Luận văn một số giải pháp nhằm góp phần hạn chế và xử lý nợ quá hạn tại chi nhánh ngân hàng NHTMCP công thương (vietinbank) 2 hai bà trưng

chơng Nợ hạn hoạt động tín dụng ngân hàng I Hoạt động tín dụng Ngân hàng Định nghĩa Ngân hàng Thơng mai Theo luật tổ chức Tín dụng Việt Nam: Ngân hàng Thơng mại doanh nghiệp đợc thành lập theo luật tổ chức Tín dụng quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán hoạt động khác có liên quan Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thơng mại Tín dụng Ngân hàng Thơng mại quan hệ giao dịch Ngân hàng với doanh nghiệp, cá nhân Chính phủ Ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng tiền cho họ với điều kịên thỏa thuận định (thời gian, lãi suất, khối lợng, điều kiện đảm bảo) Quan hệ tín dụng ngân hàng diễn tả theo sơ đồ sau: Tại thời điểm t1: T Ngân hàng Khách hàng Tại thời điểm t2 (t2 > t1): T = T.T Trong đó: T: Số tiền Ngân hàng cho phép ngời vay sử dụng khoảng thời gian từ t1 đến t2 T: Số tiền ngời vay trả cho Ngân hàng thời điểm t2 : Tiền lãi ngân hàng nhận đợc, ngân hàng ngời vay thoả thuận phụ thuộc vào thời gian vay vốn, quy mô tiền vay, uy tín ngời vay 2.1 Các hình thức tín dụng 2.1.1 Theo tính chất hoạt động - Cho vay: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khác hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lẫn lãi - Chiết khấu: Chiết khấu việc tổ chức tín dụng mua thơng phiếu, giấy tờ có giá trị ngắn hạn toán với giá mệnh giá trừ số tiền triết khấu hoa hồng - Bảo lãnh: Bảo lãnh cam kết văn tổ chức tín dụng với bên có quyền việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đợc trả thay - Cho thuê: Cho thuê hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê tổ chức tín dụng với khách hàng thuê Khi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng mua lại tiếp tục thuê tài sản theo điều kiện thoả thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê, bên không đợc đơn phơng huỷ bỏ hợp đồng 2.1.2 Theo thời gian: - Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, thờng đợc sử dụng cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tái sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian hoàn vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm, sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn nh sở hạ tầng, 2.1.3 Theo bảo đảm: Tín dụng bảo đảm: Là hình thức cho vay dựa uy tín ngời vay, thờng cấp cho khách hàng truyền thống có uy tín Tín dụng có bảo đảm: Là hình thức cho vay có bảo đảm tài sản cầm cố, chấp khách hàng vay bảo lãnh bên thứ ba Trong trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ đến hạn tổ chức tín dụng có quyền bán, chuyển nhợng tài sản chấp, cầm cố để thu hồi nợ yêu cầu ngời bảo lãnh thực nghĩa vụ bảo lãnh 2.2 Vai trò tín dụng Ngân hàng 2.2.1 Đối với Ngân hàng: Trong kinh tế thị trờng, Ngân hàng thơng mại thực chất doanh nghiệp Vì vậy, hoạt động kinh doanh Ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu Để tạo đợc lợi nhuận thu nhập cho Ngân hàng Ngân hàng thơng mại phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để có hiệu Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng bao gồm: hoạt động cho vay, đầu t, phục vụ nhu cầu chi trả khách hàng Trong bảng tổng kết tài sản Ngân hàng, khoản mục cho vay thờng chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản Đây khoản mục có tính lỏng rủi ro vỡ nợ cao Tín dụng nghiệp vụ sinh lời chủ yếu Ngân hàng nghiệp vụ mang lại lợi tức cao cho Ngân hàng Nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp cj Ngân hàng ậ Việt Nam tỷ lệ 85 95%, Hoa Kỳ quốc gia có công nghiệp Ngân hàng phát triển vào loại nhì- tỷ trọng 60%-70% Nh vậy, cho vay hoạt động Ngân hàng thơng mại Thông qua hoạt động cho vay, Ngân hàng kiếm đợc lợi nhuận cho thân từ khoản chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất tiền gửi Lợi nhuận sở cho tồn phát triển Ngân hàng Cho vay ba nghiệp vụ Ngân hàng Nếu Ngân hàng nhận tiền gửi mà không sử dụng số tiền vay Ngân hàng không thực đợc vai trò cầu nối Đồng thời, Ngân hàng bị thua lỗ phải trả lãi cho tiền gửi có thu nhập Khi cho vay, Ngân hàng đa tỷ lệ lãi suất theo nguyên tắc: Lãi cho vay thu đợc = Chi phí vốn + Chi phí quản lý + Lợi nhuận + Mất vốn - Thu nhập từ hoạt động khác 2.2.2 Đối với ngời vay Trong kinh tế thị trờng, vốn chủ sở hữu doanh nghiệp hầu nh nhỏ nhu cầu sử dụng vốn Trong hoạt động doanh nghiệp tín dụng Ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn Hơn nữa, dù thị trờng tài có phát triển đến đâu nguồn vốn vay Ngân hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn quan trọng tổng nguồn vốn doanh nghiệp Đó tín dụng Ngân hàng thoả mãn đợc nhu cầu vốn cho toán, kinh doanh, đầu t ngời vay mà không tốn nhiều công sức, chi phí thời gian cho việc tìm kiếm nguồn vốn nh tự thân tìm Nguồn vốn vay Ngân hàng nguồn mà khách hàng dễ tiếp cận nơi, lúc, với điều kiện phơng thức toán phong phú, đa dạng giúp cho họ tranh thủ đợc hội sản xuất kinh doanh Vốn vay Ngân hàng nguồn vốn sẵn có rẻ linh hoạt Tín dụng Ngân hàng đáp ứng đợc nhu cầu vốn lớn có thời hạn dài cho khách hàng Mặt khác, sử dụng vốn vay Ngân hàng làm cho khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu họ trả nợ gốc lãi cho Ngân hàng mà chịu kiểm tra giám sát nhận đợc t vấn Ngân hàng trình sử dụng vốn vay nh hoạt động sản xuất kinh doanh 2.2.3 Đối với kinh tế +Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế quốc dân, hoạt động tín dụng Ngân hàng làm nhiệm vụ thông dòng để vốn vay chảy từ nơi thiếu vốn sang nơi thừa vốn Tín dụng Ngân hàng chuyển vốn từ nơi cha có nhu cầu sử dụng sang nơi có nhu cầu sử dụng cho trình sản xuất kinh doanh làm cho kinh tế phát triển, đời sống xã hội ngày cao Có thể khẳng định rằng: tín dụng Ngân hàng luôn tồn nhanh chóng phát triển, nhân tố để thúc đẩy Tín dụng có tác dụng quản lý tích cực kinh tế Ngoài việc tích luỹ, tập trung vốn, tạo tính xã hội hoá sản xuất, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn thông qua việc huy động toàn vốn nhàn rỗi đa vào sử dụng, công cụ điều hành lu thông, công cụ kiểm soát hoạt động cac doanh nghiệp, đơn vị kinh doanh + Tín dụng đẩy nhanh trình tái sản xuất, góp phần đầu t phát triển kinh tế Nguyên tắc có hoàn trả tín dụng, Ngân hàng biến phơng tiện nhàn rỗi thành phơng tiện hoạt động có hiệu quả, động viên vật t lao động tiềm sẵn có khác đa vào sản xuất, phục vụ thúc đẩy sản xuất, lu thông làm tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ xã hội, góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội chủ nghĩa Việc phân phối tín dụng góp phần điều hoà vốn giúp cho trình sản xuất đợc liên tục Tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu t, phơng tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu t +Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trình điều hoà lu thông tiền tệ, thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Tín dụng Ngân hàng tập trung vốn nhàn rỗi nằm phân tán kinh tế, doanh nghiệp, quan Nhà nớc, cá nhân cho đơn vị kinh tế vay Tuy nhiên, đầu t tín dụng không rải cho vay đến nhu cầu mà đầu t vào đơn vị kinh tế hoạt động có hiệu quả, có triển vọng phát triển sản xuất kinh doanh, đảm bảo vừa tránh rủi ro vừa thúc đẩy trình tăng trởng kinh tế + Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Trong trình phát triển, hội nhập với kinh tế giới khu vực nớc ta có thành công định Một số ngành kinh tế khẳng định đợc vị trí thực trở thành mũi nhọn kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, số nhỏ kinh tế muốn khẳng định mình, phần lớn ngành kinh tế khác tình trạng khó khăn, phát triển đòi hỏi cần có đầu t Nông nghiệp ngành kinh tế phát triển nhng đóng vai trò quan trọng, đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xã hội Do đó, đầu t phát triển nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xã hội, đồng thời tạo điều kiện để ngành kinh tế khác phát triển định đắn Bên cạnh đó, nhà nớc tập trung tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, làm sở thúc đẩy phát triển ngành kinh tế khác nh: xuất khẩu, khai thác dầu khí Có thể khẳng định rằng, sách đầu t phát triển nông nghiệp nh ngành kinh tế phát triển khác góp phần tạo phong phú, đa dạng chủng loại cho ngời tiêu dùng, giảm giá thành giá bán, đồng thời bớc cải thiện tình trạng nhập ngoại đẩy nhanh trình hội nhập, tự chủ kinh tế Trong đó, việc tập trung phát triển ngành mũi nhọn tạo sắc thái riền cho Việt Nam Nó mạnh thúc đẩy khả cạnh tranh Việt Nam thị trờng quốc tế nguồn thu quan trọng cho ngân sách Nhà nóơc Do vậy, Nhà nớc phải có biện pháp, sách để tín dụng thực công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển nh ngành mũi nhọn +Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế ngoại thợng Trong điều kiện nay, việc phát triển kinh tế nớc gắn liền với thị trờng giới, kinh tế đóng nhờng bớc cho kinh tế mở Tín dụng Ngân hàng phơng tiện nối liền kinh tế nớc lại với Đối với nớc phát triển nói chung, nh Việt Nam nói riêng, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng thơng quốc tế, xuất nhập hàng hoá đại hoá kinh tế ii nợ hạn hoạt động tín dụng Ngân hàng Bất kỳ hoạt động kinh doanh mang tính rủi ro, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Do vậy, Ngân hàng dù Ngân hàng kinh doanh có hiệu không tránh khỏi loại bỏ hoàn toàn đợc rủi ro mà phải chấp nhận mức độ định Mục tiêu phân tích nợ hạn giúp Ngân hàng nhận biết dự đoán trớc nguyên nhân gây nợ hạn để đa phơng pháp phòng ngừa hữu hiệu, nhằm hạn chế tác hại Định nghĩa đo lợng nợ hạn: 1.1 Định nghĩa: Các khoản vay đợc phân loại dựa vào việc xác định tiêu chí định lợng định tính Mỗi Ngân hàng có quan điểm riêng, nhiên lấy sở dựa gợi ý sau Ngân hàng Thế giới: - Đạt tiêu chuẩn: Là có tài sản chấp theo nghĩa đầy đủ không hạn - Cận chuẩn: Là có tài sản chấp đầy đủ, nhng có biểu điểm yếu tín dụng Những điểm bao gồm yếu tố chậm trễ đến việc trả lãi nợ vay trễ 30 ngày nhng cha đến 90 ngày, nguồn vốn (luân chuyển vốn) ngời vay có biểu không đủ đáp ứng cho cam kết nợ, cần phải có thêm nguồn vốn vay lu động Mặc dù giấy tờ theo thông tin nhất, giá trị tài sản chấp có đầy đủ, nhng tồn không chắn hồ sơ chấp, khả tiêu thụ thị trờng nguồn thông tin tài có để biết đợc tình hình chấp đợc giải trọn vẹn hay không phát mại - Có vấn đề: Khoản cho vay đợc đánh giá có vấn đề gồm tất khoản vay cận chuẩn kèm theo điểm sau đây: + Dựa thực tiễn, điều kiện giá trị sẵn có, việc thu đủ nợ không chắn đáng ngờ Không thể chắn việc đánh giá tính khả mại tài sản chấp Tính đầy đủ hồ sơ pháp lý chấp cần xem lại + Các khoản vay cận chuẩn đình trệ hoạt động việc trả lãi nợ vay vợt thời hạn 90 ngày nhng không 365 ngày - Không thu hồi đợc: Khoản cho vay bị liệt vào loại khoản cho vay thu hồi đợc thu hồi Sự tồn danh mục tài sản Ngân hàng đợc coi không đảm bảo tài sản có số giá trị thu lại đợc lại giá trị sau khấu hao Nhng khả thiệt hại cao nên khả thua lỗ cần đợc ghi nhận tài sản nên đợc xoá sổ Các khoản nợ khó đòi tài sản lỗ có thêm tính chất nh sau: + Ngời vay cổ đông chiếm đa số vốn, giám đốc không khả trả nợ tuyên bố phá sản, đợc đặt dới kiểm soát ngời quản lý tài sản + Việc chấp cầm cố có khuyết điểm lớn, bao gồm khả không bán đợc thị trờng vấn đề kiện tụng mặt pháp lý, thị trờng phát triển hồ sơ không đầy đủ, có điều khoản đặc biệt khiến cho việc toán tài sản trở nên khó khăn Hai loại nợ đợc coi nợ hạn, nh nợ hạn khoản nợ mà ngời vay khả toán đầy đủ hạn nh cam kết cho Ngân hàng đến hạn trả nợ Khi đáo hạn ngời vay không trả đợc nợ cho Ngân hàng Ngân hàng chuyển khoản nợ từ nợ trọng hạn sang nợ hạn Khi nghiên cứu nợ hạn, ta cần biết số liệu thống kê nợ hạn d nợ Ngân hàng chuyển biến điểm đợc xác định thời điểm định (có thể cuối tháng, cuối quý, cuối năm) 1.2 Đo lờng nợ hạn: nợ hạn biến cố xảy mong đợi hoạt động kinh 10 doanh Ngân hàng, ta loại bỏ đợc nhng nghiên cứu để có giải pháp nhằm quản lý hạn chế nợ hạn, hớng tới mức độ hợp lý chấp nhận đợc + Tỷ lệ nợ hạn/ D nợ: Tỷ lệ nợ hạn = Dư nợ hạn x 100% Tổng dư nợ Đây tiêu đánh giá chất lợng công tác tín dụng, phản ánh rủi ro tín dụng Ngân hàng Tỷ lệ phản ánh với 100 đơn vị tiền tệ Ngân hàng cho vay có đơn vị tiền tệ mà Ngân hàng thu hồi hạn taịo thời điểm xác định Nếu số lớn 7% Ngân hàng đợc xem yếu kém, số nhỏ 5% Ngân hàng đợc đánh giá Ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt, chiến lợc cho vay cao Tuy nhiên, d nợ tổng d nợ đợc đo thời điểm định nên tỷ lệ nợ hạn không phản ánh thực chất chất lợng tín dụng Ngân hàng Do vậy: - Tỷ lệ phản ánh khoản nợ thời hạn toán, cha phản ánh đợc độ rủi ro khoản nợ cha đến thời hạn toán Một số khoản nợ loại chứa đựng nhiều rủi ro khoản nợ đợc xác định nợ hạn Chúng trở thành nợ hạn, nợ khó đòi, chí khoản vốn tơng lai Đó khoản nợ cho vay đợc gia hạn nhiều lần, đợc dùng để trả nợ cũ cho thân Ngân hàng Ngân hàng khác Với khoản nợ hạn thông thờng, Ngân hàng thu hồi đợc gốc lãi thời gian tơng đối ngắn kể từ trở thành nợ hạn - Các khoản nợ khó đòi vấn đề nghiêm trọng hoạt động Ngân hàng Ngân hàng phải tốn nhiều công sức, chi phí để thu nợ từ chúng Trong khoản nợ khó đòi tiềm ẩn khoản vốn Khoản vốn có ảnh hởng trực tiếp đến lợi nhuận vốn chủ sở hữu Ngân hàng 11 - Các Ngân hàng chấp nhận khoản cho vay có vấn đề Họ tìm cách tự chối tạo hình ảnh đẹp tình hình tài Trớc thời điểm thông qua kê nợ hạn, họ làm giảm số d nợ hạn cách lập khế ớc thay cho khế ớc cũ đa khoản nợ khó đòi vào khoản phải thu chuyển theo dõi ngoại bảng Chính tỷ lệ nợ hạn thấp thực tế cao +Tỷ lệ nợ khó đòi/ Nợ hạn (D nợ): Tỷ lệ đánh giá khả thu hồi khoản nợ qúa hạn (các khoản cho vay) Nó cho biết 100 đơn vị nợ hạn (các khoản cho vay) có đơn vị khó thu hồi khả thu hồi +Tổn thất ròng/ Nợ khó đòi (Nợ hạn): Tổn thất ròng = Tổn thất Ngân hàng Giá trị tài sản chấp thu hồi đợc Phân loại nợ hạn Phân loại nợ hạn theo tiêu thức khác nhằm tìm cách biện pháp xử lý nợ hạn phù hợp Trên sở đó, Ngân hàng nhanh chóng thu hồi đợc nợ để bảo toàn vốn kinh doanh cho 2.1 Nợ hạn theo khả thu hồi - Nợ hạn thông thờng: Đó khoản nợ đến ngày đáo hạn ngời vay cha trả nợ cho Ngân hàng nhng khả hoàn trả cao Sự chậm trễ việc trả nợ ngắn hạn Đối với khoản nợ này, nợ thờng cá nhân, tổ chức kinh tế có vị uy tín vững thị trờng Họ doanh nhân làm ăn có hiệu quả, có trình độ chuyên môn quản lý kinh doanh tốt Tuy nhiên, nguyên nhân bất ngờ làm cho dòng tiền vào họ không khớp với dòng tiền thời điểm trả nợ đợc xác định trớc khế ớc Do họ khả trả nợ nh cam kết nợ hạn phát sinh Đối với khoản nợ hạn này, ngời vay toán có luồng tiền vào phù hợp 12 ngày, khoản cho vay bảo đảm hạn trả nợ từ 90 ngày đến 180 ngày, số tiền trả thay đợc ngời bảo lãnh nhng cha hồi phục đợc tổng thời gian từ 30 ngày đến 90 ngay: 50% tài sản nhóm Nhóm 4: khoản cho vay có bảo đảm hạn trả nợ từ 360 ngày trở lên, số tiền trả thay cho ngời đợc bảo lãnh nhng cha thu hồi đợc từ 90 ngày trở lên: 100% tài sản nhóm Khi bị tổn thất tài sản, chi nhánh xác định nguyên nhân, trách nhiệm xử lý: - Nếu tài sản bị tổn thất lỗi tập thể cá nhân gây phải bồi thờng theo quy định pháp luật - Sau tận thu khoản thu, yêu cầu ngời bảo lãnh thực nghĩa vụ mình, phát mại tài sản cầm cố, chấp biện pháp khác theo quy định pháp luật để thu hồi nợ, chi nhánh sử dụng khoản dự phòng rủi ro để bù đắp với rủi ro: + Khách hàng vay vốn, ngời bảo lãnh vay vốn, ngời đợc bảo lãnh tổ chức bị phá sản, giải thể không thực đợc nghĩa vụ nguyên nhân khách quan bất khả kháng nh thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh Nhà nớc thay đổi sách + Cá nhân vay vốn bảo lãnh vay vốn chết, tích, bị tòa án kết tù giam không thực đợc nghĩa vụ nguyên nhân khách quan bất khả kháng nh thiên tai, hỏa hoạn Nhà nớc thay đổi sách Ngoài trờng hợp xử lý khoản nợ có vấn đề, không thu đủ giá trị khoản nợ ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp lợng thiếu hụt Trờng hợp số tiền dự phòng trích đầu năm không đủ để xử lý rủi ro, cần báo cáo với Ngân hàng Công thơng Việt Nam với Bộ Tài Ngân hàng Nhà nớc xem xét Số tiền dự phòng sau xử lý rủi ro lại thời điểm 31/12 hàng năm, chi nhánh phải hoàn lại để trả số tiền dự phòng trích 65 Số tiền thu hồi đợc từ rủi ro đợc xử lý dự phòng rủi ro sau trừ chi phí có liên quan thuế (nếu có) hạch toán vào thu nhập bất thờng hoạt động chi nhánh Nhận xét: CNNHCTII Hai Bà Trng có đội ngũ cán tín dụng trẻ, đợc đào tạo bản, có đạo đức nghề nghiệp Khách hàng CNNHCT II Hai Bà Trng đa dạng, nhiều tiềm năng, không ngừng tăng trởng, đặc biệt tập trung nhiều Tổng công ty 90, 91 có doanh số hoạt động lớn chi nhánh Tỷ lệ nợ hạn thấp chi nhánh thực kiểm tra trớc, sau cho vay, phân tích kỹ tình hình tài khách hàng trớc định cấp tín dụng, nâng cao vai trò kiểm tra nội bộ, tăng cờng gặp gỡ nắm vững tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, tìm kiếm biện pháp tích cực tháo gỡ, giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn, cố gắng tích cực thu nợ đến hạn, đặc biệt dự án có dấu hiệu khó khăn Tất yếu tố góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh Ngân hàng Do thực cách linh hoạt biện pháp hạn chế giải nợ hạn nêu trên, thời gian qua Chi nhánh thu hồi đợc lợng lớn khoản nợ hạn tồn đọng Bên cạnh đó, với cố gắng không đợc pháp sinh thêm nơ hạn nên d nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng có xu hớng giảm theo thời gian qua **************************** - Phân loại theo thời gian hạn (dới 180 ngày, từ 180 ngày đến 360 ngày, nợ khó đòi 360 ngày) - Phân loại theo nguyên nhân: + Nguyên nhân chủ quan: Đây nguyên nhân thuộc trách nhiệm Ngân hàng nh: vấn đề quản trị điều hành; không thực 66 việc kiểm tra, kiểm soát thờng xuyên việc sử dụng vốn vay khách hàng; cán chi nhánh không thực quy chế, quy trình nghiệp vụ; cán chi nhánh bị thoái hóa biến chất + Nguyên nhân khách quan: Do nguyên nhân bất khả kháng nh: chế sách, thiên tai dịch hoạ, xếp lại doanh nghiệp, giải thể doanh nghiệp, thay đổi chế sách, thị cấp Do nguyên nhân phía khách hàng nh: kinh doanh thua lỗ, sử dụng vốn sai mục đích, khách hàng có chủ ý lừa đảo khách hàng vay bị phá sản - Phân tích theo tài sản đảm bảo (có đảm bảo, đảm bảo, giá trị tài sản đảm bảo, khả xử lý tài sản) - Phân tích khả thu hồi khoản nợ hạn Thông qua phân tích nợ phải đề đợc hớng giải biện pháp xử lý thích hợp nhóm khách hàng nh nhóm vay cụ thể Các biện pháp xử lý nợ phải dựa sở sách , chế độ, quy định pháp luật tình hình thực tế thời kỳ 2.2.2 Đẩy mạnh công tác thu nợ Trên sở phân tích nợ định kỳ, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng cần áp dụng biện pháp đôn đốc thu hồi thích hợp với thực trạng khoản nợ hạn nhằm đạt hiệu thu hồi cao nhất, thời gian ngắn nhất, chi phí xử lý nợ thấp Khi ngời vay đến để toán khoản nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng tiến hành thu nợ theo trình tự sau: Thu gốc hạn, thu lãi hạn, thu lãi hạn Vì khoản nợ hạn 12 tháng, khách hàng có khả trả gốc lãi theo lãi suất thông thờng Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng nên xem xét định thu lãi theo lãi suất thông thờng Trong trờng hợp khách hàng thực khó khăn, Ngân hàng Công thơng II Hai 67 Bà Trng nên thu hồi phần gốc trớc thu hồi lãi sau Nh đề phòng trờng hợp ngời vay khả trả nợ tơng lai, giảm gánh nặng lãi hạn cho bên vay Mặt khác, thu lãi trớc tạo thành thu nhập phải nộp thuế cho ngân sách Nhà nớc cha thể thu hết nợ ngời vay đâyn điều bất lợi cho Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng Nếu bên vay trả đợc nợ gốc, cha trả lãi khế ớc vay vốn đợc lu lại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng khách hàng thoả thuận kế hoạch trả lãi 2.2.3 Yêu cầu cổ phần hoá, cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp Nhà nớc Đối với doanh nghiệp Nhà nớc làm ăn hiệu có nợ đọng kéo dài Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng tiến hành biện pháp để giúp doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng yêu cầu Bộ trởng, Chủ tịch UBND tỉnh, thành phố, Hội đồng quản trị tổng công ty 91 lựa chọn định cổ phần hoá doanh nghiệp Ngoài ra, tiến hành cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp Nhà nớc Sau áp dụng biện pháp này, Giám đốc doanh nghiệp ngời có lực, có quyền tự chủ kinh doanh với ngời lao động tiến hành sản xuất kinh doanh có hiệu hơn, phục hồi phát triển doanh nghiệp Trên sở đó, Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng bớc thu hồi đợc nợ Ngoài ra, với số tiền thu đợc cổ phần hoá, bán, khoán, cho thuê doanh nghiệp đợc dùng để trả nợ cho Chi nhánh Chi nhánh tham gia mua cổ phần doanh nghiệp cổ phần hoá tham gia điều hành doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp quốc doanh không trả đợc nợ số trờng hợp, Chi nhánh chuyển vốn vay thành vốn góp vào doanh nghiệp kèm theo việc cử ngời tham gia vào Hội đồng quản trị doanh nghiệp Chi nhánh chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức đầu t trở thành ngời ngồi thuyền với doanh nghiệp Biện 68 pháp phụ thuộc vào quy mô vốn chủ sở hữu Chi nhánh Để thực biện pháp cần có đồng ý Ngân hàng Công thơng Việt Nam có liên quan đến việc đem vốn tự có Chi nhánh đầu t 2.2.4 Chuyển giao cho tổ chức mua bán nợ tồn đọng (ODNI) Để thực đợc biện pháp đòi hỏi không nỗ lực thân Chi nhánh mà đòi hỏi hớng dẫn, giúp đỡ Chính phủ Nhà nớc việc đời ODNI Các khoản mà Chi nhánh bán nợ có hạn thông thờng, nợ khó đòi mà chi phí lớn Chi nhánh không muốn trực tiếp xử lý Các khoản nợ đợc bán cho ODNI Chi nhánh nhận đợc khoản tiền nhỏ mà cấp tín dụng Nh vậy, Chi nhánh phải chịu khoản rủi ro tín dụng, chi phí nhỏ chi phí mà Chi nhánh phải gánh chịu giữ lại Biện pháp làm tăng tính chủ động Chi nhánh việc xử lý nợ hạn Yêu cầu đặt với biện pháp Chi nhánh cần xác định rõ khoản nợ đợc bán giá bán là phù hợp, nhằm đảm bảo đợc lợi ích Chi nhánh mà ODNI mua đợc 2.2.5 Yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Đây biện pháp đợc dùng để xử lý khoản nợ khó đòi mà khả thu hồi thấp Các khoản nợ thờng đợc Chi nhánh cho vay đảm bảo đảm bảo phần, Chi nhánh có quyền đệ đơn yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Khi doanh nghiệp bị phá sản, Chi nhánh thu hồi đợc tất phần khoản nợ gốc Điều tốt trờng hợp Chi nhánh không thu đợc nợ gốc, mà lại thêm chi phí giám sát, quản lý khoản nợ doanh nghiệp cha bị phá sản Khi khoản cho vay có tài sản chấp, cầm cố Chi nhánh chủ nợ có đảm bảo Chi nhánh quyền yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp Nhng tình hình khác sau bán tài sản chấp, cầm cố mà không đủ toán nợ cho Chi nhánh Chi nhánh có chủ nợ không đảm bảo có quyền yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp để thu đợc nợ từ tài sản lại doanh nghiệp Trong trờng hợp này, cán tín dụng cần theo dõi tình hình doanh nghiệp để bán 69 tài sản chấp, cầm cố trớc doanh nghiệp bị chủ nợ khác yêu cầu tuyên bố phá sản Nếu đến có định mở thủ tục yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp, Chi nhánh muốn bán tài sản chấp, phải có đợc đồng ý văn Thẩm phán Toà án, phải tổ toán tài sản bán Tất nhiên giá bán lúc cao đợc Nh vậy, Chi nhánh bỏ lỡ hội tối đa hoá số tiền thu đợc Chi nhánh cần xác định loại chủ nợ doanh nghiệp thực biện pháp nhằm có biện pháp xử lý hợp lý Các doanh nghiệp bị áp dụng biện pháp doanh nghiệp khả trả nợ cho Chi nhánh sau áp dụng biện pháp khai thác cố tình dây da không chịu trả nợ 2.2.6 Xử lý quỹ dự phòng bù đắp rủi ro Sau thực biện pháp mà không thu hồi đợc nợ gốc nợ khó đòi doanh nghiệp Nhà nớc không đợc phép phá sản nhng không đợc xử lý theo Thông t 03, Chi nhánh ghi giảm khoản nợ khó đòi vào quỹ dự phòng rủi ro Xử lý rủi ro hoạt động tín dụng quỹ dự phòng bù đắp rủi ro biện pháp quan trọng để làm lành mạnh hoá hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Tại Việt Nam, biện pháp đợc thực từ năm 1999, sau Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam ban hành định số 48/1999/QĐ-NHNN5 ngày 08/02/1999 Các khoản nợ đợc xử lý theo biện pháp sau đợc theo dõi tài khoản ngoại bảng Khi sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, Chi nhánh cần kiểm tra tính pháp lý, đầy đủ hồ sơ xin xoá nợ theo hớng dẫn định 48/1999/QĐ-NHNN5 Việc xử lý tốt khoản nợ biện pháp làm giảm khoản nợ khó đòi Chi nhánh giảm đợc thời gian, công sức theo dõi, giám sát, đòi nơ đồng thời làm tăng chi phí hoạt động Chi nhánh 70 Kiến nghị 3.1 Đối với Ngân hàng Công thơng Việt Nam - Đề nghị Ngân hàng Công thơng Việt Nam sớm ban hành quy chế sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, quy định rõ mức Trung ơng tự phán quyết, mức uỷ quyền cho Giám đốc Chi nhánh đợc Làm tốt công tác tạo điều kiện cho Chi nhánh chủ động giải dứt điểm khoản nợ hạn tồn đọng - Dựa văn bản, pháp lệnh Ngân hàng Nhà nớc Chính phủ, Ngân hàng Công thơng Việt Nam cần nhanh chóng đa văn hớng dẫn việc thực quy định Chính phủ thành viên Bên cạnh cần trao quyền tự chủ cho Chi nhánh hoạt động kinh doanh nhằm giúp Chi nhánh chủ động việc đa giải pháp xử lý khoản nợ hạn, nhanh chóng thu hồi vốn đảm bảo cho phát triển bền vững - Ngân hàng Công thơng Việt Nam cần sớm ban hành văn hớng dẫn việc thực mua bán nợ để Chi nhánh tham gia bán nợ tổ chức mua bán nợ đợc thành lập, văn hớng dẫn việc góp vốn vào doanh nghiệp mà công ty cổ phần, liên doanh - Cần trang bị thiết bị nhằm thu hút khách hàng thực giao dịch qua mạng đảm bảo hoạt động nhanh chóng, thông suốt, hiệu an toàn - Đề mức khen thởng hợp lý, khuyến khích tinh thần sáng tạo, tận tâm cán Chi nhánh, qua củng cố máy tổ chức xây dựng Ngân hàng Công thơng Việt Nam thành Ngân hàng thơng mại hoạt động hiệu quả, an toàn Việt Nam 3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Chính phủ 3.2.1 Điều chỉnh thời hiệu khởi kiện vi phạm hợp đồng tín dụng Thời hiệu khởi kiện vụ án kinh tế, theo quy định điều 31 khoản pháp lệnh hợp đồng kinh tế, tháng kể từ ngày phát sinh tranh chấp 71 quan hệ tín dụng, hết thời gian vay vốn mà khách hàng cha trả đợc nợ Ngân hàng không khởi kiện mà tìm cách thu nợi, đến có đủ để xác định khách hàng khong có khả trả nợ Ngân hàng khởi kiện Toà án kinh tế Tuy nhiên, khoảng thời gian thờng kéo dài tháng, việc khởi kiện Ngân hàng thực đợc thời kiện bị Toà án bác đơn Vì vậy, quan hệ tín dụng cần đợc xác định lại thời hiệu khơie kiện, tính từ thời điểm Ngân hàng xác định khách hàng khả trả nợ thời hiệu khởi kiện vụ án kéo dài tới 12 tháng thay tháng 3.2.2 Kết hợp đồng quan chức xử lý tài sản chấp Những quy định Nghị định 178/1999/NĐ-CP ban hành ngày 29/12/1999 việc xử lý tài sản đảm bảo có ích thiết thực Ngân hàng, tạo sở pháp lý cho Ngân hàng chủ động xử lý tài sản đảm bảo Theo Nghị định này, tài sản đảm bảo đợc xử lý theo phơng thức đợc thoả thuận hợp đồng trờng hợp nợ đến hạn mà khách hàng vay, bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ Ngân hàng Trờng hợp bên không xử lý đợc tài sản đảm bảo tiền vay theo phơng thức thoả thuận, Ngân hàng có quyền bán, chuyển nhợng tài sản cầm cố, chấp để thu hồi nợ chuyển giao quyền thu hồi nợ uỷ quyền cho bên thứ ba xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Trờng hợp tài sản đảm bảo tiền vay không xử lý đợc không thoả thuận đợc giá bán Ngân hàng có quyền định giá bán để thu hồi nợ Tiền thu đợc từ xử lý tài sản đảm bảo tiền vay sau trừ chi phí xử lý, Ngân hàng thu theo thứ tự: nợ gốc, lãi vay, lãi hạn, chi phí khác (nếu có) Trong thực tế, việc Ngân hàng dùng tài sản chấp để thu hồi nợ gặp không khó khăn trở ngại Vì vậy, Ngân hàng thực quyền phát mại tài sản đảm bảo theo Nghị định 178 cần có giúp đỡ, hỗ trợ quan Nhà nớc có thẩm quyền 72 Việc xử lý tài sản chấp, cầm cố thực tế không liên qua đến Ngân hàng thơng mại khách hàng mà liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp mà cha có hoàn chỉnh văn hơng dẫn cụ thể việc xử lý vấn đề trình tự, thủ tục, trách nhiệm quyền hạn Nhng vấn đề quan trọng cần có Thông t liên bộ: Ngân hàng Nhà nớc Bộ Tài Bộ T pháp Việnkiểm soát nhân dân tối cao Toà án nhân dân tối cao Bộ Công an Tổng Cục Địa hớng dẫn thống biện pháp giải quyết, xử lý tài sản chấp Chính phủ cần yêu cầu quan Nhà nớc hữu quan sớm ban hành văn hớng dẫn thuộc thẩm quyền để Ngân hàng, tổ chức cá nhân có thực Bên cạnh đó, cần ban hành quy định xét xử vắng mặt nhằm làm giảm khó khăn cho Ngân hàng phát mại tài sản chấp Ngân hàng hoàn toàn có quyền đợc bán tài sản mà không cần hỏi ý kiến khách hàng, đồng thời hợp đồng tín dụng đợc coi pháp lý để bắt buộc, cỡng chế ngời vay phải hợp tác với Ngân hàng việc làm thủ tục chuyển nhợng quyền sở hữu tài sản 3.2.3 Đa sách xử lý tài sản chấp nhằm khắc phục khó khăn Ngân hàng thơng mại phát mại tài sản Quy định nhiều hình thức xử lý tài sản chấp, cầm cố mà bên có thỏa thụân lựa chọn ký kết hợp đồng tín dụng: + Bên chấp, cầm cố tự bán tài sản + Cả hai bên bán tài sản + Giao cho tổ chức tín dụng bán tài sản + Thỏa thuận phơng thức khác - Nâng cao quyền hạn tổ chức tín dụng, quyền chủ động bán tài sản chấp, cầm cố trờng hợp tài sản chấp không đợc xử lý theo hớng tích cực để thực nghĩa vụ trả nợ nh: + Sau thời gian quy định kể từ ngày đến hạn trả nợ mà tài sản 73 không đợc bên xử lý theo phơng thức thỏa thuận +Bên chấp, cầm cố tài sản vắng mặt không thực nghĩa vụ trả nợ, ngời thừa kế trả nợ ngời thừa kế không thực nghĩa vụ - Đa quy định việc xử lý quyền sử dụng đất tài sản chấp đất đai + Quy định chi tiết trình tự, thủ tục bớc tiến hành phơng thức xử lý tài sản chấp, cầm cố + Đề nhiều phơng thức bán tài sản để bên vận dụng cách linh hoạt phù hợp với điều kiện nơi bên (nh bán trực tiếp cho ngời có nhu cầu, bán đấu giá thông qua trung tâm doanh nghiệp bán đấu giá tài sản,) + Thu nợ tài sản chấp, cầm cố tổ chức tín dụng đồng ý thấy cần thiết để dùng vào kinh doanh khai thác dễ bán thu tiền - Đối với tài sản công trình đất cần đợc định giá theo hành - Ngoài ra, Chính phủ cần thành lập trung tâm bán đấu giá nớc đáp ứng yêu cầu xử lý tài sản chấp đấu giá quyền sử dụng đất Giảm phí bán đấu giá phải nộp cho trung tâm hay doanh nghiệp bán đấu giá tài sản có giá trị cao Bên cạnh cần đơn giản hóa thủ tục hành pháp lý, giảm giấy tờ không cần thiết tạo điều kiện để tài sản mua bán chuyển nhợng dễ dàng Chính phủ cần có quy định rõ ràng trật tự giải tài sản chấp co nhiều tổ chức khác 3.2.4 Chính phủ nên cung cấp thông tin thị trờng cho doanh nghiệp Ngân hàng Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) kênh thông tin giúp cho Ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ góp phần ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông 74 tin doanh nghiệp, thông tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan thông tin nớc, văn quy phạm pháp luật ngành, Nhà nớc Trên sở cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thực tế thông tin tín dụng mà Trung tâm cung cấp năm qua cha đáp ứng đợc số lợng lẫn chất lợng, thiếu tin cậy Đó nguyên nhân quan trọng ảnh hởng đến chất lợng tín dụng hệ thống ngân hàng thơng mại Việt Nam Từ thực tiễn đòi hỏi CIC phải nâng cao chất lợng thông tin cung cấp cho ngân hàng CIC cần phối hợp thu thập thông tin từ tổ chức 75 Mục lục chơng .3 Nợ hạn hoạt động tín dụng ngân hàng I Hoạt động tín dụng Ngân hàng Định nghĩa Ngân hàng Thơng mai Hoạt động tín dụng Ngân hàng Thơng mại 2.1 Các hình thức tín dụng .4 2.1.1 Theo tính chất hoạt động .4 2.1.2 Theo thời gian: .4 2.1.3 Theo bảo đảm: .4 2.2 Vai trò tín dụng Ngân hàng 2.2.1 Đối với Ngân hàng: .5 2.2.2 Đối với ngời vay 2.2.3 Đối với kinh tế ii nợ hạn hoạt động tín dụng Ngân hàng Định nghĩa đo lợng nợ hạn: 1.1 Định nghĩa: 1.2 Đo lờng nợ hạn: 10 Phân loại nợ hạn 12 2.1 Nợ hạn theo khả thu hồi 12 2.2 Nợ hạn theo thời gian hạn: 13 2.3 Nợ hạn theo biện pháp đảm bảo tiền vay 14 2.4 Nợ hạn theo thành phần kinh tế ngời vay 14 Các nguyên nhân gây nợ hạn .14 3.1 Nguyên nhân chủ quan .14 3.2 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 15 3.2.1.Nguyên nhân chủ quan 15 3.2.2 Nguyên nhân khách quan 15 3.3 Nguyên nhân vợt qúa kiểm soát doanh nghiệp Ngân hàng .16 Sự phát sinh nợ hạn từ số nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng 16 4.1 Nợ hạn nghiệp vụ cho vay .16 76 4.2 Nợ hạn nghiệp vụ chiết khấu 17 4.3 Nợ hạn nghiệp vụ bảo lãnh 17 4.4 Nghiệp vụ bảo lãnh nghiệp vụ cho thuê 17 ảnh hởng nợ hạn 18 5.1 Đối với hoạt động Ngân hàng 18 5.1.1 Giảm lợi nhuận 18 5.1.2 Giảm khả toán 18 5.1.3 Giảm uy tín 18 5.1.4 Mất vốn (vốn tự có) dẫn đến phá sản ngân hàng: 19 5.2 Đối với kinh tế 19 III biện pháp phòng ngừa xử lý nợ hạn ngân hàng thơng mại 21 Các biện pháp phòng ngừa 21 Các biện pháp xử lý nợ hạn Ngân hàng Thơng mại 22 2.1 Đối với khoản nợ hạn thông thờng .22 2.1.1 Khai thác: .22 2.1.2 Cho phép công ty mạnh mua lại công ty yếu 25 2.2 Đối với khoản nợ khó đòi vốn: 26 2.2.1 Thanh lý tài sản chấp: 26 2.2.2 Bán nợ: 27 2.2.3 Yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp: 28 2.2.4 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro bù đắp: 30 Chơng II 32 Thực trạng số giải pháp nhằm góp phần hạn chế xử lý nợ hạn chi nhánh ngân hàng công thơng II Hai Bà Trng .32 Vài nét chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng 32 1.1 Ngân hàng Công thơng Việt Nam: 32 1.2 Hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng 33 1.2.1 Lịch sử hình thành Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng 33 1.2.2 Cơ cấu tổ chức: 34 1.2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhành Ngân hàng 77 Công thơng II Hai Bà Trng: .35 thực trạng nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng công thơng ii Hai Bà Trng đến 31/12/2002 43 2.1 Quy trình tín dụng phát sinh nợ hạn 43 2.2 Thực trạng nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng 45 2.2.2 Theo khả thu hồi 47 Công tác xử lý nợ hạn Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng 51 3.1 Thực xử lý nợ hạn theop đạo Chính phủ 51 3.1.1 Giãn nợ: 53 3.1.2 Khoanh nợ 53 3.1.3 Xoá nợ 56 3.2 Chi nhánh Ngân hàng Công thơng II Hai Bà Trng trực tiếp xử lý 58 3.2.1 Gia hạn nợ, điều chỉnh hạn nợ 59 3.2.2 Khai thác 60 3.2.3 Đôn đốc giám sát khoản nợ hạn thông thờng .61 3.2.4 Giảm miễn lãi cho khách hàng 62 3.2.5 Thanh lý .63 3.2.6 Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp 64 2.2.2 Đẩy mạnh công tác thu nợ 67 2.2.3 Yêu cầu cổ phần hoá, cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp Nhà nớc 68 2.2.4 Chuyển giao cho tổ chức mua bán nợ tồn đọng (ODNI) 69 2.2.5 Yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp 69 2.2.6 Xử lý quỹ dự phòng bù đắp rủi ro 70 Kiến nghị 71 3.1 Đối với Ngân hàng Công thơng Việt Nam 71 3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Chính phủ 71 3.2.1 Điều chỉnh thời hiệu khởi kiện vi phạm hợp đồng tín dụng .71 3.2.2 Kết hợp đồng quan chức xử lý tài sản 78 chấp 72 3.2.3 Đa sách xử lý tài sản chấp nhằm khắc phục khó khăn Ngân hàng thơng mại phát mại tài sản 73 3.2.4 Chính phủ nên cung cấp thông tin thị trờng cho doanh nghiệp Ngân hàng .74 79