Thực trạng và giải pháp giảm thiểu rủi ro trong vay tín dụng

1 Chương 1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay theo nguyên tắc có hoàn trả và có lãi suất. Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng đối với khách hàng (QĐ 1627) “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó TCTD giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.” Căn cứ theo Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng thì “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” Căn cứ theo Điều 49 của Luật này về “Cấp tín dụng” thì TCTD được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN. 1.1.2 Bản chất Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau: ­ Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản). ­ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn ­ Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc. ­ Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp trên cơ sở bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán. 2 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng Dựa vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp. + Cho vay tiêu dùng cá nhân. + Cho vay mua bán bất động sản. + Cho vay sản xuất nông nghiệp. + Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu… Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: + Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 1 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động. + Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 1 đến 5 năm. Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định. + Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư. Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, hoạt động tín dụng phân chia như sau: + Cho vay không có bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay. + Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác. Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành các loại sau: + Cho vay theo món vay: là loại cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng. + Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại cho vay mà TCTD và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. + Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà TCTD thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng. 3 Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau: + Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng. + Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán như là: chiết khấu thương mại; bao thanh toán. 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Căn cứ vào khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo Quyết định số 493 2005QĐ­NHNN ngày 2242005 của Thống đốc NHNN thì “RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.” Như vậy, có thể nói rằng RRTD có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn. Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán của ngân hàng. 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh, RRTD phân chia thành các loại sau: ­ Rủi ro giao dịch (Transaction rish): là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. 4 + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề. ­ Rủi ro danh mục (Porfolio rish): là một hình thức của RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại (Intrinsic rish): xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung (Concentration rish) là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 1.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nền kinh tế xã hội 1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Khi RRTD xảy ra, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên so với dự kiến. Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy, ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản. Và kết quả là làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm không những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời. 5 1.2.3.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi RRTD xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng. Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn. Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn. Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định. Ngoài ra, RRTD cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay, nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Kinh nghiệm cho ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ (2007) đã làm rung chuyển toàn cầu. Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên RRTD tại một nước lớn sẽ ảnh đến nền kinh tế các nước có liên quan. Tóm lại, RRTD của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn và lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay. 1.2.4 Một số phương pháp lượng hóa và đánh giá rủi ro tín dụng. 1.2.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng. Lượng hóa RRTD là việc xây dựng mô hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa 6 đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro. Sau đây là các mô hình được áp dụng tương đối phổ biến: Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model): Đây là mô hình do E.I. Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với người đi vay và phụ thuộc vào: ­ Trị số của các chỉ số tài chính của người vay. ­ Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ. Từ đó Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong đó: X1 = Hệ số vốn lưu động tổng tài sản X2 = Hệ số lãi chưa phân phối tổng tài sản X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi tổng tài sản X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu giá trị hạch toán của nợ X5 = Hệ số doanh thu tổng tài sản Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp. Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao. Theo mô hình cho điểm Z của Altman, bất cứ công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao. Mô hình chất lượng 6 C: (1) Tư cách người vay (Character) (2) Năng lực của người vay (Capacity) (3) Thu nhập của người đi vay (Cash) (4) Bảo đảm tiền vay (Collateral) (5) Các điều kiện (Conditions) (6) Kiểm soát (Control) STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm 1 Nghề nghiệp của người vay ­ Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 ­ Công nhân có kinh nghiệm 8 ­ Nhân viên văn phòng 7 ­ Sinh viên 5 ­ Công nhân không có kinh nghiệm 4 ­ Công nhân bán thất nghiệp 2 2 Trạng thái nhà ở ­ Nhà riêng 6 ­ Nhà thuê hay căn hộ 4 ­ Sống cùng bạn hay người thân 2 3 Xếp hạng tín dụng ­ Tốt 10 ­ Trung bình 5 ­ Không có hồ sơ 2 ­ Tồi 0 4 Kinh nghiệm nghề nghiệp ­ Nhiều hơn 1 năm 5 ­ Từ 1 năm trở xuống 2 5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành ­ Nhiều hơn 1 năm 2 ­ Từ một năm trở xuống 1 6 Điện thoại cố định ­ Có 2 ­ Không có 0 7 Số người sống cùng (phụ thuộc) ­ Không 3 ­ Một 3 ­ Hai 4 ­ Ba 4 ­ Nhiều hơn ba 2 8 Các tài khoản tại ngân hàng ­ Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec 4 ­ Chỉ tài khoản tiết kiệm 3 ­ Chỉ tài khoản phát hành Sec 2 ­ Không có 0 7 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác. Bảng dưới đây là những hạn mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng của Hoa Kỳ. Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng 29 ­ 30 điểm Cho vay đến 500 USD 31 ­ 33 điểm Cho vay đến 1.000 USD 34 – 36 điểm Cho vay đến 2.500 USD 37 – 38 điểm Cho vay đến 3.500 USD 39 – 40 điểm Cho vay đến 5.000 USD 41 – 43 điểm Cho vay đến 5.000 USD 8 Khách hàng có điểm số cao nhất theo mô hình với 8 mục tiêu trên là 43 điểm, thấp nhất là 9 điểm. Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số như sau: Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá RRTD là: Tỷ lệ nợ quá hạn Tyû leä nôï quaù haïn  Dö nôï quaù haïn Toång dö nôï cho vay Quy định hiện nay của NHNN cho phép dư nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%. Nợ quá hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và hoặc lãi đã quá hạn. Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ. Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các nhóm sau: + Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý + Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn. + Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ. + Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn. Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ không lành mạnh, nợ khó đòi, nợ không thể đòi,…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau: + Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã hết hạn. 9 + Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả vốn lẫn lãi. + Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi. + Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất là 90 ngày. Theo Quyết định số 4932005QĐ­NHNN ngày 2242005, nợ xấu của TCTD bao gồm các nhóm nợ như sau: + Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn: các khoản nợ được TCTD đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. + Nhóm nợ nghi ngờ: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao. Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. + Nhóm nợ có khả năng mất vốn: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. Bao gồm: Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại. Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này không được vượt quá 3%. Hệ số rủi ro tín dụng Heäsoá ruûi ro tín duïng  Toång dö nôï cho vay Toång taøi saûn coù x 100% Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao. Thông thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành 3 nhóm: + Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. + Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng. 10 Đây cũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. + Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại cho ngân hàng là vừa phải. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động Có nghĩa là có bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ, nó còn gián tiếp phản ánh khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng. Chỉ tiêu này lớn chứng tỏ vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng chưa được tốt. Dö nôï treân voán huy ñoäng  Dö nôï Voán huy ñoäng x 100% Chỉ tiêu hệ số thu nợ Hệ số thu nợ cao cho thấy công tác thu nợ đang tiến triển tốt, RRTD thấp. Chỉ tiêu này còn biểu hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng từ việc cho khách hàng vay. Heäsoá thu nôï  Doanh soá thu nôï Doanh soá cho vay x100% Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ luân chuyển vốn của tín dụng ngân hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh, tức việc đưa vốn vào sản xuất, kinh doanh của ngân hàng đạt hiệu quả cao. Voøng quay voán tín duïng  Doanh soá thu nôï Dö nôï bình quaân 1.2.4.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng. Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay. Xem xét và quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc không có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay. Đặc biệt chú trọng thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, không để nợ xấu gia tăng. 11 Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản; sắp xếp lại tổ chức bộ máy, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng trong điều kiện hội nhập quốc tế. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng. Thực hiện chính sách quản lý RRTD, mô hình giám sát RRTD, phương pháp xác định và đo lường RRTD có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của TCTD Thực hiện các quy định bảo đảm kiểm soát rủi ro và an toàn hoạt động tín dụng: + Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống các quy chế, quy trình nội bộ về quản lý rủi ro; trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay vốn, sổ tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu. + Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động. + Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, bao thanh toán đối với một khách hàng và các tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh. Đối với các trường hợp chây ỳ trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án. Phân tán rủi ro trong cho vay: không dồn vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng hoặc không tập trung cho vay quá nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế có rủi ro cao. Thực hiện tốt việc thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ trước khi quyết định tín dụng. Mua bảo hiểm cho các khoản tiền gửi, tiền vay. Phải có chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro. 12 Trước khi cho khách hàng vay, NH phải xem xét các điều kiện cơ bản như là: Khả năng trả nợ của khách hàng so với mức cho vay; trị giá tài sản đảm bảo so với mức cho vay; giới hạn tổng dư nợ cho vay một khách hàng, một nhóm khách hàng có liên quan;…. 1.2.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các nước Quản lý RRTD bằng biện pháp trích lập dự phòng. Trích lập dự phòng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng. Việc trích lập dự phòng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng. Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau. ­ Hồng Kông: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng. ­ Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng. ­ Singapore: dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng. ­ Thái Lan: phân loại khoản vay được đưa vào luật. Các cơ quan giám sát ngân hàng có quyền yêu cầu trích lập dự phòng cho các khoản vay cần chú ý. ­ Columbia: dự phòng cho tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp và tín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1­18 tháng. Quản lý RRTD bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng. ­ Hồng Kông: giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp. Tổng dư nợ vay cho các đối tác không vượt quá 10% vốn tự có ngân hàng. ­ Hàn Quốc: giới hạn cho vay cổ đông ở mức 25% vốn tự có ngân hàng hoặc tỷ lệ mà họ sở hữu. Giới hạn cho vay các đối tác liên quan ở mức 10% vốn tự có ngân hàng. ­ Singapore: ngân hàng không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính. Cũng không được phép đầu tư hơn 10% vốn vào các công ty hoạt động phi tài chính. Mức đầu tư vốn vào một công ty đơn lẻ giới hạn ở 2% vốn tự có ngân hàng. Tổng vốn đầu tư giới hạn ở 10% vốn tự có ngân hàng. 13 ­ Thái Lan: giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của ngân hàng. Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn ngân hàng, 50% giá trị ròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ. ­ Columbia: giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% vốn tự có. Mở rộng tới 25% nếu có tài sản đảm bảo tốt. Quản lý RRTD bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay Phòng ngừa rủi ro do tập trung tín dụng là hoạt động được xem là thường xuyên của ngân hàng các nước trong việc quản lý danh mục tín dụng của mình. Biện pháp sử dụng là đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của ngân hàng đối với khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay: ­ Hồng Kông: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của NH. ­ Hàn Quốc: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 20% vốn tự có của ngân hàng và giới hạn cho vay nhóm khách hàng ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng. ­ Singapore và Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng. Columbia: giới hạn vay ở mức 40% giá trị ròng của khách hàng vay. Quản lý RRTD bằng biện pháp kiểm tra, giám sát Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay: ­ Hồng Kông: sử dụng mô hình CAMEL (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản) để đánh giá. ­ Hàn Quốc: sử dụng mô hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cực điểm). (Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity and Stress testing) ­ Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý. ­ Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay. Giám sát hệ số đủ vốn dự báo. Có hệ thống báo cáo định kỳ. ­ Columbia: kiểm tra trong quá trình phát vay, kiểm tra bởi Ủy ban giám sát NH. 14 Kết luận chương 1: Đề tài đã hệ thống hóa cơ sở lý luận những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Đề tài đã nghiên cứu bản chất, các hình thức tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng, chỉ ra ảnh hưởng của tín dụng đối với ngân hàng và nền kinh tế, nêu ra một số phương pháp phân tích RRTD. Đồng thời đề tài cũng nêu ra một số bài học kinh nghiệm quản lý RRTD của một số nước. Những nội dung này là cơ sở lý luận quan trọng để tác giả nghiên cứu chương 2. 15 Chương 2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC 2.1 Vài nét về tỉnh Bình Phước Bình Phước là tỉnh ở Miền Đông Nam Bộ, nằm trong Vùng Kinh tế trọng điểm phía Nam có 240Km đường biên giới với Vương quốc Campuchia, là cửa ngõ và là cầu nối của vùng với Tây nguyên và nước bạn Campuchia. Phía Bắc giáp tỉnh Đắk Nông (Tây nguyên), phía Nam giáp tỉnh Bình Dương, phía Đông giáp tỉnh Lâm Đồng (Tây nguyên) và Đồng Nai, phía Tây giáp tỉnh Tây Ninh và Vương quốc Campuchia. Bình Phước có hơn 840 ngàn dân, có 07 huyện và 01 thị xã; trung tâm tỉnh lỵ nằm ở thị xã Đồng Xoài cách thành phố Hồ Chí Minh 110Km Là một tỉnh nằm trong vùng Trung du miền núi, vùng chuyển tiếp của đồng bằng lên cao nguyên, có nhiều sông suối, gềnh thác, hồ đập, cho nên ở đây có quần thể thực vật khá phong phú và có nhiều phong cảnh thiên nhiên tươi đẹp, tạo điều kiện phát triển du lịch sinh thái. Bên cạnh đó còn có nhiều địa danh lịch sử nổi tiếng: căn cứ Cách mạng qua 2 cuộc kháng chiến, nhiều danh lam thắng cảnh đẹp như tranh: trảng cỏ Bù Lạch (huyện Bù Đăng), Vườn Quốc gia Bù Gia Mập, Núi Bà Rá – Thác Mơ (huyện Phước Long) và các di tích lịch sử nổi tiếng: Nhà Giao tế ­ Thủ phủ của Chính phủ Lâm thời Cộng hoà miền Nam Việt Nam, Căn cứ Bộ chỉ huy Miền ở Tà Thiết (huyện Lộc Ninh), Sóc Bom Bo (huyện Bù Đăng)… Để làm căn cứ cho việc xây dựng kế hoạch hàng năm, UBND tỉnh đã phê duyệt kế hoạch phát triển kinh tế ­ xã hội 5 năm 2006­2010 với mục tiêu phát triển như sau: 2.1.1 Mục tiêu tổng quát: Nâng cao khả năng thích ứng nhanh nhạy trong nền kinh tế thị trường. Đảm bảo tốc độ kinh tế phát triển nhanh và bền vững; cải thiện rõ rệt hệ thống hạ tầng kinh tế ­ xã hội; phát huy các lợi thế của tỉnh và khai thác mọi nguồn lực trong, ngoài tỉnh để phát triển các ngành kinh tế. Mở rộng thị trường, khai thác có hiệu quả quan hệ kinh tế đối ngoại, chủ động hội nhập kinh tế quốc tế. Nâng cao đời sống vật chất và tinh thần của nhân dân; bảo tồn và phát triển bản sắc văn hóa các dân tộc; tập trung xóa đói giảm nghèo, giải quyết việc làm, giảm tệ nạn xã hội. Đảm bảo quốc phòng, an ninh vững mạnh; giữ vững ổn định chính trị và trật tự an toàn xã hội. 16 2.1.2 Mục tiêu cụ thể: Tốc độ tăng trưởng GDP bình quân hàng năm tăng từ 14­15%. Đến năm 2010, tỷ trọng ngành công nghiệp­xây dựng chiếm từ 27­30%, ngành thương mại ­ du lịch và dịch vụ chiếm từ 28­ 29%, tương ứng với tỷ trọng ngành nông ­ lâm nghiệp ­ thuỷ sản giảm xuống còn khoảng 45­41% trong cơ cấu kinh tế của tỉnh. Đến năm 2010 GDP bình quân đầu người đạt từ 560­600 USD và nếu tình hình diễn biến thuận lợi thì phấn đấu đạt 640­690 USD. Kế họach phát triển kinh tế ­ xã hội năm 2009: Năm 2009 là năm có ý nghĩa quan trọng, quyết định việc hòan thành thắng lợi các mục tiêu phát triển kinh tế ­ xã hội đã được Đại hội Đảng bộ tỉnh lần thứ VII đề ra trong giai đọan 5 năm 2006­2010. Để thực hiện thắng lợi kế họach phát triển kinh tế ­ xã hội năm 2009, UBND tỉnh yêu cầu các cấp, các ngành tập trung thực hiện những nội dung chủ yếu theo hướng dẫn tại Công văn 3831UBND­KT ngày 12122008. Mục tiêu: tiếp tục thực hiện mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định các cân đối lớn về kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội và tăng trưởng bền vững. Các chỉ tiêu kinh tế chủ yếu: trên cơ sở mục tiêu, nhiệm vụ nêu trên, các chỉ tiêu chủ yếu năm 2009 được xác định như sau: ­ Tốc độ tăng trưởng GDP đạt 14,0 % ­ Giá trị sản xuất nông lâm – thủy sản tăng 7 ­8% ­ Giá trị sản xuất công nghiệp – xây dựng tăng 23 – 27% ­ Giá trị sản xuất ngành dịch vụ tăng 19 – 22% 2.2 Hoạt động của hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh BP Trên địa bàn tỉnh Bình phước có các loại hình NHTM sau đây : ­ Loại hình NHTM nhà nước: Chi nhánh NHTM nhà nước cấp một có ba đơn vị, gồm: Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn, NHTMCP Công Thương, Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển. Các ngân hàng này có hoạt động lâu đời nhất tại địa phương nên có ưu thế rất lớn về quy mô, uy tín, tầm ảnh hưởng cũng như chiếm thị phần lớn, nhất là NH nông nghiệp phát triển nông thôn. ­ Loại hình NHTM cổ phần: Chi nhánh NHTM cổ phần cấp một có năm đơn vị, gồm: NHTMCP Sài Gòn Thương Tín, NHTMCP Đông Á, NHTMCP Nam Á, 17 NHTMCP An Bình, NHTMCP Á Châu. Các NH này có mặt trên địa bàn Bình Phước từ năm 2007 nên thị phần còn nhỏ hơn rất nhiều so với các NHTM nhà nước nhưng với sự nhạy bén trong cạnh tranh nên thị phần, uy tín của các NH này ngày càng lớn mạnh. Với sự cạnh tranh mạnh mẽ giữa các NHTM nên số lượng các chi nhánh và phòng giao dịch của các NHTM hoạt động trên địa bàn phân bổ rộng khắp các khu vực thành thị, khu vực đông dân cư trong tỉnh là một điều kiện thuận lợi cho các DN, cá nhân thuận lợi tiếp cận các dịch vụ của ngân hàng. 2.2.1 Tình hình huy động vốn Nghiệp vụ huy động vốn tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng nhưng nó là nghiệp vụ rất quan trọng. Nó góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác. Mặt khác, thông qua nghiệp vụ này các NHTM đo lường được uy tín cũng như sự tín nhiệm của khách hàng đối với NH. 2.2.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn Với các hình thức huy động đa dạng, kết hợp với nhiều kỳ hạn gửi tiền linh hoạt theo tuần, tháng, năm cùng với các mức lãi suất khác nhau và kèm theo nhiều cách ưu đãi dành cho khách hàng để thu hút tiền gửi từ nền kinh tế. Cụ thể, thực trạng tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn Bình Phước từ 2007 đến quý 1 năm 2009 như sau: Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Tháng 32009 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Theo thời hạn 3.835 4.368 4.261 ­ Không kỳ hạn ­12 tháng 3.257 85% 3.640 83,3% 3.459 81% ­ Từ 12 đến 60 tháng 578 15% 712 16,3% 802 19% ­ Trên 60 tháng 0 0% 16 0.4% 0 0% Theo hình thức huy động 3.835 4.368 4.261 ­ Tiền gửi tiết kiệm 1.436 37, 4% 2.205 50,5% 2.270 53,3% + Nội tệ 1.405 36,6% 2.162 49,5% 2.227 52,3% + Ngoại tệ, vàng 31 0,8% 43 1% 43 1% ­ Tiền gửi của các tổ chức kinh tế 2.186 57% 1.638 37.5% 1.421 33,3% + Nội tệ 1.097 28,6% 1.352 31% 1.183 28% + Ngoại tệ, vàng 1.089 28,4% 286 6,5% 238 5,3% ­ Tiền gửi khác 213 5,6% 525 12% 570 13,4% + Nội tệ 170 4,4% 481 11% 537 12,6% + Ngoại tệ, vàng 43 1,2% 44 1% 33 0,8% Tốc độ tăng trưởng HĐV 13,9% 3.257 3.640 3.459 578 712 802 ­ 16 ­ 18 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn Đơn vị tính: tỷ đồng Qua bảng 2.1 ta thấy nguồn vốn huy động của các NHTM năm 2008 đạt 4.368 tỷ đồng, tăng 533 tỷ đồng so với năm 2007, đạt tốc độ tăng trưởng 13,9%. Cụ thể: ­ Nếu xét nguồn vốn huy động theo kỳ hạn nợ: Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động theo kỳ hạn nợ Huy động vốn theo thời hạn nợ ­ ­ Không kỳ hạn ­12 tháng ­ Từ 12 đến 60 tháng ­ Trên 60 tháng 2007 2008 Mar­09 Năm Qua các năm chủ yếu do nguồn vốn huy động ngắn hạn (không kỳ hạn đến 12 tháng) chiếm trên 80% qua các năm còn nguồn vốn huy động trung hạn chiếm dưới 20%, còn nguồn vốn huy động dài hạn hầu như là không có. Nguyên nhân Việt Nam gia nhập WTO từ cuối năm 2007 và ngày càng đem đến cho nhà đầu tư nhiều cơ hội để đa dạng hóa danh mục đầu tư với hy vọng đạt hiệu quả sử dụng vốn cao nhất cho 2.186 2.270 2.205 1.638 1.436 1.421 525 570 213 19 nên nhà đầu tư có tiền nhàn rỗi họ chỉ muốn gửi tiền ngắn hạn chứ với tình hình lãi suất huy động vốn trung, dài hạn trong các năm qua chưa hấp dẫn được nhà đầu tư, đặc biệt là một số tháng cuối năm 2008 lãi suất huy động vốn ngắn hạn cao hơn lãi suất huy động vốn trung dài hạn và mặt bằng lãi suất thay đổi theo chiều hướng tăng. ­ Nếu xét theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền huy động: Biểu 2.2: Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền ­ ­ Tiền gửi tiết kiệm ­ Tiền gửi của các tổ chức kinh tế ­ Tiền gửi khác 2007 2008 Mar­09 Năm + Năm 2007: nguồn vốn huy động do tiền gửi của các tổ chức kinh tế là chủ yếu (chiếm 57%) và kế đến là do tiền gửi tiết kiệm (chiếm 37,4%), chứ tiền gửi khác chiếm một phần nhỏ (chiếm 5,6%) + Năm 2008 và quý 1 năm 2009 có cơ cấu về nguồn vốn huy động gần giống nhau nhưng gần như đảo chiều so với cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2007: nguồn vốn huy động do tiền gửi tiết kiệm là chủ yếu (chiếm trên 50%) và kế đến là tiền gửi của các tổ chức kinh tế (chiếm trên 33%), chứ tiền gửi khác chiếm một phần nhỏ (chiếm trên 12%) Nguyên nhân trong năm 2008 Việt Nam bị lạm phát cao nên NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ (tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, bắt buộc các NHTM mua tín phiếu bắt buộc, tăng lãi suất cơ bản …) nên hầu hết các NHTM gặp rủi ro thanh khoản, dẫn đến cuộc chạy đưa lãi suất huy động không theo quy luật là lãi suất huy động ngắn hạn lớn hơn lãi suất huy động trung, dài hạn. Do đó nguồn vốn nhàn rỗi chảy vào NHTM tăng dưới hình thức gủi tiết kiệm ở kỳ hạn ngắn hạn tăng lên trong năm 2008 và ba tháng đầu năm 2009. ­ Nếu xét theo hình thức huy động vốn mà có xét đến loại đồng tiền huy động: 3.995 3.947 2.672 1.163 373 314 20 Biểu 2.3: Theo hình thức huy động vốn mà có xét đến loại đồng tiền Theo hình thức huy động vốn có xét đến loại đồng tiền huy động ­ + Nội tệ + Ngoại tệ, vàng 2007 2008 Mar­09 Năm + Năm 2007: nguồn vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm chiếm 37,4%, trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm bằng đồng nội tệ (chiếm 36,6%) còn tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là 0,8%. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế chiếm 57% vốn huy động, trong đó là tiền gửi của các tổ chức kinh tế bằng đồng nội tệ (chiếm 28,6%) cũng tương đương tiền gửi bằng ngoại tệ, vàng chiếm 28,4%. Tiền gửi khác chiếm chiếm 5,6%, trong đó chủ yếu là tiền gửi khác bằng đồng nội tệ (chiếm 4,4%) còn tiền gửi khác bằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là 1,2%. Vậy tổng nguồn vốn huy động theo đồng nội tệ chiếm 69,6% và theo ngoại tệ, vàng chiếm 30,4%. Nguyên nhân là nếu gửi tiết kiệm thì chọn hình thức gửi tiết kiệm bằng nội tệ vẫn lợi hơn gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, còn nếu các tổ chức kinh tế gửi tiền thì tùy vào nhu cầu sử dụng vốn mà các tổ chức kinh tế này có thể gửi bằng nội tệ hay ngoại tệ vì trong năm 2007 tình hình ngoại tệ khan hiếm nên các tổ chức kinh tế gửi tiền bằng ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của mình. + Năm 2008 và quý 1 năm 2009 có cơ cấu về nguồn vốn huy động chia theo loại tiền tệ cũng gần giống nhau nhưng gần như đảo chiều so với cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2007: nguồn vốn huy động do do tiền gửi tiết kiệm là chủ yếu (chiếm trên 50%), trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm bằng đồng nội tệ (chiếm trên 49,5%) còn tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là 1,0 %. Tiền gửi của các tổ chức kinh tế chiếm trên 33%, trong đó là tiền gửi của các tổ chức kinh tế bằng đồng nội tệ cũng là chủ yếu (chiếm 28 %) còn tiền gửi bằng ngoại tệ, vàng chiếm một số nhỏ trên 5,3%. Tiền gửi khác chiếm một phần nhỏ (chiếm trên 12%) trong đó chủ yếu là tiền gửi khác bằng đồng nội tệ là chủ yếu chiếm trên 11% còn tiền gửi khác 21 bằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là khoảng 1,0%. Vậy tổng nguồn vốn huy động theo đồng nội tệ chiếm trên 88,5% và theo ngoại tệ, vàng chiếm 11,5%. Nguyên nhân là do lãi suất huy động tiền đồng tăng mạnh, còn lãi suất huy động USD trên thị trường có xu hướng không tăng đáng kể vì để thực hiện chủ trương của NHNN về bình ổn thị trường ngoại tệ, hạn chế bớt tình trạng găm giữ ngoại tệ, giải quyết bài toán dư thừa vốn ngoại tệ và tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhập khẩu tiếp cận được nguồn vốn ngoại tệ nên các NHTM thực hiện giảm lãi suất huy động USD nên gửi tiết kiệm bằng nội tệ hấp dẫn nhà đầu tư hơn, dẫn đến nguồn vốn huy động bằng tiền đồng tăng mạnh so với năm 2007. 2.2.1.2 Đánh giá chung về huy động vốn của các NHTM trên địa bàn Bình Phước Hoạt động huy động vốn của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước trong những năm qua đạt được những kết quả sau: ­ Nguồn vốn huy động năm sau cao hơn năm trước đã tạo điều kiện cho các NHTM chủ động mở rộng khả năng cho vay và tìm kiếm lợi nhuận. ­ Các sản phẩm dịch vụ huy động vốn ngày càng phong phú, đa dạng với nhiều loại hình, kỳ hạn khác nhau tạo nên sự tiện lợi và thu hút khách hàng gửi tiền. Hầu hết các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước đã và đang sử dụng nhiều nghiệp vụ và biện pháp tích cực để huy động nguồn vốn nhàn rỗi của các cá nhân và tổ chức. Các nghiệp vụ huy động vốn mà các NHTM Bình Phước đã và đang sử dụng như: huy động vốn qua tài khoản tiền gửi thanh toán, qua tài khoản tiền gửi cá nhân, qua tài khoản tiền gửi tiết kiệm (tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, các loại tiết kiệm khác như tiết kiệm tiện ích, tiết kiệm an khang, tiết kiệm có thưởng). Những biện pháp mà các NHTM Bình Phước áp dụng để huy động vốn cũng rất đa dạng: đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi (đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi kỳ hạn, đa dạng hóa sản phẩm theo loại đồng tiền gửi, đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi theo số dư, đa dạng hóa sản phẩm tiết kiệm theo số dư) và cũng đã cố gắng tối đa hóa sự tiện lợi cho khách hàng như đã mở rộng mạng lưới chi nhánh để đưa dịch vụ của ngân hàng đến các vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa… Những tồn tại và khó khăn trong công tác huy động vốn của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước: ­ Thị phần huy động vốn của các NHTM ngày càng có khả năng bị thu hẹp: nền kinh tế Việt Nam sau khi gia nhập WTO đã có nhiều thay đổi theo chiều hướng tích cực, trong đó thị trường tài chính Việt Nam ngày càng phát triển phong phú, đa 22 dạng (hình thành đầy đủ các loại hình thị trường: thị trường tiền tệ, thị trường chứng khoán, thị trường bảo hiểm và các định chế tài chính phi ngân hàng…) theo hướng hoàn thiện và hòa nhập với thị trường tài chính thế giới làm cho nhà đầu tư có nhiều kênh đầu tư để lựa chọn và đa dạng hóa danh mục đầu tư nhằm giảm thiểu rủi ro và đạt lợi nhuận cao nhất. Chính vì lẽ đó mà nguồn vốn nhàn rỗi chảy vào NH cũng bị chi phối đáng kể. ­ Trong thời gian qua, đặc biệt là năm 2008, có sự chạy đua huy động vốn (cạnh tranh không lành mạnh) giữa các NHTM: chạy đua tăng lãi suất huy động vốn dẫn đến lãi suất đầu ra tăng gây khó khăn cho nền kinh tế và từ đó làm gia tăng rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng kéo theo thu nhập trong hoạt động tín dụng cũng bị giảm đáng kể. ­ Cơ cấu nguồn vốn huy động của các NHTM chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn. nên nó không tạo ra sự ổn định, gây khó khăn cho các NH khi muốn cho vay trung, dài hạn. Khối lượng khách hàng này rất lớn vì đa số các DNVN thiếu vốn, lạc hậu về công nghệ, máy móc thiết bị nên rất muốn vay vốn trung, dài hạn để đầu tư phát triển máy móc thiết bị, công nghệ hiện đại …. ­ Tỷ trọng huy động ngoại tệ còn thấp so với tổng nguồn vốn huy động. Điều này đã gây khó khăn cho NHTM trong việc đẩy mạnh cho vay ngoại tệ để tài trợ nhập khẩu. 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn Bình Phước là một tỉnh tuy còn nghèo nhưng có nhiều tiềm năng kinh tế của khu vực Đông Nam Bộ nói riêng và là vùng kinh tế trọng điểm phía Nam, nhưng để khai thác có hiệu quả các tiềm năng đó cần có những động lực thúc đẩy cần thiết, trong đó nguồn vốn tín dụng của các NHTM để đáp ứng nhu cầu đầu tư phát triển kinh tế là rất quan trọng. Trong những năm qua hoạt động tín dụng của các NHTM ngày càng mở rộng. 2.2.2.1 Tình hình doanh số cấp tín dụng Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu của các NHTM, nó quyết định đến phần lớn đến hiệu quả kinh doanh, quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng. Tình hình doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn Bình Phước trong giai đoạn từ 2007 đến quý 1 năm 2009 như sau: Bảng 2.2: Tình hình doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn Năm Tổng doanh số cấp tín dụng (lũy kế từ đầu năm) Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng cộng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 2007 5.512 70,32% 2.326 29,67% 7.838 2008 6.148 77,1% 1.827 22,9% 7.975 Tháng 32009 2.314 78,2% 646 21,8% 2.960 6148 5512 2326 2314 1827 646 23 Đơn vị tính: tỷ đồng Biểu 2.4: Doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn Doanh số cấp tín dụng Ngắn hạn Trung, dài hạn 2007 2008 Mar­09 Năm Năm 2008 doanh số cấp tín dụng ngắn hạn đạt 6.148 tỷ đồng chiếm 77,1% tổng doanh số cấp tín dụng, tăng 636 tỷ đồng so với năm 2007, tương ứng với tốc độ tăng trưởng doanh số cấp tín dụng ngắn hạn là 11,54%; doanh số cấp tín dụng trung, dài hạn đạt 1.827tỷ đồng chiếm 22,9% tổng doanh số cấp tín dụng, giảm 499 tỷ đồng so với năm 2007, tương ứng với tốc độ giảm doanh số cấp tín dụng trung, dài hạn là 21,45%. Tổng doanh số cấp tín dụng năm 2008 là 7.975 tỷ đồng, tăng 137 tỷ đồng so với năm 2007, tương ứng với mức tăng 1,75%. Đến tháng 3 năm 2009: doanh số cấp tín dụng ngắn hạn đạt 2.314 tỷ đồng chiếm 78,2% tổng doanh số cấp tín dụng, doanh số cấp tín dụng trung, dài hạn đạt 646 tỷ đồng chiếm 21,8% tổng doanh số cấp tín dụng. Qua đó cho thấy doanh số cấp tín dụng năm sau cao hơn năm trước và tăng dần về tỷ trọng cho vay ngắn hạn. Điều này hoàn toàn phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế của tỉnh Bình Phước nói riêng và của cả nền kinh tế nói chung. Bình Phước là tỉnh mới thành lập được 12 năm, kinh tế chưa phát triển, đời sống người dân đang còn nghèo; loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ là chủ yếu (chiếm 95%), vốn tự có của các doanh nghiệp này rất thấp, chủ yếu dựa vào vốn vay và các doanh nghiệp chủ yếu kinh doanh ở lĩnh vực nông sản (cao su, cà phê, điều…) nhưng giá nông sản trong năm 2008 đã giảm mạnh do kinh tế thế giới khủng hoảng đã làm cả doanh nghiệp và nông dân lâm vào tình trạng thiếu vốn ngắn hạn để trả lương nhân công, mua nguyên vật Năm Tổng doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng cộng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 2007 2.884 78,65% 783 21,35% 3.667 2008 5.878 79,90% 1.480 20,10% 7.358 Tháng 32009 1.429 75,45% 465 25,55% 1.894 5.878 2.884 1.480 783 1.429 465 24 liệu…. Do đó, các NHTM trên địa bàn Bình Phước đẩy mạnh cho vay ngắn hạn để tài trợ vốn cho các DNVN và các hộ gia đình phát triển kinh tế trang trại. Ngoài ra, các dự án lớn, các khu công nghiệp thuộc các Chơn Thành, Bình Long, Đồng Phú đang trong giai đoạn triển khai, chưa thu hút được nhiều nhà đầu tư trong khi NHNN thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ nên các NHTM tập trung thu hồi nợ trung, dài hạn và cũng thắt chặt việc cho vay trung, dài hạn. Bởi lẽ, những món vay có thời hạn càng dài thì càng ẩn chứa nhiều rủi ro cho nên ngân hàng có xu hướng tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn để mau thu hồi vốn cho vay, quay vòng vốn nhanh đặc biệt trong điều kiện thắt chặt tiền tệ và lãi suất có nhiều biến động như thời gian qua. 2.2.2.2 Tình hình doanh số thu nợ Doanh số thu nợ là việc thu nợ được tiến hành theo kỳ hạn nợ đã ghi trong hợp đồng tín dụng. Khách hàng có thể trả nợ trước hạn và phải trả nợ ngân hàng khi đến hạn. Bảng 2.3: Tình hình doanh số thu nợ của các NHTM trên địa bàn Đơn vị tính: tỷ đồng Biểu 2.5: Doanh số thu nợ của các NHTM trên địa bàn Doanh số thu hồi nợ ­ Ngắn hạn Trung, dài hạn 2007 2008 Mar­09 Năm Qua bảng 2.3 trên ta thấy doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2008 là 5.878 tỷ đồng, tăng 2.994 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 103,8% so với năm 2007; doanh số thu Chỉ tiêu 2007 2008 32009 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng 1. Tổng thu nhập, trong đó: 783,5 100% 535,3 100% 229 100% ­ Thu lãi cho vay 778,2 99,3% 530,7 99,1% 225,8 98,6% ­ Thu dịch vụ 5,3 0,7% 4,6 0,9% 3,2 1,4% 2. Tổng chi phí 693 479,6 203,4 3. Lợi nhuận trước thuế (LNTT) 90,5 55,7 25,6 25 nợ trung, dài hạn năm 2008 tăng 697 tỷ đồng, tương ứng với tốc độ tăng 89% so với năm 2007. Điều này là do năm 2008, hầu như các NHTM tập trung thu hồi nợ hơn là tăng trưởng tín dụng, chỉ sang quý 4 năm 2008, khi lãi suất huy động giảm dần, nguồn vốn cho vay của các ngân hàng dồi dào trở lại, thị trường tài chính không còn biến động mạnh và thanh khoản NHTM được cải thiện, các NH có chủ trương tập trung vốn cho các nhà xuất, nhập khẩu và những DN có nhu cầu vốn lưu động bổ sung cho việc sản xuất, kinh doanh dịp cuối năm. Đến tháng 3 năm 2009, doanh số thu nợ là 1.894 tỷ đồng, trong khi doanh số cho vay là 2.960 tỷ đồng. Nguyên nhân là đầu năm 2009, NHNN chủ trương tháo gỡ khó khăn về vốn cho nền kinh tế với các giải pháp hạ lãi suất cơ bản, cho vay cấp bù lãi suất nên doanh số cho vay tăng lên hơn so với doanh số thu nợ. 2.3 Kết quả kinh doanh Trong điều kiện ngày càng cạnh tranh mạnh mẽ thì việc cố gắng hoạt động sao cho thu nhập từ lãi vay và thu nhập từ dịch vụ NHTM tăng lên với chi phí hoạt động thấp để tạo ra lợi nhuận lớn đáp ứng nhu cầu phát triển và bền vững là một yếu tố quyết định sức mạnh của chính NH đó. Do đó, các NHTM không ngừng phát triển trên lĩnh vực huy động vốn, cho vay và cải tiến các dịch vụ NH qua các năm, cụ thể như sau: Bảng 2.4: Bảng kết quả kinh doanh của các NHTM trên địa bàn Đơn vị tính: tỷ đồng Qua bảng số liệu thấy thu nhập của các NHTM chủ yếu là từ tín dụng, còn thu nhập từ dịch vụ có tỷ trọng tăng qua các năm nhưng hầu như chưa đáng kể: năm 2007, thu nhập từ cho vay là 778,2 tỷ đồng, chiếm 99,3%, còn thu nhập từ dịch vụ là 5,3 tỷ đồng, chiếm 0,7%; năm 2008: thu nhập từ cho vay là 530,7 tỷ đồng, chiếm 99,1%, còn thu nhập từ dịch vụ là 4,6 tỷ đồng, chiếm 0,9%; tháng 32009: thu nhập từ cho Năm Dư nợ đối với nền kinh tế Ngắn hạn Trung, dài hạn Tổng cộng Số tiền Tốc độ tăng trưởng Số tiền Tốc độ tăng trưởng Số tiền Tốc độ tăng trưởng 2007 3.252 ­ 2.298 ­ 5.550 ­ 2008 3.921 20,6% 2.354 2,4% 6.275 13,1% Tháng 32009 4.844 23,5% 2.405 2,2% 7.249 15,5% 26 vay là 225,8 tỷ đồng, chiếm 98,6%, còn thu nhập từ dịch vụ là 3,2 tỷ đồng, chiếm 1,4%. Trong những năm gần đây cùng với sự phát triển của tỉnh và toàn hệ thống NH Việt Nam, các NHTM trên địa bàn tỉnh đã đưa ra các dịch vụ NH hiện đại như dịch vụ thanh toán thẻ, dịch vụ nhận và chi trả kiều hối, dịch vụ bảo lãnh, trả lương qua thẻ ATM… song đến thời điểm này các NHTM thật sự chưa mặn mà đầu tư vào lĩnh vực này vì điều kiện phát triển kinh tế Bình Phước chưa cao, trong khi vốn đầu tư để phát triển dịch vụ lớn, thu nhập mang lại ít. Nhưng trong tương lai, các NHTM nên quan tâm hơn nữa vào lĩnh vực này vì nó sẽ tạo ra cho NHTM chiến lược kinh doanh riêng và tạo ra lợi thế cạnh tranh cho NH và nên giảm dần sự phụ thuộc vào hoạt động tín dụng vì hoạt động này có rủi ro rất lớn. Lợi nhuận trước thuế năm 2008 là 55,7 tỷ đồng, giảm so với năm 2007 là 34,8 tỷ đồng, tương ứng với mức giảm 38,5%. Nguyên nhân là do năm 2008 là năm đầy khó khăn cho ngành NH vì nửa đầu năm 2008, các NHTM gồng mình với khó khăn thanh khoản, với lãi suất huy động cao trong phần lớn thời gian của năm, tốc độ tăng trưởng tín dụng thấp, tín dụng bất động sản và tiêu dùng thu hẹp, đầu tư tài chính khó khăn…Làm lợi nhuận của nhiều ngân hàng bị ảnh hưởng nặng nề. Đây là năm đầu tiên trong khoảng 5 năm trở lại đây nhiều ngân hàng buộc phải điều chỉnh lại mục tiêu kinh doanh và lợi nhuận đặt ra từ đầu năm; chiến lược tăng tốc nhanh được chuyển sang thận trọng, ổn định và yếu tố an toàn, tăng cường quản trị được đặt lên hàng đầu. 2.4 Tình hình rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước 2.4.1 Tín dụng chung Dư nợ tín dụng là số tiền còn lại tại một thời điểm nào đó mà doanh nghiệp hay cá nhân vay TCTD. Thực trạng hoạt động này trong những năm qua bởi bảng số liệu sau: Bảng 2.5: Tình hình dư nợ đối với nền kinh tế của các NHTM trên địa bàn Đơn vị tính: tỷ đồng 27 Qua bảng số liệu 2.5 cho thấy hoạt động tín dụng của các NHTM có xu hướng tăng trưởng cả ngắn hạn và trung, dài hạn qua các năm, cụ thể: ­ Năm 2008 tổng dư nợ là 6.275 tỷ đồng, tăng 725 tỷ đồng so với năm 2007, tương ứng với mức tăng 13,1%; hết tháng 3 năm 2009 tổng dư nợ là 7.249 tỷ đồng, tăng 974 tỷ đồng

1 Chương TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm Tín dụng quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn người cho vay người vay theo ngun tắc có hồn trả có lãi suất Bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Căn theo khoản 01 Điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức Tín dụng khách hàng (QĐ 1627) “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo TCTD giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi.” Căn theo Điều 20 Luật tổ chức tín dụng “Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng” Căn theo Điều 49 Luật “Cấp tín dụng” TCTD cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định NHNN 1.1.2 Bản chất Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hồn trả có đặc trưng sau: Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho th (bất động sản động sản) Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi ngồi vốn gốc Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay cấp sở bên vay cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng * Dựa vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành loại sau: + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh cơng thương nghiệp + Cho vay tiêu dùng cá nhân + Cho vay mua bán bất động sản + Cho vay sản xuất nơng nghiệp + Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu… * Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành loại sau: + Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động + Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn đến năm Mục đích loại cho vay nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định + Cho vay dài hạn: loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào dự án đầu tư * Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng, hoạt động tín dụng phân chia sau: + Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay + Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác * Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành loại sau: + Cho vay theo vay: loại cho vay mà lần vay vốn, khách hàng TCTD thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng + Cho vay theo hạn mức tín dụng: loại cho vay mà TCTD khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định + Cho vay theo hạn mức thấu chi: việc cho vay mà TCTD thỏa thuận văn chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản tốn khách hàng * Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng phân chia thành loại sau: + Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng + Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thơng qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn là: chiết khấu thương mại; bao tốn 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng khơng trả nợ trả nợ khơng hạn cho ngân hàng Căn vào khoản 01 Điều 02 Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo Quyết định số 493 /2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN “RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết.” Như vậy, nói RRTD xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, mà khách hàng nợ lại khơng thực khơng đủ khả thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao tốn ngân hàng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Nếu vào ngun nhân phát sinh, RRTD phân chia thành loại sau: Rủi ro giao dịch (Transaction rish): hình thức RRTD mà ngun nhân phát sinh hạn chế q trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến cơng tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục (Porfolio rish): hình thức RRTD mà ngun nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành hai loại rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội (Intrinsic rish): xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung (Concentration rish) trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay q nhiều số khách hàng, cho vay q nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Khi RRTD xảy ra, ngân hàng khơng thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh khơng hiệu quả, chi phí ngân hàng tăng lên so với dự kiến Nếu khoản vay bị khả thu hồi ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng mực đấy, ngân hàng khơng có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền ngân hàng rơi vào tình trạng khả tốn, dẫn đến nguy gặp rủi ro khoản Và kết làm thu hẹp quy mơ kinh doanh, lực tài giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm khơng thị trường nội địa mà lan rộng nước, kết kinh doanh ngân hàng ngày xấu dẫn ngân hàng đến thua lỗ đưa đến bờ vực phá sản khơng có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời 1.2.3.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội Bắt nguồn từ chất chức ngân hàng tổ chức trung gian tài chun huy động vốn nhàn rỗi kinh tế tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có nhu cầu vay lại Do đó, thực chất quyền sở hữu khoản cho vay quyền sở hữu người gửi tiền vào ngân hàng Bởi vậy, RRTD xảy khơng ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi người gửi tiền bị ảnh hưởng Khi ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho tồn hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến tồn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thối, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngồi ra, RRTD ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày nay, kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài Châu Á (1997) khủng hoảng tài Mỹ (2007) làm rung chuyển tồn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, đầu tư nước phát triển nhanh nên RRTD nước lớn ảnh đến kinh tế nước có liên quan Tóm lại, RRTD ngân hàng xảy mức độ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận khơng thu hồi lãi cho vay, nặng ngân hàng khơng thu vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.2.4 Một số phương pháp lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng Lượng hóa RRTD việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an tồn tối đa khách hàng để trích lập dự phòng rủi ro Sau mơ hình áp dụng tương đối phổ biến: * Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model): Đây mơ hình E.I Altman dùng điểm tín dụng doanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD người vay phụ thuộc vào: Trị số số tài người vay Tầm quan trọng số việc xác định xác suất vỡ nợ người vay q khứ Từ Altman xây dựng mơ hình điểm sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 khách hàng0,6X4 + 1,0X5 Tổng số điểm + 3,3X3 + Quyết định tín dụng Từ 28 điểm trở xuống Từ chối tín dụng STT điểmhạng mục xác định chất lượng tín dụng đến 500 USD Điểm Các 29 30 Cho vay 31 33 điểm Nghề nghiệp người vay Cho vay đến 1.000 USD 10 34 – 36 điểm Chun gia hay phụ trách kinh doanh đến 2.500 USD Cho vay 37 38 điểm số tín dụng tiêu dùng: Mơ–hìnhđiểm Cơng nhân có kinh nghiệm Cho vay đến 3.500 USD – 40 điểm Nhân viên văn phòng 39 Cho vay đến 5.000 USD Sinh viên 41 – 43 điểm Cho vay đến 5.000 USD Cơng nhân khơng có kinh nghiệm Cơng nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà Nhà riêng 1.2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng.hay hộ Nhà th Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng Tốt 10 Trung bình Khơng có hồ sơ Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp Nhiều năm Từ năm trở xuống Thời gian sống địa hành Nhiều năm Từ năm trở xuống Điện thoại cố định Có Khơng có Số người sống (phụ thuộc) Khơng Một Hai Ba Nhiều ba Các tài khoản ngân hàng Cả tài khoản tiết kiệm phát hành Sec Chỉ tài khoản tiết kiệm Chỉ tài khoản phát hành Sec Khơng có Trong đó: X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế lãi / tổng tài sản X4 = Hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu / giá trị hạch tốn nợ Tỷ lệ nợ hạn = Dư nợ hạn Tổng dư nợ cho vay Quy định NHNN cho phép dư nợ q hạn NHTM khơng vượt q 5% Nợ q hạn (non performing loan – NPL) khoản nợ mà phần tồn nợ gốc / lãi q hạn Một cách tiếp cận khác, nợ q hạn khoản tín dụng khơng hồn trả hạn, khơng phép khơng đủ điều kiện để gia hạn nợ Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, khoản nợ q hạn hệ thống NHTM Việt Nam phân loại theo thời gian phân chia theo thời hạn thành nhóm sau: + Nợ q hạn 90 ngày – Nợ cần ý + Nợ q hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ tiêu chuẩn + Nợ q hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ + Nợ q hạn 361 ngày – Nợ có khả vốn Tỷ trọng nợ xấu tổng dư nợ cho vay Nợ xấu (hay nợ có vấn đề, nợ khơng lành mạnh, nợ khó đòi, nợ khơng thể đòi,…) khoản nợ mang đặc trưng sau: + Khách hàng khơng thực nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng cam kết hết hạn + Tình hình tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn đến có khả ngân hàng khơng thu hồi vốn lẫn lãi + Tài sản đảm bảo (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) đánh giá giá trị phát khơng đủ trang trải nợ gốc lãi + Thơng thường thời gian khoản nợ q hạn 90 ngày Theo Quyết định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu TCTD bao gồm nhóm nợ sau: + Nhóm nợ tiêu chuẩn: khoản nợ TCTD đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn có khả tổn thất phần nợ gốc lãi Bao gồm: Các khoản nợ q hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ q hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại + Nhóm nợ nghi ngờ: khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao Bao gồm: Các khoản nợ q hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ q hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại + Nhóm nợ có khả vốn: khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng khả thu hồi, vốn Bao gồm: Các khoản nợ q hạn 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ q hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại Theo quy định nay, tỷ lệ khơng vượt q 3% * Hệ số rủi ro tín dụng Hệsố rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay x 100% Tổng tài sản có Hệ số cho ta thấy tỷ trọng khoản mục tín dụng tài sản có, khoản mục tín dụng tổng tài sản lớn lợi nhuận lớn đồng thời rủi ro tín dụng cao Thơng thường, tổng dư nợ cho vay ngân hàng chia thành nhóm: + Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng xấu: khoản cho vay có mức độ rủi ro lớn mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay ngân hàng + Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng tốt: khoản cho vay có mức độ rủi ro thấp mang lại thu nhập khơng cao cho ngân hàng 10 Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ cho vay ngân hàng + Nhóm dư nợ khoản tín dụng có chất lượng trung bình: khoản cho vay có mức độ rủi ro chấp nhận thu nhập mạng lại cho ngân hàng vừa phải Đây khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo tổng dư nợ cho vay ngân hàng * Chỉ tiêu dư nợ vốn huy động Có nghĩa có đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ, gián tiếp phản ánh khả huy động vốn địa phương ngân hàng Chỉ tiêu lớn chứng tỏ vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả huy động vốn ngân hàng chưa tốt Dư nợ vốn huy động = Dư nợ x 100% Vốn huy động * Chỉ tiêu hệ số thu nợ Hệ số thu nợ cao cho thấy cơng tác thu nợ tiến triển tốt, RRTD thấp Chỉ tiêu biểu khả thu hồi nợ ngân hàng từ việc cho khách hàng vay Hệsố thu nợ = Doanh số thu nợ x100% Doanh số cho vay * Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ ln chuyển vốn tín dụng ngân hàng, cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm Nếu vòng quay vốn tín dụng nhanh, tức việc đưa vốn vào sản xuất, kinh doanh ngân hàng đạt hiệu cao Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân 1.2.4.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng Thực quy định pháp luật cho vay, bảo lãnh, cho th tài chính, chiết khấu, bao tốn bảo đảm tiền vay Xem xét định việc cho vay có bảo đảm tài sản khơng có bảo đảm tài sản, cho vay có bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, tránh vướng mắc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay Đặc biệt trọng thực giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng, khơng để nợ xấu gia tăng 11 Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành ngun tắc, thủ tục cho vay cấp tín dụng khác, tránh xảy cố gây thất tài sản; xếp lại tổ chức máy, tăng cường cơng tác đào tạo cán để đáp ứng u cầu kinh doanh ngân hàng điều kiện hội nhập quốc tế Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng Thực sách quản lý RRTD, mơ hình giám sát RRTD, phương pháp nguồn nhân lực có tính dài hạn thơng qua hình thức đào tạo nước ngồi Tham gia 66 chương trình đào tạo tổ chức quốc tế tổ chức Việt Nam, học tập kinh nghiệm quản lý điều hành thơng qua cổ đơng nước ngồi Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực theo hướng sau: Đào tạo đào tạo lại cán để thực tốt nghiệp vụ ngân hàng đại; tiêu chuẩn hố đội ngũ cán ngân hàng gắn liền với thu nhập; tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao, có sách sử dụng khuyến khích thoả đáng nguồn nhân lực có trình độ làm việc ngân hàng 3.5.1.6 Tham gia lý khoản nợ xấu thơng qua thị trường mua bán nợ Về phía NHTM: thực phi vụ này, ngân hàng phải tính tốn tính khoản để định bán tỷ lệ mức giá Nếu thị trường sơi động, đấu thầu Việc mua bán này, ngân hàng khơng khơi thơng nguồn vốn, làm sổ sách, lành mạnh tình hình tài mà chí, xử lý tốt tài sản chấp, ngân hàng vừa đẩy rủi ro xa hơn, vừa có lãi Nhưng Việt nam chưa xuất tình trạng mua bán nợ xấu nhiều lý do: Các ngân hàng khơng muốn cơng khai khoản nợ xấu Hầu hết ngân hàng muốn cho khách vay đảo nợ để tránh nợ xấu Tham gia hỗ trợ thơng tin tín dụng cho trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng có lợi ích từ thơng tin TTTTTD: Thứ nhất, thơng tin tập trung tương đối chuẩn xác, giúp ngân hàng nâng cao chất lượng định tín dụng hạn chế rủi ro khơng thu nợ tương lai Thứ hai, thơng tin dễ tiếp cận dễ dàng tải xuống từ trang web trung tâm này, giúp chi phí cho việc tìm kiếm thơng tin giảm đáng kể 3.5.1.7 u cầu NHTM áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 Việt Nam gia nhập WTO ngân hàng hoạt động lãnh thổ Việt Nam dần bình đẳng phải cạnh tranh lẫn nhau, cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi Các ngân hàng khơng có chứng nhận ISO sức cạnh tranh chịu nhiều thua thiệt Thực tiễn cấp bách đòi hỏi cần phải có mục tiêu chiến lược phù hợp hồn chỉnh cho ngân hàng bối cảnh kinh tế mới, ngân hàng phải dần hồn thiện khả thích ứng với mơi trường đáp ứng nhu cầu ngày cao thị trường Hiện có số NHTM đạt ISO 9001:2000: NHTMCP Đơng Á, NHTMCP Tiên Phong, Ngân hàng Cơng thương Việt Nam 67 Áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000, NHTM có lợi ích sau: Khi áp dụng mơ hình quản lý theo u cầu ISO 9001:2000 ngân hàng thực u cầu chất lượng dịch vụ cách hiệu tiết kiệm, nâng cao khả cạnh tranh Và nhờ có hệ thống hồ sơ tài liệu chất lượng, ngân hàng đưa biện pháp làm việc từ đầu, xác định nhiệm vụ cách thức thực để đạt kết định; Hệ thống hồ sơ làm tài liệu để đào tạo huấn luyện nhân viên nội phận biết, để trao đổi, học kinh nghiệm Trong giao dịch thương mại dịch vụ gần đây, đa số khách hàng lựa chọn dịch vụ hàng hố có chất lượng, tức nhanh chóng thuận tiện, xác đại mà u cầu thiết lập kiểm sốt áp dụng thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000; nhiều trường hợp đứng trước nhiều NH, khách hàng lựa chọn ngân hàng có chất lượng cao Đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng hiểu rõ vai trò nhiệm vụ nhờ vào hệ thống qui trình, thủ tục mà nội dung cơng việc hướng dẫn rõ ràng, cụ thể, cơng khai; nhân viên hiểu cơng việc cách làm việc dẫn chi tiết cơng việc ghi thành văn Với hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, từ qui định Chính phủ, luật Ngân hàng qui trình nghiệp vụ ngân hàng việc áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 khơng khó chi phí, người quản lý phận nghiệp vụ người lãnh đạo cao nắm quản lý hết cơng việc thơng qua phân cơng nhiệm vụ sổ tay kiểm sốt chất lượng Trách nhiệm nghĩa vụ người hệ thống qui định rõ ràng nâng cao Đặc biệt cơng việc làm từ đầu, rủi ro hạn chế giai đoạn cơng việc, phận giám sát, học hỏi lẫn 3.5.1.8 Chú trọng chiến lược đầu tư phát triển cơng nghệ Cơng nghệ ngân hàng yếu tố định thành cơng ngân hàng q trình hoạt động Do vậy, NHTM cần tiếp tục đầu tư củng cố tảng cơng nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, tạo sản phẩm có giá trị gia tăng phục vụ khách hàng Trong điều kiện hội nhập ngày sâu rộng, cạnh tranh ngày 68 gay gắt NHTM nước NH nước với NH nước ngồi NHTM cần có chiến lược đầu tư phát triển cơng nghệ: Có chiến lược đầu tư cập nhật cơng nghệ, đảm bảo cho khách hàng thực hầu hết dịch vụ, từ việc tra cứu thơng tin, kiểm tra nhật ký tài khoản, đăng ký sử dụng dịch vụ mới, tốn giao dịch khác liên quan đến thẻ…Cơng nghệ phải đảm bảo: bảo mật, an tồn ngăn chặn việc hacker thực truy nhập bất hợp pháp vào sở liệu khách hàng Để khai thác hết hiệu cơng nghệ đại cần đầu tư cho cơng tác đào tạo, ứng dụng cơng nghệ số lượng cán tín dụng NHTM Bình Phước có đủ trình độ vận hàng bảo trì hệ thơng cơng nghệ hạn chế Do đó, cần đẩy mạnh cơng tác bồi dưỡng, đào tạo cho đội ngũ nhiều để đảm bảo cho phát triển cơng nghệ ngân hàng trước mắt lâu dài 3.5.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 3.5.2.1 Các NHTM cần giúp DNV&N lập phương án kinh doanh Hầu hết doanh nghiệp Bình Phước chưa biết cách lập kế hoạch triển khai dự án cách tốt nhất, điều gây khó khăn cho DN việc tiếp cận nguồn vốn vay NHTM, để nhanh chóng đáp ứng nhu cầu cán ngân hàng giúp doanh nghiệp lập phương án kinh doanh từ đầu, tránh trường hợp doanh nghiệp lập xong phương án (nhưng sai sót), sau chờ ngân hàng thẩm định, gây thời gian 3.5.2.2 u cầu báo cáo tài DN kiểm tốn phải có chế tài để đảm bảo tính minh bạch thơng tin tài Nhằm tránh tình trạng DN có nhiều báo cáo tài khác niên độ kế tốn, NHTM u cầu DN muốn vay tiền ngân hàng cần cung cấp báo cáo kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập thực Ngồi ra, để số liệu báo cao tài trung thực cần có biện pháp chế tài DN cố ý gian lận, khai báo khơng thật 3.5.2.3 Thành lập cơng ty thẩm định giá tài sản Việc ngân hàng tự thẩm định đánh giá tài sản chấp khơng khách quan, thiệt thòi cho khách hàng hạn chế nhân lực, kinh nghiệm, trình độ nên cơng tác thẩm định giá ngân hàng địa bàn tỉnh khó khăn Do đó, Ngân hàng cần phải thành lập cơng ty thẩm định giá độc lập để đánh giá giá trị tài sản chấp Cơng ty thẩm định giá với khả chun mơn sâu giúp cho NHTM 69 có thơng tin thẩm định giá cách nhanh chóng, thuận tiện, xác Điều giúp NHTM giảm chi phí việc thành lập phận thẩm định giá đồng thời ngăn chặn tiêu cực cán tín dụng (nếu có) Mặt khác, cơng ty thẩm định giá hồn tồn chịu trách nhiệm với thơng tin cung cấp cho NHTM, điều có nghĩa NHTM chia rủi ro tín dụng với cơng ty thẩm định giá tài sản Kết luận chương 3: Trên sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHTM địa bàn Bình Phước chương thời gian qua, đề tài khẳng định cần thiết phải tìm giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng NHTM địa bàn Từ đó, luận văn mạnh đề xuất số gợi ý, giải pháp để hồn chỉnh nghiệp vụ, hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Phước nhằm nâng cao khả cạnh tranh nâng cao hiệu hoạt động tín dụng 70 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận cho NHTM Ngồi ra, đóng góp vào q trình thực thi, bình ổn sách tiền tệ NHNN, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Trong thời gian qua, Việt Nam gia nhập WTO, kinh tế thị trường nói chung ngành ngân hàng nói riêng có tăng trưởng, cạnh tranh biến động mạnh mẽ Thực tế hoạt động tín dụng NHTM địa bàn Bình Phước thời gian qua tăng trưởng tương đối cao tồn số mặt hạn chế, hiệu hoạt động tăng chưa cao, rủi ro tín dụng cao thể tỷ lệ nợ q hạn q cao Việc tìm giải pháp để hạn chế RRTD ln vấn đề quan trọng NHTM Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn trình bày vấn đề sau: Trình bày sở lý luận tín dụng NHTM, phương pháp lượng hóa đánh giá RRTD, kinh nghiệm quản lý RRTD số nước học cho Việt Nam Trình bày phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHTM địa bàn Bình Phước Từ đó, nêu mặt đạt hạn chế tồn số ngun nhân dẫn đến hạn chế Trên sở phân tích thực trạng đó, đưa mơt số gợi ý, giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM địa bàn Bình Phước Các gợi ý, giải pháp đề xuất luận văn dựa sở lý luận tính thực tiễn hoạt động tín dụng NHTM Bình Phước thơng qua việc tham khảo tài liệu, tạp chí liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, hạn chế trình độ thời gian nên luận văn khơng tránh khỏi số thiếu sót định Tơi mong đóng góp ý kiến Qúy thầy, bạn bè để luận văn hồn chỉnh 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, năm 2005, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, năm 2004, Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hồng Đức, PGS.TS Trần Huy Hồng, TS Trầm Xn Hương, năm 2005, Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hồng Đức, PGS.TS Trần Huy Hồng, TS Trầm Xn Hương, Th.S Nguyễn Quốc Anh, năm 2005, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hồng Đức, PGS.TS Trần Huy Hồng, TS Trầm Xn Hương, Th.S Nguyễn Quốc Anh, năm 2005, Quản trị ngân hàng, NXB Lao động xã hội TS Nguyễn Minh Kiều, năm 2007, Nghiệp Vụ Ngân Hàng Thương Mại, NXB Thống Kê PGS.TS Trần Huy Hồng, năm 2007, Quản Trị Ngân Hàng Thương Mại, NXB Lao Động Xã Hội Hiệp hội ngân hàng, Tạp chí Tài ngân hàng năm, (2006, 2007, 2008, 2009) Tạp chí kinh tế dự báo số 1, (1/2009) số 441, NHNN Việt Nam, định 1627/2001/QĐNHNN, định 493/2007/QĐ NHNN, định 18/2007/QĐNHNN 10 NHNN chi nhánh Bình Phước, Số liệu hoạt động tín dụng NHTM địa bàn tình Bình Phước từ năm 2007 đến tháng 3/2009, báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHTM địa bàn tình Bình Phước từ năm 2007 đến tháng 3/2009 11 Các website: www.binhphuoc.gov.vn, www.sbv.gov.vn, www.vietnamnet.vn 72 PHỤ LỤC Chi tiết điều điều theo quy định định 493/2007/QĐNHNN ngày 26/04/2005: Điều Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ sau: a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản 2, Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ q hạn 90 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại; Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ q hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ q hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại; Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ q hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ q hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại; Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều e) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: 73 Các khoản nợ q hạn 360 ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ q hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại; Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cấu lại tối thiểu vòng (01) năm khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn theo thời hạn cấu lại, tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm Trường hợp khách hàng có nhiều (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro Trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tổ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản Điều sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý trích lập dự phòng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Điều 7: Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro sau: 74 Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phòng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phòng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị NHNN chấp thuận sách dự phòng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng TCTD đáp ứng đủ điều kiện quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phòng 75 rủi ro tổ chức tín dụng Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn u cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro NHNN chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể sau: 6.1 Phân loại nợ : a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng khả thu hồi, vốn 6.2 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều sau : a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ)Nhóm 5:100% 76 Chương 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Bản chất 1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.3 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.2.3.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 1.2.4 Một số phương pháp lượng hóa đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng 1.2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.4.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 10 1.2.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nước 12 Kết luận chương 1: 14 Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC 15 2.1 Vài nét tỉnh Bình Phước 15 2.1.1 Mục tiêu tổng qt: 15 2.1.2 Mục tiêu cụ thể: 16 2.2 Hoạt động hệ thống ngân hàng địa bàn tỉnh BP 16 2.2.1 Tình hình huy động vốn 17 2.2.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn 17 2.2.1.2 Đánh giá chung huy động vốn NHTM địa bàn Bình Phước 21 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 22 2.2.2.1 Tình hình doanh số cấp tín dụng 22 77 2.2.2.2 Tình hình doanh số thu nợ 24 2.3 Kết kinh doanh 25 2.4 Tình hình rủi ro tín dụng NHTM địa bàn tỉnh Bình Phước 26 2.4.1 Tín dụng chung 26 2.4.2 Phân tích tình hình dư nợ nợ xấu theo loại hình kinh tế 28 2.4.2.1 Phân tích tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế 28 2.4.2.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế 30 2.4.3 Phân tích tình hình dư nợ nợ xấu theo ngành kinh tế 31 2.4.3.1 Phân tích tình hình dư nợ theo ngành kinh tế 31 2.4.3.2 Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế 33 2.5 Một số tiêu đánh giá chất lượng tín dụng NHTM địa bàn 2.5.1 Tỷ lệ nợ q hạn tỷ lệ nợ xấu 35 35 2.5.2 Tỷ lệ tổng nguồn vốn huy động tổng dư nợ cho vay 36 2.5.3 Vòng quay vốn tín dụng 37 2.5.4 Hệ số thu nợ 38 2.6 Đánh giá chung hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 38 2.6.1 Những thành tựu đạt 38 2.6.2 Một số tồn hoạt động tín dụng 39 2.7 Những ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 40 2.7.1 Tác động sách kinh tế vĩ mơ (Chính phủ NHNN) 40 2.7.1.1 Rủi ro mơi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp địa phương việc triển khai 40 2.7.1.2 Cơng tác thống kê, dự báo hạn chế, điều chỉnh điều hành sách tiền tệ NHNN chưa theo kịp diễn biến kinh tế kết đạt chưa cao 41 2.7.1.3 Rủi ro tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN 41 2.7.1.4 Rủi ro hệ thống thơng tin quản lý bất cập 42 2.7.2 Ngun nhân thuộc ngân hàng thương mại 43 2.7.2.1 Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ xác 43 2.7.2.2 Lạm dụng tài sản chấp 44 2.7.2.3 Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay 44 2.7.2.4 Sự lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng 45 2.7.2.5 Năng lực đội ngũ cán tín dụng hạn chế 45 78 2.7.2.6 Rủi do cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mơ, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay 46 2.7.2.7 Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo, vai trò CIC chưa thực hiệu quả: 46 2.7.3 Ngun nhân thuộc khách hàng 47 2.7.3.1 Do lực tài khách hàng yếu 47 2.7.3.2 Do lực quản trị điều hành kinh doanh yếu 47 2.7.3.4 Do khách hàng gian lận 48 2.7.4 Ngun nhân khách quan 48 2.7.4.1 Rủi ro thay đổi mơi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh 48 2.7.4.2 Rủi ro biến động q nhanh khơng dự đốn thị trường giới 49 Kết luận chương 49 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN BÌNH PHƯỚC 50 3.1 Định hướng phát triển kinh tế xã hội Bình Phước đến năm 2020 50 3.1.1 Quan điểm phát triển mục tiêu tổng qt 50 3.1.2 Mục tiêu cụ thể phát triển kinh tế xã hội Bình Phước đến năm 2020 50 3.2 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam đến năm 2010 tầm nhìn đến năm 2020 51 3.2.1 Đối với NHNN 51 3.2.2 Đối với TCTD 52 3.2.3 Về hội nhập kinh tế quốc tế 53 3.3 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại Bình Phước đến năm 2020 54 3.3.1 Mục tiêu định hướng 54 3.3.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 54 3.4 Những giải pháp cấp độ vĩ mơ 3.4.1 Giải pháp từ phủ 55 55 3.4.1.1 Lựa chọn cấp độ độc lập tự chủ cho phù hợp với NHNN thời kỳ mới:.55 79 3.4.1.2 Chính phủ nên kịp thời hỗ trợ Trung tâm thơng tin tín dụng (TTTTTD) tư nhân đời 55 3.4.1.3 Tạo điều kiện để phát triển thị trường mua bán nợ xấu NHTM.56 3.4.1.4 Đề nghị sửa điều 476 Bộ luật dân liên quan đến quy định trần lãi suất: 57 3.4.2 Giải pháp từ ngân hàng nhà nước Việt Nam 58 3.4.2.1 Cơ cấu lại bản, tồn diện tổ chức hoạt động NHNN: 58 3.4.2.2 Cải cách tồn diện hệ thống tra, giám sát ngân hàng 59 3.4.2.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) 59 3.4.2.4 Cho phép thành lập Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân 60 3.4.2.5 NHNN phải thống thực phân loại nợ theo định 493:61 3.5 Những giải pháp cấp độ vi mơ 61 3.5.1 Giải pháp từ thân NHTM Bình Phước 61 3.5.1.1 Hồn thiện tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 61 3.5.1.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro 64 3.5.1.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mơ 64 3.5.1.4 Nâng cao vai trò cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng 65 3.5.1.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65 3.5.1.6 Tham gia lý khoản nợ xấu thơng qua thị trường mua bán nợ.66 3.5.1.7 u cầu NHTM áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 66 3.5.1.8 Chú trọng chiến lược đầu tư phát triển cơng nghệ 67 3.5.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 68 3.5.2.1 Các NHTM cần giúp DNV&N lập phương án kinh doanh 68 3.5.2.2 u cầu báo cáo tài DN kiểm tốn phải có chế tài để đảm bảo tính minh bạch thơng tin tài 68 3.5.2.3 Thành lập cơng ty thẩm định giá tài sản 68 Kết luận chương 3: 69 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 PHỤ LỤC 80 72 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn NHTM địa bàn 18 Bảng 2.2: Tình hình doanh số cấp tín dụng NHTM địa bàn 22 Bảng 2.3: Tình hình doanh số thu nợ NHTM địa bàn 24 Bảng 2.4: Bảng kết kinh doanh NHTM địa bàn 25 Bảng 2.5: Tình hình dư nợ kinh tế NHTM địa bàn 26 Bảng 2.6: Tỷ trọng dư nợ kinh tế NHTM địa bàn 28 Bảng 2.7: Tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế NHTM địa 28 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế NHTM địa bàn 30 Bảng 2.9: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế NHTM địa bàn 32 Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế NHTM địa bàn 34 Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ q hạn tỷ lệ nợ xấu NHTM địa bàn 35 Bảng 2.12: Tình hình huy động vốn dư nợ cho vay NHTM địa bàn 37 Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng NHTM địa bàn 37 Bảng 2.14: Hệ số thu nợ NHTM địa bàn 38 81 DANH MỤC CÁC BIỂU Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động theo kỳ hạn nợ 18 Biểu 2.2: Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền 19 Biểu 2.3: Theo hình thức huy động vốn mà có xét đến loại đồng tiền 20 Biểu 2.4: Doanh số cấp tín dụng NHTM địa bàn 23 Biểu 2.5: Doanh số thu nợ NHTM địa bàn 24 Biểu 2.6: Dư nợ theo loại hình kinh tế NHTM địa 29 Biểu 2.7: Nợ xấu theo loại hình kinh tế NHTM địa bàn 30 Biểu 2.8: Dư nợ theo ngành kinh tế NHTM địa bàn 32 Biểu 2.9: Nợ xấu theo ngành kinh tế NHTM địa bàn 34 Biểu 2.10: Nợ q hạn tỷ lệ nợ xấu NHTM địa bàn 36