Nghiên cứu kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và đề xuất một số biện pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh tại công ty cổ phần vận tải và dịch vụ petro

Nghiên cứu kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh được hiểu một cách khái quát là việc nghiên cứu các phạm trù kinh tế phản ánh trình độ quản lý, sử dụng năng lực sẵn có của doanh nghiệp

MỤC LỤC

MỤC LỤC 1

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

3

DANH MỤC CÁC HÌNH 3

DANH MỤC CÁC BẢNG 3

LỜI MỞ ĐẦU 4

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÒNG 5

1.1 Quá trình hình thành và phát triển 5

1.1.1 Lịch sử hình thành 5

1.1.2 Ngành nghề kinh doanh 6

1.1.3 Mô hình tổ chức bộ máy của công ty 7

1.2 Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty 10

1.2.1 Những thành tích của doanh nghiệp trong quá trình hoạt động 13

1.2.2.Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2009 15

1.3 Đề tài nghiên cứu: Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và biện pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh 20

1.3.1 Mục đích của công tác phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh .20

1.3.2 Các phương pháp phân tích 20

1.3.3 Hiệu quả sản xuất kinh doanh 21

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SẢN XUÁT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÒNG 30

2.1 Phân tích chỉ tiêu doanh thu 30

2.3 Phân tích chỉ tiêu lợi nhuận 39

2.4 Phân tích tình hình sử dụng Nguồn vốn của doanh nghiệp 43

2.5 Phân tích hình hình Lao động- Tiền lương 44

2.5.1 Phân tích tình hình sử dụng lao động của doanh nghiệp 44

2.5.2.Phân tích chỉ tiêu tiền lương 47

2.6 Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả sản xuất 48

2.6.1 Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời 48

2.6.2 Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn lưu động 49

2.6.3 Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động 50

2.7 Đánh giá chung về tình hình sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng 51

CHƯƠNG 3: XÂY DỰNG KẾ HOẠCH SẢN XUẤT KINH DOANH NĂM 2010 VÀ ĐỀ RA MỘT SỒ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH 52

3.1 Vị thế của Công ty so với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành 52

3.1.1 Vị thế của Công ty trong ngành 52

3.1.2 Đánh giá về sự phù hợp định hướng phát triển của Công ty với định hướng của ngành chính sách của Nhà nước và xu thế chung của thế giới 54

3.2 Xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2010 55

3.3 Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp 56

3.3.1 Các biện pháp về mặt kỹ thuật- khai thác 56

3.3.2 Biện pháp về tổ chức 58

KẾT LUẬN 61

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 62

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

PTS Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng

VLĐ Vốn lưư động

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty 7

DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 6

Bảng 1 2 : Bảng cân đối kế toán 8

Bảng 2.1 Cơ cấu doanh thu giai đoạn 2008-2009 30

Bảng 2.2: Chi phí sản xuất của Công ty năm 2008-2009 35

Bảng 2.3: Cơ cấu chi phí giai đoạn 2008-2009 37

Bảng 2.4: Lợi nhuận giai đoạn 2008-2009 40

Bảng 2.5: Cơ cấu lợi nhuân giai đoạn 2008-2009 41

Bảng 2.6: Quá trình tăng vốn điều lệ của doanh nghiệp 43

Bảng 2.7: Cơ cấu nguồn vốn của công ty 43

Bảng 2.8: Tình hình lao động trong doanh nghiệp 44

Bảng 2.9: Biến động về lương của doanh nghiệp 47

Bảng 2.10: Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời 48

Bảng 2.11: Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn lưu động 49

Bảng 2.12: Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động 50

Bảng 3.1 Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 56

LỜI MỞ ĐẦU

Trong sản xuất công tác nghiên cứu kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh được tiến hành một cách thường xuyên và có một tầm quan trong lớn Nghiên cứu kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh được hiểu một cách khái quát là việc nghiên cứu các phạm trù kinh tế phản ánh trình độ quản lý, sử dụng năng lực sẵn có của doanh nghiệp để đạt được kết quả trong sản xuất kinh doanh Thông qua phân tích, đánh giá việc thực hiện các chỉ tiêu kinh tế

xã hội chủ yếu, cùng với thuận lợi khó khăn, những nguyên nhân tác động mà công ty gặp phải để từ đó đưa ra những giải pháp đúng đắn, khoa học, có cơ

sở thực tiễn, phù hợp với điều kiện thực tế của doanh nghiệp, nâng cao sản lượng, doanh thu, tiết kiệm chi phí, tăng lợi nhuận, … đảm bảo đời sống cho người lao động, thực hiện nghĩa vụ đối với nhà nước, tăng cường khả năng cạnh tranh trong điều kiện mới

Nghiên cứu kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh được thực hiệnthông qua việc sử dụng các phương pháp như tổng hợp, phân tích, so sánhnhững kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong một thời gian,đánh giá thực trạng về cơ sở vật chất, về nhân lực, về những chỉ tiêu kinh tế

xã hội chủ yếu đã đạt được và ảnh hưởng của các nhân tố đó đến kết quả hoạtđộng của công ty từ đó đề xuất những biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt độngcho công ty trong thời gian tới

Nhận thấy đựơc vai trò, tầm quan trọng của công tác nghiên cứu kếtquả hoạt động sản xuất kinh doanh đối với mỗi doanh nghiệp, em đã chọn đề

tài mang tên: " Nghiên cứu kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và đề xuất một số biện pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh tại công ty

cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng "

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI

VÀ DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÒNG 1.1 Quá trình hình thành và phát triển

 Email: w w w.ptshp.com

Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng được thành lậptheo Quyết định số 1705/QĐ – BTM ngày 07/12/2000 của Bộ Thương Mạitrên cơ sở cổ phần hóa Xí nghiệp sửa chữa tàu Hồng Hà - một bộ phận trựcthuộc Công ty vận tải xăng dầu đường thủy I

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận kinh doanh số 0203000035 do

Sở kế hoạch và đầu tư Hải Phòng cấp lần đầu ngày 25/12/2000, đăng kí kinhdoanh thay đổi lần thứ hai ngày 26/12/2001; đắng kí kinh doanh thay đổi lầnthứ 3 ngày 23/04/2002; đăng kí kinh doanh thay đổi lần thứ 4ngày09/06/2004; đăng kí kinh doanh thay đổi lần thứ 5 ngày 27/12/2004 đăng

kí kinh doanh thay đổi lần thứ 6 ngày 09/11/2005 đăng kí kinh doanh thay đổilần thứ 7 ngày 15/01/2008 do sở kế hoạch và đầu tư thành phố Hải Phòng cấp.Vốn điều lệ : 34.800.000.000 đồng

 Theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0203000035 của Công ty

cổ phần vận tải và dịch vụ PETROLIMEX Hải Phòng, công ty tham gia kinhdoanh các ngành nghề sau:

 Kinh doanh vận tải

 Kinh doanh xăng dầu và các sản phầm hoá dầu

 Sửa chữa và đóng mới phương tiện vận tải thuỷ Sản xuất sản phẩm cơkhí

 Xuất nhập khẩu, mua bán vật tư thiết bị hàng hóa khác

 Dịch vụ hàng hải và các dịch vụ thương mại

 Kinh doanh, đại lý khí hoá lỏng

 Nạo vét luồng lạch, san lấp mặt bằng, xây dựng cơ sở hạ tầng và pháttriển nhà kinh doanh vật liệu xây dựng, môi giới, dịch vụ nhà đất

Vận tải hành khách đường thuỷ và đường bộ

 Kinh doanh cảng biển

 Kinh doanh khách sạn, nhà hàng; kinh doanh kho bãi; kinh doanh nhà,đất

 Ngành nghề thực tế tham gia kinh doanh:

 Kinh doanh vận tải

 Kinh doanh xăng dầu và các sản phẩm hóa dầu

 Sửa chữa và đóng mới phương tiện vận tải thuỷ

1.1.3 Mô hình tổ chức bộ máy của công ty

1.1.3.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của công ty

Hình1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty

1.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

Hiện tại, Công ty Cổ phần Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hải Phòngđang áp dụng mô hình tổ chức của Công ty Cổ phần Mô hình quản trị nàyđược xây dựng dựa trên mục tiêu phát triển chiến lược kinh doanh của Công

ty, tuân thủ theo các quy định của Pháp luật Việt Nam và các quy định tạiĐiều lệ Công ty Qua quá trình phát triển và ngày càng kiện toàn bộ máy quản

lý, hiện bộ máy quản lý của Công ty có cơ cấu tổ chức như sau:

 Đại hội cổ đông

ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG

Phòng Kinh doanh

Phòng

Kỹ thuật Vật tư

Phòng KD Bất động sản

Phòng An toàn

CHXD

An Lão

Các phương tiện vận tải BAN KIỂM SOÁT

Đại hội đồng cổ đông là cơ quan quyết định cao nhất của Công ty gồmtất cả cổ đông có quyền biểu quyết, họp mỗi năm ít nhất một lần Đại hộiđồng cổ đông quyết định những vấn đề được Luật doanh nghiệp 2005 và Điều

lệ Công ty quy định Đại hội đồng cổ đông thông qua các báo cáo tài chínhhàng năm của Công ty và ngân sách tài chính cho năm tiếp theo, bầu, miễnnhiễm, bãi nhiệm thành viên Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát của Công ty

 Hội đồng quản trị

Hội đồng quản trị Công ty gồm 05 thành viên do Đại hội đồng cổ đôngbầu, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm, bao gồm: Chủ tịch Hội đồng quản trị và các

Ủy viên Hội đồng quản trị Số thành viên của Hội đồng quản trị có từ 05 đến

11 thành viên Hiện tại Hội đồng quản trị của công ty có 05 thành viên, vớinhiệm kỳ tối đa của mỗi thành viên là 5 năm Hoạt động kinh doanh và cáccông việc của Công ty phải chịu sự quản lý và chỉ đạo thực hiện của Hội đồngquản trị Hội đồng quản trị là cơ quan có đầy đủ quyền hạn để thực hiện tất cảcác quyền nhân danh Công ty, trừ những thẩm quyền thuộc về Đại hội đồng

cổ đông

 Ban Kiểm soát

Ban Kiểm soát là cơ quan trực thuộc Đại hội đồng cổ đông, do Đại hộiđồng cổ đông bầu ra Ban Kiểm soát hoạt động độc lập với Hội đồng quản trị

và Ban Tổng Giám đốc Ban Kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợppháp trong hoạt động sản xuất kinh doanh, quản trị và điều hành Công ty.Hiện tại, Ban Kiểm soát của Công ty gồm 03 thành viên do Đại hội đồng cổđông bầu ra và bãi miễn Nhiệm kỳ của Ban Kiểm soát là 05 năm

 Ban Giám đốc

Tổng Giám đốc là người điều hành công việc của Công ty; chịu sự

và trước pháp luật về việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao TổngGiám đốc là người đại diện theo pháp luật của Công ty

Phó Tổng giám đốc: Giúp Tổng Giám đốc điều hành toàn bộ hoạt độngsản xuất kinh doanh trong Công ty Tham mưu cho Tổng Giám đốc trongviệc bố trí nhân sự phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty,

đề xuất các chiến lược kinh doanh với Tổng Giám đốc như: chiến lược thịtrường, chiến lược tiêu thụ sản phẩm và quản lý khách hàng

 Kế toán trưởng

Trưởng phòng Tài chính kế toán có chức năng tham mưu giúp Giámđốc chỉ đạo, quản lý điều hành công tác kinh tế tài chính và hạch toán kếtoán; xúc tiến và quản lý công tác đầu tư tài chính, công tác tiền lương, tiềnthưởng và các khoản thu nhập hoặc chi trả theo chế độ, chính sách đối vớingười lao động

 Phòng Tổ chức – hành chính

Có nhiệm vụ tổ chức, theo dõi, quản lý nhân sự của Công ty, chịu tráchnhiệm toàn bộ về công tác tiền lương theo chế độ của nhà nước, xây dựng đơngiá tiền lương cho từng luồng tuyến vận chuyển, khảo sát định mức ngàycông cho sửa chữa, tính lương phải trả hàng năm cho người lao động

 Phòng kinh doanh

Có nhiệm vụ nắm bắt nhu cầu và năng lực vận tải về, điều hành vận tảitheo kế hoạch và theo đơn đặt hàng với các đối tác, thống kê báo cáo tìnhhình vận tải Bên cạnh đó, Phòng Kinh doanh còn phụ trách tình hình thươngmại của các cửa hàng xăng dầu

Phòng Kinh doanh cũng có nhiệm vụ tiến hành xây dựng và triển khaithực hiện các kế hoạch kinh doanh, tổng hợp và phân tích kết quả hoạt độngkinh doanh của Công ty

 Phòng Kỹ thuật – Vật tư

Phòng Kỹ thuật Vật tư chịu trách nhiệm về các khâu kỹ thuật phục vụtrong lĩnh vực sửa chữa đóng tàu, cũng như kinh doanh xăng dầu tại các cửahàng của Công ty: kiểm tra chất lượng máy móc, thiết bị, các phương tiện vậntải cũng như nguyên nhiên vật liệu phục vụ các hoạt động kinh doanh; tiếnhành nghiên cứu các công nghệ mới, xây dựng kế hoạch đầu tư máy móc thiết

bị hiện đại nhằm nhằm phát huy tối đa hiệu quả hoạt động kinh doanh, đảmbảo chất lượng sản phẩm cao nhất để có thể cạnh trạnh với các doanh nghiệpcùng ngành

 Phòng An toàn

Phòng An toàn có chức năng tham mưu cho Tổng Giám đốc về các lĩnh

vực sau: Phòng cháy chữa cháy, vệ sinh môi trường các cửa hàng xăng dầu;

Phòng chống bão lụt chung trong toàn Công ty và quản lý hệ thống chất lượngISO 9001-2000 và xây dựng, quản lý hệ thống quản lý ISM COS của Công ty.

1.2 Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty

Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng được thành lậpngày 07/12/2000 trên cơ sở cổ phần hóa Xí nghiệp sửa chữa tàu Hồng Hà –đơn vị thành viên trực thuộc Công ty vận tải xăng dầu Đường thủy I, Tổngcông ty xăng dầu Việt Nam Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ PetrolimexHải Phòng chính thức đi vào hoạt động theo mô hình Công ty cổ phần từ01/01/2001 với ngành nghề sản xuất kinh doanh chủ yếu là: Vận tải xăng dầubằng đường sông, sửa chữa và đóng tàu, kinh doanh xăng dầu Trải qua 9 nămxây dựng và phát triển, Công ty đã xây dựng và khẳng định thương hiệu, uytín của mình trên thị trường vận tải và dịch vụ xăng dầu tại miền Bắc

Các sản phẩm và dịch vụ chính của Công ty hiện nay bao gồm:

 Kinh doanh vận tải sông

Đây là dịch vụ kinh doanh chủ đạo của Công ty từ khi còn là doanhnghiệp Nhà nước Sau khi chuyển sang mô hình công ty cổ phần năm 2001,xác định đây vẫn là một lĩnh vực kinh doanh chính, Công ty đã tiến hành sắpxếp lại sản xuất, định biên lại lao động trên các tàu, bố trí lại các tuyến vận tải

để khai thác tối đa năng lực vận tải của các tàu, tiết kiệm chi phí Đồng thời,Công ty cũng chú trọng đào tạo lại đội ngũ sĩ quan nhằm nâng cao tay nghềcũng như chất lượng dịch vụ Bên cạnh đó, Công ty liên tục đầu tư và đóngmới các tàu vận tải để đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng Hiện tại,Công ty có 25 tàu với tổng trọng tải 15.000 DWT Nhờ vậy uy tín của Công

ty ngày càng được nâng cao, được khách hàng trong và ngoài nước tín nhiệm.Công ty đã từng bước phát triển đội tàu vận tải xăng dầu rộng khắp miền

 Tuyến B12 – Khu vực I

 Tuyến B12 – Bắc Ninh

 Tuyến B12 – Phú Thọ (Bến Ghót)

 Tuyến B12 – Bắc Giang

 Tuyến B12 – Hà Nam Ninh

 Tuyến B12 – Khu vực III

 Tuyến Lan Hạ - Hải Phòng

 Sửa chữa đóng mới phương tiện đường thủy

Là một trong những lĩnh vực mà Công ty đã có truyền thống và nhiềukinh nghiệm Khi bước sang mô hình Công ty cổ phần, lĩnh vực này đượcCông ty xác định là một trong những loại hình sản xuất cơ bản nhất, hỗ trợđắc lực, góp phần lớn vào giảm chi phí, tăng sức cạnh tranh cho vận tải Công

ty hiện đã đóng mới được các phương tiện vận tải lên đến 2.000 tấn

 Kinh doanh xăng dầu

Từ khi thành lập, Công ty đã có 5 cửa hàng xăng dầu có vị trí trong nộithành và ngoại thành thành phố Hải Phòng:

 Cửa hàng xăng dầu số 1 Hạ Lý

 Cửa hàng xăng dầu số 2 Kiến Thụy

 Cửa hàng xăng dầu số 3 An Lão

 Cửa hàng xăng dầu 4 Kiến An

 Cửa hàng xăng dầu số 5 tại khuôn viên Công ty

Trong định hướng phát triển Công ty giai đọan 2007 đến 2011 và cácnăm tiếp theo, Công ty chủ trương tiếp tục đẩy mạnh phát triển hệ thống cửahàng kinh doanh xăng dầu cả trên đất liền và trên sông biển

Công ty cung cấp xăng dầu cho 2 đối tượng khách hàng là: khách hàngnội bộ và khách hàng ngoài Công ty Khách hàng nội bộ là các đội tàu vận tảicủa Công ty Hiện tại, công ty đã xây dựng thêm 01 cửa hàng xăng dầu tạiQuận Kiến An để đáp ứng nhu cầu thị trường Công ty cũng đang triển khaiviệc đầu tư xây dựng cửa hàng và nâng cấp kho chứa xăng dầu

Hoạt động kinh doanh bất động sản được Công ty đăng ký kinh doanh bổsung năm 2002 và bắt đầu triển khai năm 2003 theo Thông báo 282/TB-UBngày 02/5/2003 của Uỷ ban nhân dân thành phố Hải Phòng về việc chấpthuận dự án đầu tư xây dựng khu nhà ở bán theo cơ chế kinh doanh tại xãĐông Hải, An Hải (nay là quận Hải An) và Quyết định số 981/QĐ-UB ngày09/05/2003 của Uỷ ban Nhân dân thành phố Hải Phòng về việc giao đất choCông ty để thực hiện dự án Dự án được tài trợ từ nguồn vốn tự có, vốn vayngân hàng và huy động từ người mua nhà Công ty đã bắt đầu thực hiện dự ánvào năm 2003, dự kiến hoàn thành công việc giải phóng mặt bằng và xâydựng cơ sở hạ tầng trong năm 2010 Hiện tại, Công ty vẫn đang trong quátrình triển khai và hoàn thiện dự án

Hiện tại, thị trường bất động sản của Công ty mới chỉ thực hiện được tạiđịa bàn thành phố Hải Phòng với dự án khu nhà ở Đông Hải Tuy nhiên, trongtương lai, Công ty không dừng lại với các dự án trong thành phố mà sẽ đầu tư

mở rộng thị trường ra các tỉnh, thành phố khác thông qua liên doanh theo dự

án và nhà đầu tư chiến lược

1.2.1 Những thành tích của doanh nghiệp trong quá trình hoạt động

Qua 9 năm xây dựng và phát triển, Công ty cổ phần vận tải và dịch vụPETROLIMEX Hải Phòng (PTS Hải Phòng) mở rộng năng lực sản xuất, kinhdoanh, nâng vốn Điều lệ từ 8,1 tỷ đồng (năm 2001) lên 34,8 tỷ đồng (năm2008) Tổng giá trị tài sản của công ty đạt 145 tỷ đồng Tỷ suất lợi nhuận sauthuế trên vốn Điều lệ bình quân trên 30%.Uy tín thương hiệu PTS được khẳngđịnh trên nhiều lĩnh vực

Trên cơ sở cổ phần hóa Xí nghiệp sửa chữa tàu Hồng Hà, Công ty CPvận tải và dịch vụ PETROLIMEX Hải Phòng (PTS Hải Phòng) đi vào hoạtđộng theo mô hình công ty cổ phần từ năm 2001 Hội đồng quản trị, BanGiám đốc, cán bộ, công nhân viên công ty đoàn kết khắc phục khó khăn, ổnđịnh và phát triển sản xuất, chủ động, sáng tạo, tìm tòi trong cơ chế quản lýmới trên cơ sở tiếp tục đầu tư phát triển những ngành nghề kinh doanh truyềnthống: vận tải, kinh doanh xăng dầu, sửa chữa và đóng mới phương tiện thủy

Công ty chủ động đầu tư hoán cải phương tiện vận tải từ đoàn tàu kéosang các tàu tự hành và nâng sức chở của 1 đoàn trước đây từ 540 tấn thành 2tàu tự hành 800 tấn;đóng mới tàu PTS05, PTS10 phù hợp với điều kiện vậntải tuyến đường sông miền Bắc, tăng đáng kể tấn phương tiện tàu sông (năm

2003 từ 7.450 tấn đến năm 2009 đạt 13.000 tấn phương tiện) với tổng số 23tàu sông và mua 1 tàu chạy ven biển sức chở 1.600 DWT Sắp xếp, tổ chức lạilao động phù hợp với yêu cầu sản xuất, đồng thời Công ty kết hợp với nhàtrường mở lớp đào tạo lại đội ngũ sỹ quan, thuyền viên, tuyển dụng lao động

có tay nghề và tinh thần phục vụ tốt, đưa lĩnh vực vận tải ngày càng pháttriển Doanh thu vận tải từ 17,47 tỷ đồng năm 2003 đã đạt 76 tỷ đồng năm

2009

Liên tục trong hai năm 2008-2009, công ty được Trung tâm Thông tin tíndụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC) phối hợp với tổ chức Dun&Bradstreetxếp hạng loại ưu "Doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả và ổn định Khả năngtài chính tốt, triển vọng phát triển tốt"; đoạt giải thưởng "Cúp vàng thươnghiệu chứng khoán uy tín năm 2008-2009" và lọt vào Top 20 "Doanh nghiệptiêu biểu trên thị trường chứng khoán năm 2008" Công ty là một trong nhữngdoanh nghiệp trong cả nước được trao tặng Cúp vàng "Doanh nghiệp tiêu biểuViệt Nam lần 1" năm 2009

Trong lĩnh vực kinh doanh xăng dầu, Công ty xây dựng được 5 cửa hàngbán lẻ xăng dầu tại huyện Kiến Thụy, An Lão, quận Kiến An, Ngô Quyền Sửa và đóng mới phương tiện thủy trở thành lọai hình sản xuất chính củacông ty, hỗ trợ đắc lực cho lĩnh vực vận tải cũng như đáp ứng nhu cầu sửachữa tàu của thị trường Công ty đầu tư nâng cấp triền đà để có thể sửa chữatàu 1.000 tấn, đóng thành công tàu hút bùn 4.500 m3/h (tàu này trước đây chỉđóng được ở nhà máy đóng tàu lớn như Bến Kiền, Bạch Đằng ) Uy tín củacông ty ngày càng được nâng cao

Cùng với phát triển các ngành nghề truyền thống, Công ty chọn lọc đầu

tư lĩnh vực kinh doanh mới: bất động sản, khai thác cầu cảng và kho bãi, vậntải ven biển Công ty tái cấu trúc lại bộ máy lãnh đạo, quản lý, nâng cấp Xínghiệp sửa chữa tàu Hồng Hà thành Công ty TNHH MTV đóng tàuPetrolimex với số vốn điều lệ 5 tỷ đồng Cuối năm 2003, công ty đầu tư xâydựng Khu đô thị mới tại phường Đông Hải (quận Hải An) với tổng diện tích67.500 m2; đến nay cơ bản hoàn thành việc xây dựng cơ sở hạ tầng Cuốinăm 2007, công ty mua 13% vốn điều lệ của Công ty CP Cảng Cửa Cấm HảiPhòng và tham gia quản lý công ty, qua đó có thêm kinh nghiệm quản lý vàkhai thác cầu cảng Trong năm 2008, Công ty CP vận tải và dịch vụ

Petrolimex Hải Phòng góp 25% vốn thành lập Công ty cổ phần đào tạo nghề

và dịch vụ vận tải Hải Phòng và hiện đang triển khai xây dựng dự án với tổngmức đầu tư hơn 80 tỷ đồng trên diện tích hơn 10 ha tại quận Kiến An

Công ty đã xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng tiêu chuẩnquốc tế ISO 9001-2000 nay là ISO 9001-2008 đã làm thay đổi căn bản côngtác quản lý điều hành sản xuất, nâng vị thế của công ty nên tầm cao mới.Tháng 12-2006, cổ phiếu công ty chính thức lên sàn giao dịch chứngkhoán Hà Nội với mã chứng khoán PTS đã khẳng định công tác quản lý tàichính của công ty minh bạch, được các nhà đầu tư tin tưởng

Công ty nhận được bằng khen của Uỷ ban nhân dân thành phố liên tục

từ năm 2001 - 2006; Bộ Thương mại (Bộ Công thương) năm 2004, 2005,2006; Bằng khen của Thủ tướng Chính phủ năm 2004; Cờ thi đua của Uỷ bannhân dân thành phố năm 2007; Bộ Thương mại (Bộ Công thương); Cờ thi đuacủa Thủ tướng Chính phủ năm 2008; Năm 2009, được Nhà nước tặng thưởngHuân chương Lao động hạng ba

Vừa đẩy mạnh sản xuất kinh doanh, vừa tích cực tham gia các họat động

xã hội, Công ty đóng góp hàng trăm triệu đồng vào chương trình xóa nhàtranh, vách đất của thành phố, quỹ vì người nghèo, đền ơn đáp nghĩa, ủng hộđồng bào bị thiên tai bão lũ, nạn nhân chất độc da cam, trẻ mồ côi, người tàntật xứng đáng vớigiải thưởng toàn quốc "Nhân ái Việt Nam" năm 2008.Năm 2009, mặc dù bị ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu songtập thể người lao động của công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex HảiPhòng nỗ lực vượt qua khó khăn, hoàn thành kế hoạch trước 45 ngày Tổngdoanh thu ước đạt 235 tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2008, lợi nhuận 13 tỷđồng, tăng 8,5%, ổn định việc làm cho hơn 400 lao động với mức thu nhậpbình quân 5 triệu đồng/người/tháng

Định hướng phát triển đến năm 2011 và các năm tiếp theo, công ty cổ

phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng tiếp tục đầu tư nâng cao năng

lực đội tàu vận tải ven biển, xây dựng nhà máy sửa chữa và đóng tàu trọng tải

đến 5.000 tấn, xây dựng cầu cảng và kho bãi chứa hàng tại 61 Ngô Quyền với

tổng mức đầu tư gần 540 tỷ đồng, đồng thời tăng cường năng lực công nghệ

và tài chính để hình thành hệ thống kinh doanh liên hoàn, phát hành cổ phiếu

nâng vốn điều lệ lên 100 tỷ đồng, duy trì tốc độ tăng trưởng trên 20%/năm, tỷ

suất lợi nhuận sau thuế trên vốn Điều lệ trên 20%

1.2.2.Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2009

Để đánh giá và phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của một

doanh nghiệp thì báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là một trong

những cơ sở giúp ta đưa ra các nhận xét và đánh giá chung nhất về hoạt động

của doanh nghiệp trong năm Sau đây là báo cáo kết quả hoạt động sản xuất

kinh doanh của công ty:

Bảng 1.1: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

- Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm nay so với nămtrước giảm 784.386.845(đồng) với tỷ lệ tương ứng là 6,34% Có kết quả trên

là do những nguyên nhân sau:

+ Lợi nhuận gộp về bán hàng giảm 1.318.133.216 (đồng) với tỷ lệ giảm là:5,00%

*doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng 44.320.334.313đồng với tỷ lệ tăng 22,27 %

*Giá vốn hàng bán tăng 45.638.467.529 (đồng) với tỷ lệ tăng 26,43 % + Lợi nhuận tài chính tăng do:

*Chi phí tài chính giảm 3.817.733.102 (đồng) với tỷ lệ giảm 85,36 % *Doanh thu tài chính tăng 210.299.413 (đồng) với tỷ lệ là 53,47 %

- Lợi nhuận khác tăng 1.067.571.030 (đồng) tương ứng với tỷ lệ tăng là11528,07%

- Tổng lợi nhuận sau thuế tăng 344.064.431 (đồng) với tỷ lệ tăng là 2,87 %

Nhận xét: Nhìn chung do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế thế giới và

một số điều kiện chủ quan mà lợi nhuận của doanh nghiệp năm 2009 đã giảm

so với năm 2008 Tuy nhiên so với tình hình chung của nền kinh tế thì đây làmột kết quả khá tốt

1.2.3 Quy mô hoạt động của doanh nghiệp

Nhìn vào bảng cân đối kế toán ta có thể nhìn nhận một cách khái quát vềbức tranh tình hình tài chính của doanh nghiệp vào thời điểm cuối năm 2009thông qua các chỉ tiêu sau:

- Hệ số doanh lợi của vốn (Tỷ suất lợi nhuận / Vốn chủ sở hữu ): 100đồng vốn đầu tư sau một năm đã đem lại 34,8 đồng lãi cho doanh nghiệp, nhưvậy về khả năng sinh lời là tương đối tốt và hấp dẫn trong nền kinh tế thịtrường ngày nay

- Hệ số tự tài trợ (Nguồn vốn chủ sở hữu / Tổng nguồn vốn): trong tổng

số nguồn vốn của công ty, nguồn vốn chủ sở hữu chỉ chiếm 62,66%, như vậy

về mặt nguyên lý là hợp lý, doanh nghiệp đã đầu tư phù hợp với khả năng tự

có của mình, nên tính an toàn rất cao và chủ động

Bảng 1 2 : BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Đơn vị tiền: đồng

ST

Thuy ết minh

Số năm nay Số năm

I Các khoản phải thu dài hạn 210 42.701.000 42.701.000

4 Các khoản phải thu dài hạn

1.3 Đề tài nghiên cứu: Phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

và biện pháp nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh

1.3.1 Mục đích của công tác phân tích kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh

Như chúng ta đã biết quá trình hoạt động của một doanh nghiệp là cảmột quá trình dài trải qua nhiều năm và kết quả kinh doanh của mỗi doanhnghiệp là cái phản ánh một cách chính xác và thiết thực nhất về hoạt động của

doanh nghiệp qua các năm Phân tích kết quả sản xuất kinh doanh giúp ta cócái nhìn bao quát nhất và đưa ra những đánh giá nhận xét mang tính kháchquan nhất góp phần tìm ra nguyên nhân và đề xuất giải pháp từ đó nâng caohiệu quả sản xuất kinh doanh.

Muốn có những giải pháp đúng đắn, khoa học để nâng cao hiệu quả hoạtđộng sản xuất kinh doanh của công ty thì công việc đầu tiên phải nghiên cứu,phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.Thông qua việc nghiên cứu các hoạt động, các hiện tượng và kết quả đạt được

có liên quan trực tiếp và gián tiếp đến quá trình hoạt động sản xuất kinhdoanh để phát hiện ra những khả năng tiềm tàng chưa được tận dụng khai tháchết đồng thời tìm ra những tồn tại cần khắc phục, từ đó đưa ra những địnhhướng nhằm cải tiến, hoàn thiện cách thức tổ chức quản lý khai thác, nângcao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Bên cạnh đó, việc phântích đánh giá cũng giúp người quản lý đánh giá đúng đắn khả năng, thực lực

và những hạn chế của doanh nghiệp mình, để từ đó có những quyết định quản

lý đúng đắn phù hợp giúp cho doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, hạn chếnhững rủi ro

Như vậy việc phân tích kết quả sản xuất kinh doanh thực sự có ý nghĩarất quan trọng đối với mỗi doanh nghiệp Nó giúp tìm ra nguyên nhân của sựtăng giảm các chỉ tiêu và trên cơ sở đó đề ra các biện pháp cụ thể và thiết thựcnhất nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của chính doanh nghiệp

1.3.2.2 Phương pháp chi tiết

- Phương pháp chi tiết theo thời gian

- Phương pháp chi tiết theo địa điểm

- Phương pháp chi tiết theo các bộ phận cấu thành

1.3.2.3 Phương pháp thay thế liên hoàn

1.3.2.4 Phương pháp số chênh lệch

1.3.2.5 Phương pháp liên hệ cân đối

1.3.4.6 Phương pháp hồi quy

1.3.3 Hiệu quả sản xuất kinh doanh

1.3.3.1 Khái niệm hiệu quả sản xuất kinh doanh

Loài người chuyển qua nhiều thời kỳ phát triển tiến hóa khác nhau, vớinhững bước phát triển vượt bậc cho tới ngày nay Những thành tựu trong tất

cả mọi lĩnh vực có được là nhờ có sản xuất, nhờ có lao động của con người.Chính vì vậy, sản xuất là cơ sở của sự tồn tại và phát triển của xã hội Sảnxuất xã hội đã trải qua nhiều thời đại, qua nhiều phương thức khác nhau, chịutác động của nhiều nhân tố khách quan và chủ quan của con người, mà ở mỗithời đại đó thì trình độ phát triển của sản xuất xã hội cũng khác nhau Songtựu chung lại, con người cố gắng tìm ra cho mình một phương thức biện pháp

có hiệu quả hơn nhằm đem lại nhiều lợi ích hơn mà cái đích cuối cùng làhướng tới đời sống vật chất tinh thần tốt đẹp hơn Xuất phát từ luận điểm đó,con người trong quá trình sản xuất kinh doanh phải luôn động lão, quan sát, tưduy, tổng hợp, phân tích một cách đầy đủ các hoạt động của mình, từ đó đúcrút kinh nghiệm đồng thời áp dụng áp dụng triệt để các thành tựu trong phạm

vi có thể nhằm đạt được hiệu hiệu quả tối đa

Vậy hiệu quả sản xuất kinh doanh là gì? có rất nhiều quan điểm về vấn

đề này Một trong những quan điểm tiêu biểu cho rằng: “ Hiệu quả sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình

độ sử dụng, quản lý, khai thác nguồn nhân tài vật lực của doanh nghiệp để đạt được kết quả cao nhất trong quá trình sản xuất kinh doanh với tổng chi phí thấp nhất” (PGS-TS Phạm Thị Gái – Giáo trình Phân tích kinh

doanh) mà không gây ảnh hưởng xấu đến các lợi ích kinh tế xã hội của đấtnước cũng như của doanh nghiệp sau này

Cùng có quan điểm cho rằng: “Hiệu quả kinh doanh được đo bằng hiệu số giữ kết quả đạt được và chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó” Quan

điểm trên được thể hiện qua công thức:

HQ = KQ – CP

Trong đó:

HQ : Hiệu quả đạt được trong thời kỳ nhất định

KQ : Kết quả đạt được trong thời kỳ đó

Quá trình kinh doanh bao gồm rất nhiều yếu tố, một doanhnghiệp muốn sản xuất kinh doanh có hiệu quả thì cần phải sử dụng đồng thời

có hiệu quả các yếu tố cơ bản trong quá trình đó

Trong nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa

ở nước ta hiện nay thì yêu cầu hiệu quả kinh tế đối với doanh nghiệp Vận tảithuỷ nói riêng và ngành Giao thông vân tải nói chung vừa mang tính phục vụ,vừa đảm bảo kinh doanh có hiệu quả để tồn tại và phát triển Do đó, nói đếnhiệu quả kinh tế không chỉ là quan tâm đến lợi ích kinh tế đơn thuần mà còn

chú ý đến cả lợi ích xã hội, bởi vì hiệu quả sản xuất kinh doanh sẽ góp phầnnâng cao năng lực sản xuất, tiềm lực kinh tế của đất nước, của ngành, cảithiện mức sống cho người lao động, khai thác tối đa tiềm lực của đất nước vềmọi mặt.

Như vậy “Hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Vận tải thuỷ là một phạm trù kinh tế biểu hiện sự tập trung của sự phát triển kinh tế Vận tải thuỷ theo chiều sâu, phản ánh trình độ khai thác các nguồn lực và trình độ chi phí các nguồn lực đó trong quá trình tái sản xuất nhằm thực hiện mục tiêu kinh doanh Vận tải thuỷ”.

Khi đánh giá về hiệu quả sản xuất kinh doanh phải đặt nó trongmối quan hệ giữa tự nhiên và xã hội trên cả mặt không gian và thời gian mộtcách liên tục trong từng phạm vi rộng hẹp khác nhau, từ lợi ích quốc gia đếnlợi ích của doanh nghiệp, từ lợi ích của tập thể đến từng lợi ích của mỗi cánhân, từ thời kỳ này sang thời kỳ khác, nhưng hiệu quả của kỳ này phải không

để ảnh hưởng xấu cho thời kỳ sau (chẳng hạn như ô nhiễm môi trường sinhthái) vì mục tiêu lâu dài

Nói đến hiệu quả sản xuất kinh doanh là người ta quan tâm đếnthu nhập và chi phí theo xu hướng phát triển thu nhập, giảm chi phí một cáchhợp lý là tích cực trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhưng không có nghĩa

cứ giảm chi phí là tốt bởi vì có khi đó lại là giảm qui mô sản xuất

1.3.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá Hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanhnghiệp Vận tải

 Cơ sở lựa chọn các chỉ tiêu:

Để đánh giá Hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Vận tảithuỷ cần dựa trên hệ thống các chỉ tiêu chuẩn mực có liên quan đến việc đem

thị trường theo định hướng Xã hội chủ nghĩa, phù hợp với đặc thù riêng củangành là phục vụ vận chuyển hàng hóa và hành khách Cụ thể là thỏa mãn cáctiêu chuẩn sau:

 Đảm bảo an toàn cho hàng hóa và hành khách

Yêu cầu cơ bản và quan trọng nhất đối với vận tải nói chung và vận tảithủy nói riêng là phải đảm bảo cho hàng hóa và hành khách cả về số lượng vàchất lượng An toàn về số lượng là phải đảm bảo không thiếu hụt mất máthàng hóa, hành khách trong quá trình vận chuyển, an toàn về chất lượng làphải giữ nguyên giá trị sử dụng cho hàng hóa như ban đầu trước khi vậnchuyển và phục vụ tốt yêu cầu của khách hàng Muốn làm được tốt điều đóđòi hỏi phải hiểu được cặn kẽ cái đặc tính lý hóa của hàng hóa và sắp xếpphân loại hàng hóa (trang bị các phương tiện thiết bị phù hợp với từng loạihàng hóa) đảm bảo cho việc bảo quản hàng hóa được tốt

 Vận chuyển nhanh chóng kịp thời và khả năng vận chuyển lớn

Khả năng vận chuyển lớn là vận chuyển được hàng hóa với khối lượnglớn và khoảng cách lớn một cách nhanh chóng, kịp thời Đây là yêu cầuchung và cơ bản của ngành vận tải Với sự phát triển như vũ bão của khoa họckyc thuật và công nghệ như ngày nay, các phương tiện vận tải cũng đạt đượcnhững tiến bộ đáng kể, tốc độ của các phương tiện được cải thiện và nâng caohơn, mang đặc tính chuyên dụng và chuyên môn hóa cao, giảm thời gian chạytàu, tăng nhanh khả năng bốc xếp tại các đầu bến, giảm thời gian đỗ bến chotàu Để đạt những yêu cầu đó cần có những biện pháp tổ chức – quản lý –khai thác các phương tiện hợp lý, phối hợp nhịp nhàng giưa các khâu hoạtđộng trong quá trình vận tải, hạn chế thời gian chết trong các khâu đó Chính

nhờ tăng tốc độ vận chuyển sẽ làm rút ngắn thời gian lưu thông hàng hóa vàgiảm bớt thời gian quay vòng vốn.

 Vận chuyển tiết kiệm:

Xét trên phương diện kinh tế đối với các doanh nghiệp vận tải nóichung và các doanh nghiệp vận tải thủy nói riêng thi đây là yêu cần cơ bản ,

có tác dụng to lớn trong việc hạ giá thành vận chuyển hàng hóa, giảm chi phívận tải và giảm giá cả của hàng hóa cho các ngành kinh tế khác Đây là tiêuchuẩn liên quan đén nhiều chỉ tiêu hiệu quả kinh tế cần được xem xét trongquá trình hoạt đọng sản xuất kinh doanh Để đạt được yêu cầu này đòi hỏi cácdoanh nghiệp vận tải thủy phải tổ chức – quản lý – khai thác phương tiện vàthiết bị hợp lý có hiệu quả để giảm chi phí vận tải góp phần giảm giá thànhsản xuất hàng hóa

Chi phí vận tải hàng hóa từ nơi gửi đến nơi nhận trên thực tế có thểgiảm được trên cơ sở phối hợp công tác của tất cả các khâu trong quá trìnhvận chuyển hàng hóa Về phương diện này, ta nhận thấy rằng các nguồn dựtrữ thật là vô tận, những mắt xích chủ yếu trong quá trình này là các dạng vậntải khác nhau hợp nhất trong mạng lưới vận tải thống nhất và lĩnh vực tiêu thụthể hiện bằng các kho chứa và magj lưới thương nghiệp Việc lựa chọn vàxác định đúng đắn các hình thức phối hợp công tác trong quá trình vậnchuyển hàng hóa là điều kiện cần thiết và bắt buộc Hệ thống vận tải phải kếthợp chặt chẽ với hệ thống các ngành sản xuất vật chất và như vậy chỉ có thểnghiên cứu hợp nhấy hệ thống sản xuát - vận tải thì mới giải quyết trọn vẹnđược nhiệm vụ giảm chi phí vận tải tới mức tối đa Để làm được điều này tacần phải thống nhất ở tất cả các khâu có liên quan trong quá trình vận chuyểnhàng hóa như các xí nghiệp sản xuất công - nông nghiệp, các dạng vận tảikhác nhau và các bộ phận trong phạm vi lưu thông Soạn thảo việc thực hiện

các quá trình vận chuyển trong mối quan hẹ qua lại là sự phối hợp các phươngtiện kỹ thuật, bao gồm các trang thiết bị của xí nghiệp công nghiệp, cácphương tiện giao thông của các dạng vận tải khác nhau, các thiết bị của cảng ,các kho bãi chứa hàng hóa… và các trang thiết bị trong phạm vi tiêu thụ để cóđược một quy trình công nghệ thống nhất, tổ chức phối hợp công tác vớinhau.

 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vận tải thủy

Đối với các doanh nghiệp nói chung thì hiệu quả kinh tế đạt được là việcthu được lợi ích tối đa với chi phí tối thiểu cả về lượng lẫn chất Ngoài ra,việc lựa chọn các chỉ tiêu để đánh giái hiệu quả sản xuất kinh doanh đối vớitừng doanh nghiệp còn tùy thuộc vào từng đặc thủ lĩnh vực hoạt động sảnxuất kinh doanh của doanh nghiệp đó và dựa trên nhiệm vụ chính trị - kinh tế

- xã hội mà doanh nghiệp được giao Vì thế khi nghiện cứu đánh giá hiệu quảkinh tế của doanh nghiệp vận tải thủy cần bám sát hệ thống các chỉ tiêu vềkinh tế - chính trị - xã hội được xây dựng cho doanh nghiệp trong việc thựchiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh

Khi đánh giá hiêu quả kinh tế của doanh nghiệp cần nghiên cứu và phântích cả các chỉ tiêu số lượng và chất lượng Các chỉ tiêu kinh tế phản ánh chấtlượng sử dụng , khai thác các chi phí đầu vào bao gồm vốn hoạt động sảnxuất kinh doanh, lao động – tiền lương, nhiên liệu,… và các kết quả đầu ranhư sản lượng vận chuyển, sản lượng luân chuyển hành khách, doanh thu, lợinhuận ,… đồng thời cần đi sâu nghiên cứu các chỉ tiêu tổng quát, đánh giáhiệu quả cụ thể các yếu tố tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh củadoanh nghiệp

 Ph©n tÝch c¸c chØ tiªu sè lîng bao gåm:

* Tổng sản lợng hàng hóa vận chuyển:

- Tổng khối lợng hàng hóa vận chuyển

- Tổng khối lợng hàng hóa luân chuyển

* Kết quả kinh doanh:

 Cỏc chỉ tiờu về khả năng sinh lời

Tỷ suất lợi nhuận theo doanh thu

=

Lợi nhuận sau thuế Doanh thu thuần

ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh một đồng doanh thu thuần mà doanh

nghiệp có đợc trong kỳ sẽ có bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế

Tỷ suất lợi nhuận theo chi phí =

Lợi nhuận sau thuế Tổng chi phí

ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết để có một đồng lợi nhuận thì phải bỏ bao

nhiêu đồng chi phí

- Mức doanh lợi của VLĐ:

Mức doanh lợi của VLĐ =

Lợi nhuận sau thuế

VLĐ

ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết một đồng vốn lu động tạo ra bao nhiêu

đồng lợi nhuận sau thuế trong kì

Doanh lợi vốn =

Lợi nhuận sau thuế Vốn chủ sở hữu

ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của một đồng vốn chủ

sở hữu (CSH) Nó cho biết một đồng vốn CSH sau khi tham gia hoạt độngkinh doanh tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuế Vì vậy chỉ tiêu doanh lợivốn càng cao phản ánh doanh nghiệp sử dụng vốn càng có hiệu quả

 Cỏc chỉ tiờu hiệu quả sử dụng vốn lưu động

Sức sản xuất của VLĐ =

Doanh thu thuần

VLĐ

ý nghĩa: Chỉ tiêu này cho biết cứ một đồng vốn lu động đem lại cho

công ty bao nhiêu đồng doanh thu

Số ngày một vòng luân chuyển của VLĐ

=

365

Số vòng luân chuyển của VLĐ

ý nghĩa: chỉ tiêu này cho biết số thời gian cần thiết cho VLĐ quay đợc

một vòng Thời gian một vòng luân chuyển càng nhỏ thì tốc độ luân chuyểnvốn càng lớn làm rút ngắn chu kì kinh doanh, vốn quay vòng hiệu quả hơn

ý nghĩa: Chỉ tiêu hệ số đảm nhiệm VLĐ phản ánh để tạo ra một đồng

doanh thu thuần cần bao nhiêu đồng VLĐ Hệ số này càng nhỏ chứng tỏ hiệuquả sử dụng càng cao, số vốn tiết kiệm đợc càng nhiều

 Chỉ tiờu hiệu quả sử dụng lao động

Hiệu suất sử dụng lao động

=

Doanh thu thuần

Số lao động bình quân trong

năm

ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh một lao động có thể tạo ra bao nhiêu

đồng doanh thu thuần trong một kỳ kinh doanh

Mức sinh lời của 1 lao động

=

Lợi nhuận sau thuế

Số lao động bình quân trong

năm

ý nghĩa: Chỉ tiêu mức sinh lời của một lao động cho biết mỗi lao động

đợc sử dụng trong doanh nghiệp tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận sau thuếtrong một thời kì nhất định

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SẢN XUÁT KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI VÀ

DỊCH VỤ PETROLIMEX HẢI PHÒNG 2.1 Phân tích chỉ tiêu doanh thu

Bảng 2.1: Cơ cấu doanh thu giai đoạn 2008-2009

ba nguyên nhân sau:

Thứ nhất: Do kinh doanh xăng dầu là ngành nghề kinh doanh trọng tâm

và có lợi thế của doanh nghiệpThứ hai: do đặc thù của kinh doanh xăng dầu là giá vốn hàng bán của cácsản phẩm xăng dầu chiếm tỷ trọng lớn

Thứ thứ ba: Các cửa hàng xăng dầu của công ty đều ở vị trí thuận lợi,được đầu tư đầy đủ trang thiết bị cần thiết và hiện đại Trong năm qua, công ty

đã bố trí cán bộ có trình độ, năng lực quản lý cửa hàng, xây dựng và áp dụngmức khoán hợp lý nhằm tạo cho các cửa hàng chủ động trong kinh doanh,khuyến khích tính năng động, và khả năng bán hàng của người lao động, thực

hiện bán hàng và thu đủ tiền đúng quy định, không để phát sinh công nợ lớn Đứng vị trí thứ hai trong cơ cấu doanh thu của doanh nghiệp là doanhthu từ vận tải Vận tải là sản phẩm dịch vụ truyền thống của công ty nênlượng khách hàng quen vẫn được duy trì Doanh thu vận tải năm 2009 duy trìđược mức tăng trưởng đều 5,28% so với năm 2008

Xếp vị trí thứ ba trong cơ cấu doanh thu của doanh nghiệp là doanh thu

từ sửa chữa đóng tàu Năm 2008, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng, vậntải thế giới cùng với biến động lớn về giá nguyên vật liệu đóng tàu, lĩnh vựcđóng tàu của công ty cũng chịu ảnh hưởng Tuy nhiên, năm 2009 khi thịtrường vận tải thế giới có bước hồi phục đáng kể so với năm trước, thị trườngvận tải trong nước cũng khởi sắc Điều này khiến doanh thu từ lĩnh vực sửachữa và đóng tàu của doanh nghiệp đã phục hồi

Triển vọng ngành vận tải hàng lỏng: Sau một thời gian dài tăng trưởngliên tục ở mức cao 8 – 9%, nhu cầu vận chuyển thế giới (theo trọng tải) giảm3% trong năm 2009 và dự kiến sẽ trở lại đà tăng với tốc độ 6 – 7% trong năm

2010 Năm 2010, sự hồi phục của kinh tế thế giới, đặc biệt là các nước nhậpkhẩu dầu thô như Bắc Mỹ (30% nhu cầu dầu mỏ thế giới), Đông Âu (24%)

sẽ làm tăng nhu cầu Về năm 2010, nhu cầu dầu thế giới dự báo sẽ tăng950.000 thùng/ngày hay 1,1%, dẫn đầu là các nước ngoài OPEC

Nhìn một cách tổng quan doanh thu ngành vận tải của doanh nghiệp đãtăng so với kì gốc và kì kế hoach Doanh thu thực hiện tăng 816.066.077 đồngtương ứng tăng 101,08% so với kỳ kế hoạch, đồng thời tăng 3.833.627.236đồng tương ứng tăng 105,28% so với kỳ gốc Đây là một kết quả có thể chấp