Luận văn một số ý kiến nhằm hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng NHTMCP công thương (vietinbank) hai bà trưng

Lời Nói Đầu Hệ thống Ngân hàng trung tâm trao đổi tiền tệ kinh tế quốc gia Hay nói cách khác, thiếu Ngân hàng kinh tế thị trờng, nơi mà hoạt động sản suất tái sản suất mở rộng thoát ly trình toán Khi kinh tế thị trờng ngày phát triển, khối lợng giao dịch kinh tế ngày lớn việc toán tiền mặt (TTBTM) đáp ứng đợc nhu cầu công tác toán Bên cạnh đó, TTBTM thể nhiều nhợc điểm khó khăn khâu vận chuyển, kiểm đếm, bảo quảnDo đó, hình thức toán xuất hiện,đó toán không dùng tiền mặt (TTKDTM) với công cụ nh séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chithông qua hệ thống Ngân hàng Đặc biệt, nghiệp vụ TTKDTM chiếm tỷ trọng lớn hoạt động toán kinh tế góp phần tích cực kìm hãm lạm phát, ổn định sức mua đồng tiền tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn việc toán diễn xác, an toàn, nhanh chóng Đồng thời, tổ chức tốt hoạt động toán không dùng tiền mặt tổ chức, cá nhân có điều kiện mở tài khoản, đợc cung cấp tiện nghi dịch vụ toán, có hội lớn để nâng cao chức tạo tiền đáp ứng nguồn vốn bổ sung cho kinh tế Xuất phát từ tầm quan trọng công tác TTKDTM gắn với mục tiêu hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam Phát triển - An toàn Hiệu quả, thời gian thực tập Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng, em nhận thấy hội tốt để tìm hiểu vấn đề TTKDTM mà mối quan tâm nhà lãnh đạo ngân hàng giai đoạn Do em chọn đề tài: Một số ý kiến nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Công thơng Hai Bà Trng. Bố cục chuyên đề gồm phần Chơng I : Một số vấn đề TTKDTM kinh tế ChơngII: Thực trạng công tác TTKDTM chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Khu vực II- Hai Bà Trng Chơng III: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao chất lợng TTKDTM Ngân hàng Công thơng Khu vực II- HBT Mặc dù thực có nhiều cố gắng song với trình độ kiến thức khả nghiên cứu hạn chế nên chuyên đề em không tránh khỏi thiếu sót.Vì vậy, em kính mong nhận đợc bảo góp ý thầy giáo, cô giáo cô cán Ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn CHƯƠNG I Một số vấn đề toán không dùng tiền mặt kinh tế I.Khái niệm TTKDTM TTKDTM trình toán không xuất tiền mặt mà toán cách trích từ tài khoản ngời trả chuyển vào tài khoản ngời hởng thụ mở Ngân hàng cách toán bù trừ Nh toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ trung gian Ngân hàng, Ngân hàng thực toán có lệnh chủ tài khoản, bao gồm tổ chức kinh tế, cá nhân mở tài khoản Ngân hàng Thông thờng toán qua Ngân hàng gồm có bên: - Bên mua hàng hay nhận dịch vụ cung ứng - Ngân hàng phục vụ bên mua, tức ngân hàng nơi đơn vị mua mở tài khoản giao dịch - Bên bán, tức bên cung ứng hàng hoá dịch vụ - Ngân hàng phục vụ bên bán, tức ngân hàng nơi đơn vị bán mở tài khoản giao dịch Trong quan hệ TTKDTM Ngân hàng đóng vai trò tổ chức trung gian cung cấp dịch vụ tài (Financial Services)cho hai bên mua bán với mức phí dịch vụ thích hợp II.Thanh toán không dùng tiền mặt kinh tế II.1.Sự cần thiết TTKDTM kinh tế Thanh toán tiền tệ việc thiếu trình sản xuất lu thong hàng hoá Hay nói cách khác, kinh tế phát triển công tác chu chuyển hàng hoá toán cách chậm chạp Nhờ có toán mà hoạt động sản xuất, tái sản xuất trình chu chuyển vốn đơn vị kinh tế đợc đảm bảo, góp phần thúc đẩy tăng trởng cho kinh tế Nếu trớc đây, kinh tế sản xuát hàng hoá trình độ thấp, trình trao đổi hàng hoá diễn phạm vi hẹp khối lợng giao dịch cha nhiều tiền mặt phơng tiện chủ yếu để thực toán cách dễ dàng bởi: Tâm lý nhà sản xuất muốn nhận khoản giá trị tơng xứng với đầu t lao động cung ứng dịch vụ hàng hoá cho ngời tiêu dùng TTBTM đáp ứng đợc mong muốn thực trực tiếp ngời mua ngời bán mà không qua khâu trung gian khác TTBTM cách biệt không gian thời gian nên nắm tay lợng tiền định khách hàng mua hàng hoá -dịch vụ tơng đơng vào lúc muốn, phụ thuộc vào bên thứ ba Tuy nhiên, kinh tế thị trờng nơi mà quan hệ kinh tế trở nên phức tạp, khối lợng vật t hàng hoá đa dạng khối lợng toán lớn TTBTM lại cho thấy mặt hạn chế nó: Trớc hết, TTBTM làm khối lợng tiền mặt lu thông tăng lên tác động đên giá hàng hoá gây nên tình trạng lạm phát Khi lạm phát xuất kéo theo giá đồng tiền không khác ngời dân phải chịu ảnh hởng Thứ hai, TTBTM thời gian ngắn, với số tiền hạn chế khách hàng mua lơng hàng hoá - dịch vụ nh thực đợc dự án sản xuất có giá trị nhiều cần thiết họ Điều làm kìm hãm phát triển sản xuất kinh tế Ngoài ra, TTBTM làm cho chi phí phát hành vận chuyển, chi phí bảo quản kiểm đếm tăng lên Trong rủi ro thất thoát, cắp không an toàn việc sử dụng tiền mặt tồn nhiều Hơn hết, để khắc phục đợc nhợc điểm TTBTM nh đáp ứng nhu cầu lên kinh tế, thiết phải có phơmg thức toán nhanh chóng, an toàn có hiệu quả, TTKDTM Với u điểm vai trò đợc trình bày dới đây, phơng thức toán khẳng định dợc vị trí đời sống kinh tế nói chungvà công tác toán nói riêng Tuy nhiên TTKDTM có đợc áp dụng nhiều hay không, có đợc chấp nhận chủ thể kinh tế hay không phụ thuộc nhiều vào sách, biện pháp mà nhà nớc, pháp luật Ngân hàng quốc gia đa tâm lý thích sử dụng tiền mặt dân chúng lý Nhìn lại trình phát triển TTKDTM Việt nam thấy: Ngay từ thành lập, ngành Ngân hàng nớc ta áp dụng phơng thức TTKDTM vàđợc thực theo Nghị định 75/CP Hội đồng Bộ trởng Trong thới kỳ này, kinh tế đợc điều hành theo chế hành mệnh lệnh có kế hoạch từ xuống dới, hoạt động Ngân hàng phải thực theo chế Ngân hàng bớc xây dựng hoàn chỉnh hệ thống TTKDTM tập trung phần lớn khối lợng tiền tệ qua Ngân hàng Sự hoạt động có hiệu hệ thống TTKDTM có tác dụng to lớn, góp phần thúc đẩy nghiệp giải phóng dân tộc thống đất nớc Nhng qua trình phát triển ần bộc lộ nhợc điểm đòi hỏi phải có đổi nh: nguyên tắc cứng nhắc không linh hoạt, hình thức toán lòng vòng, công cụ toán rờm rà, thủ tục toán phức tạp, tốn kỹ thuật lạc hậu thực toán thủ công Từ đẫn đến tốc độ toán chậm, thiếu xác, không thuận tiện, không đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia nên khách hàng thờng kêu ca phàn nàn không khuyến khích đợc thành phần kinh tế tham gia TTKDTM Các tổ chức kinh tế thời kỳ không đợc tự ý lạ chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch mà thiết phải mở tài khoản Ngân hàng nơi đơn vị đóng trụ sở Khách hàng bị áp đặt mức tồn quỹ, định mức thu chi tiền mặt thời kỳ bao cấp phơng thức TTKDTM đợc áp dụng rộng rãi, làm giảm bớt khối lợng tiền mặt lu thông đồng thời tập trung đợc lợng vốn không nhỏ vào Ngân hàng song hiệu việc luân chuyển vốn toàn kinh tế cha cao II.2.Vai trò TTKDTM kinh tế Theo khái niệm: TTKDTM phơng thức toán xuất tiền mặt mà cách trích từ tài khoản ngời chi trả chuyển vào tài khoản ngời thụ hởng toán bù trừ lẫn thông qua hệ thống Ngân hàng Từ đây, ta thấy vai trò tích cực quan trọng TTKDTM kinh tế quốc doanh, đơn vị kinh tế thân Ngân hàng nh sau: II.2.1 Đối với kinh tế Phải khẳng định rằng, công tác TTKDTM thực đã, mang lại thuận lợi lớn hoạt động kinh tế Bởi vì, ta sử dụng rộng rãi phơng tiện TTKDTM có nghĩa ta giảm đợc khối lợng tiền mặt lu thông,chi phí in ấn chi phí vận chuyển cách đáng kể Không có vậy, TTKDTM góp phần đẩy lùi lạm phát, tạo ổn định tiền tệ, tăng sức mau đồng tiền thúc đẩy hàng hoá kinh tế lu thông cách trôi chảy II.2.2 Đối với doanh nghiệp tổ chức kinh tế Tăng tỷ trọng TTKDTM u điểm tiết kiệm lợng tiền mặt, giảm chi phí lu thông, giúp cho công tác quản lý tài sản doanh nghiệp trở nên tốt Trên sở tài khoản tiền gửi khoản toán thực qua Nngân hàng, doanh nghiệp nh quan quản lý (bộ chủ quản, quan thuế) có điều kiện để kiểm tra theo dõi doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh xác Mỗi doanh nghiệp lựa chọn hình thức toán phù hợp với loại hình sản xuất cho tiết kiệm đợc thời gian, giảm thiểu chi phí,đảm bảo an toàn nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh donh Bằng cách thực công tác TTKDTM đamr bảo an toàn hiệu qủa xác kịp thời mà doanh nghiệp vừa rút ngắn đợc thời gian chu chuyển tăng nhanh vòng quay hiệu sử dụng vốn, vừa làm cho trình sản xuất đơn vị diễn cách trôi chảy,liên tục II 2.3 Đối với Ngân hàng Các Ngân hàng toàn hệ thống tập hợp đợc khối lợng vốn tơng đối ổn định nhằm hỗ trợ cho việc cấp tín dụng cho kinh tế thông qua TTKDTM vì: giảm số d khách hàng có nghĩa số d tài khoản tiền gửi khách hàng khác tăng lên ngợc lại Bên cạnh đó, Ngân hàng thu thập dợc nhiều thông tin xác khách hàng giúp cho công tác thẩm định tín dụng kiểm soát việc sử dụng vốn vay tốt Chính vậy, không ngừng hoàn thiện công tác TTKDTM với thủ tục đơn giản đảm bảo lợi ích khách hàng vấn đề cần thiết mà Ngân hàng phải quan tâm Ngoài vai trò quan trọng doanh nghiệp, Ngân hàng tổ chức tín dụng khác, TTKDTM có ý nghĩa to lớn hoạt đông quản lý nhà nớc Nó góp phần tạo điều kiện cho Ngân hàng Trung ơng kiểm soát trình sản xuất diễn kinh tế thực sách tiền tệ cách dễ dàng Khẳng định đợc cần thiết TTKDTM kinh tế Ngân hàng cần có giải pháp đẩy nhanh công tác toán cho chúng không ngừng đợc mở rộng phát triển II.3 Các nguyên tắc TTKDTM Để thống công tác toán, tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng hoạt động kinh doanh nh nhằm đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia toán, nhân hàng nhà nớc đa quy định chung giúp cho trình toán kinh tế diễn nhanh chóng an toàn II.3.1.Các qui định chung: Các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Việt Nam hay ngời nớc hoạt động lãnh thổ Việt Nam đợc quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản tiền gửi toán thực TTKDTM phù hợp với nhu cầu Các đơn vị cá nhân có tài khoản tiền gửi Ngân hàng thực toán không dùng tiền mặt phải tuân thủ theo qui định doNHNN ban hành Một khách hàng có mở nhiều tài khoản toán nhieeuf tổ chức tín dụng khác Đối với tiền gửi ngoại tệ phải tuân theo qui chế ngoại hối Ngân hàng nhà nớc Có thể thấy qui định không tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng việc giao dịch mà tạo cạnh tranh lành mạnh giã Ngân hàng Vì Ngân hàng phải tự không ngừng hoàn thiện chất lợng nghiệp vụ nh thái độ phục vụ để nâng cao uy tín tạo đợc lòng tin đối tợng khách hàng II.3.2 Qui định bên mua: Chủ tài khoản bên mua phải có nghĩa vụ chuẩn bị khả toán đầy đủ, kịp thời cho ngời bán tức tài khoản họ phải có số d lớn số tiền Mọi trờng hợp chi vợt số d phạm pháp bị xử lý theo chế độ Nghiêm cấm chủ tài khoản phát hàmh séc số d chậm trễ việc toán Qui dịnh giúp cho việc toán tiền hàng hoá - dịch vụ bên bên bán diễn nhanh chóng, an toàn, tránh đợc tình trạng chiếm dụng vốn lẫn dẫn đến việc h hỏng hàng hoá, tăng chi phí lu giữ bảo quản, gây ảnh hởng xấu đến kinh tế II.3.3 Qui định bên thụ hởng (ngời bán) Nời bán phải có trách nhiệm cung ứng dịch vụ hàng hoá lập chứng từ toán phù hợp cho ngời mua thời gian, đảm bảo số lợng chất lợng nh thoả thuận hợp đồng Nếu chứng từ bên mua lập ngời thụ hởng sau nhận chứng từ phải kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ tính xác nh: mẫu dấu, mẫu chữ ký, số tiền II.3.4 Qui định ngân hàng Các Ngân hàng thơng mại đợc phép cung ứng dịch vụ TTKDTM cho khách hàng thu phí theo mức qui định Ngân hàng Nhà Nớc Thực chức theo uỷ nhiệm Ngân hàng phải toán đầy đủ, xác, kịp thời phạm vi số d tiền gửi theo uỷ nhiệm chủ tài khoản Nếu tài khoản không đủ tiền, Ngân hàng có quyền từ chối toán đợc miễn trách nhiệm nội dung nghiệp vụ liên đói hai bên khách hàng Tuy nhiên trình toán, kiểm soát có sai sót, gây thiệt hại đến khách hàng Ngân hàng phải bồi thờng bị phạt tuỳ theo mức độ Ngân hàng phải gửi đầy đủ kịp thời giấy báo nợ giấy báo có, giấy báo số d cho chủ tài khoản biết có nghiệp vụ phát sinh tài khoản tiền gửi Qui định cho thấy, Ngân hàng đóng vai trò trung gian, có trách nhiệm kiểm tra khả toán thực toán theo yêu cầu chủ tài khoản Tóm lại, việc thực nghiệp vụ TTKDTM, nguyên tắc chung nh nguyên tắc bên tham gia quan trọng Bởi TTKDTM có nhiều u điểm nh nhanh chóng chích xác, thuận tiện đợc xử lý lĩnh vực công nghệ tin học cao, nhng không tránh khỏi nhầm lẫn, sai sót gây ảnh hởng xấu đến trình toán cho doanh nghiệp cho kinh tế Do vậy, công tác đảm bảo an toàn TTKDTM cần thiết mục tiêu hàng đầu Ngân hàng thơng mại Chính Ngân hàng phải hoạt động nguyên tắc ban hành cách khéo léo, linh hoạt có hiệu Tuy nhiên, muốn nâng cao hiệu số lợng chất lợng TTKDTM kinh tế, cần phải có nỗ lực, quan tâm đầu t đáng kể từ nhiều quan chức nh Nhà nớc, pháp luật, Ngân hàng Trung ơng đặc biệt từ thân Ngân hàng III.Tổng quan hình thức TTKDTM Hiện Ngân hàng áp dụng hình thức toán sau: Hình thức toán séc Hình thức toán uỷ nhiệm chi- chuyển tiền Hình thức toán uỷ nhiệm thu Ngân phiếu toán Th tín dụng Thẻ toán III.1.Uỷ nhiệm chi chuyển tiền III.1.1 Uỷ nhiệm chi Uỷ nhiệm chi (UNC) lệnh chi tiền chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn ngân hàng, yêu cầu Ngân hàng phục vụ trích tài khoản để trả cho đơn vị thụ hởng Uỷ nhiệm chi bên mua chủ động lập chứng từ Uỷ nhiệm chi có toán tiền hàng hoá -dịch vụ hay phi hàng hoá- dịch vụ phạm vi rộng (cùng Ngân hàng, khác Ngân hàng, khác hệ thống, khác địa bàn) Khi lập UNC, khách hàng phải có đủ số d tiền gửi tài khoản phải lập liên với đầy đủ nội dung yếu tố cần thiết hợp lệ Tại Ngân hàng phục vụ bên mua, nhận đợc chứng từ hợp lệ phải hoàn tất việc toán ngày Tại Ngân hàng phục vụ bên thụ hởng nhận đợc giây báo có đầy đủ chứng từ phải ghi có vào tài khoản báo cho đơn vị thụ biết III.1.1.1.Thủ tục lập UNC: Khi có nhu cầu toán tiền hàng hoá -dịch vụ, ngời mua chủ động lập liên UNC để trích tài khoản tiền gửi trả cho đơn vị thụ hởng, sau gửi vào Ngân hàng phục vụ Trên liên UNC, ngời mua phải ghi đầy đủ yếu tố qui định, ghi rõ lý số tiền chi trả phải có thống liên UNC III.1.1.2.Thủ tục toán UNC: Trờng hợp bên mua bên bán mở tài khoản Ngân hàng: Sơ đồ toán UNC ngân hàng: Bên mua (bên chi trả) (1) hàng hoá - dịch vụ Bên bán (bên thụ hởng) (3 a) ghi nợ (3 b) ghi có Ngân hàng Lập + nộp liên chi UNC (2) Khi nhận liên UNC từ khách hàng, Ngân hàng kiểm soát xử lý: 1liên UNC dùng làm chứng từ ghi nợ tài khoản ngời thụ hởng, đồng thời ghi Có tài khoản ngời mua liên UNC làm giấy báo nợ gửi ngời mua liên UNC làm giấy báo có gửi bên thụ hởng Hạch toán: Nợ tài khoản thích hợp/ ngời mua Có TK thích hợp / ngời bán Trờng hợp bên thụ hởng bên trả tiền mở tài khoản Ngân hàng khác Bên mua (1) hàng hoá - dịch vụ Bên mua nhau: (bên chi trả) (bên chi trả) Sơ đồ toán UNC khác Ngân hàng: Lập + nộp (2) liên UNC (4) Ghi nợ (3a) Bên mua (bên chi trả) Ghi có Báo có (3b) Bên mua (bên chi trả) *Tại Ngân hàng phục vụ bên mua(2,3) Sau nhận đợc hàng háo dịch vụ., bên chi trả lập UNC gửi tới Ngân hàng Kế toán viên thựchiện kiểm tra, kiểm soát tính hợp pháp, hợp lệ tính khớp liên UNC nhận đợc chứng từ từ khách hàng Nếu liên UNC đủ điều kiện kế toán xử lý: 1liên UNC làm chứng từ ghi nợ bên mua liên UNC làm giấy báo Nợ gửi bên mua liên UNC gửi sang ngân hàng bên bán Hạch toán: Nợ TK thích hợp/ bên mua Có TK toán ngân hàng *Tại Ngân hàng phục vụ bên bán: Ngân hàng nhận đợc chuyển tiền kèm liên UNC qua TTLH hay TTBT Kế toán sau kiểm tra yếu tố chứng từ,yếu tố chứng từ, ký tên đóng dấu vào liên UNC xử lý: +)1 liên UNC dùng làm chứng từ ghi Có vào tài khoản ngời thụ hởng +) liên làm báo có gửi bên thụ hởng Hạch toán: Nợ TK toán ngân hàng Có TK thích hợp/ ngời thụ hởng III.1.2.Séc chuyển tiền(SCT) Séc chuyển tiền đợc thực Ngân hàng hệ thống, có hiệu lực toán 30 ngày III.1.2.1.Thủ tục phát hành séc chuyển tiền (1,2) Khi có nhu cầu chuyển tiền séc chuyển tiền, khách hàng nộp vào Ngân hàng phục vụ liên UNC để trích tài khoản tiền gửi liên 10 Tuy SCK tồn tịa số nhợc điểm làm cho số nh doanh số toán thấp so với hình thức toán khác Hơn nữa, thông thờng ngời mua thích sử dụng hình thức toán thuận tiện cho họ hơn, ngời bán gặp số khó khăn việc nhận tiền hàng Nguyên nhân dẫn đến tình trạng toán SCK phải tuân thủ nguyên tắc ghi Nợ trớc, ghi Có sau nên ngời thụ hởng sau nộp séc vào Ngân hàngphục vụ cha đợc toán mà phải đợi Ngân hàng bên mua kiểm tra làm thủ tục ghi Nợ séc Trong trờng hợp bên mua bên bán ngân hàng khác địa bàn phải thực qua phơng thức bù trừ trình luân chuyển chứng từ kéo dài ngày Nếu tài khoản ngời muakhông đủ tiền ngời bán phải đợi lâu họ lại không muốn vốn bị chiếm dụng Bên cạnh thời hạn SCK có 15 ngày nên ngời bán muốn toán nhng nhiều lý để séc bị qúa hạn khó nhận đợc tiền hàng Tóm lại, qua việc tìm hiểu hình thức toán séc chi nhánh NHCT-HBT ta thấy đợc u điểm nh khuyết diểm loại séc Đối với khách có quan hệ tín nhiệm lẫn séc hình thức toán phù hợp hạn chế đợc phần rủi ro chiếm dụng vốn Còn khách hàng cha có tín nhiệm lẫn giao dịch với không hoàn toàn yên tâm chọn hình thức toán kà cam kết hứa trả Tuy nhiên séc hình thức toán chủ yếu thiếu công tác TTKDTM Ngân hàng II.2.2 Hình thức toán UNC- chuyển tiền II.2.2.1 Uỷ nhiệm chi UNC đợc coi hình thức toán phổ biến Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng Qua bảng cho thấy, số doanh số toán hình thức thờng chiếm tỷ lệ lớn tổng doanh số TTKDTM(khoảng dới 90%) Doanh số toán UNC tơng đối lớn khoảng 2000 tỷ/ quý tơng đối ổn định Chỉ riêng quý I/2002 doanh số toán UNC tăng lên cách rõ rệt, cụ thể tăng 538.480 triệu đồng so với quý I/2001, tăng 865.313 triệu đồng so với quý II/2001 tăng 906.780 triệu đồng so với quý III/2001 45 Trên số đáng kể chứng tỏ khách hàng chuộng hình thức toán này, đặc biệt công ty, nhà máy lớn địa bàn nh: Dệt 8/3, Dệt kim Đông Xuân, Công ty giầy Thăng Long Những nguyên nhân chủ yếu khiến khách hàng thờng xuyên sử dụng UNC u điểm là: - Phạm vi sử dụng rộng rãi khắp địa bàn toàn quốc - Thủ túc toán đơn giản, khách hàng có nhu cầu chi trả tiền hàng hoá - dịch vụ khách hàng chi việc lập UNC gửi tới Ngân hàng, sau ngân hàng tự động kiểm tra tiến hành toán tài khoản tiền gửi bên mua số d Nếu tài khoản ngời thụ hởng ngời mua mở Ngân hàng số tiền hàng hoá đợc tự động chuyển thẳng vào tài khoản tiền gửi ngời bán mà làm thủ tục Nếu UNC hợp lệ ngời bán đợc nhận tiền hàng thời gian ngắn việc toán qua Ngân hàng đợc thực công nghệ máy tính đại nên khách hàng hòan toàn yên tâm độ an toàn, xác hiệu hình thức toán - Bên cạnh đó, khách hàng sử dụng UNC để chuyển vốn, làm nghĩa vụ Ngân sách Nhà nớc trả lãi ngân hàng Tuy nhiên thức tế có nhiều khách hàng cha quen sử dụng hình thức này, phần họ cha hiểu rõ lợi ích tham gia toán hình thức UNC, mặt khác UNC tồn số nhợc điểm nh: -Ngời mua phải trích tài khoản trớc nhận đợc hàng, họ không nắm đợc tình trạng thực hàng hoá có yêu cầu không ngời bán không chuyển giao hàng ngời mua gặp rủi ro vốn Điều đòi hỏi ngời mua ngời bán phải có tín nhiệm cao -Đối với bên bán, chuẩn bị giao hàng đủ tiêu chuẩn cho bên mua nhng lúc tài khoản bên mua không đủ để toán ngời bán phải phí bảo quản, lu trữ việc toán bị chậm laị gây thiệt hại, h hỏng đến hàng hoá Trong thời gian tới, để tăng doanh số TTKDTM nói chung doanh số toán UNC nữa, phía Ngân hàng cần phải có biện pháp hợp lý nhằm 46 phát huy hết u diểm đồng thời hạn chế nhợc diểm, tồn hình thức toánbằng UNC II.2.2.2.Séc chuyển tiền Đây loại séc đợc áp dụng Chi nhánh, tỷ trọng chiếm dới 1% tổng doanh số toán Nguyên nhân tình trạng phạm vi toán hẹp, chi đợc dùng để chuyển tiền chi nhánh hệ thống, đồng thời thủ tục thực toán séc chuyển tiền không đơn giản Khi có nhu cầu chuyển tiền SCT, khách hàng phải nộp vào NHCT liên UNC liên giấy nộp tiền, giấy nộp ngân phiếu toán, nội dung ghi rõ họ tên, số chứng minh th, ngày tháng năm cấp ngời cầm SCT nội dung chi trả sécđể xin phát hành Vì có ngời có tên séc đợc nhận tiền từ Ngân hàng gây nên bất tiện sử dụng loại séc II.2.3 Hình thức toán UNT Hình thức toán khách hàng sử dụng hơn, doanh số toán chi chiếm phần nhỏ tổng doanh số toán TTKDTM Ngân hàng Năm 2001 Chi nhánh NHCT- HBT doanh số toán UNT có xu hớng giảm xuống theo quý, tính đến quý IV/2001 doanh số toán UNT giảm 2.181 triệu đồng so với quý I/2001, riêng quý I/2002 doanh số toán hình thức lại giảm 3.599 triệu đồng so với quý I/2001 Trên thực tế có số khách hàng sử dụng hình thức toán để thu tiền điện, tiền nớc, tiền điện thoạivới giá trị toán nhỏ nên doanh số UNT thờng không cao nh hình thức toán kháckhác Nguyên nhân chủ yếu phạm vi toán UNT rộng nhng thủ tục toán khách hàng mở tài khoản ngân hàng khác lại không gọn làm giảm tốc độ toán bên tham gia Khi muốn thu tiền hàng, ngời bán phải nộp UNT vào Ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ, sau Ngân hàng gửi UNT sang Ngân hàng ngời mua để ghi Nợ trớc Nếu bên mua có đủ khả toán Ngân hàng bên bán đợc ghi Có vào tài khoản ngời bán Trong trờng hợp bên mua cha đủ tiền Ngân hàng nhập ngoại bảng chứng từ toán hạn ngời bán phải đợi đến bên mua có đủ tiền Điều làm cho số vốn ngời bán bị chiếm dụng, tốc độ chu chuyển vốn bị chững lại gây ảnh hởng không tốt tới kết kinh doanh ngời bán Vì vậy, muốn đảm bảo đợc quyền lợi cho ngời mua ngời bán cần có nỗ lực từ nhiều phía, đặc biệt 47 Ngân hàng nhằm phục đợc nhợc điểm từ khai thác tới mức tối đa nhu cầu toán hình thức II.3 Đánh giá chung công tác TTKDTM NHCT- HBT Với năm hoạt động đầy nỗ lực cố gắng, NHCT-HBT bớc hoàn thiện nghiệp vụ toán nói chung nh hình thức TTKDTM nói riêng Trong năm qua, Ngân hàng thực đợc 6.028 toán SCK đạt doanh số toán 268.358 triệu đồng, 2.039 toán SBC đạt doanh số toán 522.944 triệu đồng, toán SCT đạt 55 triệu đồng Thanh toán UNT có 4.794 đạt doanh số 35.811 triệu đồng, đặc biệt 38.975 toán UNC đạt doanh số lớn 8.135.698 triệu đồng với tổng TTKDTM 18.551.545 triệu đồng, chiếm 76,2% tổng doanh số toán chung Ngân hàng Đây kết qủa thật đáng kể mà Ngân hàng địa bàn đạt đợc Mặc dù điều kiện kinh tế đất nớc gặp nhiều khó khăn nỗ lực Ngân hàng có hạn song NHCT-HBT bớc khắc phụ khó khăn đa nhiều biện pháp để cải thiện hình thức hoạt động Nhờ mà uy tín Ngân hàng ngày đợc nâng cao Trong thời gian gần đây, NHCT-HBT kết hợp công nghệ đại ứng dụng tin học vào công tác kế toán thống kê nên xử lý nghiệp vụ phát sinh kịp thời nhanh chóng Việc toán liên hàng đợc thực qua toán điện tử đảm bảo đọ an toàn xác cao cho khách hàng, đem lại nhiều hiệu rõ rệt Với thành mà NHCT-HBT đạt đợc năm qua không kể đến đóng góp đáng kể CBCNV Ngân hàng, đặc biệt cán kế toán Họ không thành thạo mặt nghiệp vụ chuyên môn mà thể thái độ phục vụ nhiệt tình, chu đáo tạo cho khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng có cảm giác tin tởng thoải mái, số lợng khách hàng đến với Ngân hàng ngày nhiều Bên cạnh đó, Ngân hàng áp dụng hình thức quảng cáo truyền hình số tờ báo để giới thiệu nghiệp vụ dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp thông tin cần thiết cho cá nhân đơn vị kinh tế, giúp họ hiểu hoạt động Ngân hàng Trong năm 2001 Ngân hàng thực mở rộng dịch vụ toán nớc nh toán quốc tế nhằm thu hút đông đảo 48 khách hàng đến giao dịch qua Ngân hàng không ngừng đợc mở rộng tơng lai Bên cạnh Ngân hàng tiến hành dịch vụ khác nh: cất trữ bảo quản giấy tờ có giá, t vấn tiền tệ, quản lý tiền vốn dự án đầu t phát triển theo yêu cầu với mục đích đáp ứng nhu cầu tối đa cho đối tợng khách hàng từ đố tăng doanh sốTTKDTM phát triển nghiệp vụ kinh doanh khác Ngân hàng Chơng III NHữNG GIảI PHáP Và KIéN NGHị NHằM Mở RộNG Và NÂNG CAO CHấT Lợng TTKDTM TạI Ngân hàng Công Thơng khu vực II Hai Bà Trng I Những định hớng nhằm nâng cao doanh số TTKDTM thời gian tới Ngân hàng Việc mở rộng công tác TTKDTM làm tăng thu nhập cho ngân hàng mà tạo điều kiện bổ trợ cho hoạt động khách ngân hàng hoạt động đợc tốt Vì vậy, thời gian tới Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng cần phải đặt tiêu phấn dấu theo định hớng sau: Gia tăng số lợng khách hàng mở tài khoản tiền gửi: Song song với việc tìm kiếm thêm khách hàng vay, chi nhánh phải thu hút thêm số lợng khách hàng mở tài khoản tiền gửi toán Cho đến hết năm 2001, tổng số tài khoản tiền gửi Ngân hàng Cồng Thơng Khu vực II Hai Bà Trng có 5549 tài khoản Con số không nhỏ, nhiên địa bàn quận có nhiều đơn vị kinh doanh cha mở tài khoản ngân hàng mà nhu cầu nh phát triển kinh doanh đối tợng đà tăng trởng Với sách khuyến khích khách hàng mở tài khoản tiền gửi, chi nhánh có thêm khối lợng khách hàng lớn huy động đợc lợng vốn dồi Qua uy tín ngân hàng đợckhẳng định cao Khai thác thêm dịch vụ mới: Bên cạnh việc gia tăng số lợng khách hàng mở tài khoản tiền gửi, chi nhánh cần phải triển khai thêm dịch vụ Ngân hàng nguồn thu lớn ngân hàng Qua dịch vụ, ngân hàng đợc phép thu phí, dịch vụ hoạt động để tăng sức cạnh tranh cho Ngân hàng Chi nhánh cần khai thác dịch vụ phát hành chứng khoán hay đặc biệt dịch vụ toán th tín dụng Hiện nhu cầu toán quốc tế nớc 49 không ngừng tăng, đòi hỏi chi nhánh phải cách đáp ứng nhu cầu toán Từ giúp hoạt kinh doanh kinh tế phát triển gia tăng doanh số toán không dùng tiền mặt hàng năm ngân hàng 3.Có kế hạch bồi dỡng nâng cao trình độ cán công nhân viên ngân hàng Hiện yêu cầu đặt cho cán ngân hàng không giỏi nghiệp vụ chuyên môn mà phải thể thái độ phục vụ khách hàng cách chu đáo nhiệt tình Cán Ngân hàng phải thực có lựcvà có kiến thức sản xuất kinh doanh, biết lắng nghe ý kiến khách hàng hớng dẫn họ thủ tục toán cho có lợi cho hai bên Thực Marketing mặt: - Giao tiếp khách hàng - Hội nghị khách hàng - Thông tin quảng cáo hoạt động ngân hàng II Các giải pháp kiến nghị để mở rộng công tác TTKDTM: Qua tìm hiểu công tác TTKDTM chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng, thân em thấy rõ đợc u nhợc điểm hình thức toán Có thể nói TTKDTM vấn đề không riêng có ngân hàng quan tâm mà chịu chi phối toàn kinh tế Tuy nhiên nỗ lực Ngân hàng có hạn, đáp ứng chừng mực nhu cầu toán toàn xã hội Bởi vậy, hình thức toán cha đợc áp dụng rộng rãi mà tập trung vào số hình thức định Điều phụ thuộc chủ yếu vào phát triển kinh tế Mặc dù sách kinh tế nớc ta mở cửa, nhng có nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn vốn thị trờng tiêu thụ Để mở rộng công tác toán qua ngân hàng nói chung TTKDTM nói riêng đòi hỏi phải có thực đắn cách đồng toàn hệ thống ngân hàng giải pháp cụ thể mang tính toàn quốc Riêng thân em xin mạnh dạn đa vài ý kiến sau: II.1 Kiến nghị với nhà nớc: Hiện ngành Ngân hàng có hành lang pháp lý riêng để hoạt động, nhiên có rát nhiều cá nhân, tổ chức kinh tế sử dụng hình thức TTBTM đặc biệt 50 tầng lớp dân c Nguyên nhân thực trạng nhận thức ngời dân, phần khác thu nhập họ thấp nên hoạt động chi tiêu chủ yếu toán tiền mặt Do phía nhà nớc, cần phải thờng xuyên hoàn thiện bổ sung hệ thống pháp luật, luật Ngân hàng nh văn dới luật.Khi tạo đợc đồng bộ, không chồng chéo văn luật Ngân hàng dễ dàng vận dụng vào công tác toán Đồng thời môi trờng pháp lý ổn định, đắn làm cho kinh tế có sở phát triển, có nhiều nhà kinh doanh, nhà sản xuất n ớc đầu t vào nớc ta làm tăng nhu cầu toán, tạo nhiều việc làm, giảm số ngời thất nghiệp nâng cao mức lơng cho ngời lao động Từ ngời dân có hội tích trữ có nhu cầu thực toán qua Ngân hàng nhiều hơn, Ngân hàng có nhiều hội để thực vai trò trung gian toán kinh tế Đi đôi với việc hoàn thiện môi trờng pháp lý, nhà nớc phải cố vai trò quan hành pháp t pháp nhằm tạo công nghiêm minh xã hội kinh tế, tạo môi trờng cạnh tranh lành mạnh cho tổ chức kinh tế làm ăn có hiệu ngân hàng nâng cao đợc uy tín II.2 Kiến nghị NHNN NHCT Việt nam II.2.1 Tạo điều kiện để dân chúng có thói quen sử dụng dịch vụ Ngân hàng nớc ta, thói quen toán tiền mặt phổ biến dân c mức thu nhập hàng tháng thấp so với nhu cầu tiêu dùng Đây nguyên nhân gây cản trở cho việc mở rộng toán qua Ngân hàng Vì NHNN cần hoạch định chiến lợc để dân chúng tham gia mở tài khoản ngân hàng ; khuyến khích lợi ích vật chất cho công dân mở tài khoản ngân hàng ; khuyến khích quan trả lơng cho cán công nhân viên qua tài khoản Ngân hàng NHNN NHCT Việt nam cần đa quy định nhằm hạn chế việc sử dụng tiền mặt toán dân c II.2.2 Về công nghệ toán: Công nghệ toán nớc ta giai đoạn dầu trình đại hoá, xa nớc giới có chênh lệch công nghệ 51 hệ thống Ngân hàng Vấn đề cần giải klà tạo đồng phát triển sở hạ tầng viễn thông sở công Nghệ ngân hàng đại nhằm đẩy mạnh công tác TTKDTM NHNN NHCT Việt nam cần xây dựng dự án lớn nhằm cải thiện công nghệ thông tin để đáp ứng kịp thời nhu cầu toán đối tợng kinh doanh kinh tế Điều đòi hỏi phải có lợng vốn lớn đợc huy động đờng nh: nhận viện trợ nớc ngoài, hợp tác liên doanh, vay tổ chức tài quốc tế đặc biệt hỗ trợ đầu t nhà nớc Xây dựng hệ thống toán nội bộ, toán liên hàng, toán bù trừ hợp lý giúp cho phơng pháp toán Ngân hàng thực cách an toàn nhanh chóng hiệu II.2.3 Về hình thức toán II.2.3.1 Kiến nghị séc Về mặt hình thức, tờ séc trắng loại SCK, SBC, SCT giống Chỉ phát hành, séc chuyển khoản ngời phát hành gạch đờng chéo song song viết chữ chuyển khoản vào góc trái bên tờ séc; séc bảo chi có dấu bảo chi Ngân hàng Tuy nhiên khách hàng gạch chéo nhỏ, chí quên không gạch nên đóng chứng từ tờ séc chuyển khoản dễ bị dấu gây nhầm lẫn, khó tìm Vì vậy, theo em nên có quy định riêng cho hình thức tờ séc để khách hàng ngân hàng dễ phân biệt sử dụng Séc hình thức toán chủ yếu TTKDTM, nhng thực tế có nhu cầu phát hành séc bảo chi hay séc chuyển tiền khách hàng phải kỹ quỹ tiền gửi bảo đảm toán séc Thủ tục đảm bảo quyền lợi cho ngời thụ hởng nhận đợc toàn tiền hàng hoá mình; bên mua thời gian séc cha toán số vốn họ bị ứ đọng Do đó, Ngân hàng nên khuyến khích khách hàng sử dụng séc cách chi trả lãi suất phù hợp cho số tiền ký quỹ, từ điều hoà đáp ứng đợc lợi ích bên tham gia Riêng séc chuyển khoản, quy định phạm vi toán Ngân hàng khác Ngân hàng địa bàn có tham gia toán bù trừ Hiện việc giao nhận chứng từ TTBT diễn ngày nên thời gian toán séc chuyển khoản khoảng từ đến ngàỳ Nguyên tắc ghi Nợ trớc, ghi Có sau khiến cho khách hàng bên bán ngại bên mua cố tình kéo dài thời gian 52 toán hay tài khoản không đủ tiền ngời bán dễ bị chiếm dụng vốn phải chờ đợi thời gian lâu Bên cạnh SCK dễ phát hành, sử dụng thuận tiện nên hay bị phát hành qua số d Nếu Ngân hàng phạt khách hàng ngời mua hạn chế họ sử dụng hình thức toán này, theo em thời hạn toán séc chuyển khoản nên rút ngắn xuống ngày Nhìn chung, việc sử dụng séc toán hay ngời hởng lợi ngời phát hành có độ tín nhiệm cao Để tăng doanh số TTKDTM, NHNN NHCT Việt Nam cần có sách khuyến khích nh tạo điều kiện thuận lợi để khách hàng đến với hình thức toán nhiều Đối với séc chuyển tiền, cần phải có quy định cho thủ tục toán bớt rờm rà, giúp khách hàng thực toán hàng hoá- dịch vụ nhanh chóng hơn, tiện lợi II.2.3.2 Kiến nghị UNT Trên thực tế, khách hàng sử dụng UNT hạn chế chủ yếu áp dụng khoản thu, khoản phí dịch vụ mang tính chất định kỳ thờng xuyên nh: tiền nớc, tiền điện, tiền điện thoại Đó quy trình toán hình thức lòng vòng NHNN nên quy định ngời bán cung ứng hàng hoá - dịch vụ cho ngời mua lập UNT gửi trực tiếp đến Ngân hàng phục vụ ngời mua nhờ thu hộ Nh trình toán diễn nhanh chóng Khi lập UNT, ngời bán nên có quyền ghi rõ thời hạn toán hình thức phạt chậm trả để đảm bảo lợi ích chủ động toán Đối với séc chuyển tiền, cần phải có quy định cho thủ tục toán bớt rờm rà, giúp cho khách hàng thực toán hàng hóa dịch vụ nhanh chóng hơn, tiện lợi II.3 Kiến nghị NHCT HBT Cùng với mở cửa kinh tế, Ngân hàng nớc ngoài, Ngân hàng liên doanh hoạt động Việt Nam nhiều trớc Điều làm tăng cạnh tranh Ngân hàng NHCT- HBT không nằm vòng quay Chính toàn Ngân hàng phải phải không ngừng phấn đấu phát huy hết khả khai thác triệt để điểm mạnh mình, dốc sức thực mục tiêu Phát triển An toàn Hiệu nhằm nâng cao doanh số toán nói chung doanh số TTKDTM nói riêng, nâng cao uy tín Ngân hàng cách đa dịch vụ Ngân 53 hàng lại gần với dân chúng Để làm đợc nh vậy, Ngân hàng nên trọng vấn đề sau: II.3.1 Về giao tiếp khách hàng: Trong chế thị trờng, Ngân hàng cần thăm dò, xem xét, nghiên cứu phân tích nhu cầu khách hàng nhằm đáp ứng đợc tối đa nhu cầu khuôn khổ luật pháp cho phép Hiện nay, yếu tố cạnh tranh không dơn lãi xuất mà khách hàng quan tâm đến nhiều mặt khác nh ; thái độ phục vụ, phong phú loại hình dịch vụ đặc biệt uy tín Ngân hàng Vì vậy,Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng nên: + Khuyến khích khách hàng đề xuất ý kiến mình, thờng xuyên lắng nghe góp ý kiến khách hàng thái độ sẵn sàng tiếp thu giải thắc mắc họ phơng pháp tơng đối hiệu để cải tiến chất lợng hoạt động Ngân hàng cho phù hợp với mong đợi khách hàng Phải có chuyên viên t vấn giúp khách hàng hiểu rõ u nhợc điểm loại dịch vụ Ngân hàng, từ tránh cho họ khỏi bỡ ngỡ lựa chọn đợc hình thức toán thích hợp với điều kiện sản xuất đơn vị II.3.2 Thực công tác tuyên truyền quảng cáo, phổ biến hình thức TTKDTM có Ngân hàng: Công tác quan trọng làm cho ngời dân hiểu đợc tiện ích TTKDTM mà TTBTM đợc Có nhiều hình thức phơng thức quảng cáo giới thiệu sản phẩm ngân hàng nh: in báo, truyền hình, phát nhằm đa kiến thức TTKDTM vào tiềm thức ngời dân cho họ sử dụng hình thức TTKDTM rộng rãi nh sử dụng tiền mặt toán, Bên cạnh phải tạo điều kiện để ngời dân sử dụng hình thức không Ngân hàng mà để toán nơi nh trung tâm thơng mại, siêu thị Trên thực tế, NHCT HBT sử dụng biện pháp thời gian gần Tuy nhiên Ngân hàng tăng doanh số toán, nâng cao đợc lợi nhuận biện pháp đợc lu ý áp dụng rộng rãi thờng xuyên II.3.3 Nâng cao chất lợng hoạt động đội ngũ CBCNV: + Thờng xuyên đào tạo bồi dỡng trình độ nghiệp vụ nh phong cách phục vụ cho cán Ngân hàng, đặc biệt CBCNV phận tín dụng kế toán họ ngời trực tiếp giao dịch với khách hàng 54 + Có sách khen thởng, kỷ luật kịp thời nhằm tạo phấn đấu thi đua lành mạnh cán bộ, nhân viên Ngân hàng +Tổ chức hoạt động vui chơi cho CBCNV để họ nghỉ ngơi vào dịp cuối tuần, qua tạo mối quan hệ hiểu biết lẫn cán bộ, giúp họ hiểu có hội để trao đổi kinh nghiệm công tác, tạo động lực để họ phát huy lực +Không ngừng trang bị cải thiện hệ thống công cụ làm việc giúp nhân viên thực công việc cuả hiệu hơn, nhanh chóng xác KếT LUậN Cùng với phát triển công nghệ nói chung công nghệ máy tính nói riêng, công tác toán qua Ngân hàng ngày đợc phát triển rộng rãi, góp phần thúc đẩy tích cực vào thành tựu chung công đổi kinh tế đất nớc Trong phải kể đến đóng góp không nhỏ công tác TTKDTM Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng Mặc dù kinh tế nớc ta cha có nhiều thuận lợi môi trờng cạnh tranh gay gắt nhng năm 2001 vừa qua Chi nhánh NHCT-HBT vợt qua nhiều khó khăn khẳng định đợc vị trí Nhờ có nhiều đổi hoạt động, đặc biệt công tác TTKDTM thực mục tiêu Phát triển- An toàn- Hiệu mà doanh thu Ngân hàng tăng lên thời gian gần đây, công tác làm hạn chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền tăng trởng kinh tế quốc gia 55 Với thời gian thực tập không dài nên em cha hiểu rõ toàn hoạt động Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng, nhng nhờ có bảo ân cần cô cán phòng kế toán em hiểu thực tế công tác TTKDTM Một lần nữa, em xin đợc chân thành cảm ơn giúp đỡ nhiệt tình cô phòng kế toán NHCT-HBT thầy giáo cô giáo khoa Kế toán- Kiểm toán NH- HVNH tạo điều kiện giúp em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội tháng năm 2001 Sinh viên thực Vũ Thị Kim Điệp Tài liệu tham khảo Giáo trình hạch toán kế toán xử lý thông tin hệ thống Ngân hàng Trung tâm đào tạo nghiên cứu khoa học Ngân hàng Lý thuyết tiền tệ Ngân hàng Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng nâng cao Tiến sĩ Tô Ngọc Hng Nguyễn Kim Anh Tạp chí Ngân hàng Bài giảng môn kế toán Ngân hàng Nghị định 30/CP ngày 9/5/1996 quy chế phát hành sử dụng séc Thông t 08/TT-NH2 ngày 2/6/1994 NHNN hớng dẫn thực thể lệ toán không dùng tiền mặt Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2001 Ngân hàng Công Th- ơng Khu vực II Hai Bà Trng 56 Nhận xét Ngân hàng Công thơng-Khu vực II- Hai Bà Trng: ( Về kết thực tập tốt nghiệp sinh viên trờng Học Viện Ngân Hàng) Mục lục Lời Nói Đầu .1 CHƯƠNG I Một số vấn đề toán 57 không dùng tiền mặt kinh tế .2 I.Khái niệm TTKDTM .2 II.Thanh toán không dùng tiền mặt kinh tế II.1.Sự cần thiết TTKDTM kinh tế II.2.Vai trò TTKDTM kinh tế II.2.1 Đối với kinh tế II.2.2 Đối với doanh nghiệp tổ chức kinh tế II 2.3 Đối với Ngân hàng II.3 Các nguyên tắc TTKDTM II.3.1.Các qui định chung: II.3.2 Qui định bên mua: II.3.3 Qui định bên thụ hởng (ngời bán) II.3.4 Qui định ngân hàng III.Tổng quan hình thức TTKDTM III.1.Uỷ nhiệm chi chuyển tiền III.1.1 Uỷ nhiệm chi III.1.2.Séc chuyển tiền(SCT) .10 Sơ đồ toán SCT .11 III.2.Uỷ nhiệm thu (UNT) .12 III.2.1.Thủ tục lập UNT: 12 III.2.2.Thủ tục toán UNT: 12 III.3.Séc 14 III.3.1 Séc chuyển khoản (SCK) .15 Sơ đồ toán SCK: .16 III.3.2.Séc bảo chi (SBC) 17 III.4.Th tín dụng (TTD) 20 III.5 Ngân phiếu toán (NPTT) 21 Chơng II 23 Thực trạng công tác toán TTKDTM chi nhánh Ngân hàng Công thơng - KV II - Hai Bà Trng năm 2001 23 I: Vài nét hoạt động kinh doanh chi nhánh NHCT-KVII-Hai Bà Trng 23 I.1.Qúa trình hình thành phát triển: 23 II Các định hớng mục tiêu hoạt động Ngân hàng: 24 II Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Công Thơng- KVII- HBT 25 I.4 Kết hoạt độnh kinh doanh chủ yếu Ngân hàng Công thơng khu vực II- Hai Bà Trng năm 2001 26 I.4.1 Hoạt động huy động vốn 26 I.4.2 Hoạt động cho vay 27 I.4.3 Công tác kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế 28 I.4.4 Công tác kế toán tài kết kinh doanh 28 I.4.5 Công tác thu chi tiền mặt 29 I.4.6 Công tác thông tin điện toán 29 I.4.7 Công tác kiểm tra kiểm soát nội 30 I.4.8 Công tác tổ chức hành 30 58 II Thực trạng công tác TTKDTM chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng 30 II.1 Tình hình toán nói chung NHCT-KVII-HBT 30 II.2 Phân tích tình hình vận dụng hình thức toán Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng 40 II.2.1 Hình thức toán séc .42 II.2.2 Hình thức toán UNC- chuyển tiền 45 II.2.3 Hình thức toán UNT .47 II.3 Đánh giá chung công tác TTKDTM NHCT- HBT 48 Chơng III .49 NHữNG GIảI PHáP Và KIéN NGHị NHằM Mở RộNG Và NÂNG CAO CHấT Lợng TTKDTM TạI Ngân hàng Công Thơng khu vực II Hai Bà Trng 49 I Những định hớng nhằm nâng cao doanh số TTKDTM thời gian tới Ngân hàng 49 Gia tăng số lợng khách hàng mở tài khoản tiền gửi: 49 Khai thác thêm dịch vụ mới: .49 3.Có kế hạch bồi dỡng nâng cao trình độ cán công nhân viên ngân hàng 50 Thực Marketing mặt: 50 II Các giải pháp kiến nghị để mở rộng công tác TTKDTM: .50 II.1 Kiến nghị với nhà nớc: 50 II.2 Kiến nghị NHNN NHCT Việt nam 51 II.2.1 Tạo điều kiện để dân chúng có thói quen sử dụng dịch vụ Ngân hàng .51 II.2.2 Về công nghệ toán: 51 II.2.3 Về hình thức toán 52 II.3 Kiến nghị NHCT HBT 53 II.3.1 Về giao tiếp khách hàng: 54 II.3.2 Thực công tác tuyên truyền quảng cáo, phổ biến hình thức TTKDTM có Ngân hàng: .54 II.3.3 Nâng cao chất lợng hoạt động đội ngũ CBCNV: .54 KếT LUậN .55 Tài liệu tham khảo 56 Mục lục 57 59