Tài trợ xuất nhập khẩu ngắn hạn tại các ngân hàng thương mại cổ phần của việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Trƣờng Đại học Ngoại Thƣơng Hà Nội Nguyễn Phƣơng Lan TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU NGẮN HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CỦA VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội - 2006 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO Trƣờng Đại học Ngoại Thƣơng Hà Nội Nguyễn Phƣơng Lan TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU NGẮN HẠN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CỦA VIỆT NAM Chuyên ngành : Kinh tế giới Quan hệ kinh tế quốc tế Mã số : 60.31.07 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS Vũ Sỹ Tuấn Hà Nội - 2006 LỜI CẢM ƠN Trước tiên cho phép gửi lời cám ơn chân thành tới GS PGS TS., thầy cô cán Khoa Sau đại học Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội giảng dạy, truyền thụ cho kiến thức giúp đỡ tận tình suốt thời gian khoá học Cao học 10 (2003-2006) Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội Tôi xin bày tỏ lời cảm ơn chân thành biết ơn sâu sắc đên Thầy giáo hướng dẫn khoa học, PGS TS Vũ Sỹ Tuấn - Phó hiệu trưởng Trường Đại học Ngoại thương Hà Nội - hướng dẫn tận tình giảng giải để người viết hiểu sâu có nhìn nhận xác đáng đề tài dành cho kiến thức đóng góp quý báu trình nghiên cứu hoàn thành luận văn Thạc sỹ Tôi xin chân thành cảm ơn cán thuộc số Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam tạo điều kiện thuận lợi cho trình sưu tập tài liệu phục vụ việc nghiên cứu hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Lời mở đầu Chƣơng I : Tổng quan tài trợ xuất nhập hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam 1.1 Tổng quan tài trợ xuất nhập 1.1.1 Sự đời khái niệm Tài trợ xuất nhập 1.1.2 Vai trò Tài trợ xuất nhập tài trợ xuất nhập ngắn hạn 10 1.1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động Tài trợ xuất nhập 14 1.2 Các hình thức tài trợ xuất nhập 19 1.2.1 Căn vào thời hạn cho vay 19 1.2.2 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 19 1.2.3 Căn vào mục đích cấp tín dụng 20 1.2.3.1 Tài trợ thương mại cấp cho người xuất 20 1.2.3.2 Tài trợ thương mại cấp cho người nhập 27 1.2.4 Một số hình thức tín dụng tài trợ XNK khác: Tín dụng thuê mua (Leasing) 32 1.3 Vài nét hoạt động hệ thống Ngân hàng TMCP Việt Nam 33 Chƣơng II: Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng thƣơng mại 39 cổ phần Việt Nam 39 2.1 Cơ sở pháp lý hoạt động tài trợ xuất nhập hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam 39 2.2 Môi trường kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam 41 2.3 Hoạt động tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Việt Nam 45 2.3.1 Về đối tượng khách hàng 46 2.3.2 Loại hình tài trợ xuất nhập 47 2.3.3 Về điều kiện vay vốn: 48 2.3.4 Quy trình nghiệp vụ 48 2.4 Kết hoạt động tài trợ XNK Ngân hàng TMCP Việt Nam 52 2.5 Những rủi ro thường gặp hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn 58 2.5.1 Rủi ro khả toán khách hàng 59 2.5.2 Rủi ro toán 61 2.5.3 Rủi ro hối đoái 64 2.5.4 Rủi ro lãi suất 65 2.5.5 Rủi ro chấp, cầm cố 65 2.5.6 Các rủi ro khác 66 2.6 Đánh giá thực trạng hoạt động tài trợ xuất Ngân hàng TMCP Việt Nam thời gian vừa qua 67 2.6.1 Các tiêu hiệu hoạt động tài trợ XNK NHTM 67 2.6.2 Những thành tựu đạt 71 2.6.3 Những hạn chế công tác tài trợ xuất 73 2.6.4 Các nguyên nhân 76 Chƣơng III: Giải pháp hoàn thiện phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng TMCP Việt Nam 80 3.1 Phương hướng hoạt động tài trợ xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam thời gian tới 80 3.2 Kinh nghiệm từ hoạt động tài trợ Xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam 83 3.3 Các giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam 87 3.3.1 Giải pháp vi mô 87 3.3.1.1 Giải pháp vốn 87 3.3.1.2 Giải pháp tăng cường hoạt động kinh doanh đối ngoại 91 3.3.1.3 Giải pháp hoàn thiện văn chế độ quản lý điều hành hướng dẫn nghiệp vụ 93 3.3.1.4 Giải pháp đa dạng hoá hình thức tín dụng tài trợ XNK 94 3.3.1.5 Giải pháp đẩy mạnh ứng dụng Marketing ngân hàng 98 3.3.1.6 Giải pháp nâng hoàn thiện đội ngũ cán tín dụng 100 3.3.1.7 Giải pháp tăng cường thu thập thông tin, xây dựng sở liệu khách hàng 104 3.3.1.8 Giải pháp doanh nghiệp hoạt động kinh doanh XNK 106 3.3.1.9 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng 108 3.3.1.10 Nghiên cứu học tập kinh nghiệm tài trợ ngân hàng lớn nước quốc tế 108 3.3.2 Giải pháp vĩ mô 109 3.3.2.1 Đối với Chính phủ 109 3.3.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 111 Kết luận 114 Tài liệu tham khảo DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng TMCP Á châu CBTD : Cán tín dụng EXIMBANK : Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam HABUBANK : Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội MB : Ngân hàng TMCP Quân đội NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng Thương mại Cổ phần SACOMBANK : Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín TD : Tín dụng TECHCOMBANK : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam TSĐB : Tài sản đảm bảo TSCC : Tài sản cầm cố TSTC : Tài sản chấp UCP : Các quy tắc cách thực hành thống tín dụng chứng từ URC : Các nguyên tắc thống nhờ thu URR : Các quy tắc thống hoàn trả tiền Ngân hàng theo tín dụng chứng từ VIB : Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam VPBank : Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh XNK : Xuất nhập DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Vốn điều lệ Ngân hàng TMCP lớn Việt Nam Bảng 2.1 : Tình hình hoạt động tín dụng Ngân hàng Bảng 2.2 : Tình hình dư nợ tín dụng số Ngân hàng TMCP Việt Nam Bảng 2.3 : Mạng lưới chi nhánh Ngân hàng TMCP lớn Việt Nam -1- LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế nước, hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động xuất nhập hàng hoá dịch vụ nói riêng đóng vai trò vô quan trọng kinh tế quốc dân Đây cầu nối quốc gia với nước khác giới Phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại - lý thuyết lợi so sánh chứng minh - giúp cho nước sử dụng có hiệu nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự có Từ sau Đại hội đảng toàn quốc lần thứ VII đến nay, ánh sáng tư tưởng đổi sâu sắc toàn diện mà Đại hội vạch ra: Chuyển kinh tế từ chế quản lý kế hoạch hoá tập trung sang chế thị trường có điều tiết nhà nước theo định hướng XHCN bước xác lập địa vị vị trí nước ta, tham gia hoà nhập vào kinh tế giới diễn động đa dạng sâu sắc Trong bối cảnh quan hệ kinh tế đối ngoại nói chung quan hệ ngoại thương nói riêng nước ta phát triển đa dạng phong phú, khẳng định đầy đủ vị trí vai trò Việt Nam với cộng đồng quốc tế Để thực thành công nghiệp vụ xuất nhập khẩu, bên cạnh vấn đề chất lượng, khả cạnh tranh thị trường xuất nhập sản phẩm, cần quan tâm đến vấn đề tài phục vụ hoạt động Sự phát triển ngày tăng hoạt động ngoại thương số thành viên tham gia hoạt động ngày lớn làm cho nhu cầu hoạt động tài ngày trở nên cấp thiết Đặc biệt nhu cầu vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh đơn vị, cho vay để nhập nguyên vật liệu, vật tư máy móc thiết bị, để thu mua chế biến hàng xuất -2- Các Ngân hàng đóng vai trò người mở đầu, người điều chỉnh, người tham gia vào quan hệ kinh tế Tiền tệ – Tín dụng – Thanh toán Để hoà nhập được, Ngân hàng phải nắm hướng nhà kinh doanh, tạo điều kiện giúp đỡ họ Thị trường hàng hoá dịch vụ đòi hỏi cạnh tranh tích cực nguyên nhân khiến cho nhà nhập tìm kiếm nguồn đầu tư Do Ngân hàng cần phải tìm hiểu nghiên cứu khách hàng để áp dụng phương thức cho vay trợ giúp để tạo thành công hoạt động kinh doanh xuất nhập Hiện Việt Nam, bên cạnh ngân hàng quốc doanh lớn với kinh ngiệm lâu năm, chi nhánh văn phòng đại diện Ngân hàng nước ngoài, công ty tài chính.v.v, Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đóng vai trò quan trọng việc tài trợ vốn cho doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ Các Ngân hàng Thương mại cổ phần tập trung nhiều vào hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn doanh nghiệp để khai thác nhu cầu vốn chủ yếu doanh nghiệp phát huy cách hợp lý nguồn vốn khả tài trợ Ngân hàng TMCP Trong hoạt động tài trợ XNK tồn nhiều hạn chế Ngân hàng thương mại cổ phần trình lên tìm tòi, học hỏi kinh nghiệm nâng cao hiệu hoạt động Hoạt động tài trợ xuất nhập mà hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn chiếm phần lớn diễn thường xuyên mà lượng khách hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần doanh nghiệp vừa nhỏ Phát triển hoạt động tín dụng, hoạt động tài trợ XNK ngắn hạn biện pháp nâng cao khả ngân hàng, tạo uy tín thương trường làm cho hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần ngày trở thành trung tâm tài lớn chủ yếu cho doanh nghiệp vừa nhỏ Hoạt động tài trợ -3- xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam mẻ không ngừng hoàn thiện phát triển Tình hình nghiên cứu Đề tài Tài trợ xuất nhập đề tài hoạt động Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam đề cập nhiều viết, công trình nghiên cứu hay luận văn luận án khác tiêu biểu viết GS TS Đinh Xuân Trình TS Nguyễn Thị Quy nhiều sinh viên học viên cao học khác “Hoạt động kinh doanh tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam” - Nguyễn Thục Hoà, 1998; “Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Ngân hàng Thương mại cổ phần Hàng Hải Việt Nam” - Nguyễn Bằng Việt, 2002; Hoạt động tài trợ Xuất nhập Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam: thực trạng giải pháp” - Nguyễn Thị Bảo Linh, 2003 v.v Các đề tài chủ yếu nghiên cứu hoạt động tài trợ xuất nhập số Ngân hàng cụ thể hay hệ thống rủi ro giải pháp tránh rủi ro nâng cao hiệu hoạt động tài trợ xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần Tuy nhiêu sở xem xét cách khái quát tổng hợp hơn, viết đưa đến nhìn tổng quát hoạt động tài trợ XNK ngắn hạn Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam, cách phòng tránh rủi ro cách thức thực hiện, nâng cao hiệu hoạt động Ngân hàng Mục đích nghiên cứu Mục đích đề tài Nghiên cứu khái quát chung hoạt động cho vay vốn tài trợ xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng -4- Thương mại cổ phần Việt Nam, đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay vốn tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại nhằm đáp ứng ngày tốt nhu cầu phát triển kinh tế đất nước, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, qua góp phần hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động kinh doanh nâng cao sức cạnh tranh Ngân hàng lĩnh vực kinh tế quốc tế Với mục đích trên, đề tài có ý nghĩa quan trọng việc giúp nhà kinh doanh XNK, Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam nâng cao hiệu phục vụ khách hàng, qua góp phần nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại doanh nghiệp Việt Nam xu Nhiệm vụ nghiên cứu (Nội dung) Làm rõ vấn đề cần thiết khách quan hoạt động xuất nhập kinh tế hoạt động tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại Giới thiệu nội dung cụ thể hoạt động tài trợ xuất nhập Ngân hàng thương mại ViệtNam Cung cấp thông tin cập nhật tình hình hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng TMCP Việt Nam Đánh giá thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn, nêu rủi ro thường gặp hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng TMCP Việt Nam Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng hoạt động tài trợ xuất nhập Ngân hàng Thương mại cổ phần bao gồm nhiều hoạt động cho vay vốn tài trợ ngắn hạn, trung hạn dài hạn phạm vi đê tài tập trung vào hoạt động ngắn hạn tín dụng sở tín -5- dụng chứng từ, tín dụng sở hối phiếu, tín dụng ứng trước, bao toán…, rủi ro biện pháp phòng tránh thực tiễn áp dụng Việt Nam Phƣơng pháp nghiên cứu Để giải vấn đề đặt phần đối tượng phạm vi nghiên cứu, đề tài áp dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử Chủ nghĩa Mác Lê Nin Đây phương pháp chung có tính chất bao trùm Các phương pháp cụ thể bao gồm phương pháp phân tích – tổng hợp, phương pháp đối chiếu so sánh, phương pháp mô tả khái quát hoá đối tượng nghiên cứu, phương pháp thống kê Các phương pháp sử dụng kết hợp chặt chẽ với sở quan điểm kinh doanh thương mại, hội nhập quốc tế quan điểm pháp lý Đảng Nhà nước ta Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, đề tài kết cấu thành ba chương, cụ thể sau: Chƣơng I : Tổng quan tài trợ xuất nhập hoạt động Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Chƣơng II : Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam Chƣơng III : Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động tài trợ xuất nhập ngắn hạn Ngân hàng TMCP Việt Nam -6- CHƢƠNG I : TỔNG QUAN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CỦA VIỆT NAM 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU 1.1.1 Sự đời khái niệm Tài trợ xuất nhập 1.1.1.1 Sự đời hoạt động XNK kinh tế nước ta Đất nước ta bước vào thời kỳ đổi xuất phát từ thực trạng kinh tế nước ta có lợi điều kiện tự nhiên lao động chưa khai thác, hạn chế vốn khoa học kỹ thuật mà nước ta không tự khắc phục Mặt khác, bối cảnh kính tế trị quốc tế thay đổi, xu hướng chung nước mở cửa kinh tế Mở cửa kinh tế cần thiết khách quan, biện pháp thiếu để thực mục tiêu đề chiến lược kinh tế xã hội đến năm 2010 giai đoạn Hơn nữa, thập kỷ gần đây, xu hướng toàn cầu hoá diễn với quy mô ngày lớn, tốc độ ngày tăng làm cho kinh tế giới tồn phát triển chỉnh thể, quốc gia phận, có quan hệ gắn bó lẫn nhau, làm cho quốc gia ngày phụ thuộc vốn, kỹ thuật, công nghệ, nguyên liệu thị trường Ngày không nước dù lớn có tiềm lực kinh tế mạnh tự giải tất yêu cầu kinh tế nước Bất nước muốn tách khỏi kinh tế giới hành động tự sát Từ khẳng định rằng, phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại có hoạt động ngoại thương - xuất nhập tồn phát triển tất yếu khách quan kinh tế Hoạt động XNK tồn kinh tế quốc dân tất yếu Ở vào thời kỳ “mở cửa” kinh tế, hoạt động XNK hình thức kinh tế -7- đối ngoại hình thành sớm quan trọng Đối với nước ta, XNK hoạt động kinh tế đóng vai trò quan trọng kinh tế, thể hiện: XNK phục vụ thúc đẩy sản xuất nước phát triển, góp phần thực nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Biểu thông qua nhập hàng hoá, máy móc thiết bị, vật tư kỹ thuật tiên tiến, thành tựu khoa học kỹ thuật phát minh sáng chế phục vụ cho công tác nghiên cứu ứng dụng vào sản xuất Thông qua xuất tiêu thụ sản phẩm nước sản xuất ra, tạo điều kiện cho sản xuất phát triển Đồng thời, với việc nghiên cứu thị trường nước hoạt động XNK hướng dẫn khuyến khích phát triển sản xuất nước sản xuất hàng xuất XNK góp phần ổn định cải thiện đời sống nhân dân; XNK góp phần làm tăng thu ngoại tệ tăng tích luỹ cho nhà nước; Đối với Quốc phòng bảo vệ an ninh Tổ quốc, thông qua nhập góp phần thoả mãn nhu cầu vật chất quốc phòng XNK góp phần thực đường lối mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, đường lối ngoại giao Đảng Nhà nước 1.1.1.2 Nhu cầu tài trợ nhà kinh doanh xuất nhập 1.1.1.2.1 Đối với nhà kinh doanh Xuất Việc thực nghiệp vụ ngoại thương thường kéo dài nhiều ngày, nhiều tháng vài năm, thông thường hình thành nhu cầu tài trợ nhiều mặt liên quan đến giai đoạn nghiệp vụ xuất Ngân hàng thương mại thường cho thương nhân xuất vay hình thức chiết khấu hối phiếu, cầm cố hàng hoá, cho vay trình sản xuất, cấp bảo lãnh.v.v , cụ thể sau: Khâu phân tích nhu cầu, thiết kế, tìm kiếm khách hàng, đại diện -8- hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kế hoạch phát sinh nhu cầu tài trợ; Đưa đề nghị chào hàng: đề nghị chào hàng khuôn khổ đấu thầu quốc tế thường để kèm theo đảm bảo đấu thầu ngân hàng thương mại có tên tuổi, phát sinh nhu cầu bảo lãnh dự thầu Ký kết hợp đồng: Nhà xuất nhận tiền đặt cọc nhà nhập yêu cầu bảo đảm ngân hàng cho khoản tiền đặt cọc Lúc phát sinh nhu cầu vay mượn chữ tín ngân hàng nhà xuất Chuẩn bị sản xuất: giai đoạn phát sinh nhu cầu tài trợ vốn ngân hàng để nhà xuất tiến hành thu gom hàng xuất khẩu, chế biến sản xuất hàng xuất theo tiến độ thường giai đoạn phát sinh nhiều chi phí vốn tự có nhà xuất không đủ khả để trang trải Giai đoạn sản xuất: giai đoạn nảy sinh nhu cầu tài cao vật tư lương cho công nhân sản xuất Cung ứng: Cả cho trình cung ứng phát sinh chi phí vận tải bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng Mục tiêu toán: Phạm vi chủ yếu việc tài trợ xuất giai đoạn Không có giúp đỡ ngân hàng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, công ty mạnh tài đáp ứng toàn nhu cầu tài trợ Doanh nhân xuất vay Ngân hàng cách chiết khấu hối phiếu chưa đến hạn trả tiền với số tiền vay thường số tiền ghi hối phiếu thời hạn thời hạn lại tính đến ngày trả tiền hối phiếu 1.1.1.2.2 Đối với nhà kinh doanh nhập Giống phía nhà xuất khẩu, phía nhà nhập hình -9- thành nhu cầu tài trợ nhiều mặt Ký hợp đồng: nhu cầu tài trợ cho khoản đặt cọc Thời gian sản xuất hoàn thành công trình: phải toán khoản chừng Cung ứng vận chuyển hàng hóa: nhu cầu tài trợ cho phí tổn vận chuyển bảo hiểm Nhận hàng hoá: nhu cầu tài trợ toán chấp nhận toán Ngân hàng thương mại thường cấp tín dụng cho Doanh nhân nhập hình thức cho vay thấu chi, mở LC, chấp nhận Hối phiếu, Kỳ phiếu người nhập khẩp v.v 1.1.1.3 Khái niệm tài trợ xuất nhập Có ba nghiệp vụ tín dụng ngân hàng là: Cho vay, chiết khấu, bảo lãnh Bản chất tín dụng thể hình thức vận động vốn tiền tệ xã hội theo nguyên tắc có hoàn trả nhằm thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, tăng trưởng kinh tế nâng cao mức sống cho dân chúng Tín dụng quan hệ xã hội tạo nên nợ nần lẫn người vay người cho vay Trong đó, người cho vay tạm thời chuyển quyền sử dụng số tiền cho người vay thời gian định, họ có quyền sở hữu số tiền Để có quyền sử dụng này, người vay phải trả cho người cho vay số tiền gốc số tiền định gọi lãi suất Điều có nghĩa tín dụng quan hệ vay mượn có hoàn trả Tín dụng đời từ lâu từ thời tan rã chế độ cộng sản nguyên thuỷ, từ phân công lao động trao đổi hàng hoá hình thành bước đầu phát triển Hình thức tín dụng tín dụng nặng lãi mà đặc trưng cho vay với lãi suất cao, chủ yếu tín dụng cho tiêu dùng Trải qua thời kì phát triển, có phân biệt sản xuất tiêu - 10 - thụ tính thời vụ sản xuất mua bán sản phẩm quan hệ tín dụng thương mại xuất Đó quan hệ tín dụng hàng hoá doanh nghiệp hoạt động trực tiếp lĩnh vực lưu thông hàng hoá Tín dụng thương mại giúp cho doanh nghiệp tiêu thụ sản phẩm, thoả mãn nhu cầu vốn ngắn hạn tạm thời thiếu, đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, tín dụng thương mại bị hạn chế phạm vi, quy mô, thời hạn chiều hướng quan hệ tín dụng Tín dụng thương mại thực người có quan hệ giao dịch thường xuyên phạm vi mua bán chịu hàng hoá thực hiện, vốn cho vay phận nằm chu kì sản xuất người cho vay nên kéo dài thời hạn.Từ đó, tín dụng ngân hàng đời khắc phục hạn chế phát huy mặt tích cực tín dụng thương mại Tài trợ Xuất nhập hình thức Tín dụng Ngân hàng Tài trợ Xuất nhập quan hệ tín dụng tiền tệ bên Ngân hàng tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên Doanh nghiệp - doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nhằm phục vụ hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp đó, theo đó, Ngân hàng tạm thời chuyển quyền sử dụng số tiền cho Doanh nghiệp thời gian định, theo nguyên tắc có lãi hoàn trả 1.1.2 Vai trò Tài trợ xuất nhập tài trợ xuất nhập ngắn hạn 1.1.2.1 Vai trò Tài trợ xuất nhập Tài trợ ngoại thương - XNK hiểu chuẩn bị sẵn sàng phương tiện tài thay mặt tài (vay tín dụng) để hoàn tất nghĩa vụ toán sản xuất quan hệ kinh tế đối ngoại đảm bảo trình toán liên quan Từ thấy chất tín dụng tài trợ XNK NHTM vận động giá trị vốn tín dụng - 11 - hình thái tiền tệ hàng hóa xuất giai đoạn sản xuất nhập phương diện từ ngắn hạn đến dài hạn Hay tín dụng tài trợ XNK mảng dịch vụ thuộc hệ thống tất dịch vụ chuyên biệt ngân hàng nhằm hỗ trợ doanh nghiệp hoạt động XNK Mảng dịch vụ có nét chung ngân hàng cung ứng vốn tiền hoăc bảo lãnh giúp cho doanh nghiệp gia tăng hiệu kinh doanh thực thương vụ thành công Tín dụng tài trợ XNK đóng vai trò quan trọng tồn phát triển ngoại thương phát triển kinh tế đất nước Vai trò thể qua mặt sau: - Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để nhập máy móc, thiết bị đại, đổi trang thiết bị kỹ thuật, dây truyền sản xuất chế biến hàng nhập với công nghệ tiên tiến nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm hàng hoá, hạ giá thành sản phẩm tạo khả cạnh tranh với hàng nhập kinh doanh có lãi; - Nhờ có tài trợ NH, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn tại, đứng vững chế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động giảm tỷ lệ thất nghiệp, đồng thời thực nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách nhà nước; - Tạo điều kiện thuận lợi giúp đơn vị tiểu thủ công nghiệp phát triển sản xuất, tăng nhanh lượng hàng hóa, tạo nhiều sản phẩm xuất khẩu, thâm nhập mở rộng thị trường tiêu thụ, đa dạng hoá mặt hàng xuất khẩu; - Tín dụng xuất nhập góp phần nhập hàng hoá tiêu dùng cần thiết cho đời sống sinh hoạt nhân dân; - Tín dụng xuất nhập góp phần quan trọng phục vụ chương trình, mục tiêu phát triển kinh tế đất nước, góp phần mở rộng kinh tế đối ngoại - 12 - với nước giới 1.1.2.1.1 Đối với ngân hàng thương mại Tài trợ ngân hàng lĩnh vực XNK hình thức cho vay mang lại hiệu cao, an toàn, đảm bảo sử dụng vốn mục đích thời gian thu hồi vốn nhanh cho ngân hàng, bởi: - Thời gian tài trợ ngắn hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ Kỳ hạn tài trợ ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn NHTM thường năm Điều giúp ngân hàng tránh rủi ro khoản - Tài trợ XNK nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý thu nguồn toán Vì người xuất khẩu, ngân hàng chuyển chứng từ giao hàng để đòi tiền người nhập khẩu, định việc toán tiền hàng phải thông qua tài khoản người xuất mở ngân hàng; Đối với người nhập khẩu, trường hợp có tài trợ, ngân hàng buộc người nhập tập trung tiền bán hàng vào tài khoản mở ngân hàng Do tránh tình trạng xoay vốn doanh nghiệp - Hiệu ngân hàng tài trợ XNK thể thông qua lãi suất Có nhiều loại lãi suất trình tài trợ: Lãi suất cho vay toán, lãi suất chiết khấu chứng từ, lãi suất vay bắt buộc Tiền thu lãi cao thường giá trị tài trợ mức vừa lớn - Thông qua tài trợ XNK ngân hàng mở rộng quan hệ với doanh nghiệp với ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trường quốc tế 1.1.2.1.2 Đối với doanh nghiệp - Tài trợ XNK ngân hàng giúp doanh nghiệp thực thương vụ lớn - Nếu doanh nghiệp giúp đỡ ngân hàng mặt tài