ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --- PHẠM THỊ HỒNG YÊN HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA HĐND CẤP TỈNH TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH TỪ THỰC TIỄN Ở HÀ GIANG LUẬN VĂN THẠC S
Trang 1ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
-
PHẠM THỊ HỒNG YÊN
HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA HĐND CẤP TỈNH TRONG LĨNH VỰC
TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH TỪ THỰC TIỄN Ở HÀ GIANG
LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH
Hà Nội – 2015
Trang 2ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
-
PHẠM THỊ HỒNG YÊN
HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT CỦA HĐND CẤP TỈNH TRONG LĨNH VỰC
TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH TỪ THỰC TIỄN Ở HÀ GIANG
Chuyên ngành: Quản lý kinh tế
Trang 3LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực, bảo đảm tính khách quan và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác
Trang 4Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới các đồng chí, đồng nghiệp trong Văn phòng Đoàn ĐBQH và HĐND tỉnh Hà Giang đã tạo điều kiện giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu và thu thập tài liệu phục vụ viết luận văn
Qua đây tôi cũng xin bày tỏ lòng biết ơn gia đình và bạn bè đã giúp đỡ, động viên, khuyến khích tôi trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu
Tôi xin trân trọng cảm ơn !
Trang 5Thời gian bảo vệ: 2015 ; Bằng cấp: Thạc Sỹ
Cao học viên: Phạm Thị Hồng Yên
Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Trúc Lê
Kết cấu và nội dung chính trị của Luận văn:
Không kể phần Mở đầu, Kết luận, Tài liệu tham khảo, Nội dung chính của Luận văn gồm 4 chương:
Chương 1 Luận văn tổng quan lịch sử nghiên cứu vấn đề, chỉ ra những
điểm thành công của các công trình đã công bố mà luận văn có thể kể thừa, phát triển, đồng thời chỉ ra những điểm còn hạn chế, những nội dung mà luận văn cần tiếp tục đi sâu nghiên cứu để hình thành nên khung lý luận cơ bản, làm cơ sở cho sự phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động giám sát của HĐND cấp tỉnh trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách từ thực tiễn ở Hà Giang tại chương 3 và đề xuất giải pháp cho vấn đề này tại chương 4
Chương 2 Luận văn trình bày các phương pháp nghiên cứu, bao
gồm cả phương pháp luận và phương pháp cụ thể Luận văn cũng chỉ rõ các phương pháp đó được sử dụng như thế nào trong quá trình thực hiện luận văn này
Chương 3 Dựa vào phương pháp luận ở chương 2 và cơ sở lý luận,
thực tiễn ở chương 1, luận văn tiến hành phân tích thực trạng hoạt động giám sát của HĐND tỉnh Hà Giang trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách từ 2004 –
Trang 62014, từ đó đánh giá những thành tựu, hạn chế trong hoạt động và chỉ ra nguyên nhân của những hạn chế đó
Chương 4 Xuất phát từ những tồn tại, hạn chế trong hoạt động giám
sát của HĐND cấp tỉnh trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách, luận văn đưa ra một số quan điểm nâng cao chất lượng, hiệu quả giám sát của HĐND cấp tỉnh trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách và đề xuất một số giải pháp, cụ thể: (i) Hoàn chỉnh, chuẩn hóa các quy định của pháp luật về phân bổ, quản lý, điều hành và sử dụng ngân sách; (ii) Thực hiện đa dạng các hình thức giám sát và hoàn thiện các hình thức giám sát; (iii) Thường xuyên theo dõi, đôn đốc việc thực hiện các kết luận giám sát; (iv) Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng trong lĩnh vực tài chính ngân sách cho các đại biểu và cán bộ; (v) Xây dựng chương trình, nội dung giám sát đúng trọng tâm, phù hợp; (vi) Nâng cao nhận thức về hoạt động giám sát của HĐND cho các cấp, các ngành; (vii) Bảo đảm các điều kiện cho HĐND trong hoạt động giám sát Luận văn còn đưa ra các kiến nghị với Quốc hội, Chính phủ và địa phương
Trang 7MỤC LỤC
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i
DANH MỤC BẢNG BIỂU ii
DANH MỤC HÌNH VẼ iii
PHẦN MỞ ĐẦU 1
Chương 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT VÀ HIỆU QUẢ GIÁM SÁT CỦA HĐND CẤP TỈNH TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH - NGÂN SÁCH 6
1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 6
1.1.1 Các công trình đã công bố liên quan đến nội dung luận văn 6
1.1.2 Những vấn đề đặt ra luận văn cần đi sâu nghiên cứu 9
1.2 Cơ sở lý luận về hoạt động giám sát và hiệu quả giám sát của HĐND cấp tỉnh trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách 10
1.2.1 Vị trí, vai trò và chức năng của Hội đồng nhân dân cấp tỉnh 10 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm, nội dung hoạt động giám sát của Hội đồng nhân
dân cấp tỉnh Error! Bookmark not defined
1.2.3 Nội dung giám sát của Hội đồng nhân dân cấp tỉnh trong lĩnh vực Tài
chính – Ngân sách Error! Bookmark not defined
1.2.4 Cơ sở lý luận về hiệu quả giám sát của Hội đồng nhân dân cấp tỉnh
trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách Error! Bookmark not defined
Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Phương pháp luận Error! Bookmark not defined 2.2 Phương pháp cụ thể Error! Bookmark not defined
2.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu và tài liệu: Error! Bookmark not defined 2.2.2 Phương pháp xử lý và phân tích dữ liệu, tài liệu:Error! Bookmark not
defined
2.2.3 Phương pháp khảo sát thực tiễn: Error! Bookmark not defined
Trang 8Chương 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG GIÁM SÁT VÀ HIỆU QUẢ GIÁM SÁT CỦA HĐND TỈNH HÀ GIANG TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH – NGÂN
SÁCH Error! Bookmark not defined 3.1 Điều kiện tự nhiên và tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Hà Giang Error!
Bookmark not defined
3.1.1 Đặc điểm tự nhiên Error! Bookmark not defined 3.1.2 Điều kiện kinh tế xã hội Error! Bookmark not defined
3.2 Về cơ cấu, chất lượng đại biểu HĐND tỉnh Hà Giang trong 2 nhiệm kỳ và tổ
chức bộ máy của cơ quan tham mưu, giúp việc Error! Bookmark not defined
3.2.1 Cơ cấu, chất lượng và tổ chức bộ máy HĐND nhiệm kỳ 2004-2011.
Error! Bookmark not defined
3.2.2 Cơ cấu, chất lượng và tổ chức bộ máy HĐND nhiệm kỳ 2011-2016.
Error! Bookmark not defined 3.3.3 Cơ quan tham mưu, giúp việc cho HĐND tỉnh.Error! Bookmark not
defined
3.3 Thực trạng hoạt động giám sát của HĐND tỉnh Hà Giang trong lĩnh vực Tài
chính – Ngân sách từ 2004 đến nay Error! Bookmark not defined
3.3.1 Hoạt động giám sát tại các kỳ họp (giám sát chung của tập thể HĐND
tại kỳ họp): Error! Bookmark not defined
3.3.2 Hoạt động giám sát giữa các kỳ họp (giám sát thường xuyên và giám sát chuyên đề của Thường trực HĐND và Ban Kinh tế - Ngân sách HĐND tỉnh):
Error! Bookmark not defined
3.4 Đánh giá hiệu quả hoạt động giám sát của Hội đồng nhân dân tỉnh Hà Giang
trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách từ 2004 đến nay.Error! Bookmark not
defined
3.5 Tồn tại, hạn chế và nguyên nhân yếu kém trong hoạt động giám sát của Hội đồng
nhân dân tỉnh Hà Giang trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách.Error! Bookmark not defined
Trang 93.5.1 Tồn tại, hạn chế hoạt động giám sát trong lĩnh vực tài chính – ngân
sách của HĐND tỉnh Hà Giang Error! Bookmark not defined 3.5.2 Nguyên nhân của tồn tại, hạn chế: Error! Bookmark not defined
Chương 4: QUAN ĐIỂM VÀ CÁC GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG GIÁM SÁT CỦA HĐND CẤP TỈNH TRONG LĨNH VỰC TÀI CHÍNH –
NGÂN SÁCH Error! Bookmark not defined
4.1 Một số quan điểm nâng cao chất lượng, hiệu quả giám sát của HĐND cấp
tỉnh trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách Error! Bookmark not defined
4.1.1 Đối với tập thể HĐND: Error! Bookmark not defined 4.1.2 Vai trò của Ban Kinh tế - Ngân sách HĐND tỉnhError! Bookmark not
defined
4.1.3 Phối hợp giữa HĐND với Kiểm toán Nhà nướcError! Bookmark not
defined
4.2 Một số giải pháp cơ bản nâng cao chất lượng giám sát của HĐND cấp tỉnh
trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách ở địa phương.Error! Bookmark not defined
4.2.1 Hoàn chỉnh, chuẩn hóa các quy định của pháp luật về phân bổ, quản lý,
điều hành và sử dụng ngân sách Error! Bookmark not defined
4.2.2 Thực hiện đa dạng các hình thức giám sát và hoàn thiện các hình thức
giám sát: Error! Bookmark not defined
4.2.3 Thường xuyên theo dõi, đôn đốc việc thực hiện các kết luận giám sát; xác định rõ trách nhiệm của các cá nhân, tổ chức trong việc chấp hành các
kiến nghị sau giám sát của HĐND tỉnh Error! Bookmark not defined
4.2.4 Thường xuyên đào tạo, bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng liên quan đến tài chính ngân sách cho các đại biểu HĐND tỉnh và cán bộ giúp việc của HĐND
tỉnh Error! Bookmark not defined
4.2.5 Xây dựng chương trình, nội dung giám sát đúng trọng tâm, phù hợp và
tổ chức tốt các cuộc giám sát Error! Bookmark not defined
Trang 104.2.6 Nâng cao nhận thức về hoạt động giám sát của HĐND cho các cấp, các ngành; chính đại biểu HĐND cũng cần nhận thức rõ về công tác giám sát của
cơ quan dân cử để thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ.Error! Bookmark not
defined
4.2.7 Bảo đảm các điều kiện cho Hội đồng nhân dân trong hoạt động giám sát
Error! Bookmark not defined
4.3 Các kiến nghị với Quốc hội và địa phương Error! Bookmark not defined
4.3.1 Đối với Quốc hội, Ủy ban Thường vụ Quốc hộiError! Bookmark not
defined
4.3.2 Đối với tỉnh: Error! Bookmark not defined
KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 11
Trang 11hóa của Liên Hợp Quốc
Trang 12ii
DANH MỤC BẢNG BIỂU
1 Bảng 3.1 Tổng sản phẩm trên địa bàn theo giá thực tế
phân theo khu vực giai đoạn 2004 - 2008 55
2 Bảng 3.2 Tổng sản phẩm trên địa bàn theo giá thực tế
phân theo khu vực giai đoạn 2009 - 2013 56
3 Bảng 3.3 Thu, chi ngân sách địa phương giai đoạn
4 Bảng 3.4 Thu, chi ngân sách địa phương giai đoạn
Trang 13iii
DANH MỤC HÌNH VẼ
1 Hình 1.1 Hệ thống ngân sách nhà nước Việt Nam 26
2 Hình 1.2 Trách nhiệm, quyền hạn của HĐND về quản
lý tài chính, ngân sách địa phương 27
3 Hình 1.3 Cân đối nguồn ngân sách tỉnh 29
4 Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của Văn phòng Đoàn
Trang 14PHẦN MỞ ĐẦU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Trong tiến trình xây dựng và hoàn thiện Nhà nước pháp quyền Việt Nam xã hội chủ nghĩa của nhân dân, do nhân dân, vì nhân dân của nước ta hiện nay, vấn đề tiếp tục cải cách, kiện toàn tổ chức, nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động của bộ máy Nhà nước nói chung và hệ thống chính quyền địa phương nói riêng trong đó có Hội đồng nhân dân (HĐND) các cấp là yêu cầu khách quan và tất yếu
Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 2013 tiếp
tục khẳng định "Hội đồng nhân dân là cơ quan quyền lực Nhà nước ở địa phương, đại diện cho ý chí, nguyện vọng và quyền làm chủ của Nhân dân, do Nhân dân địa phương bầu ra, chịu trách nhiệm trước Nhân dân địa phương
và cơ quan nhà nước cấp trên Hội đồng nhân dân quyết định các vấn đề của địa phương do luật định; giám sát việc tuân theo Hiến pháp và pháp luật ở địa phương và việc thực hiện Nghị quyết của Hội đồng nhân dân”
HĐND có hai chức năng cơ bản: chức năng quyết định và chức năng giám sát Trong hai chức năng đó, giám sát có một vị trí, vai trò rất quan trọng bảo đảm HĐND thực sự là cơ quan đại diện cho ý chí và nguyện vọng của nhân dân, thực hiện đúng nguyên tắc quyền lực Nhà nước thuộc về nhân dân Thực hiện tốt chức năng giám sát là một trong những yêu cầu cơ bản để nâng cao hiệu quả hoạt động của HĐND Điều này đã được nhấn mạnh trong văn
kiện Đại hội VIII của Đảng: “Nâng cao chất lượng, hiệu lực và hiệu quả hoạt động giám sát của Quốc hội và HĐND” Trong hoạt động giám sát chung của
HĐND, giám sát trong lĩnh vực Tài chính - Ngân sách là một trong những hoạt động giám sát hết sức quan trọng, vì trong lĩnh vực ngân sách nhà nước,
HĐND có nhiệm vụ và quyền hạn: “Quyết định dự toán thu ngân sách nhà
Trang 15nước trên địa bàn; dự toán thu, chi ngân sách địa phương và phân bổ ngân sách cấp mình; phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương; quyết định các chủ trương, biện pháp triển khai thực hiện ngân sách địa phương; điều chỉnh
dự toán ngân sách địa phương trong trường hợp cần thiết; giám sát việc thực hiện ngân sách đã được Hội đồng nhân dân quyết định” [37, 2003, tr.13]
Trong nhiệm kỳ 2004 – 2011 và nhiệm nửa nhiệm kỳ 2011-2016, Hội đồng nhân dân tỉnh Hà Giang đã không ngừng đổi mới nội dung, phương thức hoạt động để nâng cao hiệu quả thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của mình theo quy định của pháp luật, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an ninh quốc phòng của tỉnh Đã chú trọng và chủ động hơn trong việc xem xét, quyết định các vấn đề quan trọng của địa phương, trong
đó có vấn đề tài chính, ngân sách
Tuy nhiên trong thực tiễn, hoạt động giám sát của HĐND tỉnh Hà Giang, đặc biệt là giám sát trong lĩnh vực Tài chính - Ngân sách còn nhiều hạn chế Vì giám sát Tài chính - Ngân sách là một hoạt động phức tạp liên quan đến các mối quan hệ kinh tế và lợi ích, bao gồm các khía cạnh kinh tế - chính trị - hành chính và pháp lý, đối tượng cần giám sát lại rất lớn đòi hỏi bên giám sát phải có những kiến thức và kỹ năng nhất định để thực hiện giám sát có kết quả Bên cạnh đó kỹ năng giám sát của các đại biểu HĐND còn nhiều bất cập, khả năng phát hiện các vấn đề trong quá trình giám sát của Đại biểu HĐND tỉnh còn yếu… Chính vì vậy, hiệu quả giám sát nói chung và giám sát về lĩnh vực Tài chính - Ngân sách hiện nay chưa cao Để khắc phục tình trạng nêu trên, yêu cầu cấp thiết đặt ra hiện nay là phải nâng cao hiệu quả giám sát của HĐND trong đó có giám sát về lĩnh vực Tài chính - Ngân sách
Như văn kiện Đại hội X của Đảng đã khẳng định: “cần xây dựng, hoàn thiện
cơ chế kiểm tra giám sát… nâng cao chất lượng hoạt động của HĐND và UBND đảm bảo quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm của chính quyền địa
Trang 16phương trong phạm vi được phân cấp Phát huy vai trò giám sát của Hội đồng nhân dân…”
Thực tiễn đang đòi hỏi phải có sự đổi mới về phương pháp, cách làm và điều kiện để các quyết định của HĐND về tài chính, về ngân sách và chính sách tài khóa thực chất hơn; hoạt động giám sát về tài chính, ngân sách đạt hiệu quả, có hiệu lực và có tác dụng cụ thể hơn, góp phần đổi mới và nâng cao hơn nữa chất lượng hoạt động của cơ quan dân cử
Xuất phát từ những yêu cầu bức xúc về lý luận và thực tiễn nêu trên,
tác giả chọn đề tài: Hoạt động giám sát của HĐND cấp tỉnh trong lĩnh vực Tài chính - Ngân sách từ thực tiễn ở Hà Giang làm Luận văn Thạc sỹ Quản
lý Kinh tế
Thông qua hoạt động giám sát trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách để xem xét, đánh giá việc tuân thủ pháp luật tài chính, tính hiệu quả, tính thực tiễn của các chủ trương, giải pháp, các chính sách tài chính – tiền tệ trong đời sống kinh tế, xã hội; tình hình chấp hành ngân sách, chấp hành kỷ luật tài chính, kỷ luật ngân sách Vì vậy tác giả chọn đề tài trên phù hợp với chuyên ngành quản lý kinh tế được đào tạo
Chỉ có trên cơ sở giám sát thường xuyên, liên tục, toàn diện thì HĐND mới có đủ căn cứ tin cậy để xem xét và phê chuẩn quyết toán ngân sách địa phương Nâng cao chất lượng, hiệu quả và đảm bảo thực quyền của HĐND trong các quyết định về tài chính ngân sách địa phương đã và đang là đòi hỏi bức xúc của nhân dân
2 Câu hỏi nghiên cứu của Luận văn:
- Tại sao giám sát của HĐND cấp tỉnh trong lĩnh vực Tài chính – Ngân sách còn hạn chế, hình thức hiệu quả chưa cao?
- Để nâng cao hiệu quả giám sát trong lĩnh vực này đối với HĐND tỉnh
Hà Giang nói riêng và HĐND cấp tỉnh nói chung đề tài cần đưa ra các giải pháp nào?