sĩ Bùi Minh Giáp 2, Dự án UNIDO-MPI (US/VIE/95/004) ; Danh mục công việc nhà doanh nghiệp để chuẩn bị kế hoạch kinh doanh 3, Ginny L Kuebler; Lập kế hoạch kinh doanh ; Nhà xuất tư vấn quản lý G.L.K; Hòm thư 479,Vestal, New York 13851-4079 4, Hoạch định chiến lược phát triển kinh doanh ,do trung tâm học viện công nghệ châu (AITCV) Hà nội hợp tác với SEAQIP việt nam tổ chức [...]... Bảng 1: Bảng dòng tiền 3 Đánh giá hiệu quả ,rui ro kế hoạch 3.1 Đánh giá hiệu quả dự án Kết quả của việc lập kế hoạch kinh doanh là thế hiện của một kế hoạch kinh doanh thành công hay thật bại Khi chủ doanh nghiệp lập kế hoạch kinh doanh thì trong suy nghĩ họ cũng đã ước chừng tính khả thi của kế hoạch kinh doanh Vậy câu hỏi đặt ra là liệu với kế hoạch đưa ra có tính được chính xác thời điểm hòa vốn... hoạt động kinh doanh Đối với doanh nghiệp tư nhân, nguồn vốn kinh doanh bao gồm vốn do chủ doanh nghiệp bỏ ra kinh doanh, hoặc bổ sung từ lợi nhuận sau thuế của hoạt động kinh doanh 2.7.4 Báo cáo tài chính a , Cân đối tài sản Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính ở một thời điểm nhất định Nó là một bảng tóm tắt ngắn gọn về những gì mà doanh nghiệp có/sở hữu (tài sản) và những gì mà doanh nghiệp. .. đối kế toán phải được lập theo mẫu dành cho DNNVV được Bộ Tài chính quy định Một bảng cân đối kế toán phải chỉ rõ tái sản cố định của doanh nghiệp (doanh nghiệp có cái gì), tài sản ngắn hạn (doanh nghiệp cho nợ những khoản nào), nợ ngắn hạn (những khoản doanh nghiệp nợ và phải trả trong thời gian ngắn), nợ dài hạn và vốn chủ sở hữu Cụ thể như sau : Tài sản cố định : đã được giới thiệu múc trước Tài. .. lai trong ngành kinh doanh của doanh nghiệp Cần cung cấp các thông tin về các phân đoạn thị trường khác nhau của ngành, trong đó tập trung vào ảnh hưởng tiềm năng của những phân đoạn này đối tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Cần đề cập đến các sản phẩm mới hay các phát triển mới sẽ đem lại các lợi thế hay có thể gây tổn hại cho doanh nghiệp 2.2.2 Mô tả doanh nghiệp Phần mô tả doanh nghiệp nên bắt... nghiệp Mỗi doanh nghiệp hoạt động kinh doanh sẽ bị nhà nước đánh mức thuế khác nhau tùy thuộc loại hình kinh doanh ,lợi nhuận Một số trường hợp doanh nghiệp có thể được giảm thuế Số tiền này không nhỏ sẽ tính vào lợi nhuận doanh nghiệp. Vi vậy khi lập kế hoạch tài chính bạn cũng phải đưa khoản chi thuế thu nhập doanh nghiệp Để có thế biết chi tiết về luật thuế doanh nghiệp bạn có thể xem tai : luật... thuế ROS: phản ánh khả năng sinh lời của trên doanh thu (NPAT) ÷ doanh thu doanh nghiệp sau khi đã trừ thuế thu nhập (ROS) doanh nghiệp Tỷ số thể hiện mức lợi nhuận thu được từ một đồng doanh thu Vòng quay tài sản Doanh thu ÷ Tổng tài sản ATO: đo lường năng suất sử dụng tài sản (ATO) có của doanh nghiệp Tỷ số này cho biết doanh thu được tạo ra từ một đồng tài sản Tỷ suất lợi nhuận Lợi nhuận ròng sau... trên được áp dụng cho những doanh nghiệp chỉ sản xuất và tiêu thụ một loại sản phẩm trên thị trường 3.1.4 Doanh thu hòa vốn Doanh thu hoà vốn là doanh số mà doanh nghiệp thu được chỉ đủ bù đắp chi phí sản xuất kinh doanh - Trường hợp doanh nghiệp chỉ sản xuất và tiêu thụ một loại sản phẩm thì doanh thu hoà vốn được xác định như sau: Doanh thu hoà vốn = QHV x Gi - Trường hợp doanh nghiệp sản xuất và... các doanh nghiệp Khi một chủ doanh nghiệp bắt tay vào một kế hoạch thì cũng đều phải tự đặt những câu hỏi và câu trả lời sẽ quyết định thắng baị của một kế hoạch Đó là những câu hỏi : sản xuất cái gì? sản xuất kinh doanh bằng phương pháp nào, nhằm khai thác triệt để các nguồn lao động vật tư, thiết bị, tiền vốn sao cho doanh nghiệp có được lợi nhuận cao nhất Để đạt được mục tiêu trên, trước hết các doanh. .. cạnh đó, doanh nghiệp có thể không có khả năng chống chọi với những tình huống xấu bất ngờ như hoạt động kinh doanh đi xuống, hạn mức tín dụng bị cắt giảm hoặc lãi suất gia tăng 2.2 Mô tả hoạt động kinh doanh 2.2.1 Nghành kinh doanh Doanh nghiệp nên bắt đầu phần mô tả hoạt động kinh doanh bằng một tóm tắt ngắn gọn về ngành mà doanh nghiệp đang dự định tham gia cạnh tranh Phần này cũng cần đề cập đến... (đầu tư chứng khoán ngắn hạn, cho vay ngắn hạn …) các khoản vốn trong thanh toán (các khoản phải thu, tạm ứng …) b , Nguồn vốn Tài khoản này dùng để phản ánh nguồn vốn kinh doanh hiện có và tình hình tăng, giảm nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp Đối với công ty Nhà nước, nguồn vốn kinh doanh gồm: Nguồn vốn kinh doanh được Nhà nước giao vốn, được điều động từ các doanh nghiệp trong nội bộ Tổng công