So sánh pháp luật việt nam và hoa kỳ về xử lý nợ quá hạn tại các ngân hàng thương mại cổ phần

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ĐỖ THỊ XUÂN PHƢƠNG SO SÁNH PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ HOA KỲ VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT ĐỖ THỊ XUÂN PHƢƠNG SO SÁNH PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ HOA KỲ VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN NHƢ PHÁT HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu khoa học riêng Các số liệu, ví dụ trích dẫn luận văn đảm bảo độ tin cậy, xác trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố công trình khác TÁC GIẢ LUẬN VĂN Đỗ Thị Xuân Phƣơng MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục sơ đồ MỞ ĐẦU Chƣơng 1: TỔNG QUAN VỀ NỢ QUÁ HẠN VÀ VẤN ĐỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦNError! Bookmark not defined 1.1 KHÁI NIỆM NỢ QUÁ HẠN Error! Bookmark not defined 1.1.1 Nợ hạn theo tiêu chuẩn quốc tế Error! Bookmark not defined 1.1.2 Nợ hạn theo quan điểm Việt NamError! Bookmark not defined 1.2 NGUYÊN NHÂN VÀ ẢNH HƢỞNG CỦA NỢ QUÁ HẠNError! Bookmark 1.2.1 Nguyên nhân Error! Bookmark not defined 1.2.2 Tác động nợ hạn hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần tới kinh tế Error! Bookmark not defined 1.3 PHƢƠNG THỨC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XỬ LÝ CÁC KHOẢN NỢ QUÁ HẠN PHÁT SINHError! Bookmark not def 1.4 MÔ HÌNH XỬ LÝ NỢ XẤU Ở CÁC NƢỚCError! Bookmark not defined 1.4.1 Một số mô hình xử lý nợ hạn giớiError! Bookmark not defined 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Error! Bookmark not defined Chƣơng 2: PHÁP LUẬT VIỆT NAM VÀ PHÁP LUẬT HOA KỲ VỀ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦNError! Bookmark not defined 2.1 PHÁP LUẬT VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 2.1.1 Căn xác định nợ hạn hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt NamError! Bookmark not defined 2.1.2 Quản lý hạn chế nợ hạn hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt NamError! Bookmark not defined 2.1.3 Biện pháp xử lý nợ hạn hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Error! Bookmark not defined 2.1.4 Trình tự, thủ tục xử lý nợ hạn hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại cổ phần Error! Bookmark not defined 2.1.5 Mua nợ hạn ngân hàng thƣơng mại cổ phần công ty mua bán nợ Error! Bookmark not defined 2.2 PHÁP LUẬT HOA KỲ Error! Bookmark not defined 2.2.1 Căn phân loại nợ Hoa Kỳ Error! Bookmark not defined 2.2.2 Các biện pháp xử lý nợ hạn chủ yếu Hoa KỳError! Bookmark not defi Chƣơng 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 3.1 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦNError! Bookm 3.1.1 Xây dựng quy trình xử lý nợ hạnError! Bookmark not defined 3.1.2 Đa dạng hóa biện pháp xử lý nợ hạnError! Bookmark not defined 3.1.3 Tăng cƣờng hiệu công tác thu nợ trực tiếpError! Bookmark not defin 3.1.4 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần linh hoạt giao dịch mua bán nợ Error! Bookmark not defined 3.1.5 Chứng khoán hóa khoản nợ Error! Bookmark not defined 3.1.6 Trích lập sử dụng quĩ dự phòng rủi ro hiệu quảError! Bookmark not define 3.1.7 Tăng cƣờng hoạt động công ty quản lý nợ khai thác tài sảnError! Bookmar 3.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ CỤ THỂ Error! Bookmark not defined 3.2.1 Kiến nghị hoàn thiện sở pháp lý Error! Bookmark not defined 3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 3.2.3 Kiến nghị khác Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AMC DATC Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Debt and Assets Trading Company - Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp - Bộ tài DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc HĐKD Hoạt động kinh doanh NHTM Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NHNN Ngân hàng thƣơng mại cổ phần nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số hiệu sơ Tên sơ đồ Trang Nguyên nhân khách quan từ môi trƣờng bên Error! đồ Sơ đồ 1.1: nợ hạn Bookmark not defined Sơ đồ 3.1: Quy trình chứng khoán hóa Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Hơn thập kỷ qua, kinh tế Việt Nam nói chung thị trƣờng tài nói riêng phát triển cách mạnh mẽ, điều đƣợc phản ánh rõ ràng tốc độ tăng trƣởng số lƣợng chất lƣợng hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần đóng góp lƣợng vốn tín dụng đáng kể nghiệp phát triển kinh tế đất nƣớc Mặc dù vậy, năm qua hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần đặc biệt ngân hàng thƣơng mại cổ phần (NHTMCP) nảy sinh số biểu không lành mạnh, mang đến rủi ro cho kinh tế - thất thoát vốn tín dụng từ khoản nợ hạn ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngày chồng chất Điều gọi hoạt động tín dụng NHTMCP có tăng "lƣợng" nhƣng lại giảm ‘chất" Nợ hạn phát sinh nhiều nguyên nhân khác nhau, nhƣng nguyên nhân bất ổn định kinh tế thời kỳ chuyển đổi từ chế quản lý quan liêu bao cấp sang kinh tế thị trƣờng nhiều thành phần Nhiều vấn đề chƣa đƣợc thử nghiệm, hệ thống pháp luật chƣa đầy đủ đồng bộ, chế sách, quy trình nghiệp vụ chƣa đƣợc xây dựng chặt chẽ hoàn chỉnh, trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán tín dụng non yếu, đạo đức nghề nghiệp chƣa đƣợc coi trọng Thêm vào đó, nƣớc phát triển mà cƣờng quốc nhƣ Hoa Kỳ hay liên minh EU lâm vào tình hình tƣơng tự Theo báo cáo IMF, từ năm 1980 có 52 nƣớc phát triển xảy thất thoát gần hết số vốn hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần nƣớc Hơn 10 nƣớc phát triển phải sử dụng tới 10% GDP hàng năm để khắc phục vụ bê bối từ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Trong suốt thập kỷ qua, công việc "cứu" ngân hàng thƣơng mại cổ phần bị đổ bể nƣớc phát triển tiêu tốn gần 250 tỷ USD phủ Từ thực tế đáng báo động trên, ta thấy nợ hạn - hình thức biểu cụ thể rủi ro tín dụng nguyên nhân gây thất thoát vốn, đẩy ngân hàng thƣơng mại cổ phần đến thua lỗ nặng nề phá sản, không ảnh hƣởng đến hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần mà kéo theo kinh tế Nhƣ vậy, công tác phòng ngừa xử lý nợ hạn đƣợc thực có hiểu rủi ro khác ngân hàng thƣơng mại cổ phần đƣợc giảm nhẹ, ngân hàng thƣơng mại cổ phần có khả phát triển bền vững Đối với hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần, việc tìm giải pháp nhằm hạn chế nợ hạn nhƣ xử lý nợ hạn nhiệm vụ cấp bách hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần nói chung NHTMCP nói riêng nhằm lành mạnh hóa hoạt động ngân hàng thƣơng mại cổ phần góp phần tích cực vào nghiệp công nghiệp hóa đất nƣớc Thông qua việc nghiên cứu, đánh giá phƣơng pháp xử lý nợ hạn mà nƣớc sử dụng so sánh với tình hình áp dụng biện pháp xử lý nợ hạn NHTMCP Việt Nam giúp đƣa đƣợc nhận xét đề xuất phƣơng hƣớng hoàn thiện pháp luật Việt Nam việc điều chỉnh lĩnh vực Nghiên cứu vấn đề giúp tìm phần phải pháp xử lý nợ hạn học từ nƣớc cho NHTMCP Việt Nam Tình hình nghiên cứu vấn đề Việt Nam Ở Việt Nam số báo nhƣ công trình nghiên cứu số tác giả số khía cạnh vấn đề xử lý nợ hạn NHTMCP Việt Nam nay, nhƣng hầu nhƣ chƣa có công trình nghiên cứu sâu sắc, đầy đủ pháp luật quốc tế lĩnh vực DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Lý Hoàng Ánh - Phạm Khắc Khoan (2004) "Xử lý nợ tồn đọng hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần ", Tài chính, (6), tr 23-26 Bộ Tài (2006), Thông tư số 38/2006/TT-BTC ngày 10/5/2006 hướng dẫn trình tự, thủ tục xử lý tài hoạt động mua, bán, bàn giao, tiếp nhận, xử lý nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Bộ Tài (2010), Thông tư số 33/2010/TT-BTC ngày 11/3/2010 ban hành Điều lệ, tổ chức hoạt động Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Chính phủ (1999), Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng, Hà Nội Chính phủ (2003), Quyết định số 109/2003/QĐ-TTg ngày 05/6/2003 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Hà Nội Chính phủ (2012), Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22/02/2012 sửa đổi Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm, Hà Nội Đinh Ngọc Dinh (2004), "Bàn chứng khoán hóa", Ngân hàng thương mại cổ phần, (5), tr 57-58 Huỳnh Thế Du (2005), "Thành công thất bại mô hình xử lý nợ hạn", Thị trường tài tiền tệ, (1), tr 55-57 10 Tống Công Hải (2003), "Giải pháp nâng cao hiệu xử lý nợ tài sản tồn đọng thông qua AMC ngân hàng thƣơng mại cổ phần", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ hạn tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 11 Lê Văn Hinh (2003), "Ngăn chặn nguy nợ hạn tƣơng lai thách thức hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ hạn tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 12 Nguyễn Đắc Hƣng (2003), "Giải tình trạng nợ tồn đọng - cấu lại tài ngân hàng thƣơng mại cổ phần", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ hạn tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 Nguyễn Thị Phƣơng Lan (2003), "Cần thực đồng giải pháp xử lý nợ hạn ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ hạn tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 14 Lê Quốc Lý (2003), "Trao đổi giải pháp xử lý nợ hạn hệ thống ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ hạn tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 15 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 1389/2001/QĐ-NHNN ngày 07/11/2001 việc thành lập Công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại cổ phần , Hà Nội 16 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 1390/2001/QĐ-NHNN ngày 07/11/2001 ban hành Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại cổ phần , Hà Nội 17 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Hà Nội 18 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 sửa đổi Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN, Hà Nội 19 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần tổ chức tín dụng, Hà Nội 20 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006 ban hành Quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, Hà Nội 21 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/4/2007 sửa đổi quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần tổ chức tín dụng theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà nước ban hành, Hà Nội 22 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Nhà nƣớc Việt Nam (2012), Biện pháp đối phó với khủng hoảng Hoa Kỳ, (Bài viết FED đăng http://www.federalreserve.gov), (Tài liệu dịch tham khảo), Hà Nội 23 Peter S Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại cổ phần , Nxb Tài chính, Hà Nội 24 Quốc hội (2004), Bộ luật tố tụng dân sự, Hà Nội 25 Quốc hội (2005), Bộ luật dân sự, Hà Nội 26 Quốc hội (2005), Luật thương mại, Hà Nội 27 Quốc hội (2005), Luật Ngân hàng thương mại cổ phần , Hà Nội 28 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước Việt Nam, Hà Nội 29 Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội 30 Quốc hội (2011), Bộ luật tố tụng dân (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội 31 Nguyễn Văn Sẽ (2003), "Giải pháp xử lý nợ hạn trình tái cấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ hạn tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 32 Đoàn Thái Sơn (2003), "Hoàn thiện luật liên quan để hạn chế nợ hạn ngân hàng thƣơng mại cổ phần", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ hạn tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 33 Trịnh Bá Tửu (2003), "Xử lý nợ khó đòi - Kinh nghiệm Thái Lan", Kỷ yếu hội thảo khoa học: Giải pháp xử lý nợ hạn tiến trình tái cấu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Nxb Thống kê, Hà Nội 34 Ủy ban Thƣờng vụ Quốc hội (2009), Pháp lệnh thi hành án dân sự, Hà Nội TIẾNG ANH 35 Akiko Terada-Hagiwara, "Experience of Asian Asset Management Companies (AMCs), Do they Increase Moral Hazard? - Evidence from Thailand", e-book 36 Bonin&Huang (2002), The Resolution Trust Company in the United States 37 Daniela Klingebiel, "Cross-Country Experiences", e-book 38 Hong Kong Monetary Authority (1999), "Guideline on loan classification system", e-book 39 "The Use of Asset Management Companies in the Resolution of Banking Crises", e-book 40 Ray Brooks, "Lessons from International Experience with Asset Management Companies", e-book 41 Victor Shih, "Dealing with non-performing loans: Political constraints and financial policies in China", e-book 42 "What actually asset management companies do?", World bank report