Tiểu luận hoạt động tín dụng của ngân hàng và thực trạng cũng như đề ra 1 số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng

mục lục Lời mở đầu Phần I- vấn đề hoạt động ngân hàng thơng mại I- Khái niệm, đặc trng, vai trò chức ngân hàng thơng mại Khái niệm Đặc trng ngân hàng thơng mại Việt Nam theo Luật tổ chức tín dụng Vai trò chức ngân hàng thơng mại II- Hoạt động tín dụng III- Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam Những vấn đề chung 2.Thực trạng Những nguyên nhân dẫn đến chất lợng tín dụng giảm Những tiêu đánh giá rủi ro Những tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Phần II - Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam LI M U Mấy năm gần đây, hoạt động ngân hàng thơng mại (NHTM) không ngừng thực hiệu "chấn chỉnh hoạt động tín dụng ngân hàng" Tại phải chấn chỉnh, chấn chỉnh nh nào, biện pháp nào? câu hỏi lớn mà nhà lÃnh đạo, phân tích kinh tế xem xét Hiểu theo nghĩa đơn giản: để nâng cao chất lợng tín dụng phải chấn chỉnh lại, xem xét lại công tác tín dụng từ khâu chấp hành nguyên tắc cho vay, kiĨm tra tríc, vµ sau cho vay, công tác thu nợ gốc lÃi; làm phát huy, làm cha phải uốn nắn lại Khi đà gọi chấn chỉnh hoạt động tín dụng liên tởng hoạt động tín dụng có vấn đề không bình thờng Đúng tín dụng có biểu không bình thờng không cho vay đợc, nợ hạn, nợ tín dụng khó đòi có chiều hớng gia tăng, cha kể đến vụ đổ bể tín dụng, xí nghiệp, Công ty phá sản, nợ chạy trốn vụ cố ý chiếm đoạt tài sản Nhà nớc, nhân dân Để góp phần tìm hiểu đợc vấn đề vớng mắc hoạt động tín dụng, làm rõ hoạt động tín dụng ngân hàng thực trạng nh đề số biện pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng Phần I Những vấn đề hoạt động ngân hàng thơng mại I- Khái niệm, đặc trng, vai trò chức ngân hàng thơng mại Khái niệm Thuật ngữ "ngân hàng" đà xuất từ lâu, nhiên giai đoạn lịch sử định, quan niệm ngân hàng hoạt động nghiệp vụ ngân hàng có thay đổi mặt lịch sử, đời phát triển hệ thống ngân hàng gắn liền với t cho vay lấy lÃi Chức ban đầu ngân hàng ngời tổ chức trung gian toán làm cho ngân hàng trở thành t tiền tệ Theo tiến trình phát triển xà hội, kinh tế thị trờng, giới xuất ngày nhiều hoạt động kinh tế tài mà khả ngân hàng biểu thị hết đợc mà thuật ngữ có xu hớng đợc sử dụng thay cho thuật ngữ ngân hàng phạm vi rộng "các định chế tài chính" tổ chức tài chÝnh trung gian Tỉ chøc nµy thùc hiƯn viƯc thu nhận toàn nguồn vốn toàn xà hội mà huy động đợc để đầu t thông qua việc cấp tín, chứng khoán hay hoạt động tài khác Nh vậy, với quan điểm ngân hàng bao gồm "định chế tài chính", ngân hàng nớc ta ngành quản lý điều hành toàn khối lợng tiền lu thông, kênh huy động, điều phối để đảm bảo nhiệm vụ đầu t cho trình phát triển kinh tế, công nghiệp hoá Đặc biệt điều kiện nớc ta, thị trờng vốn sơ khai, thị trờng chứng khoán cha hoạt động có hiệu quả, doanh nghiệp hoạt động chủ yếu vốn vay hoạt động ngân hàng hàng ngày, hàng tác ®éng ®Õn ®êi sèng, kinh tÕ, chÝnh trÞ, x· héi nớc ta Có thể nói: hoạt động ngân hàng nói chung, nớc ta nói riêng, phản ánh cách tập trung xác, nhanh nhạy toàn hoạt động sản xuất, kinh doanh nỊn kinh tÕ x· héi cđa níc ta hay nãi cách khác "biểu kế" kinh tế quốc dân Năm 1991, thực pháp lệnh ngân hàng, ngân hàng Việt Nam tách thành hai hệ thống: ngân hàng Nhà nớc ngân hàng thơng mại Mỗi hệ thống thực chức nhiệm vụ khác Nhng đồng thời phụ thuộc lẫn đóng góp tích cực vào trình xây dựng phát triển kinh tế xà hội đất nớc Ngân hàng Nhà nớc đóng vai trò định hớng hoạt động quản lý tiền tệ Ngân hàng thơng mại thực chức kinh doanh: đợc coi nh doanh nghiệp kinh doanh đặc biệt, kinh doanh tiền tệ NHTM hoạt động ngày đa dạng có hiệu đáp ứng nhu cầu đầu t cho kinh tế quốc dân Bên cạnh mặt đợc tồn số mặt cha đợc hoạt động NHTM hoạt động tín dụng Đặc trng ngân hàng thơng mại Việt Nam theo Lt c¸c tỉ chøc tÝn dơng Theo Lt c¸c tổ chức tín dụng NHTM Việt Nam phát triển với đặc trng sau: - Thực toàn hoạt động ngân hàng (huy động vốn, cho vay toán) hoạt động kinh doanh dịch vụ có liên quan - Thực huy động vốn cấp tín dụng ngắn hạn chủ yếu, tức trì qui mô sản xuất kinh doanh đà có khách hàng Với đòi hỏi ngày cao thị trờng tiền tệ với trởng thành thân, ngân hàng thơng mại đợc phép cần thiết chuyển từ hoạt động tín dụng ngắn hạn chủ yếu qua nghiệp vụ huy động vốn cấp tín dụng trung dài hạn, mở rộng qui mô sản xuất khách hàng - Hoạt động NHTM lấy lợi ích kinh tế xà hội làm mục tiêu lấy lợi nhuận làm đòn bẩy kinh tế Nó loại ngân hàng hoạt động tìm kiếm lợi nhuận -Xét mặt sở hữu, NHTM NHTM Nhà nớc, NHTM hợp tác, NHTM cổ phần, chi nhánh ngân hàng nớc Luật tổ chức tín dụng không thừa nhận loại hình NHTM cổ phần t nhân mà cho phép thành lập NHTM cổ phần Nhà nớc nhân dân - NHTM thực chức kinh doanh tổng hợp (nghiệp vụ truyền thống sản phẩm, dịch vụ ngân hàng phát sinh) kinh doanh đa (nghiệp vụ chứng khoán bảo hiểm) - NHTM loại hình ngân hàng tham gia "tạo tiền" với hệ số tạo tiền lớn nhất, đẻ công cụ lu thông tín dụng rộng rÃi Vì NHTM loại ngân hàng hoạt động gặp nhiều rủi ro cần đợc quản lý chặt chẽ để đảm bảo an toàn hệ thống tiền tệ hệ thống tổ chức tín dụng - NHTM chịu quản lý Nhà nớc NHNN tổ chức hoạt động ngân hàng Vai trò chức ngân hàng thơng mại a NHTM trung gian tài chính, môi giới ngời gửi tiền ngời vay vốn, tiết kiệm đầu t Hay nói cách khác, thực chức kinh doanh tiền tệ hoạt động tín dụng Trên sở huy động khoản tiền gửi, sau ®ã thùc hiƯn cho vay víi l·i st cho vay lớn lÃi suất huy động Hoặc sử dụng đầu t Ngoài thực cung cấp dịch vụ khác nh: toán, chuyển tiền, bảo quản chứng từ có giá, kinh doanh vàng bạc, chứng từ uỷ thác b Bằng đờng tăng trởng vốn, NHTM góp phần thúc đẩy tăng trởng kinh tÕ Th«ng qua tËp trung vèn, NHTM cho doanh nghiƯp vay để có vốn tăng qui mô sản xuất, tăng suất lao động, đổi thiết bị , áp dụng tiến kỹ thuật thúc đẩy sản xuất phát triển c Với t cách hệ thống, NHTM tham gia trình "tạo tiền" làm thu hẹp hay mở rộng hệ số phơng tiện toán, tạo cân đối hay làm cân đối tổng cung tổng cầu tiền tệ, làm giảm nhẹ hay gây áp lực với hàng hoá, giá d Đằng sau hoạt động NHTM diễn trình tích tụ tập trung vốn cho nghiệp phát triển kinh tế xà hội II- Hoạt động tín dụng Có nhiều định nghĩa khác hoạt động tín dụng Nhng tóm lại, dù có nhiều định nghĩa khác chất quan hệ vay mợn dựa nguyên tắc hoàn trả lại Tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu khác mà phân loại tín dụng thành: tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng tiêu dùng, tín dụng cho thuê tài sản Trong chúng đề cập đến tín dụng ngân hàng Chức tín dụng là: - Tín dụng công cụ tích tụ tập trung vốn quan trọng Thông qua tín dụng, doanh nghiệp nhận vốn để tiến hành sản xuất kinh doanh, tăng trởng kinh tế - Là công cụ bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận Thực điều hoà vốn ngành, vùng - Làm cho kinh tế nói chung doanh nghiệp nói riêng trở nên động, mềm dẻo linh hoạt - Là công cụ tăng vòng quay vốn giảm tiền mặt lu thông Hoạt động ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Hay hiểu theo nghĩa đơn giản việc sử dụng tiền vào mục đích đầu t cho vay thu lợi nhuận ngân hàng Hoạt động tín dụng NHTM bao gồm nhiều hình thức khác nh: tín dụng ngắn, trung dài hạn, phí tín dụng, cho vay tiền, bảo lÃnh, uỷ thác đây, đề cập đến tín dụng cho vay ngân hàng III- Thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam 1- Những vấn đề chung Cho đến nay, đất nớc ta đà có nhiều loại hình tổ chức tín dụng với số lợng đông hoạt động: + ngân hàng Nhà nớc + 51 ngân hàng thơng mại cổ phần (31 NHTM cổ phần đô thị 20 NHTMCP nông thôn) + chi nhánh NHTM nớc + ngân hàng liên doanh ViƯt Nam víi níc ngoµi + 1000 q tÝn dơng nhân dân + Công ty tài (2 Công ty tài cổ phần Công ty tài tổng Công ty Nhà nớc) + Công ty cho thuê tài (2 Công ty liên doanh, Công ty nớc Công ty ngân hàng quốc doanh) Ngoài hệ thống tiết kiệm bu điện thành lập gần 60 văn phòng đại diện ngân hàng nớc hoạt động Tổng số ngời làm việc lĩnh vực ngân hàng kho¶ng 60.000 ngêi (trong tỉ chøc tÝn dơng 51.000 ngêi) Các tổ chức tín dụng phát triển nhanh vào khoảng năm 19921995 thời hai pháp lệnh ngân hàng, tổ chức lại hợp tác xà tín dụng mở cửa quan hệ quốc tế Đây vừa u để thúc đẩy cạnh tranh ngân hàng tổ chức tín dụng với nhau, giúp không ngừng nâng cao hiệu kinh tế, nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng Nhng đồng thời khó khăn việc hoạt động kinh doanh ngân hàng tổ chức tín dụng Từ tách hệ thống ngân hàng thành hai cấp: Ngân hàng Nhà nớc thực chức quản lý hệ thống ngân hàng thơng mại thực chức kinh doanh Do có phân công phối hợp hai hệ thống này, giúp cho vai trò ngân hàng đợc thực hiện, đóng góp tích cực hiệu vào phát triển kinh tế - xà hội nớc ta giai đoạn độ xây dựng sở vật chất kỹ thuật cho chủ nghĩa xà hội Điều thể qua tốc độ tăng trởng nhanh (trung bình 8,2-8,5%/năm, tốc độ phát triển ngành nghề, tạo công ăn việc làm, góp phần tích cực vào sách xà hội nh xoá đói giảm nghèo, hỗ trợ vốn cho nông dân phát triển kinh tế Và điều đáng nói là: nớc khác chịu ảnh hởng nặng nề khủng hoảng tài tiền tệ, nớc ta có ảnh hởng chút ít,lại giữ vững đợc ổn định tiền tệ, giữ vững mức độ tăng trởng cao Đông Nam á, cao nhiều nớc giới Nhng phủ nhận hoạt động ngân hàng trình hoàn thiện, tồn số vấn đề mà cần có điều chỉnh đổi để phát huy kết đà đạt đợc,nhất lĩnh vực hoạt động tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng hình thức kinh doanh nhng đặc biệt, khác với ngành nghề kinh doanh khác Nó hoạt động theo phơng châm "đivay vay", từ thu lợi nhuận từ hoạt động cho vay chủ yếu Đi vay phải trả, gốc có lÃi Thế nên ngân hàng, tổ chức tín dụng thực quản lý cho vay không tốt không cho vay đợc cho vay nhng gặp rủi ro nh không đòi đợc nợ bị thiệt hại, làm giảm kinh doanh chí phá sản, điều ảnh hởng trực tiếp đến sản xuất kinh doanh kinh tế quốc dân.Đó rủi ro đòi hỏi NHTM phải khắc phục, ngăn chặn đồng thời tìm đợc hớng biện pháp hữu hiệu Trong trình đổi mới, vấp phải nhiều, điều thể yếu quản lý hoạt động ngân hàng.Mấy năm vừa qua, liên tục đài, báo chí đa tin vụ đổ vỡ tín dụng, ngân hàng bị thất thoát tài sản, vụ lừa đảo chiếm đoạt tài khách hàng, cán tín dụng ngân hàng mà việc xảy liên tục từ Nam chí Bắc, hết tỉnh đến tỉnh khác Điều chứng tỏ việc quản lý, sử dụng vốn hoạt động ngân hàng hoạt động cho vay cha có hiệu Thực trạng Trên thực tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam vốn cha đủ mạnh lại phải đối phó với khủng hoảng tài tiền tệ khu vực, nên yếu lõ rõ Nhìn chung, NHTM Việt Nam có quy mô nhỏ, vốn tự có vốn điều lệ ë møc thÊp, tû lƯ vèn tù cã trªn tỉng tài sản phần lớn ngân hàng dới 5% so víi møc tèi thiĨu cđa qc tÕ lµ 8% Thế mà tỷ lệ nợ hạn khoản nợ đọng chờ xử lý không sinh lời hệ thống ngân hàng vào khoảng 15%, tỷ lệ nợ hạn khó đòi tổng nợ hạn phần lớn NHTM 50% Vấn đề liên quan đến trình độ quản lý NHTM, hiệu hoạt động kinh doanh khách hàng, sách tín dụng Nhà nớc, thiết chế bảo đảm tiền gửi cho vay nói chung Bên cạnh đó, NHTM đà cố gắng phát triển dịch vụ ngân hàng, nhng nhìn chung nghèo nàn chất lợng thấp, hiệu hoạt động khu vực không đủ bù đắp cho giảm nhanh chóng lợi nhuận từ khu vực tín dụng Tóm lại hiệu hoạt động chung hệ thống ngân hàng thấp Nâng cao chất lợng tín dụng hiệu kinh doanh vấn đề quan tâm số hoạt động kinh doanh tiền tệ Sự suy giảm chất lợng tín dụng phạm vi rộng lớn mầm móng cho khủng hoảng kinh tế bùng nổ lúc Xuất phát từ tầm quan trọng đó, cách hai năm, NHNN đà yêu cầu tổ chức tín dụng thực hoạt động tín dụng công văn 756/CV-NH3 đến nói toàn ngành ngân hàng có chuyển biến đáng kể Các tổ chức tín dụng đà quan tâm mức đến việc áp dụng biện pháp để xử lý nợ hạn Tuy vậy, theo kết luận Thống đốc NHNN hội nghị giám đốc NHNN tháng năm 1998: "Mặc dù đà áp dụng nhiều biện pháp tăng cờng thu hồi nợ hạn nâng cao chất lợng tín dụng, nhng tình hình nợ hạn cao, cha đợc khắc phục tiếp tục gia tăng" Tín dụng với hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Hiện NHTM quốc doanh đợc cấp 1.100 tỷ đồng vốn điều lệ (70 triệu USD) giới hạn an toàn nguồn vốn huy động khoảng 30.000 tỷ đồng (2 tỷ USD) Nh quy mô hoạt động ngân hàng nhỏ để mở rộng đầu t hội nhập quốc tế Với vai trò trung gian tài cung cấp nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh đà đạt đợc hiệu đáng kể tồn hoạt động tín dụng ngân hàng Có thể nói nợ hạn tồn nhất, không nhanh chóng khắc phục đe doạ trực tiếp đến lành mạnh an toàn hệ thống ngân hàng nh t×nh h×nh kinh tÕ - x· héi Qua sè liƯu thống kê, nhiều doanh nghiệp Nhà nớc có trị giá taì sản lại 61% nguyên giá tài sản cố định, vốn lu động Nhà nớc cấp cho doanh nghiệp Nhà nớc đạt khoảng 20% so với yêu cầu sản xuất kinh doanh nhng thực tế đạt đợc 10% so với định mức Chính để hoạt động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp Nhà nớc phải vay ngân hàng với số lợng lớn, tỷ trọng vốn vay chiÕm 80 - 90% vèn tù cã, thËm chÝ cßn gấp 3-4 lần vốn tự có Vay nhiều phải trả nhiều, có ngời nói phải giả lÃi vay cho ngân hàng nhiều nguyên nhân trực tiếp gây thua lỗ Điều dễ hiểu, tiền ngân hàng cho vay tiền ngân hàng vay dân, có ngân hàng 70-80% nguồn vốn cho vay tiền gửi tiết kiệm dân Còn lại tiền có nguồn gốc vay từ nớc hay tiền tạm vay từ tiền nhàn rỗi tổ chức khác Họ có biết đâu, khoản vay ngân hàng phải trả gốc lẫn lÃi không đợc khất hoÃn Vậy có phải nguyên nhân trực tiếp không Trên thực tế, doanh nghiệp làm ăn thua lỗ máy quản lý cồng kềnh, trình độ quản lý thấp với trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu dẫn đến hiệu kinh doanh không cao Theo đánh giá Tổng cục quản lý vốn tài sản Nhà nớc hoạt động 5.800 doanh nghiệp Nhà nớc kết cho thấy 37% hoạt động có hiệu quả, 46,4% cha có hiệu thuộc diện khó khăn tạm thời, có số nợ phải thu khó đòi lỗ luỹ kế 1.135 tỷ đồng 16,6% lại thuộc diện hiệu với số luỹ kế nợ phải thu khó đòi lên đến 1.763 tỷ đồng, doanh nghiệp 75% vốn Nhà nớc tan thành mây khói Một vấn đề DNNN có nhu cầu gần nh vô hạn vốn vay ngân hàng, buộc NHTM phải cho vay qu¸ møc so víi vèn tù cã cđa doanh nghiƯp Các NHTM bị đẩy vào tình "tiến thoái lỡng nan" không cho vay d nợ hạn chí khả chi trả tăng ngân hàng không đảm bảo mặt pháp lý Việc xử lý khoản nợ hạn DNNN, doanh nghiệp kinh tế, Đảng đoàn thể, tổ chức kinh tế tập thể tồn đọng tổ chức tín dụng Các khoản nợ tổ chức tín dụng hầu nh không đợc doanh nghiệp, tổ chức kinh tế quan chủ quản quan tâm trả nợ Đối với trờng hợp này, đơn vị có nợ quan chủ quản xem việc "xù nợ" tổ chức tín dụng điều hiển nhiên Hiện tợng phổ biến mà có chút quan tâm đến hoạt động ngân hàng nhận thấy rằng: thời gian qua, có không DNNN làm ăn thua lỗ, phá sản đợc quan chủ quản (Bộ, ngành, tỉnh) định giải thể, sau thành lập đơn vị (với máy nhân sự, sở vật chất kỹ thuật đơn vị vừa giải thể)để "xù" khoản nợ tổ chức tín dụng tiÕp tơc quan hƯ víi c¸c tỉ chøc tÝn dơng khác Không riêng DNNN mà doanh nghiƯp ngoµi qc doanh cịng vËy Trong thêi gian qua doanh nghiệp quốc doanh đà đợc thành lập cách ạt, mở rộng với qui mô lớn song lại tách rời với khả tài Một thực trạng đáng lo ngại yếu trình độ công nghệ, trình độ quản lý, doanh nghiệp quốc doanh vốn thực tế cho biết không trờng hợp doanh nghiệp ngoaì quốc doanh hoàn toàn vốn để hoạt động kinh doanh, nhiều doanh nghiệp đời bằng" vốn ảo" hoạt động sản xuất DNNQD chủ yếu vốn vay vốn chiếm dụng Thực trạng tài doanh nghiệp nh đà nảy sinh tình trạng tỷ lệ vay vốn doanh nghiệp cao gấp nhiều lần so với vốn tự có Mà hoạt động tín dụng sản xuất kinh doanh gắn bó với việc chu chuyển đồng vốn trình sản xuất, lu thông hàng hoá phục vụ cho đời sống nhân dân Hay nói cách khác, hoạt động tín dụng nội dung hoạt động doanh nghiệp, đơn vị sản xuất lu thông Có "cầu" có "cung" Cầu đắn, đáng cung bảo đảm phát huy tác dụng Các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ đà làm cho rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Để nâng cao chất lợng tín dụng việc chấn chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Hay cụ thể chấn chỉnh chế độ tài doanh nghiệp, cho dù ngân hàng có đề kiểm soát trớc, sau cho vay nhng thực tế ngân hàng kiểm soát nổi? Bởi lẽ hoạt động kinh tế tài muôn hình vạn trạng, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh với ngân hàng lại bình đẳng, chí khách hàng thợng đế ngân hàng Khi có kiểm soát việc đà diễn Trên thực tế, khoảng cách ngời cho vay khách hàng xa, nghiệp vụ tín dụng gắn liền với mối quan hệ tiếp xúc thờng xuyên ngân hàng khách hàng Vấn đề thông tin nắm bắt tình hình biến đổi kinh tế-xà hội tác động đến khách hàng chậm, không đầy đủ xử lý cha triệt để Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, ngân hàng có sẵn sàng tiếp thêm vốn cho doanh nghiệp để "vợt cạn" không? câu hỏi mà ngân hàng cần cân nhắc kỹ lỡng Nếu tiếp thêm vốn lỡ hết Nếu không tiếp thêm vốn khách hàng "vợt cạn" trả đợc nợ lẫn nợ chí lÃi Đây chi phí hội mà ngân hàng cần xem xét, đánh giá cẩn thận trớc định cho vay tiếp hay Sự tồn phát triển khách hàng định tồn phát triển thân NHTM Ngân hàng tìm biện pháp nh thơng lợng, gia hạn nợ, giảm nợ để giúp doanh nghiệp vợt qua giai đoạn khó khăn, tránh cho đợc rủi ro Những khó khăn mắc phải hoạt động tín dụng Về nguyên tắc cho vay, phải có tài sản đảm bảo tín chấp chấp tài sản Về tín chấp, ngân hàng phải xét uy tín, khả chi trả khách hàng, uy tín bảo lÃnh cho khách hàng Nếu nh xem xét khách hàng có đầy đủ uy tín cho vay tín chấp Trong viết "thu thập thông tin thẩm định cho vay cá nhân hộ gia đình: Khâu quan trọng bỏ qua" tác giả Mai Anh (chi nhánh NHNo phát triển nông thôn Thăng bình Quảng Nam) có đoạn viết rằng: chắn khách hàng sử dụng vốn vào mục đích tuyệt đối không nên cho vay khách hàng có tài sản chấp "cán tín dụng cần cảnh giác với nhóm đối tợng tìm cách để vay đợc vốn ngân hàng, nhóm khách hàng thờng phá sản, cần vốn để cøu nguy khÈn cÊp V× vËy hä dïng mäi thđ đoạn từ việc năn nỉ đến quà cáp, biếu xén, hối lộ cán tín dụng, việc mà khách hàng có lòng tự trọng không làm, vay đợc nhiều vốn tốt" Đây rủi ro đạo đức khách hàng gây nên Chúng ta không nên coi trọng vấn đề tín chấp hay tài sản chấp Việt Nam đà thiên vị, coi trọng vấn đề chấp tín chấp Trong luật cầm cố, ngời vay phải chuyển tài sản cho ngân hàng, điều cha triệt để lĩnh vực thơng mại không thích hợp Ví dụ: Trong chấp kho ngân hàng quản lý đợc Bản chất cầm cố ngời vay tín dụng phải đa tài sản cho ngân hàng cầm cố mặt pháp lý họ chủ sở hữu tài sản (ở có khác biệt sở hữu mặt pháp lý sở hữu thực tế quyền sử dụng) Trong trờng hợp chấp kho hàng, ngân hàng thể lấy hàng hoá kho đa ngân hàng đợc Trờng hợp cần uỷ thác cho ngời thứ ba trông coi kho quản lý tài sản Đây khâu sơ hở dẫn đến rủi ro cho ngân hàng khách hàng cán bọ tín dụng ngân hàng gây nên Điển hình vụ án gần nhất: Epco - Minh Phụng Đây vụ án lớn từ trớc đến bao gồm 77 bị cáo 18 cán ngân hàng, gây tổng thiệt hại 4.300 tỷ đồng chúng đà sử dụng thủ đoạn Cách luật để vay vốn ngân hàng Ngoài việc thành lập nhiều Công ty "ma" nhỏ để vay vốn ngân hàng cho chúng sử dụng chúng sử dụng thủ đoạn nhập hàng hoá thông qua pháp nhân cá DNNN có chức kinh doanh xuất nhập hàng hoá nh: Ngũ cốc, Công ty xuất nhập Đất Việt DNNN nhập hàng hoá nớc có bảo lÃnh ngân hàng Song doanh nghiệp lại đem lô hàng chấp cho ngân hàng bảo lÃnh (ngân hàng nhận chấp tài sản mình) Khi hàng đợc nhập Việt Nam, doanh nghiệp xuất nhập 10 chức, lừa đảo phạm vi rộng, số lợng tài sản lớn Đối tợng lừa đảo ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp quốc doanhvà t nhân, tổng số 335 vụ lừa đào có 254 doanh nghiệp quốc doanh, 460 t nhân, 10 DNNN Phòng cảnh sát kinh tế công an tỉnh Nam Định phát Dơng Thuý Hiền Giám ®èc C«ng ty TNHH Tut Thu ®· sư dơng tíi 66 hồ sơ nhà đất giả, có công chứng giả để chấp ngân hàng vay 13 tỷ đồng sau bỏ trốn Tham gia vào vụ lừa đảo có giám đốc Công ty TNHH t thơng Đáng lu ý, số cán tín dụng ngân hàng ngân hàng đà không làm chức nhiệm vụ đợc giao nh kiểm tra hồ sơ vay, thẩm định tài sản chấp, kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay để đối tợng vay bỏ trốn không biết- Vũ Văm Nam, giám đốc Công ty TNHH Thiên Thanh Hà Nội vợ Trần Bích Thuỷ năm (từ 1994-1996) thủ đoạn dùng tài sản chấp vay vốn nhiều ngân hàng doanh nghiƯp 23 tû ®ång sau ®ã bá trèn Mét dạng khác sử dụng giấy tờ nhà thuê Nhà nớc đem chấp vay vốn ngân hàng sau thực hành vi lừa đảo, trớc bán nhà, đem hồ sơ nhà đất làm công chứng, sau bán nhà hồ sơ gốc đa hồ sơ công chứng để vay chấp để thực hành vi lừa đảo Cuối năm 1996, lực lợng cảnh sát kinh tế phát thủ đoạn tinh vi sinh viên trờng Cao đẳng ngân hàng cán kho bạc Hà Nội đà dùng hoá chất tẩy chữ viết tờ trái phiếu kho bạc mệnh giá 200 nghìn 300 nghìn, sau nghi mệnh giá từ 100 triệu đồng đến 680 triệu đồng, dùng dấu giả chữ ký giả ban lÃnh đạo kho bạc Hà Nội để làm giấy xác nhận cho tờ trái phiếu, lừa ngân hàng Hà Nội lấy tỷ đồng chia sử dụng cá nhân Hoặc vụ lừa đảo Đặng Thị Hồng thủ quĩ ngoại tệ ngân hàng công thơng Hải Dơng chiếm đoạt 100 nghìn USD đờng vận chuyển nộp quĩ ngân hàng công thơng Việt Nam ngày 04/02/1997 Bằng thủ đoạn nh Nguyễn Thị Thời đà rút kho bạc Thái Nguyên gần tỷ đồng suốt từ năm 1993-1997 Tình trạng cán nhân viên ngành ngân hàng lợi dụng chức vụ quyền hạn đợc giao để tham ô tiền bạc ngân hàng xẩy phức tạp với nhiều thủ đoạn khác Hơn 10 cán tín dụng hai chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nho Quan huyện Kim Sơn tỉnh Ninh Bình đà dùng thủ đoạn thu nợ vay hộ nông dân số tiền 5,1 tỷ đồng nhng không nộp quĩ đem đánh đề, mua sổ xố, đánh bạc, cho vay lại với lÃi suất cao hơn, khả trả nợ lập hồ sơ vay khống để vay tiền trả nợ cũ (đảo nợ) Hoặc vụ cán cửa hàng vàng bạc thuộc chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Thái Thuỵ tỉnh Thái Bình làm hồ sơ giả, chấp vàng giả để tham ô 6,9 tỷ đồng đem đánh bạc, đánh đề: khả toán trả nợ ngân hàng đối tợng đà bỏ trốn Những thủ đoạn đà xảy số ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, nh chi nhánh huyện Cao Lộc, Trùng Khánh- Lạng Sơn; chi nhánh Văn Yên 13 (Yên Bái), chi nhánh Bảo Khánh (Lào cao); chi nhánh Vĩnh Châu (Sóc Trăng) Ngoài số cán bộ, nhân viên ngân hàng lợi dụng thủ đoạn chuyển tiền ngân hàng thông qua tài khoản khách hàng đợc mở ngân hàng để tham ô, lợi dụng việc dùng ngân phiếu, tiền mặt trình toán để đánh tráo tờ ngân phiếu, tiền có mệnh giá thấp vào tiền có mệnh giá cao để tham ô chiếm đoạt tài sản Nhà nớc đà xẩy số chi nhánh ngân hàng thơng mại tỉnh Thái Nguyên, Thanh Hoá, Lâm Đồng ,TP Hồ Chí Minh thời gian gần đây, lực lợng công an phát số đối tợng phạm tôị lợi dụng chuyển tiền bất hợp pháp qua hệ thống ngân hàng nh vụ Trịnh Thị Lan Phơng đà chuyển tiền từ Hà Nội vào TP Hồ Chí Minh thông qua ngân hàng số tiền gần 30 tỷ đồng Hoặc vụ buôn bán 7,2kg herôin vợ chồng Xiêng My Căn Tha Vông với Trần Văn An xảy Hà Tĩnh Các đối tợng sau đà bán đợc hêrôin chúng đà chuyển đợc 3,4 tỷ đồng thông qua tài khoản mở ngân hàng từ TP Hồ Chí Minh Hµ TÜnh Trong thêi gian qua, cã mét sè ViƯt Kiều, ngời Việt Nam định c nớc từ nớc lợi dụng đờng tham quan du lịch, thăm ngời thân Việt Nam đà dùng thẻ toán tín dụng quốc tế (Master card) đợc làm giả nớc để rút tiền ngân hàng nh vụ Lê Công Đảng, Phan Đình Chơng Trần Toàn Việt Việt Kiều Mỹ đà dùng thẻ tín dụng giả lừa trung tâm Kiều Hối 68 Lê Lỵi qn TP Hå ChÝ Minh lÊy sè tiỊn 40 nghìn USD Hoặc vụ Ramran Takis Siddiam Adnan Takis Sidqui (đều mang quốc tịch Pakistan) dùng hộ chiếu giả để lừa đổi sec du lịch cửa hàng vàng bạc thuộc Công ty kinh doanh vàng bạc Hà Nội, bị công an Hà Nội bắt giữ Chúng đà lừa nhiều chi nhánh ngân hàng đợc 25 nghìn USD Trong năm 1997, chi nhánh ngân hàng Hải Phòng đà bị số đối tợng ngời nớc lừa đổi séc du lịch giả với số tiền 31 nghìn USD Đứng thứ hai nhóm tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng tội cố ý làm trái qui định Nhà nớc quản lý kinh tế gây hậu nghiêm trọng nhiều vụ án lớn thời gian qua đợc phát nh vụ lừa đảo Lý Hóc Hỷ, giám đốc Công ty TNHH đầu t phát triển kinh tế Sóc Trăng, vụ Tamexco, vụ Công ty dệt Nam Định, Epco Minh Phụng, vụ VPBank, vụ Công ty TNHH Tân Hoàn Mỹ TP Hồ Chí Minh cho thấy tình trạng cố ý làm trái, nhận hối lộ nhiều cán bộ, nhânviên ngành ngân hàng trình xét duyệt hồ sơ cho vay, thẩm định tài sản chấp, kiểm tra giám sát trình sử dụng vốn vay, chí tái bảo lÃnh sai nguyên tắc, đối tợng vay không trả đợc nợ lại áp dụng thủ tục đảo nợ nhằm làm "trong sạch" sổ sách để trốn tránh phát đoàn kiểm tra, tra ngân hàng quan chức Việc bảo lÃnh ngân hàng cho doanh nghiệp mở L/C mua hàng trả chậm nảy sinh nhiều tiêu cực Chủ yếu thiếu tinh thần trách nhiệm cố ý làm trái số cán bộ, nhân viên ngành ngân 14 hàng không quản lý theo dõi đợc thời gian, địa điểm, hàng hoá nhập về, trình bán hàng toán trả nợ ngân hàng để đối tợng vay bán hết hàng, đem vốn sử dụng vào mục đích khác nhau, sử dụng vốn vay sai mục đích để đổi tợng khác chiếm dụng vốn dẫn đến khả toán trả nợ ngân hàng Ngân hàng đứng bảo lÃnh phải lấy vốn trả nợ cho phía nớc để đảm bảo uy tín, đó, doanh nghiệp đợc bảo lÃnh phải chuyển sang nợ hạn cho vay bắt buộc Tóm lại, trình trởng thành, phát triển NHTM trongcơ chế thị trờng theo định hớng xà hội chủ nghĩa gắn chặt cách hữu với trình phát triển tín dụng Một ngân hàng thơng mại mạnh có nghĩa khối lợng vốn tín dụng đợc tăng trởng cách vững chắc, an toàn có hiệu Kết kinh doanh ngân hàng tổng hợp nhiều nhân tố nhng hoạt động tín dụng khâu định Nh đà trình bày trên, chất lợng tín dụng bắt đầu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp trớc tiên Bên cạnh tồn vớng mắc nh nợ hạn, nợ đóng băng, rủi ro hoạt động kinh doanh cần đợc khắc phục Những tồn nhiều nguyên nhân khác để khắc phục đợc cần phải tìm hiểu nguyên nhân Những nguyên nhân dẫn đến chất lợng tín dụng giảm Việc phân tích đợc nguyên nhân dẫn đến chất lợng tín dụng giảm việc cần thiết để từ phân tích, đánh giá rủi ro, có biện pháp ngăn ngừa khắc phục có hiệu Có nhiều nguyên nhân khác tác động tổng hợp hoạt động tín dụng, song tuỳ theo góc độ nhìn nhận nghiên cứu, đánh giá khác mà nguyên nhân đợc nhìn từ góc độ hay góc độ khác việc nghiên cứu đề tài cách tổng quát nên chia thành nguyên nhân chủ quan nguyên nhân khách quan Những nguyên nhân chủ quan đợc đề cập chủ quan thuộc NHTM, c¸c tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ Cã thĨ đề cập đến nguyên nhân chủ quan kû tht cÊp tÝn dơng cđa hƯ thèng c¸c tỉ chøc tÝn dơng hiƯn Kû tht cÊp tÝn dơng hiƯn cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng chđ u dựa đơn xin vay khách hàng phơng án kinh doanh khách hàng soạn thảo Kỷ thuật cÊp tÝn dơng võa mang tÝnh ý chÝ chđ quan bên cấp tín dụng, vừa thiếu sở khách quan kinh tế Thông thờng đơn xin vay ®Ịu cã ghi râ mơc ®Ých sư dơng tiền vay, số tiền xin vay thời hạn trả nợ Song điều hoàn toàn dựa vào kinh nghiệm cá nhân ngời xin vay khó biÕt ch¾c r»ng r»ng, viƯc sư dơng tiỊn vay nh không đạt đợc mục tiêu đề phơng án kinh doanh hay không Vì kèm theo đơn xin vay có phơng án sản xuất kinh doanh nh sở để chứng minh cho ý đồ ngời vay Vấn đề đặt độ tin cậy 15 phơng án kinh doanh đạt đến mức độ nào, khó có tiêu chuẩn đánh giá dự đoán đợc Và có dự đoán không xác, ngân hàng phải chịu rủi Đấy cha nói đến tình trạng là: nguyên tắc phơng án sản xuất kinh doanh phải ngời vay thành lập thuê ngời lập nhng cán tín dụng, nhiên hầu hết họ khả tự lập dự án cha có chuyên trách hớng dẫn, cán tín dụng phải trực tiếp hớng dẫn cho ngời viết đơn xin vay, sau lại thẩm định dự án Do việc thẩm định dự án mang tính hình thức, thiếu khách quan cán tín dụng "vừa bóng, vừa thổi còi" Các dự án vay vốn với số lợng khách hàng đa dạng, phong phú, thờng theo mẫu chung, thờng mẫu in sẵn, ngời vay ghi thêm số liệu vào bảng tái khẳng định Nhng nội dung quan trọng thể tính khả thực thi dự án không đợc đề cập đến Cán tín dụng số liệu định mức kinh tế - kỹ thuật, thông tin giá nên sở khoa học để kiểm tra số liệu dự án Hơn nữa, việc cấp tín dụng đặt chủ yếu dựa vào ý chí chủ quan bên cho vay định, vấn đề tiêu cực quan hệ tín dụng có điều kiện nảy nở Đặt vấn đề thẩm định ngời định cho vay phải chịu trách nhiệm vật chất rủi ro xảy chắn tín dụng bị co cụm lại vấn đề đảm bảo tín dụng đợc đặt cách khắc nghiệt Và nh vậy, khối lợng tín dụng vợt giá trị tài sản chấp cầm cố Việc cho vay ngân hàng lại đề cao vai trò tài sản chấp, cầm cố Do doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, ngân hàng giải pháp xin nợ tài sản chấp Nhng biến động kinh tế thớng đánh giá không giá trị tài sản chấp nên ngân hàng khó thu đợc vốn Thờng giá trị tài sản chấp đợc đánh giá cao giá trị thực nó, phát mại thâm hụt Đấy cha kể vấn đề phát mại tài sản chấp, cầm cố gặp nhiều khó khăn Theo nh Quyết định 217 Thống đốc NHNN nh luật tổ chức tín dụng có quy định: Trong trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ, hai bên thoả thuận ngân hàng có quyền bán tài sản chấp, cầm cố, bảo lÃnh để thu hồi nợ cho thời gian định theo qui định pháp luật Quyền đợc bán ngân hàng trờng hợp tự ý bán đợc mà phải thông qua quan pháp luật, chủ yếu án để chờ giải Thời gian qua, ngân hàng đà nổ lực vợt bậc để thu hồi nợ hạn Để phát mại tài sản chấp, không ngân hàng đà kiện nợ toà, mong với giúp đỡ quan pháp luật, họ thu hồi đợc tiền vay Thế nhng kiện kiện, nợ không giảm đợc Nguyên nhân tài sản chấp khâu án phức tạp, thủ tục nhiêu khê võa tèn kÐm võa mÊt nhiÒu thêi gian, thËm chÝ bất lợi phía ngân hàng Chính điều làm nợ hạn ngân hàng tăng lên, hoạt động tín dụng 16 gặp nhiều khó khăn d nợ cho vay đứng giảm xuống, tỷ lệ nợ hạn tăng lên Vẫn yếu khâu quản lý nhân Công tác đào tạo bồi dỡng cán ngân hàng cha đợc quan tâm møc, vỊ thùc tÕ, cã mét sè c¸n bé tÝn dụng ngân hàng thiếu trình độ lực phân tích xử lý thông tin tín dụng để bảo vệ giám sát khoản vay, chí có cán tín dụng thái hoá biến chất, cố tình làm sai quy trình tín dụng để tham ô tiền bạc ngân hàng với nhiều thủ đoạn tinh vi khác nh: thu nợ không nộp quỹ, lấy tiền để chơi đánh bạc, mua xỉ sè, cho vay l¹i víi l·i st cao, hay tiếp tay cho bọn lừa đảo chiếm đoạt tài sản xà hội chủ nghĩa, vay ké Hoặc sửa chữa tài khoản để rút tiền sử dụng mục đích cá nhân Trình độ lực quản lý điều hành cán ngân hàng cha đáp ứng đợc yêu cầu thực tế thị trờng Nhiều cán đà gắn bó nhiều năm với chế bao cấp, chuyển sang chế thị trờng bị hững hụt kiến thức kinh tế lẫn pháp luật, trình độ ngoại ngữ, vi tính, nghiệp vụ chuyên môn cha đáp ứng đợc Điều thể yếu khâu quản lý ban lÃnh đạo Hiệu công tác tra, kiểm tra, kiểm soát phát vi phạm chậm xử lý Thiếu thận trọng đặt quan hệ tín dụng với khách hàng, khoảng cách ngân hàng khách hàng xa Sự phối hợp ngân hàng với quan t pháp cha đồng bộ, chặt chẽ Bản thân ngân hàng có nhiều chậm trễ việc tham mu, đề xuất ban hành sửa đổi, bổ sung sách có liên quan đến hoạt động ngân hàng nh: bảo lÃnh, chấp, cầm cố, phát mại tài sản chấp hoạt động ngân hàng điều kiện hành lang pháp lý vừa thiếu vừa thừa, không ổn định, bên cạnh số chủ trơng, sách ngành ngân hàng lại đợc thay đổi, chí thời gian ngắn NhiỊu NHTM cho r»ng thêi gian qua NHTM ViƯt Nam ban hành nhiều qui định tự trói buộc ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ Nhiều vấn đề thực tế xảy nhng lại cha đợc quy định, bổ sung kịp thời, qui định Nhà nớc, Chính phủ NHNN Việt Nam chậm hớng dẫn NHTM thực Những nguyên nhân khách quan tác động đến hoạt động tín dụng Một nguyên nhân sâu xa nguyên nhân nguyên nhân làm đất nớc ta phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc xà hội chủ nghĩa, từ nông nghiệp lạc hậu Trong luật pháp Việt Nam vừa thiếu, vừa không đồng chồng chéo Việc ban hành số chủ trơng, sách kinh tế Chính phủ không dự đoán trớc đợc khó khăn vớng mắc triển khai thực đà tạo nên bất cập rủi ro đoán trớc đợc Các tệ nạn xà hội ngày gia tăng nh buôn lậu, cờ bạc, số đề, hụi họ, họ muốn làm giàu cách nhanh 17 chóng Năng lực phẩm chất khách hàng hạn chế dẫn đến thua lỗ lừa đảo chụp giật lực kinh doanh hiệu nên nhiều khách hàng có phơng án kinh doanh tính khả thi cao nhng lại hiệu quả, cố tình lừa đảo, sử dụng thủ đoạn để đạt đợc mục đích Đà môi trờng kinh doanh cha ổn định sách chế quản lý kinh tế vĩ mô trình đổi hoàn thiện Môi trờng pháp lý cho kinh doanh tín dụng ngân hàng cha đầy đủ, cụ thể: vấn đề tài sản chấp, cầm cố, cha có rõ ràng quyền sở hữu mặt pháp lý quyền sử dụng quy định luật kế toán, thống kê, kiểm toán cha đầy đủ, tín dụng thơng mại trở thành phổ biến nhng cha có định chế lu thông Các quy định pháp luật yêu cầu giải tranh chấp tố tụng hợp đồng kinh tế, hợp đồng dân phát mại tài sản, bán đấu giá cha rõ ràng cụ thể: Việc thực nguyên tắc lập quỹ dự trữ bắt buộc cha thực nghiêm chỉnh, quản lý Nhà nớc doanh nghiệp nhiều sơ hở: quản lý kinh doanh ngân hàng Nhà nớc ngân hàng cấp dới, ngân hàng cổ phần cha chặt chẽ, đầy đủ, với chức ngân hàng ngân hàng Chủ yếu quản lý, điều hành mệnh lệnh, văn vừa cứng nhắc vừa không cụ thể không nắm đợc, hỗ trợ đợc cho ngân hàng cấp dới Những tiêu đánh giá rủi ro: Phân tích đợc nguyên nhân, thấy đợc rủi ro tín dụng đâu để từ có đánh giá mức độ khắc phục Phân tích rủi ro tín dụng hoạt động bắt buộc hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Chất lợng công tác phân tích rủi ro tín dụng phụ thuộc nhiều vào trình độ cán tín dụng, chuẩn mực chi tiết mang tính cố định cho hoạt động Phân tích rủi ro tín dụng nhân tố định thành bại khoản cho vay tín dụng Trớc ngân hàng có định đầu t vào dự án hay tài sản chấp đó, thân NHTM với công việc phải đánh giá hiệu rủi ro việc đầu t đó, phải xác minh cân đối khả năng, lợi nhuận thu đợc mức độ rủi ro liên quan chấp nhận đợc hay không (mối quan hệ rủi ro lợi nhuận) Khi cho vay đầu t cá nhân tổ chức, nguyên tắc đánh giá khác nhau, mà khác nhiều nội dung đánh giá Có nhiều phơng pháp đánh giá rủi ro tín dụng khác nhau, nhiên phơng pháp thông thờng đợc nhiều định chế tài áp dụng giới phơng pháp "5c" để phân tích tín dụng Phơng pháp này, phân tích tín dụng thông qua tiêu khác a Vốn: thông qua mức vốn để đánh giá thực trạng tình hình hoạt 18 động đối tác vay vốn Vốn yếu tố quan trọng thể tiềm lực tài khách hàng Mặc dù sức mạnh tài tỷ số yếu tố liên quan đến việc đánh giá rủi ro, thông tin có đợc để đánh giá vốn nói chung hình thành sở để đánh giá yếu tố khác nh khả năng lực tài Do vậy, để đánh giá rủi ro tín dụng luôn việc đánh giá sức mạnh tài ngời vay, cần đánh giá thực trạng tài ngời vay thu nhập dự kiến tơng lai ngời vay b Khả trả nợ : Phân tích khả hoàn nợ đánh giá vay vốn Việc đánh giá khả hoàn nợ khách hàng quan trọng, định chất lợng tín dụng Khi đánh giá khả hoàn trả, điều quan trọng phải phân tích yếu tố dòng tiền, bao gồm dòng tiền vào dòng tiền đánh giá việc thu nhập lợi nhuận tơng lai họ để từ chắn nguồn trả nợ khách hàng Khi phân tích yếu tố chủ yếu vào việc phân tích bảng tổng kết tài sản doanh nghiệp c Đặc tính:Đánh giá đặc tính khả ®éc lËp kinh tÕ cđa ®èi t¸c vay vèn Khả độc lập kinh tế khách hàng yếu tố định thành bại kinh doanh khách hàng Khách hàng phải có khả độc lập cao kinh doanh, ngời giám quyết, giám làm chịu trách nhiệm kinh doanh không mang tính mạo hiểu nhiều d Điều kiện: Phân tích yếu tố bên bên ảnh hởng đến tình hình hoạt động tơng lai cuả đối tác vay vốn Các yếu tố bên bên yếu tố quan trọng liên quan trực tiếp đến rủi ro khoản vay Các yếu tố thờng tạo rủi ro thớng không đợc báo trớc, rủi ro bất khả kháng Ngời phân tích tín dụng hay cán tín dụng phân tích đòi hỏi phải đa trờng hợp xấu để lờng trớc rủi ro phát sinh thời gian khách hàng vay vốn, đặc biệt khoản vay có thời hạn dài e Thế chấp: Đánh giá bảo đảm để hỗ trợ bảo đảm cho khoản vay vốn Mặc dù vay vốn, mục tiêu ngân hàng thu hồi tài sản thÕ chÊp mµ thu håi tiỊn vèn, tiỊn vèn vµ lÃi Song tài sản chấp dùng làm bảo đảm cho khoản vay trớc hết tăng cờng trách nhiệm ngời tiền vay sau bảo đảm cho số tiền vốn ngân hàng cho vay Khi phân tích rủi ro tín dụng, tiêu cần đợc đánh giá kỹ lỡng Với tiêu ngân hàng lợng hoá theo hình thức chấm điểm Phơng pháp tính điểm với nhiều ngân hàng tiến hành chấm điểm theo hệ thống ký hiệu ABC đợc xếp lần lợt từ Aaa -C Ngoài ký hiệu để định lợng xác, nhiều ngân hàng xây dựng tính điểm cụ thể cho tiêu vào điểm số này, ngân hàng đa định cho vay đầu t hay không Điểm phân tích đợc hiểu nh hình thức đo lờng đợc tính theo phơng 19 pháp xác suất thống kê Dựa vào khả hoàn trả khách hàng Điểm đợc chấm với tiêu, nhiên khách hàng cá nhân doanh nghiệp có tiêu thức khác để xác định Víi tõng vÊn ®Ị, sè ®iĨm tèi ®a, tèi thiĨu nh¸c dùa theo tõng c¸ch sư dơng cđa ngêi đánh giá Những tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Để đánh giá đợc chất lợng hoạt động tín dụng có chi tiêu trực tiếp nh dựa tổng d nợ cho vay hay mức nợ khó đòi khả chấp nhận đợc Việt Nam 5% tổng d nợ cho vay, thấp so với giới 8% tổng d nợ cho vay Nhng tiêu cha xác định đợc rõ ràng tuỳ thuộc vào điều kiện kinh tế nớc ta đánh giá cách gián tiếp thông qua xác định hiệu kinh tế đầu t tín dụng, đầu t tín dụng theo dự án Đó đầu t trung dài hạn a Nguyên tắc xác định hiệu kinh tế đầu t tín dụng Bất hoạt động đòi hỏi chi phí thờng đạt số kết định Mối quan hệ chi phí bỏ kết đạt đợc gọi hiệu Hiệu kinh tế hiệu xem xét khía cạnh kinh tế vấn đề Nó phản ánh mối quan hệ lợi ích kinh tế đạt đợc chi phí phụ thuộc vào chủ đề mục tiêu mà chủ thể đặt Hoạt động đầu t tín dụng theo dự án trình xem xét cấp vốn tín dụng sở dự án có tính khả thi Đây hoạt động đầu t phát triển, hoạt động tín dụng - trung - dài hạn NHTM Tham gia hoạt động chủ thể: ngân hàng, khách hàng Nhà nớc Vì hoạt động đầu t tín dụng theo dự án có ý nghĩa quan trọng quốc gia nói chung ngân hàng, khách hàng nói riêng Đối với quốc gia, vai trò đầu t tín dụng trung- dài hạn đợc thể chỗ góp phần tăng cờng sở vật chất kỹ thuật kinh tế, thúc đẩy đảm bảo tăng trởng kinh tế lâu dài vững chắc, đảm bảo tính độc lập tự chủ quốc gia Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng doanh nghiệp, tín dụng hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận cho ngân hàng HƯ thèng NHTM lµ mét hƯ thèng kinh doanh tiỊn tệ có kinh nghiệm việc nắm bắt thị trờng, có khả thẩm định dự án đầu t, công trình đầu t Với việc phân tích thẩm định cách toàn diện khách hàng, nghiêm túc dự án trớc cho vay đà giúp cho ngân hàng hạn chế đợc rủi ro xảy ra, bảo đảm thu hồi vốn có lÃi Do vậy, việc ngân hàng tài trợ vốn trung dài hạn cho doanh nghiệp vừa bảo đảm tài mặt tốc độ cấu sản xuất, vừa bảo đảm lợi ích doanh nghiệp ngân hàng Do việc xác định hiệu kinh tế đầu t tín dụng phải bảo đảm nguyên tắc 20 sau: Một là, nguyên tắc mối quan hệ mục tiêu hiệu Theo nguyên tắc này, mục tiêu tiêu chuẩn để xác định hiệu kinh tế mục tiêu thay đổi tiêu chuẩn hiệu kinh tế thay đổi Mỗi chủ thể có mục tiêu khác tham gia hoạt động đầu t theo dự án Mục tiêu chủ thể thay đổi theo thời kỳ Nếu NHTM coi nâng cao lợi nhuận tiêu chuẩn hàng đầu tiêu chuẩn để đánh giá hiệu kinh tế lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận thu đợc từ dự án Khi ngân hàng không nhấn mạnh yêu cầu lợi nhuận mà nhấn mạnh mục tiêu trớc mắt phải thu hút khách hàng mở rộng tín dụng tiêu chuẩn để đánh giá hiệu kinh tế số lợng dự án đầu t tham gia số lợng khách hàng đợc đầu t Hai là, nguyên tắc thống lợi ích Theo nguyên tắc này, hoạt động đầu t tín dụng theo dự án đợc xem có hiệu có lợi ích chủ thể tham gia đợc kết hợp cách hài hoà Nếu lợi ích chủ thể bị vi phạm, hoạt động bị ảnh hởng trôi chảy đợc Hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung hoạt động đầu t tín dụng theo dự án nói riêng gắn liền với hoạt động doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Đó mối quan hệ tạo tiền đề hỗ trợ phát triển Cần thấy rõ ràng cung cấp tín dụng , đặc biệt tín dụng trung dài hạn kéo theo huy động tài nguyên xà hội lớn mục tiêu cụ thể Chính huy động đó, đạt hiệu cao mang lại cho xà hội ngân hàng to lớn ngợc lại ,nếu không đạt hiệu cao gây tổn thất cho xà hội thân ngân hàng Điều đà đợc chứng minh qua hoạt động thực tiễn tín dụng ngân hàng Vì đầu t tín dụng theo dự án phải bảo đảm phơng châm lấy hoạt động chung kinh tế hiệu riêng khách hàng làm mục đích đồng thời phải bảo đảm hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chế thị trờng Ba là, nguyên tắc tính xác đơn giản Để đánh giá hiệu kinh tế dự án đầu t phải dựa hệ thống tiêu lợng hoá đợc không lợng hoá đợc Vì phải có kết hợp phân tích định tính định lợng Tính xác việc đánh giá hiệu kinh tế dự án trớc hết thể tính trung thực số liệu thông tin dự án, tiếp đến phơng pháp tính toán kết tính toán.Kết tính toán có sức thuyết phục số liệu thông tin đợc quan chuyên môn có thẩm quyền cung cấp qua thu thập , khảo sát thực tế Phơng pháp tính toán có ảnh hởng đến kết lớn Kết tính toán dự án lớn, cần kết hợp tính xác tính đơn giản để giảm bớt khối lợng tính toán không cần thiết, đỡ tốn tiền công sức Đơng nhiên tính toán đơn giản thờng có sai sè nhng sai sè møc ®é cho phÐp sở thay đổi lợng cha dẫn ®Õn thay ®ỉi vỊ chÊt 21 b Mét sè chØ tiêu đánh giá Chỉ tiêu tỷ lệ lợi ích chi phí Đây tiêu so sánh lợi ích thu đợc (Benefit - B) chi phí bỏ (Cost-C) dự án Chỉ tiêu cho biết lợi ích thu đợc đồng vốn bá V× vËy, nÕu hƯ sè B/C=1 th× dù án chấp thuận Tuy nhiên, tiêu có nhợc điểm đợc qui mô tiền lời dự án LÃi ròng hàng năm lÃi ròng dự án LÃi ròng chênh lệch doan thu với chi phí LÃi ròng hàng năm doanh thu trừ chi phí năm LÃi năm đời dự án tính tổng doanh thu đời dự án trừ tổng chi phí đời dự án Để tính toán xác lÃi ròng cần tính đến giá trị thời gian giá trị đồng tiền Cụ thể ,cần chuyển toàn khoản tiền phản ánh doanh thu chi phí dự án đợc phát sinh thời điểm khác điểm gốc thông qua lÃi suất chiết khấu thực chất lÃi ròng đợc tính theo thời điểm gốc gọi ròng giá trị rong hay giá (Net Presnt Value-NPV) Chỉ tiêu lợi ích ròng tổng vốn đầu t Đợc xác định lợi nhuận ròng chia theo tổng vốn đầu t Đây thớc đo khả sinh lời vốn đầu t, tiêu quan để xác đinh hiệu vốn đầu t Chỉ tiêu lớn hiệu sử dụng vốn đầu t dự án cao ngợc lại LÃi suất lợi nhuận ròng doanh số ngân hàng: Đợc xác định lợi nhuận ròng chia cho doanh số bán hàng Tỷ lệ đợc sử dụng để so sánh hiệu vốn đầu t loại sản phẩm để có lựa chọn đầu t cho sản phẩm có hiệu so sánh với loại sản phẩm doanh nghiệp thị trờng để thấy rõ mức độ cạnh tranh Tỷ suất lợi nhuận vốn sở hữu Đợc xác định lợi nhuận ròng chia cho vốn sở hữu Tỷ suất cho biết đồng vốn chủ sở hữu tạo đồng lợi nhuận Từ đó, cán tín dụng xác định đợc khả huy động lợi nhuận khách hàng để thu nợ cần thiết Chỉ tiêu suất thu håi néi bé Nã cã u ®iĨm: - Cho biết khả sinh lời dự án - Có thể so sánh với lÃi suất thị trờng để định đầu t biểu thị lÃi suất tối đa mà dự án chịu đựng đợc Chỉ tiêu thời gian hoàn vốn: 22 Nó phản ánh mức độ thu hồi vốn đầu t nhanh hay chậm Tuy nhiên, tiêu có nhợc điểm: - Không xem xét đến phần thu nhập đợc sau thời gian hoàn vốn; - Không tính đến thời điểm phát sinh chi phí thu nhập - Không tính đến qui mô dự án Chỉ tiêu phản ánh cấu vốn dự án Cần phải xem xét cấu vốn vay vốn cổ phần Phải có cấu vốn hợp lý sử dụng vốn vay phải trả lÃi cố định, sử dụng vốn cổ phần phải trả lÃi theo mức độ hiệu dự án Thông thờng, cấu 50/50 60/40, 70/30 23 Chỉ tiêu phân tích khả toán Gồm tỷ lệ lu hoạt tỷ lệ cấp thời Tỷ lệ lu hoạt = Giá trị tài sản có lu động Giá trị tài sản nợ ngắn hạn nợ đến hạn Giá trị tài sản có lu động - Giá trị tồn kho Tỷ lệ cấp thời = Giá trị tài sản nợ ngắn hạn Dự án đợc đánh giá có khả đánh giá tốt nếu: - Tỷ lệ lu hoạt khoảng từ 2-4 - Tỷ lệ cấp thời vào khoảng 10 tiêu phản ánh khả trả nợ dự án Đợc xác định tỷ lệ khả tạo vốn tiền dự án nghĩa vụ hoàn trái (bao gồm nợ gốc lÃi phải trả hàng năm) dự án đợc đánh giá có khả trả nợ tốt tỷ lệ lớn hai 24 Phần II số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam Để nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế rủi ro, hạn chế đến mức thấp thất thoát tài sản Nhà nớc, lấy lại lòng tin ngân hàng khách hàng, thiết lập hệ thống ngân hàng hoạt động phù hợp với kinh tế thị trờng, góp phần vào công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Thì thời gian tới ngành ngân hàng quan chức cần: Đối với ngành ngân hàng Trớc hết cần tập trung lành mạn hoá tình hình tài tất tổ chức tín dụng việc xử lý nợ hạn, nợ khó đòi Các tổ chức tín dụng đà tiến hành đánh giá, phân loại, phải phân tích nợ hạn, đồng thời phân tích hiệu kinh tế vay tính hình tài khách hàng có nợ hạn ngân hàng, sở đề biện pháp để thu hồi vốn Đối với nợ hạn ngân hàng mà ngân hàng đà xiết nợ tài sản, tài sản đà có đủ hồ sơ pháp lý hợp pháp thực việc phát mại đa sang trung tâm đấu giá tài sản thu hồi vốn vay Trờng hợp thị trờng tiêu thụ tiêu thụ chậm, NHTM đợc phép khai thác hình thức cho thuê sử dụng hoạt động kinh doanh tạo nguồn thu bù đắp phần lỗ phải trả huy động vốn Những tài sản thể chấp đà xiết nợ cha đảm bảo tính pháp lý cần có phối hợp giúp đỡ ngành chức để hoàn thiện tiếp tục xử lý Sau phân tích nợ ,đôn đốc khách hàng trả nợ xử lý phát mại tài sản chấp ,nếu khả thu, đề nghị Nhà nớc cho phép hạch toán vào rủi ro đợc phân bổ cho năm sau Rà soát để sửa đổi, bổ sung, ban hành văn pháp luật lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng không phù hợp với tình hình kinh tế thị trờng Trong trình hoạt động đà nảy sinh nhiều vấn đề mới, Quốc hội đà định nâng pháp lệnh ngân hàng thành luật Đây điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng, nhng để vi phạm luật đa vào sống phát huy hiệu cần phải nhanh chóng ban hành nhiều văn hớng dẫn đạo thực Trích lập quĩ dự phòng rủi ro Vấn đề cần phải đợc kế hoạch khoa học nh: tạo lập lực tài thực, đặn khoảng thời gian định, tích luỹ thời gian định, yêu cầu phải xuất phát từ thực trạng hoạt động ngân hàng Phân loại xác định mức độ rủi ro từ có quyền chủ động xử lý rủi ro, giải toả tâm lý lo sợ "hình hoá" quan hệ nhân hoạt động ngân hàng đà phát sinh tồn gần Cán bộ, nhân viên ngành ngân hàng cần đợc đào tạo đào tạo lại cho 25 phù hợp với lực thời kinh tế thị trờng, tinh thông nghiệp vụ, nhanh nhạy thích ứng với ®iỊu kiƯn nỊn kinh tÕ më Kiªn qut ®a khỏi ngành ngân hàng cán thái hoá biến chất, làm trái nguyên tắc quản lý tài chính, kinh tế cũ mục đích vụ lợi để bọn lừa đảo lợi dụng Thờng xuyên theo dõi sát tiến tới việc thực thay đổi, luân chuyển cán định kỳ theo chế Nâng cao chất lợng thẩm định dự án vốn vay: khâu quan trọng hoạt động đầu t tín dụng, định đến hiệu đầu t tín dụng Dự án đầu t hay phơng án kinh doanh có hiệu quả, có lÃi điều kiện, sở để ngân hàng thu hồi vốn lÃi Vậy để công tác thẩm định đảm bảo chất lợng, điểm cốt yếu phải có cán thẩm định tín dụng giỏi, am hiểu nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ thẩm định mà phải sâu lĩnh vực kinh tế nghiệp vụ đầu t Phải lựa chọn đợc khách hàng, cần tạo mối quan hệ thờng xuyên tin cậy mối giao dịch khách hàng ngân hàng Nh phải có chiến lợc khách hàng, sách khách hàng cho phù hợp Về vấn đề này, ngân hàng thơng mại cần xây dựng riêng qui chế sách khách hàng mặt đa dạng hoá, đa phong hoá khách hàng, mặt khác u tiên cho khách hàng làm ăn có hiệu quả, quan hệ tốt với khách hàng Một hoạt động thiếu đợc công tác kiểm tra, kiểm soát Để đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát trớc hết phải bố trí đội ngũ kiểm tra viên có trình độ nghiệp vụ chuyên sâu, am hiểu pháp luật có phẩm chất đạo đức tốt, tâm huyết với nghề nghiệp mặt khác phải có chế độ u đÃi ,làm việc mức Kiểm tra, phát phối hợp với quan quyền, quan pháp luật xử lý có hiệu quả, kịp thời Phối hợp với phơng tiện thông tin đại chúng để ngăn ngừa rủi ro ,tuyên truyền phổ biến luật DNNN, luật tổ chức tín dụng, văn có liên quan tiền tệ - ngân hàng ban hành, kèm với giải thích, kịp thời cho toàn cán ngân hàng, cán ngành điều tra theo dõi chuyên ngành cho toàn xà hội Có nhiều hớng giải khác nhau, phụ thuộc vào thân ngân hàng Mỗi ngân hàng mà hoạt động mạnh, có hiệu hệ thống ngân hàng đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế xà hội Do vấn đề tiên để nâng cao chất lợng tín dụng phụ thuộc vào thân hoạt động ngân hàng từ xuống Cần phải có phối hợp chặt chẽ từ ngân hàng trung ơng đến địa phơng (kể q tÝn dơng cÊp thÊp nhÊt) C¸c biƯn ph¸p kh¸c: Thứ kiến nghị Nhà nớc xếp lại doanh nghiệp lĩnh vực sau đây: Đẩy nhanh tiến độ xếp doanh nghiệp, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có đủ khả điều hành sản xuất kinh doanh tài 26 lành mạnh Chấn chỉnh việc cấp giấy phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt Công ty TNHH Việc phải đảm bảo điều kiện vỊ vèn, c¬ së vËt chÊt phơc vơ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất Vì nh đà nói nâng cao hoạt động tín dụng việc chấn chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh Đồng thời hạn chế cho thành lập ngân hàng cổ phần Vì ngân hàng cổ phần thành lập nhiều dẫn đến cạnh tranh không lành mạnh khách hàng ngân hàng hội để bọn lừa đảo thực phạm tội Xem lại hoạt động công chứng, nhiều công chứng không xác tài sản chấp dẫn đến ngân hàng tin vào công chứng bị lừa Tạo môi trờng pháp lý cho kinh doanh tín dụng ngân hàng đợc ổn định, đầy đủ cụ thể, mâu thuẫn với pháp luật ngân hàng luật tổ chức tín dụng 27